Universidad Galileo CEI Camojallito, La Democracia.

CURSO: APA, CASOS EMPRESARIALES.

TRABAJO: REALIZACION DE FODA.

NOMBRE: CELIA ETELVINA MARTINEZ SAENZ

NO. DE CARN: 1111528

TUTOR: LONDY OLIVA. DA: DOMINGO

ENTREGA: 07 DE OCTUBRE DE 2012

AUTOEVALUACION DEL CAPITULO 1

1. Para qu sirve el concepto de sistemas en la auditora? Ayuda a planificar de forma adecuada el logro de los objetivos. 2. Qu es auditora? Proceso sistemtico de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones relacionadas con actos de acontecimientos econmicos a fin de evaluar las declaraciones a la luz de los criterios establecidos y comunicar el resultado a las partes involucradas. 3. . Qu tipos de auditoras existen? Auditora interna, Auditora externa, Contable-financiera, Administrativa, Administracin de Personal Sistemas 4. Qu es auditora administrativa? Es el examen completo y constructivo de la estructura de la estructura de una empresa, de una institucin, de una seccin del gobierno o cualquier parte de un organismo en cuanto a sus planes, etc. 5. Qu es auditora de sistemas de informacin? Es la revisin y evaluacin de los controles, sistemas, procedimientos de informtica de los equipos de cmputo, su utilizacin, eficiencia de la organizacin que participa en los procesamientos de la informacin.

6. Qu es CAAT? Son las tcnicas de auditora asistidas por computadora. 7. Cules son las funciones del auditor? Es el responsable de planificar la auditora, debe poseer la habilidad de determinar el nivel de experiencia requerido para cubrir la auditora. identificar las fuentes de donde puede reclutar su personal, determinar los mejores mtodos para mantener al da ese peritaje entre el cuerpo de auditores identificar los mtodos de entrenamiento disponibles para el personal de auditora. 8. . Describa tres estndares de auditora: Los estndares internacionales promulgados por el sector privado se encuentran al ms alto nivel. En el segundo nivel, los cuerpos de auditora de cada pas desarrollan sus propios estndares. Luego existen los estndares individuales de cada organizacin dentro del pas. Por ltimo, los estndares establecidos por organizaciones profesionales a la cual pueden pertenecer los auditores. 9. Describa tres de los principios a aplicar en la auditora: Honestidad, Responsabilidad, Inters Pblico. 10. Explique los pasos a planificar la auditora: Determinacin del alcance, Objetivos y requerimientos, Recolectar evidencia, Analizar evidencia, Emitir conclusiones y recomendaciones,

 Emitir reporte en borrador, Aclaracin del borrador, Reporte final de auditora y publicacin. 11. Explique tres normas generales de auditora: Competencia Profesional: Un miembro solo aceptar aquellos trabajos que l o su firma espera razonablemente terminar con competencia profesional; El debido cuidado profesional: un miembro pondr el debido cuidado profesional en la ejecucin de un trabajo; Planeacin y supervisin: Un miembro planear y supervisar debidamente el trabajo. 12. Explique tres normas tcnicas de auditora: El papel del profesional: al realizar un trabajo de asesora administrativa el profesional no asumir la funcin del administrador ni actitud alguna que pudiera deteriorar su objetividad. Acuerdo con el cliente: se llegar a un acuerdo verbal o escrito con el cliente acerca de la naturaleza, el alcance y las limitaciones del trabajo a realizar. Comunicacin de los resultados: La informacin importante relativa a los resultados de un trabajo de asesora as como cualquier limitacin, salvedad o reserva necesaria para ayudar al cliente a tomar su decisin. 13. Explique dos normas de trabajo de auditora: Planeacin y supervisin adecuadas: formular estrategias para la ejecucin y alcance del examen; Supervisar: dirigir el trabajo y determinar si se logran los objetivos. 14. Defina qu es el alcance vertical: Se refiere a la cobertura de la auditora, es decir, a la profundidad o extensin del estudio o examen que ha de realizarse. 15. Mencione que son controles mnimos: Controles de primer nivel, simples y sin procedimientos escritos ni formales.

16. Describa la auditora con procedimientos bsicos: Se establecen controles y procedimientos de segundo nivel, bsicos escritos. Los instructivos acerca de cmo se debe proceder pueden ser distribuidos a travs de documentos internos como memorandos, cartas, etc. 17. Defina la auditora de Procedimientos tcnicos: Se establecen controles y procedimientos de tercer nivel, tcnicos y escritos. Estos procedimientos se basan en estndares aceptados por asociaciones o grupos de auditora. Incluyen normas y procedimientos especficos para auditora. 18. Explique que es fiabilidad: Es la probabilidad que un sistema funcionara como se espera en un periodo, dada ciertas condiciones. 19. Defina la auditora con procedimientos de fiabilidad: Es la auditoria que garantiza que el trabajo de anlisis que se realizo es correcto. 20. A qu se refiere el alcance horizontal de la auditora? Se refiere a la extensin del estudio o areas que cubre, en algunas ocasiones se complementan ambos alcances.

NIVELES VERTICALES

Clasifique los siguientes procedimientos de acuerdo al nivel de auditora:

No. 1 PROCEDIMIENTO Un despachador en una gasolinera mantiene el billete en la mano cuando va a entregar el vuelto al cliente para asegurarse que entrega el vuelto correcto al billete recibido. Establecer cuotas a vendedores en una Distribuidora de vehculos a travs de la circular mensual de ventas. Manual de procedimientos para la adquisicin de mobiliario y equipo en una institucin del estado. Manual de procedimientos para la contratacin de servicios profesionales por asesora. Manual de procedimientos para la contratacin de seguros para los bienes de una organizacin de servicios contables. Memorando a todo el personal operativo para establecer asignacin de turnos de trabajo en una fbrica de ropa. Memorando a todo el personal administrativo para establecer pago de horas extras y autorizacin de las mismas. Manual de procedimientos para el clculo de ingresos y egresos del personal de una cadena de supermercados. Sumar dos veces las cantidades. En la primera vez efectuarla de la primera a la ltima cifra y la segunda de la ltima a la primeraContar nmero de personas en la lista de invitados y luego verificar contando cada elemento presente en la actividad. Determinar nmero de personas ausentes y buscar quines son NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 NIVEL 4

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AUTOEVALUACIN DEL CAPTULO 2

1. Defina que es auditora administrativa. Es el examen integral o parcial de una organizacin con el propsito de precisar su nivel de desempeo y oportunidades de mejora. 2. Mencione los objetivos de la auditoria administrativa. Control, productividad, organizacin, servicio, calidad, cambio, aprendizaje, toma de decisiones. 3. Describa los principios de auditora administrativa. Sentido de la evaluacin: esta se ocupa de evaluar la calidad tanto individual como colectiva de los administradores y ver si han tomado modelos adecuados que aseguren el buen control administrativo, es decir, se avala que el trabajo cumpla con los requisitos preestablecidos. Proceso de verificacin: debe descubrir lo que realmente se est llevando a cabo a nivel directivo, administrativo y operativo lo cual muchas veces resulta que no concuerda con lo que el responsable del rea piensa que se est realizando. Habilidad para pensar en trminos administrativos: el auditor debe ponerse en el lugar del administrador a quien se est auditando y preguntarse: Qu informacin necesitara acerca del trabajo que se est llevando a cabo? Cmo planear y medir el desempeo alcanzado? Cmo comprobar si el trabajo se realiz de manera precisa y oportuna? 4. Mencione las caractersticas del enfoque en la auditora: Efectivo Eficiente Agregar valor. 5. Diga los pasos a seguir para llevar a cabo una auditoria administrativa: 1. Planear la auditoria 2. Estudio piloto o preliminar o de diagnostico 3. Reunir evidencia 4. Analizar evidencia

5 .Conclusiones 6. Presentar reporte de auditora en borrador 7. Aclaracin y aprobacin del reporte de auditoria 8. Presentar reporte de auditoria 9. Seguimiento

6. Elabore un cuadro comparativo en la planeacin a largo, mediano y corto plazo: A largo Plazo: Cubren la organizacin como un todo y usualmente incluyen secciones por departamentos, divisiones, unidades y responsabilidades. Aspectos de auditora que debes incluir son; hacia donde se dirige, sus objetivos a largo plazo. Como ajustara la funcin de auditora para adaptarse a cambios, recursos requeridos Para la auditoria. A mediano Plazo: Este lo traslada a programas de trabajo para el ao siguiente. Estos planes definen la auditoria mayor. A corto Plazo: La planificacin a este nivel usualmente se basa en la combinacin de las demandas y requerimientos de los auditores y de la gerencia. Los planes operacionales de auditora se basan en auditorias individuales y contienen detalles exactos de los que se requiere cuando y como llevarlos a cabo. Los planes operacionales incluyen detalles de requerimientos y procedimientos de auditora.

7. D el concepto de diagnstico: En esta etapa de la auditoria se deben precisar los elementos identificados en el plan inicial de trabajo incluidos en el objetivo general, los factores a examinar las tcnicas a emplear. 8. Resuma la etapa de instrumentacin. En esta etapa se seleccionan las tcnicas efectivas y necesarias de recoleccin de informacin. Las actividades que se llevan a cabo son, seleccionar y aplicar tcnicas de recoleccin que se emiten ms factibles. Determinar que medicin se empleara. Determinar cmo ser el manejo de los papeles de trabajo y la evidencia. 9. Porque es importante la recopilacin de informacin: Porque se logra un registro de todo tipo de evidencias.

10. Mencione las tcnicas de recopilacin de la informacin Observacin directa Anlisis de documentacin Accesos a bancos de informacin Entrevistas Cuestionarios Cedulas lista de chequeo o cotejo Bitcoras del sistema (log) Mesas redondas, secciones de trabajo, talleres.

11. Defina que es planeacin: Es planear un determinado proyecto, de cmo hacerlo con que hacerlo, cuando comenzarlo. En el aspecto de auditora es un proceso sistemtico, lleva un orden, y disciplina implcitos en su realizacin. 12. Al realizar una auditora que etapas deben contemplar: Definicin y revisin de criterios Reunin de informacin preliminar y del sistema actual Consolidacin de la informacin y evaluacin contra los criterios establecidos Retroalimentacin Informe de auditoria Monitoreo y seguimiento.

13. Mencione los cuatro niveles estndares que hay: Planeacin Organizacin Direccin Control

14. Qu habilidades deben poseer los auditores de sistemas? Obtener suficiente evidencia para respaldar su opinin.

El auditor se centra en recursos de las reas ms crticas y escoge mtodos que llenan los objetivos a los mnimos costos. Ofrece consejos constructivos sobre la administracin y controles relevantes a las circunstancias existentes. 15. Mencione los aspectos que deben considerar al establecer: Hacia donde se dirige sus objetivos a largo plazo Como se ajustara la funcin de auditora para adaptarse a cambios. Recursos requeridos para la auditoria Requerimientos de seguimiento.

16. Qu actividades debe realizar el equipo de auditora? Planeacin, Diagnostico Instrumentacin, Observacin, Cuestionarios, Entrevistas, Confirmacin de la informacin obtenida, Indicadores Medicin, Informe, Seguimiento.

17. Defina los tipos de planificacin de auditora: Largo plazo, esta planificacin se cuantifica en aos. Usualmente de (3 a 5) aos. Estos planes a largo plazo cubren la organizacin como un todo.

 Mediano plazo, traslada el plan de largo plazo a programas de trabajo para el ao siguiente. Operacional, los planes operacionales de auditora se basan en auditorias individuales y contienen detalles exactos de lo que se requiere. 18. Mencione los pasos a seguir al realizar auditora: Planificacin, Diagnostico, instrumentacin, recopilacin de informacin, observacin, anlisis de documentacin, bancos de informacin, mesas redondas sesiones de trabajo, cedulas, cuestionarios, entrevistas, lista de chequeos, confirmacin de la informacin contenida. Indicadores, medicin, informe. Seguimiento. 19. Cules son las fuentes de donde un auditor puede recabar evidencia? ORIGEN INTERNAS: FUENTE Revisin General Anterior Reportes de auditora interna Historia o experiencia anterior en auditorias Discusiones en la gerencia, personal de la Organizacin y personal de la auditoria Reportes anuales Presupuestos anuales Documentacin estratgica Estatutos sobre normas y polticas Minutas de junta directiva Minutas de comits claves y grupos de trabajo Socios Empleados en los diferentes niveles de la organizacin.

EXTERNAS:

Visita a los lugares y recortes de prensa Monitoreo de publicaciones en la industria

Redes de publicacin Monitoreo de reportes Monitoreo de reportes regulatorios Entidades gubernamentales Proveedores Clientes y usuarios Lderes. 20. Defina que es el informe de auditora: Es el pronunciamiento por escrito de los descubrimientos de las recomendaciones y conclusiones a las que llega el equipo de auditora. 21. Mencione las partes que debe contener el informe de auditora: Propsito y alcance de la auditoria administrativa. Procedimientos utilizados de auditora administrativa Exposicin de hechos y problemas importantes Recomendaciones para resolver problemas Evaluacin sobre el funcionamiento gerencial.

22. Cmo debe elaborarse el informe de auditora? Preparar los documentos necesarios para su presentacin y discusin, como ejemplo, diagramas. Sealar claramente que hallazgos y diagnsticos estn sujetos al juicio de las personas responsables de la ejecucin de las operaciones que se investigan. Exponer el desarrollo de los hallazgos y exponer propuestas de solucin.

Obtener el acuerdo de las diferentes opiniones sobre cada uno de los pasos antes de avanzar. Elaborar las conclusiones y recomendaciones del informe.