PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

MPD "A"
MPD "B"
MPD "C"
Materia prima requerida
1900000 gr
6010000 gr
9500000 gr
+ Inv final deseado
900000 gr
800000 gr
700000 gr
- Inv inicial
-1050000 gr
-2080000 gr
-998000 gr
= Compras de Materia prima
1750000 gr
4730000 gr
9202000 gr
* Costo por gramo
$
0.10 $
2.00 $
0.10
= TOTAL DE COMPRAS
$ 175,000.00 $ 9,460,000.00 $
920,200.00 $ 10,555,200.00
TOTAL GENERAL DE COMPRAS

$ 10,555,200.00

Produccin
* Horas por unidad
= Total de horas
* Costo por hora
= Costo de MOD

PUNTO FINO
550000 plumas
0.05 hr c/pluma
27500 hrs
$
20
$
550,000
TOTAL HORAS MOD
TOTAL MOD ($)

PUNTO MEDIO PUNTO ALTO

920000 plumas
430000 plumas
0.03 hr c/pluma 0.06 hr c/pluma
27600 hrs
25800 hrs
$
20 $
20
$
552,000 $
516,000

80900 hrs
1,618,000

PRESUPUESTO GIF
Mantenimiento
Seguros
Energa
Supervisin 50%
50 Accesorios
Depreciacin equipo y edificio
TOTAL GIF
Repartir los GIF
Tasa de asignacin

Asignacin

Total GIF
Total de MOD

$
$
$
$
$
$

10,000
7,000
80,000
809,000
10,000
12,000
928000

11.47 usd /hr de MOD

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN Y DE VENTAS

Sueldos
Papelera
Depreciacin
Comisiones
Varios
TOTAL

$
$
$
$
$
$

35,000
50,000
20,000
3,500
40,000
148,500

PRESUPUESTO DEL INVENTARIO FINAL

INVENTARIO FINAL DE LA MATERIA PRIMA
INV DESEADO
MPD "A"
900000 gr
MPD "B"
800000 gr
MPD "C"
700000 gr

costo por gramo

$
0.10
$
2.00
$
0.10

INVENTARIO FINAL DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS

COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA DIRECTA
PUNTO FINO
MPD "A"
1 gr $
0.10
MPD "B"
2 gr $
2.00
MPD "C"
5 gr $
0.10
MANO DE OBRA DIRECTA
0.05 HRS $
20.00
GIF
0.05 HRS $
11.47
COSTO UNITARIO

PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
PUNTO GRANDE

IF DESEADO
175000 PLUMAS
420000 PLUMAS
105000 PLUMAS

INV FINAL
$
90,000.00
$
1,600,000.00
$
70,000.00
$
1,760,000.00

$
$
$
$
$
$

0.10
4.00
0.50
1.00
0.57
6.17

COSTO UNITARIO
$
6.17
$
7.54
$
12.49

COSTO POR PRODUCTO

$
1,080,370.83
$
3,168,533.99
$
1,311,267.00
$
5,560,171.82

COSTO UNITARIO
$
5.00
$
7.00
$
12.00

COSTO POR PRODUCTO

$
625,000.00
$
2,100,000.00
$
900,000.00
$
3,625,000.00

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
PUNTO GRANDE

INV INICIAL
125000 PLUMAS
300000 PLUMAS
75000 PLUMAS
500000 PLUMAS

MATERIA PRIMA DIRECTA

MPD "A"
MPD "B"
MPD "C"
MANO DE OBRA DIRECTA
GIF

PUNTO MEDIANO
1 gr $
0.10 $
3 gr $
2.00 $
5 gr $
0.10 $
0.03 HRS $
20.00 $
0.03 HRS $
11.47 $
COSTO UNITARIO
$

0.10
6.00
0.50
0.60
0.34
7.54

MATERIA PRIMA DIRECTA

MPD "A"
MPD "B"
MPD "C"
MANO DE OBRA DIRECTA
GIF

PUNTO GRANDE
1 gr $
0.10 $
5 gr $
2.00 $
5 gr $
0.10 $
0.06 HRS $
20.00 $
0.06 HRS $
11.47 $
COSTO UNITARIO
$

0.10
10.00
0.50
1.20
0.69
12.49

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

Inventario inicial de Prod terminados
+ PRODUCCIN
MPD $
MOD $
GIF $
= Costo de prod disponibles
- Inv prod terminados
= COSTO DE VENTAS

$
13,160,000
1,618,000
928,000 $
$
$
$

3,625,000.00

15,706,000
19,331,000.00
(5,560,171.82)
13,770,828.18