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Plan Trabajo

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PLAN DE TRABAJO DEL COMITÉ DE SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD EJECUTORA SEDE CENTRAL - GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI

OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACIÓN

PLAN DE TRABAJO DEL COMITÉ DE SANEAMIENTO SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD EJECUTORA SEDE CENTRALCENTRALGOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI UCAYALI 2011

OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACIÓN

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PLAN DE TRABAJO DEL COMITÉ DE SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD EJECUTORA SEDE CENTRAL - GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI

PLAN DE TRABAJO DEL COMITÉ DE SANEAMIENTO CONTABLE EJECUTORA CENTRALUNIDAD E JECUTORA SEDE CENTRAL - GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI 2011

1. INTRODUCCION

De acuerdo a los dictámenes de los Auditores, la Información Financiera de la Unidad Ejecutora Sede Central, del Pliego Gobierno Regional de Ucayali, ha evolucionado positivamente; en los periodos 2005 y 2006 la opinión es adversa y desde el periodo 2007 al 2010 con salvedades, las acciones realizadas, por los Funcionarios y Colaboradores de la Oficina Regional de Administración y en particular de la Oficina Ejecutiva de Contabilidad, han sido acertadas, pero no de la envergadura necesaria para lograr que las opiniones de los Auditores sean sin salvedades y que lograr que los Estados Financieros proporcionen una verdadera y razonable presentación Financiera de la Unidad Ejecutora Sede Central Gobierno Regional de Ucayali. Nuestro PLAN DE TRABAJO DEL COMITÉ DE SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD EJECUTORA SEDE CENTRAL-GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI-2011, es una herramienta de planificación y gestión, será la guía para llevar a cabo el Saneamiento Contable, estableciendo acciones que permita reconocer, clasificar y medir las cuentas contables, cuyos saldos actuales ameriten la aplicación de los procedimientos de saneamiento.

2. BASE LEGAL

Ley Nº 29608 - Ley que aprueba la Cuenta General de la República del Ejercicio fiscal 2009. Ley Nº 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad y modificatoria Ley Nº 28112 - Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público Resolución Directoral Nº 001-2009-EF/93.01 - Aprobar el uso obligatorio del Plan Contable Gubernamental 2009 y sus modificatorias. Resolución Consejo Normativo de Contabilidad Nº 043-2010-EF/94 - Aprobar la Versión modificada del Plan Contable General Empresarial. Ley Nº 26512 - “Declaran de Necesidad y Utilidad Pública el Saneamiento, Legal de los Inmuebles de Propiedad de los Sectores de Educación, Transportes, Comunicaciones, Vivienda y Construcción” emitida el 21 de julio de 1995. Ley Nº 27171 - “Ley de Saneamiento y Transferencia de Infraestructura Social Financiada por el Fondo Nacional de Compensación y Desarrollo Social –FONCODES” emitida el 11 de setiembre de 1999. Ley Nº 27493 - “Ley de Saneamiento Físico Legal de Bienes Inmuebles de las Entidades del Sector Público” emitida el 11 de junio de 2001.
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Decreto de Urgencia Nº 071-2001 - “Declaran de interés nacional el saneamiento técnico, legal y contable de los inmuebles de propiedad de las entidades públicas” emitido el 18 de junio de 2001. Ley Nº 29151 - “Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales” – SBN emitida el 14 de diciembre de 2007. Decreto Supremo Nº 130-2001-EF - “Dictan medidas reglamentarias para que cualquier entidad pública pueda realizar acciones de saneamiento técnico, legal y contable de inmuebles de propiedad estatal” emitido el 02 de julio de 2001. Decreto Supremo Nº 136-2001-EF - “Amplían alcances de Reglamento del Saneamiento Técnico, Legal y Contable de los inmuebles de propiedad de las entidades públicas a todos los organismos e instituciones a que se refiere la Ley Nº 27493” emitido el 09 de julio de 2001. Resolución Nº 028-2007/SBN que aprueba la Directiva Nº 004-2007/SBN “Saneamiento de los Bienes Muebles de Propiedad Estatal” emitida el 04 de junio de 2007. Decreto Supremo Nº 007-2008-VIVIENDA - Reglamento de la Ley Nº 29151 Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales emitido el 14 de marzo de 2008. 3.-METAS Y OBJETIVOS 3.1 CUENTAS POR COBRAR

META Efectuar el Incremento ó Eliminación De Cuentas por Cobrar

OBJETIVOS 1.- Determinar los derechos existentes y cuya cobranza no es posible mediante proceso coactivo 2.- Determinar los derechos que no es posible ejercer el cobro, por las causales Establecidas en el Instructivo N° 3 numeral 5.2 3.- Determinar los derechos que carecen de documentos de soporte idóneos para ejecutar la cobranza 4.- Establecer derechos que no haya sido posible imputarle a alguna persona natural o jurídica por pérdida de dichos derechos. 5.- Realizar la depuración: el incremento o eliminación de importes de los saldos de Cuentas por Cobrar

3.2 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTCIPADO

META Efectuar el Incremento ó disminución entregas a rendir

OBJETIVOS 1.- Obtener la confirmación del personal a quien se le otorgó los Recursos 2.- Lograr la rendición de cuenta, justificación y cobro 3.- Remitir a la Oficina de Asesoría Legal y Procuraduría la documentación de los que no se obtuvo la rendición

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Cuenta Efectuar el incremento o disminución de anticipos a contratistas y proveedores. Efectuar el Incremento y disminución entregas por convenios

4.- Realizar la depuración el incremento o eliminación de importes de los saldos de entregas a rendir cuenta 1.- Obtener la confirmación de los contratistas y proveedores a quienes se les Otorgó los recursos 2.- Lograr la recuperación de los adelantos otorgados

1.- Obtener la confirmación de los receptores a quienes se les otorgó los Recursos 2.- Lograr la rendición de cuenta, justificación y cobro. 3.- Remitir a la Oficina de Asesoría Legal y Procuraduría la documentación de los que no se obtuvo la rendición. 4.- Realizar la depuración: el incremento o eliminación de importes de los saldos de entregas a rendir cuenta

3.3 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

META Efectuar el saneamiento Técnico legal de bienes Inmuebles Efectuar la transferencia a los beneficiarios las construcciones realizadas mediante el convenio con el PDA Efectuar la transferencia de

OBJETIVOS 1.- Obtener la confirmación de bienes inmuebles que falta el saneamiento técnico legal 2.- Culminar el saneamiento de acuerdo a las Normas establecidas por la Superintendencia de Bienes Nacionales. 3.- Remitir el saneamiento a la Superintendencia de Bienes Nacionales.

1.- Verificar en el inventario de bienes muebles la situación de las obras realizadas en el marco del convenio con el PDA- Municipalidades 2.- Verificar si en los inventarios de las Unidades Ejecutoras Beneficiarias se encuentran registradas las obras del convenio con el PDA-Munic. 3.- Efectuar las actas de transferencias contable entre Unidades Ejecutoras para evitar el doble registro 1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias de construcciones entre Unidades Ejecutoras del Pliego y Otras Entidades

Construcciones 2.- Transferir de acuerdo a las Directivas Elaboradas, a las Unidades para otras Unidades Ejecutoras Beneficiarias y a otras Entidades Ejecutoras y otras Entidades 3.- Elaborar las actas de transferencia contable entre unidades Ejecutoras 4.- Realizar la depuración el incremento o eliminación de importes de los saldos de entregas a rendir cuenta 1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias de construcciones a Electro Ucayali

la transferencias

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De Construcciones de instalaciones eléctricas a Electro Ucayali

2.- Transferir las construcciones de acuerdo a la Directiva Elaborada 3.- Elaborar las actas de transferencia contable con Electro Ucayali 4.- Realizar la depuración el incremento o eliminación de importes de los saldos de entregas a rendir cuenta

4.-RECURSOS
CANT DESCRIPCIÓN RECURSOS HUMANOS 2 Ingeniero Civil y/o Arquitecto 1 Ingeniero Electricista 1 Contador Público Colegiado 2 Practicante en Contabilidad 2 Practicante en Ing. Civil 2 Practicante en Ing. Electricidad Total Recursos Humanos RECURSOS LOGISTICOS Viáticos Obras PDA Viáticos Obras Eléctrica Viáticos Obras Movilidad local Obras Eléctrica Movilidad Local Obras Transporte Inter distrital Alquiler de Camioneta Taller de Capacitación Transporte Papel A4 Tonner Lapicero Color Azul Lapicero Color Rojo Lápices Linternas Pilas Maletín Tablero Reglas Total Recursos Logísticos TOTAL DEL PRESUPUESTO 140 Día 60 Día 30 Día 60 Día 40 Dio 20 Viaje 30 Día 4 Evento 50 viaje 20 millares 10 5 caja 5 caja 5 caja 15 unidad 40 pares 15 unidad 15 unidad 15 unidad 80.00 80.00 80.00 10.00 10.00 25.00 250.00 7,000.00 15.00 30.00 300.00 20.00 20.00 10.00 10.00 4.00 35.00 10.00 1.00 11,200.00 4,800.00 2,400.00 600.00 400.00 500.00 7,500.00 28,000.00 750.00 600.00 3,000.00 100.00 100.00 50.00 150.00 160.00 525.00 150.00 15.00 61,000.00 146,560.00 10 Mes 5 Mes 5 Mes 5 Mes 5 Mes 5 Mes 4,000.00 4,000.00 3,000.00 704.00 704.00 704.00 40,000.00 20,000.00 15,000.00 3,520.00 3,520.00 3,520.00 85,560.00 TIEMPO UNIDAD MONTO TOTAL

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4.- CRONOGRAMAS
CUENTAS POR COBRAR
DURACIÓN DE ACTIVIDADES OBJETIVOS RESPONSABLE RESULTADOS ETAPA FECHA

Efectuar el incremento Ó eliminación De Cuentas por Cobrar

1.- Determinar los derechos existentes y cuya cobranza no es posible mediante proceso coactivo 2.- Determinar derechos que no es posible ejercer el cobro, por las causales establecidas en el Instructivo N° 3 numeral 5.2 3.- Determinar derechos que carecen de documentos de soporte idóneos para ejecutar la cobranza 4.- Establecer derechos que no haya sido posible imputarle a alguna persona natural ó jurídica por perdida de dichos derechos. 3.- Realizar la depuración: el incremento o eliminación de importes de los saldos de Cuentas por Cobrar

CPCC Roberto Saldaña Zumaeta CPCC Roberto Saldaña Zumaeta CPCC Roberto Saldaña Zumaeta CPCC Roberto Saldaña Zumaeta CPCC Roberto Saldaña Zumaeta Relación Relación Relación Relación Relación

Programación Ejecución Programación Ejecución Programación Ejecución Programación Ejecución Programación Ejecución

¨Junio-2011 ¨Junio-2011 ¨Julio-2011 ¨Julio-2011 ¨Julio-2011 ¨Julio-2011 ¨Agos-2011 ¨Agos-2011 ¨Agos-2011 ¨Agos-2011

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

DURACIÓN DE ACTIVIDADES META Efectuar el Incremento ó disminución entregas a rendir Cuenta 3.- Remitir a la Oficina de Asesoría Legal y Procuraduría la documentación de los que no se obtuvo la rendición 4.- Realizar la depuración el incremento o eliminación de importes de los saldos de entregas a rendir cuenta Efectuar el incremento ó disminución de adelantos a contratistas y proveedores 3.- Conciliación de los adelantos a contratistas y proveedores con las cartas fianzas en custodia de Tesorería Efectuar el incremento y disminución entregas por convenios 3.- Remitir a la Oficina de Asesoría Legal y Procuraduría la documentación de los que no se obtuvo la rendición 1.- Obtener la confirmación de los receptores a quien se otorgo los Recursos 2.- Lograr la rendición de cuenta, justificación y cobro 1.- Obtener la confirmación de los contratistas y proveedores a quien se otorgo los recursos 2.- Lograr la recuperación de los adelantos otorgados OBJETIVOS 1.- Obtener la confirmación del personal a quien se le otorgo los Recursos 2.- Lograr la rendición de cuenta, justificación y cobro RESPONSABLE CP Ruth Domínguez Ushiñahua CP Ruth Dominguez Ushiñahua CP Ruth Dominguez Ushiñahua CP Ruth Dominguez Ushiñahua CP Gary Ruiz Cometivos CP Gary Ruiz Cometivos CP Gary Ruiz Cometivos CPC Diogenes Reynoso Silva Céspedes CPC Diogenes Reynoso Silva Céspedes CPC Diogenes Reynoso Silva Céspedes Relación Relación Relación RESULTADOS ETAPA Programación Relación Ejecución Programación Relación Ejecución Programación Relación Ejecución Programación Relación Ejecución Programación Ejecución Programación Ejecución Programación Ejecución Programación Relación Ejecución Programación Relación Ejecución Programación Relación Ejecución FECHA ¨Junio-2011 ¨Julio-2011 ¨Junio-2011 ¨Julio-2011 ¨Julio-2011 ¨Agos-2011 ¨Julio-2011 ¨Agos-2011 ¨Junio-2011 ¨Julio-2011 ¨Julio-2011 ¨Agos-2011 ¨Junio-2011 ¨Junio-2011 ¨Junio-2011 ¨Julio-2011 ¨Junio-2011 ¨Julio-2011 ¨Julio-2011 ¨Agos-2011

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4.- Realizar la depuración el incremento o eliminación de importes de los saldos de entregas a rendir cuenta

CPC Diogenes Reynoso Silva Céspedes

Programación Relación Ejecución

¨Julio-2011 ¨Agos-2011

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO.
DURACIÓN DE ACTIVIDADES ETAPA FECHA Programación Ejecución Programación Resolución Ejecución Programación Ejecución Programación Informe Ejecución Programación Informe Ejecución Programación Actas Ejecución Programación ¨Junio-2011 ¨Junio-2011 ¨Julio-2011 ´ Agos-2011 ¨Set-2011 ¨Set-2011 ¨Junio-2011 ¨Junio-2011 ¨Julio-2011 ¨Julio-2011 ´ Agos-2011 ´ Agos-2011 ¨Julio-2011

META Efectuar el saneamiento técnico legal de bienes inmuebles Efectuar la transferencia a los beneficiarios las construcciones realizadas mediante el convenio con el PDA

OBJETIVOS 1.- Obtener la confirmación de bienes inmuebles que falta el saneamiento técnico legal 2.- Culminar el saneamiento de acuerdo a las Normas establecidas por a la Superintendencia de Bienes Nacionales. 3.- Remitir el saneamiento a la Superintendencia de Bienes Nacionales 1.- Verificar en el inventario de bienes muebles la situación de las obras realizadas en el marco del convenio con el PDA- Municipalidades 2.- Verificar si en los inventario de las Unidades Ejecutoras Beneficiarias se encuentran registradas las obras del convenio con el PDA-Munic. 3.- Efectuar las actas de transferencias contable entre Unidades Ejecutoras para evitar el doble registro

RESPONSABLE CPC Julio Ramos Saavedra Rep de ORAJ CPC Julio Ramos Saavedra Rep de ORAJ CPC Julio Ramos Saavedra Rep de ORAJ CPC Luz Nelly Minaya Mayora CPC Luz Nelly Minaya Mayora CPC Luz Nelly Minaya Mayora CPC Rolly Perez Rodíguez

RESULTADOS

Informe

Expediente

Efectuar la transferencias de construcciones para otras Unidades Ejecutoras y otras Entidades

1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias construcciones

entre Unidades Ejecutoras del Pliego y Otras Entidades 2.- Transferir de acuerdo a la Directiva Elaborada a las Unidades Ejecutoras Beneficiarias y a otras Entidades 3.- Elaborar las actas de transferencia contable entre unidades Ejecutoras 4.- Realizar la depuración el incremento o eliminación de importes de los saldos de entregas a rendir cuenta 1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias construcciones

Rwp GRI CPC Rolly Perez Rodriguez CPC Rolly Perez Rodriguez CPC Rolly Perez Rodriguez CPC Rodolfo chuquipiondo

Informe

Ejecución Programación

¨Julio-2011 ¨Julio-2011 ¨Set-2011 ¨Julio-2011 ¨Set-2011 ¨Julio-2011 ¨Set-2011 ¨Julio-2011

Informe

Ejecución Programación

Actas

Ejecución Programación Ejecución Programación

Expediente

la transferencias de construcciones de instalaciones eléctricas a a Electro Ucayali

a Electro Ucayali 2.- Transferir las construcciones de acuerdo a la Directiva Elaborada

Ibaran CPC Rodolfo chuquipiondo Ibaran CPC Rodolfo chuquipiondo Ibaran CPC Rodolfo chuquipiondo Ibaran

Informe

Ejecución Programación

¨Julio-2011 ¨Julio-2011 ¨Set-2011 ¨Julio-2011 ¨Set-2011 ¨Julio-2011 ¨Set-2011

Informe

Ejecución Programación

3.- Elaborar las actas de transferencia contable con Electro Ucayali

Actas

Ejecución Programación

4.- Realizar la depuración el incremento o eliminación de importes de los saldos de entregas a rendir cuenta

Expediente

Ejecución

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