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PRESUPUESTO DE COBRANZAS

ENE
EFECTIVO
COBRANZA 30d
COBRANZA 60d
COBRANZA

EFECTIVO
CREDITO 30d
CREDITO 60d

FEB
250000
125000

125000 G

MAR
220000
110000
62500

ABR
235000
117500
55000
62500
235000

MAY
235000
117500
58750
55000
231250

JUN
240000
120000
58750
58750
237500

290000
145000
60000
58750
263750

PRESUPUESTO DE PAGOS AL PROVEEDOR


ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
125000
140000
155000
160000
130000
150000
87500
98000
108500
112000
91000
105000
18750
21000
23250
24000
19500
18750
21000
23250
24000
87500
116750
148250
156250
138250
148500

72500
60000

72500

22500
19500
42000

22500
22500

PRESUPUESTO DE TRIBUTOS
VENTAS
DEBITO
COMPRAS
CREDITO
A PAGAR
D/J RENTA(2%)
TOTAL
(-)IGV GASTOS
NETO
(+) SALDO ANT.
APAGAR NETO
MES DE PAGO

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
250000
220000
235000
235000
240000
38136
33559
35847
35847
36610
125000
140000
155000
160000
130000
19068
21356
23644
24407
19831
19068
12203
12203
11441
16780
4237
3729
3983
3983
4068
23305
15932
16186
15424
20847
458
22847

458
458
458
458
15474
15728
14966
20389
5200
22847
20674
15728
14966
20389
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO

JUNIO
290000
44237
150000
22881
21356
4915
26271
458
25813
25813
JULIO

REMUNERACIONES
(-) SNP
NETO
(+) APORTE ESSALUD

PRESUPUESTO DE PERSONAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
9000
9000
1170
1170
7830
7830
810
810
1980
1980

ABRIL
9000
1170
7830
810
1980

MAYO
9000
1170
7830
810
1980

JUNIO
9000
1170
7830
810
1980

9000
1170
7830
810
1980

PRESUPUESTO DE GASTOS OPREATIVOS


ENERO
GASTO
IGV
V.VANTA

3000
458
2542

FEBRERO
MARZO
ABRIL
3000
3000
458
458
2542
2542

MAYO
3000
458
2542

PTO DE FINANCIAMIENTO
PRESTAMO

50000

1 1.01876927

25% TEA

0.01876927 1.01876927
1.88% TEM

CUOTA

8.88925155

JUNIO
3000
458
2542

3000
458
2542

ENERO
INGESOS
(+) COBRANZAS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
(-) PROVEEDORES
(-) REMUENRACION
(-) GAST.OPERACION
(-) IGV RENTA
(-) ONP - ESSALUD
FLUJO ECONOMICO
`+PRESTAMO
`-PAGO A PRESTAMO
FLU FINANCIERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

125000
125000

172500
172500

235000
235000

231250
231250

237500
237500

263750
263750

87500
7830
3000
10450
16220

116750
7830
3000
22847
1980
20093

148250
7830
3000
20674
1980
53266

156250
7830
3000
15728
1980
46462

138250
7830
3000
14966
1980
71474

148500
7830
3000
20389
1980
82051

50000
-8889
57331

-8889
11204

-8889
44377

-8889
37573

-8889
62585

-8889
73162

COK =

15% ANUNAL

1.011714917
TEM

0.011714917
0.011714917
1

1.17%
0.0117

VAN (ECONOMICO)
VAN FINANCIERO

SIN PRESTAMO
CON PRESTAMO

VAN
VANF

1.0117
275406.8333
158572.02

S/. 275,406.83
S/. 273,612.24

CONCLUSIONES
1.- EVENTUALEMNTE ,LA EMPRESA NO REQUIERE EL FINANCIAMINETO
2.-EL VANE ES MAYOR AL VANF LO QUE REFUERZA LA ANTERIOR CONCLUSION

VANTAS PLANEADAS

MOCASIN
BOTAS ROOPER

NOVIEMBRE DICIEMBRE PRECIO DE VTA


3000 UDS
4500 UDS
340.00
2500 UDS
3400 UDS
650.00
PRESUPUESTO DE VENTAS
NOVIEMBRE DICIEMBRE

PRESUPUESTO DE INVENTARIO PROD.TR.(UNIDA

MOCASIN
CANT
PV

PRODUCTO
MOCASIN
`+ PRODUCCION

3000
340

4500
340

SUBTOTAL
BOTAS
CANT

1020000
2500
650

1530000
34000
650

SUBTOTAL
TOTAL

1625000
2645000

22100000
23630000

PRODUCTO
BOTAS
`+ PRODUCCION
`-INVENTARIO
VENTAS

NOVIEMBRE DICIEMBRE
540
400
4918
7297
400
700
5058
6997

HULE
INV.INICIAL
`+ COMPRAS
`-INV.FINAL
A PRODUCCION

`-INVETNARIO
VENTAS

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS (MATERIALES)


PIEL
INV.INICIAL
`+ COMPRAS
`-INV.FINAL
A PRODUCCION
MOCASIN
UNIDADES PRODUCIDAS
MATERIAL
PIEL
HULE

3100

4620

2170
930

3234
1386

BOTA
UNIDADES PRODUCIDAS
MATERIAL
PIEL
HULE

PRESUPUESTO DE COMPRAS
NOVIEMBRE DICIEMBRE
PIEL
CANT
P.V
TOTAL

4918
112
550760

7297
112
817275.2

HULE
CANT.
P.V
TOTAL

2207
88
194238

2755
88
242480

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION


MATERIAL
MOCASIN
PIEL
HULE
BOTA
PIEL
HULE

TOTAL COMPRA

744998

1059755

MAN.OBRA
MOCASIN
BOTA

COSTO INDIRECTO
VARIABLE
FIJO
COSTO DE PRODUCCION

DE INVENTARIO PROD.TR.(UNIDADES)
NOVIEMBRE

DICIEMBRE

550
3100

650
4620 PARA PTP DE PRODUCCION

650
3000

770
4500

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

270
2625
395
2500

395
3421 PARA PTP DE PRODUCCION
416
3400

214
2207
310
2111

310
2755
140
2925

2625

3421

2888
1181

3763
1539

DE COSTO DE PRODUCCION

PPTO MANO DE OBRA


NOVIEMBRE DICIEMBRE

566440
185790

783675
257440

MOCASIN
UNIDADES
HORAS
COSTO

294000
103950

421467.2
135471.6

BOTA
UNIDADES

3100
4030
32
128960

4620
6006
32
192192

2625

3421

HORAS
COSTO
128960
176400

192192
229891

171774
250059

237420
250059

5513
32
176416

7184
32
229888