CAPITULO III 3. ANALISIS DEL PLAN ECONOMICO La materia prima utilizada por la empresa PER TINTEX S.AC.

para la preparacin de hilos de algodn crudo y melange es el algodn, el cual es considerado un tipo de costo variable ya que al ser un commodity negociado internacionalmente en bolsa, es muy susceptible de variaciones no slo por la oferta y demanda del producto, sino tambin por especulacin y valoraciones estratgicas. CARACTERSTICAS Y PRECIO DE MATERIA PRIMA ALGODN NACIONAL $ 122 el quintal (46Kg) Color blanco ALDOGON AMERICANO $ 102 el quintal (46Kg)
Color blanco parduzco

FACTORES QUE HACEN QUE LA MATERIA PRIMA SE INCREMENTE: Merma Depende la calidad de fibra que deseo obtener De la cantidad que se va a producir Algodn Depende del precio del algodn en el mercado

El costo de materia prima comprende: costo de materia prima y costo de merma. Identificamos COSTOS DE FABRICACIN (periodo de 1 mes): Luz Agua Telefona Aceites (lubricantes) Mantenimiento de maquinaria (repuestos) Vigilancia Personal en planta Operarios Se encuentran en Personal Administrativo planilla Gastos de oficina -------------------------------------------S/. 3 000 Materiales de Planta ---------------------------------------S/. 16 000 Repuestos de maquinaria: S/. 20 000 Remodelacin del local: S/. 2 000

Rep. Maq: S/. 8 000 Depreciacin de maquinaria: (por mes) : $416 (1 maquina)

Combustibles y Transportes -----------------------------S/. 7 500 Mantenimiento de vehculos --------------------------------S/. 2 000 Alimentacin -------------------------------------------------S/. 10 000 Sueldos y beneficios del personal -----------------------S/. 160 000 Energa y servicios ------------------------------------------S/. 120 000 Tributos -------------------------------------------------------S/. 150 000 Seguros --------------------------------------------------------S/. 3000 Gastos Financieros ------------------------------------------S/. 1500 Varios ----------------------------------------------------------S/. 2000 Alquiler del local ---------------------------------------------S/. 30 000

Cantidad de trabajadores: 100 personas = S/.370 000 mensuales $ 139 622 Luego.: $ 139 622 / 125 000kg = $1.12 /kilo Siendo ste el costo ideal de fabricacin. Para la capacidad mxima: $ 139 622 / 135 000kg = $1.03 /kilo Precio de venta de melange y algodn:

El precio de venta depende de: Costo de materia prima y costo de fabricacin (Calidad)

Principalmente del precio en el mercado

Para la fabricacin del melange: Precio de Venta: $ 4.40 kg Se utiliza: 70% de Algodn $ 122 quintal

kg

20% de Poliester Blanco $ 1.90/ kg 10% de Poliester negro $ 1.55/ kg

Costo de la materia prima: 0.7*2.65 + 0.2*1.9 + 0.1*1.55 = $ 2.38/kg Merma: Para : 1000 kg de produccin -------- $2380 Solo obtenemos 900 kg de produccin real ya que el 10% de una produccin de 1000 kg es merma. Tenemos: Luego: $ 2.64 +$ 1.12 = $ 3.76/ kg
COSTO DE PRODUCCIN

/ kilo en la produccin real