Empresa XYZ, S.A.

Hoja de trabajo al 31 de diciembre de 2007

Pliza
Cuentas

1
No. de cuenta

Bancos

Debe
1,000,000.00

Capital Social

Haber
1,000,000.00

Descripcin de la transaccin:
Conformacin del capital social

Pliza
Cuentas
Bancos
Capital Social

2
No. de cuenta

Debe
120,000.00

Haber
1,000,000.00

Descripcin de la transaccin:
Conformacin del capital social

Pliza
Cuentas

3
No. de cuenta

Clientes

Debe
514,000.00

Haber

Ventas

514,000.00

Descripcin de la transaccin:
Saldo de cuentas por cobrar

Pliza
Cuentas
No. de cuenta
Gastos de administracin
Proveedores

4
Debe
671,000.00

Haber
671,000.00

Descripcin de la transaccin:
Saldo de cuentas por pagar

Pliza
Cuentas
No. de cuenta
Reserva de clientes
Reserva de clientes
Descripcin de la transaccin:
Reserva de clientes del 2% del total de los clientes

5
Debe

Haber
10,280.00
10,280.00

Pliza
Cuentas

Descripcin de la transaccin:

6
No. de cuenta

Debe

Haber

Empresa XYZ, S.A.

Hoja de Trabajo al 31 de diciembre de 2007
(cifras en pesos de poder adquisitivo)

Nmero de
Cuenta

Cuenta

Efectivo en caja y bancos

Inversiones en valores
Clientes (neto)
Dedudores diversos
Inventarios
Inversiones en valores
Mobiliario y equipo de oficina (neto)
Equipo de transporte (neto)
Equipo de computo (neto
Proveedores
Acreedores diversos
Impuestos por pagar
Capital Social
Actualizacin del capital
Reserva legal
Exceso en la actualizacin del capital
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del ejercicio

Importe

Total

Reclasificaciones
Debe
Haber

120,000.00
110,000.00
503,720.00
180,000.00
850,000.00
250,000.00
151,280.00
593,800.00
420,200.00
671,000.00
420,000.00
115,000.00
1,000,000.00
120,000.00

65,000.00
457,000.00
256,000.00

75,000.00

120,000.00
110,000.00
503,720.00
180,000.00
850,000.00
250,000.00
151,280.00
593,800.00
420,200.00
671,000.00
420,000.00
115,000.00
1,000,000.00
120,000.00
65,000.00
457,000.00
256,000.00

75,000.00

Empresa XYZ, S.A.

Balance General al 31 de diciembre de 2007
(cifras en pesos de poder adquisitivo)

ACTIVO
Circulante
Efectivo en caja y bancos
Inversiones en valores
Clientes (neto)
Deudores Diversos
Inventarios

No circulante
Inversiones en valores

Fijo
Mobiliario y equipo de oficina (neto)
Equipo de transporte (neto)
Equipo de computo (neto

SUMA ACTIVO

PASIVO

120,000.00
110,000.00
503,720.00
180,000.00
850,000.00
1,763,720.00

A corto plazo
Proveedores
Acreedores diversos
Impuestos por pagar

671,000.00
420,000.00
115,000.00
1,206,000.00

CAPITAL CONTABLE
250,000.00
250,000.00

151,280.00
593,800.00
420,200.00
1,165,280.00

3,179,000.00

Capital Social
Actualizacin del capital
Reserva legal
Exceso en la actualizacin del capital
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del ejercicio

1,000,000.00
120,000.00

SUMA PASIVO Y CAPITAL

3,104,000.00

65,000.00
457,000.00
256,000.00
1,898,000.00

75,000.00

Concepto
Activos monetarios
Pasivos monetarios

Cifra base

Efecto de
reexpresion

Cifra con NIF B10

1,163,720.00 4,375,587.20 3,211,867.20 1,163,720.00

- 1,091,000.00 - 4,102,160.00 - 3,011,160.00 - 1,091,000.00

Posicin Monetaria
Activos no monetarios
Pasivos no monetarios
Capital social

Cifra con
inflacin
Factor 3.76

72,720.00

273,427.20

200,707.20

72,720.00

2,015,280.00 7,577,452.80 5,562,172.80 7,577,452.80

- 115,000.00 - 432,400.00 - 317,400.00 - 432,400.00
- 1,898,000.00 - 7,136,480.00 - 5,238,480.00 - 7,136,480.00

Comprobacin Posicin Monetaria

2,280.00

8,572.80

6,292.80

8,572.80