Reglamento General de Créditos

Directos
Actualizado: 07/07/1996 sesión Nº 16
del Consejo de Administración

Actualizado: 01/12/2008 sesión Nº 35

del Consejo de Administración

Actualizado: 19/01/2009 sesión Nº 43

del Consejo de Administración

Modificado: Inciso “a” Art. 7

Sesión Nº 5 del 20/04/2009
Crédito Vehicular.

Modificado: Inciso “a2” Art. 7

Sesión Nº 12 del 08/06/2009
Crédito Crediahora.

Agregado: Art. 7º Crédito Hipotecario para Vivienda, según

Acta Consejo de Administración Nº 15
de fecha 06/07/2009.

Modificado: Art. 6º, 13º y 17°

por observación de la SBS;
aprobado Acta Nº 17 del 20/07/2009
Consejo de Administración.

Agregado: Art. 7º, Crédito Ordinario

Prestados, aprobado Acta Nº 19 del 25/07/2009
Consejo de Administración.

Agregado: Art. 7º, Crédito Ordinario Presta Siete,

aprobado Acta Nº 22 del 17/08/2009
Consejo de Administración

Modificado: Art. 3º Generalidades

por observación de Auditoría Externa Año 2009
Agregado: Art. 5º Base Legal
Puntos 8 y 9 por observación de Auditoría Externa

Agregado: Art. 7º, Crédito Extraordinario Crediexpress

por observación de Auditoría Externa Año 2009

Modificado: Artículo 7º, punto A4 Prestamos Especiales

por observación de Auditoría Externa Año 2009

Modificado: 3º Párrafo del Artículo 6º De los Créditos

por observación de Auditoría Externa Año 2009

Modificado: Art. 14° inc. a) y b), Art. 17° inc. a) y art. 23º, 1° Nivel , 2° Nivel y 3° Nivel
Niveles de aprobación de un crédito,
aprobado Acta N° 02 del Consejo de Administración del 29.03.2010.
Vigente: 07.07.1996

REGLAMENTO GENERAL DE CREDITOS

I. GENERALIDADES:

Artículo 1º.-

El presente reglamento norma el otorgamiento de créditos directos como

también los créditos indirectos, entendiéndose que los créditos directos
son aquellos créditos a los socios en dinero en efectivo o en órdenes de
compra, Los créditos indirectos son aquellos en los que la Cooperativa
avala o afianza obligaciones del socio frente a terceros hasta un límite
mediante un documento escrito que lo respalda en caso que el socio
incumpla con el pago de las mismas.

Artículo 2º.-

Los Créditos que otorga la Cooperativa serán a sus socios que se

encuentran distribuidos como lo indica el artículo 11º y el inciso b del
artículo 14º del Estatuto Social.

Los créditos que otorga la Cooperativa tienen como finalidad promover el

desarrollo económico y social de sus miembros, coadyuvando al logro del
objeto estatutario.

Las disposiciones establecidas en el presente reglamento rigen para todos

los socios sin excepción y su aplicación será de responsabilidad del Comité
de Crédito solidariamente con el Consejo de Administración (en lo sucesivo
el Consejo).

Artículo 3º.-

La política crediticia es aprobada por el Consejo de Administración a

propuesta del Comité de Crédito (en lo sucesivo el Comité) y/o la Gerencia
y será revisada periódicamente; así como las prácticas y procedimientos de
crédito para determinar si son adecuados al entorno económico y a las
condiciones de mercado, debiendo estar sujeto a un Reglamento de
Crédito, el cual deberá incluir los aspectos, requisitos, condiciones y niveles
de aprobación de los créditos, así como los tipos de garantía que se pueden
recibir.

Artículo 4º.-

2
 El Comité de Crédito aprobará los créditos en función a la disponibilidad de
liquidez, el destino del crédito y la capacidad de pago del socio. El
Comité adoptará sus acuerdos y resoluciones solicitando previamente el
informe del Departamento de Operaciones de la información o
documentación requerida al socio por parte de la Cooperativa, registrará en
el expediente de crédito su acuerdo sobre el destino del Crédito,
condiciones de pago, tasa de interés compensatorio y tasa de interés
moratorio, etc.

La información proporcionada por el socio es de uso reservado y tiene

carácter confidencial, estando prohibido proporcionarla a terceros, excepto a
otras instituciones financieras a través de la Central de Riesgos que
contratará CREDICOOP LUZ Y FUERZA LTDA. y por mandato judicial.

II BASE LEGAL:
Artículo 5º.-

Las disposiciones del presente Reglamento General de Créditos se sustentan en:

1. Inc. 8º del artículo 30º del Texto Único Ordenado de la Ley General de
Cooperativas D.S. 074-90-TR.

2. Artículo 13 Inc. b, Artículo 14 inc. b, Artículo 16º y Artículo 59º del Estatuto
de CREDICOOP LUZ Y FUERZA LTDA.

3. Circular de la SBS Nº COOP – 039 – 94 del 21.01.1994 de aplicación a las

Cooperativas de Ahorro y Crédito, en la cual disponen exhibir las tasas de
interés por sus operaciones activas y pasivas así como los periodos de
capitalización.

4. Reglamento aplicable para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la

Exigencia de Provisión determinado en el artículo segundo de la Resolución
SBS Nº 808 – 2003 que entra en vigencia a partir del 01/10/2003 y el
dispositivo de la Superintendencia Res. SBS 1494-96 que entro en vigencia
el 10 de noviembre de 2006.

6. Decreto Legislativo Nº 774 Ley del Impuesto a la Renta, Ley Nº 29308 Ley
que prioriza las exoneraciones contenidas en el artículo N° 19 de la Ley del
Impuesto a la Renta que incluye el beneficio tributario para las Cooperativas
de Ahorro y Crédito.

7. Aprobación del Consejo de Administración en: sesión N° 16 del 7 de Julio de

1,996, en la que se aprueba la vigencia del Reglamento y la actualización
del presente Reglamento General de Créditos en la Sesión Nro. 44 del 27
de Enero de 1998. Sesión Nº 49 del 8 de Febrero del 2001. Sesión Nº 15
del 18 de Junio del 2002, sesión Nº 51, con fecha 17 de febrero de 2004, se
encuentra adecuado a la Resolución SBS Nº 808-03. Sesión Nº 35 con
fecha 01 de diciembre de 2008, se encuentra adecuado a la Resolución de
la SBS Nº 1494 – 2006, posteriormente se actualiza en sesión N° 43 del 19
de enero de 2009 el presente Reglamento.

3
8. Carta Circular de la S.B.S. Nº 1995 - 97 del 26.09.97, que solicita mayor
transparencia de la información sobre las operaciones activas y pasivas y la Ley Nº
28587 Ley complementaria a la Ley de protección del consumidor en materia de
servicios financieros del 19 de Julio de 2005.

9. Reglamento de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con

recursos del Publico Resolución SBS Nº 540 – 99 que entra en vigencia a partir
del 16/06/1999 y su modificatoria Resolución S.B.S. Nº 621 – 2003 de fecha
20/05/2003.

III.- DE LOS CREDITOS.-

Artículo 6º(Se modificó el párrafo 1 y 2 por observación de la SBS, aprobado

Acta Nº 17 del 20/07/2009).-
.

El Crédito esta determinado por la capacidad de pago del solicitante, a

través del flujo de caja del deudor patrimonio neto, importe de sus
diversas obligaciones, y el monto de las cuotas asumidas para con la
empresa.

También debe tomarse en consideración su solvencia; las clasificaciones

asignadas por las otras empresas del sistema financiero, así como su
historial crediticio, este punto se aplicara teniendo en consideración el
Reporte Crediticio Consolidado que nos será emitido por la SBS.

Para efectos de la aplicación del dispositivo legal sobre Evaluación y

Clasificación del Deudor, éste se encuentra determinado en la Resolución
SBS Nº 808-2003, en la cual se describe la aplicación de los créditos a
utilizar por las Cooperativas siendo estos:

1. Crédito Comercial
2. Crédito de Microempresas, (MES)
3. Crédito de Consumo,
4. Crédito Hipotecario para Vivienda.

1. CREDITOS COMERCIALES.- Son aquellos Créditos Directos o Indirectos

que se otorgan a personas naturales o jurídicas, para el financiamiento de la
producción y comercialización de bienes y servicios en sus diferentes fases.

2. CREDITOS A LAS MICROEMPRESAS.- Son aquellos Créditos Directos o

Indirectos que se otorgan a personas naturales o jurídicas distintas para el
financiamiento de la producción y comercialización de bienes y servicios en
sus diferentes fases o prestación de servicios. posee la siguiente
característica:
• Un endeudamiento en el Sistema Financiero que no exceda de US
$ 30,000.00 (Treinta mil y 00/100 Dólares Norteamericanos) o su
equivalencia en Moneda Nacional el mismo que deberá
corresponder a la última información crediticia emitida por la

4
 Superintendencia, al momento de otorgarse el crédito.

3. CREDITOS DE CONSUMO.- Son aquellos que se otorgan a personas

naturales con la finalidad de atender el pago de bienes y servicios o gastos
no relacionados con actividad empresarial.

4. CREDITO HIPOTECARIO PARA VIVIENDA.- Son aquellos créditos

destinados a personas naturales para la adquisición, construcción,
refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda
propia, siempre que el mismo se otorgue amparado con hipotecas
debidamente inscritas, sea que estos créditos se otorguen por el sistema
convencional de préstamo hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier
otro sistema de similares características. Se considera también crédito
hipotecario para vivienda, los concedidos con dicha finalidad a los
trabajadores de la cooperativa.

Para el otorgamiento de éste tipo de crédito, el Consejo a planteamiento del

Comité de Crédito aprobará un Reglamento específico. El reglamento de
crédito hipotecario fijará entre otros puntos:
- Que el crédito es para casa única de residencia del socio.
- Que el inmueble quedará en garantía en primera hipoteca a
favor de la cooperativa.
- Los gastos ocasionados por el otorgamiento de éste crédito
(tasación del inmueble, notariales, seguros, etc.) serán de cargo del
socio.

Artículo 7º.-

TIPOS DE CRÉDITOS DE CONSUMO

A. CRÉDITOS DIRECTOS: Se clasifican en Créditos Ordinarios,

Extraordinarios, Promocionales o Estacionales y Créditos especiales.

A.1 CREDITOS ORDINARIOS:

Son los que otorga la cooperativa a sus socios a solicitud de ellos. No se

otorgará más de un crédito de este tipo simultáneamente y son los
siguientes:

• A SOLA FIRMA.-
Se otorga a la Sola Firma del socio y hasta por un monto del 90%
de las aportaciones que tenga en la Cooperativa.

• PRESTADOS (Se agrega según aprobación del Consejo de

Administración Acta Nº 19 del 25/07/2009).
Es el Crédito que se otorga hasta por el doble de las aportaciones
que el socio tiene en la Cooperativa y deberá presentar un garante
según evaluación. Asimismo, podrá usar su deposito a plazo fijo

5
 como garantía, el cual quedara inmovilizado hasta la cancelación del
crédito.
• PRESTATRES.-
Es el Crédito que se otorga hasta por el triple de las aportaciones
que el socio tiene en la Cooperativa y deberá presentar uno o más
garantes según evaluación. Asimismo, podrá usar su depósito a
plazo fijo como garantía, el cual quedara inmovilizado hasta la
cancelación del crédito.

• PRESTACINCO.-
Es el Crédito que se otorga hasta por el quíntuple de las
aportaciones que el socio tiene en la Cooperativa y necesariamente
presentará uno o más garantes según evaluación. Asimismo, podrá
usar su depósito a plazo fijo como garantía, el cual quedara
inmovilizado hasta la cancelación del crédito.
• PRESTA SIETE.- (Se agrega según aprobación Acta del Consejo de
Administración Nº 22 del 17/08/2009).
Es el Crédito que se otorga hasta siete veces de las aportaciones
que el socio tiene en la Cooperativa y deberá presentar uno o más
garantes según evaluación. Asimismo, podrá usar su depósito a
plazo fijo como garantía, el cual quedara inmovilizado hasta la
cancelación del crédito.
A.2 CREDITOS EXTRAORDINARIOS:

Son aquellos Créditos que se otorgan cuando la Cooperativa cuenta con

excedente de liquidez y son los siguientes:

• CONSUMO ACTIVIDADES.-
Son créditos que satisfacen necesidades inmediatas y son otorgadas
en las actividades programadas por la Cooperativa (Día de la Madre,
Día del Padre, Navidad del Niño, Fiesta de Confraternidad, etc.) u
otras actividades que realicen las empresas donde provienen los
socios y que Credicoop participe de éstas, también podrá otorgarse
en feriados largos. No se otorgara más de un (1) crédito de este tipo
simultáneamente.

• AMPLIACIONES.-
Son los créditos que se otorgan a los socios que lo soliciten, aún
cuando tenga saldo deudor; hayan cumplido con amortizar por lo
menos seis (6) cuotas fijas continuas y la Cooperativa tenga
excedente de liquidez. Las ampliaciones se otorgaran para los
créditos: A Sola Firma, Presta Tres y Presta Cinco, debiendo el socio
presentar un nuevo expediente de crédito, con la garantía solidaria
de 2 socios en los casos que corresponda. Para efecto de aplicación
de la tasa de interés compensatorio, se tomará el mismo tipo de
préstamo de origen vigente a la fecha de otorgamiento de la
Ampliación. En caso exista la necesidad de cambiar el tipo de crédito
para solicitar una ampliación, se considerará la tasa de interés

6
 compensatorio del nuevo tipo de préstamo, auto cancelándose el
saldo del préstamo deudor anterior.

• PRESTAMO PARA UNIFICAR CREDITOS:

Este crédito especial se otorgará a los socios en forma promocional
para unificar créditos de diversa denominación con excepción de los
créditos Crediahora, Prestautil u otros de similares características.
Esta unificación se efectúa como una campaña promocional de los
socios CREDICOOP para mejorar la situación económica y pueda
tener una mayor liquidez. Necesariamente deberán contar con la
garantía solidaria de 2 socios y los créditos serán aprobados de
acuerdo a la escala de autorización.

La campaña de este crédito se efectúa a propuesta del Comité o de

la Gerencia General y será aprobado por el Consejo de
Administración, tendrá un periodo de duración mínima y la tasa de
interés compensatorio será la máxima vigente, así como el plazo de
devolución el mayor fijado para los créditos que otorga
CREDICOOP.

Los socios a quienes se les otorgue este tipo de préstamo, no

podrán tramitar por un periodo mínimo de 6 meses, ningún otro
crédito, con excepción del Crediahora, Prestautil u otro de similares
características y préstamo de Salud debidamente sustentado.

• CREDITO EDUCATIVO.-

Este crédito se otorgará bajo dos modalidades:

a. CRÉDITO ESCOLAR:
Es el que se otorga en época escolar, entre los meses de enero a
abril de cada año y también cuando se rinda exámenes de admisión
fuera de estos meses.
b. CREDITO ESTUDIOS SUPERIORES:
Es el que se otorga entre los meses de enero a abril y julio a agosto
de cada año y también cuando se rinda exámenes de admisión fuera
de estos meses. No se otorgará otro crédito mientras exista uno
vigente.
El plazo de pago para ambos créditos será de hasta 12 meses.
Los requisitos para cada uno de estos préstamos son:

1) Para el Crédito Escolar, debe demostrarse que los hijos se

encuentran cursando estudios, acreditándolo con un
documento otorgado por la institución educativa y/o el ultimo
recibo de pago (año anterior). En los casos que se soliciten
por admisión, deberá presentarse la Constancia de ingreso
otorgada por la institución educativa.

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 2) Para el Crédito de Estudios Superiores, deberá demostrarse
que el socio o los hijos se encuentran cursando estudios
superiores, para lo cual deberá presentarse documento
probatorio, como constancia de matricula, constancia de
haber ingresado a centros superiores o recibo de pago.

• CREDITO POR SALUD.-

Es el que se otorga para cubrir gastos de salud del socio o familiares
directos, debiendo sustentarlo con documentos que acrediten tal
condición.

El monto a otorgar no superara el 10% de la UIT para aplicar la tasa

de interés compensatorio igual al del Préstamo A Sola Firma y a un
plazo máximo de 3 meses; si el monto es superior al 10% y hasta el
50% de la UIT vigente, se cobrará una tasa de interés
compensatoria igual al del Prestatres y a un plazo de devolución
máximo de 12 (doce) meses.

• CRÉDITO VEHICULAR.-
Es el crédito que se otorgara a solicitud del socio, para la adquisición
o conversión de vehículos de uso particular y de propiedad del socio.

Para una mejor interpretación del producto, se creara un reglamento

adicional, el cual será aprobado por el Consejo de Administracion a
propuesta del Comitê de Credito.
a) ADQUISICIÓN DE VEHICULO
Es aquel préstamo que se otorga para financiar hasta el 100% por la
adquisición de un vehículo para uso particular; debiendo tener un
aporte como mínimo del 10% del total del vehiculo sin que este
importe este comprometido como encaje de cualquier otro producto.

Este crédito se realizará por convenio y será cancelado en un plazo

máximo equivalente al Prestacinco, siendo la tasa de interés
compensatoria la fijada a través de la tabla de recuperación vigente.
Asimismo, los gastos que demande por diversos conceptos propios
del trámite vehicular podrán ser incluidos en el financiamiento que
otorgue la Cooperativa.
b) CONVERSION DE VEHICULO
Es el crédito que se otorga para financiar la conversión (combustible)
de vehículos de uso particular y de propiedad del socio. Este tipo de
crédito será cancelado en un plazo máximo de 18 meses y tendrá
una tasa de interés compensatoria fijada por la Tabla de
Recuperaciones vigente.
La Cooperativa efectuara directamente el pago con cheque no
negociable y a nombre del proveedor.

• CREDITO ARTEFACTOS Y EQUIPO DE COMPUTO.-

Es el que se otorga a los socios que deseen adquirir artefactos
eléctricos, sistemas de cómputos, etc., efectuándose la compra a

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 través de convenios que tenga la Cooperativa, con las diversas
instituciones o tiendas comerciales de garantía, a elección del socio.
El plazo máximo estará determinado a través de la tabla de
recuperaciones, y se podrá atender en cualquier momento del año,
para lo cual se debe demostrar capacidad de pago. Se solicitara
garantía de socios, de acuerdo a la evaluación crediticia.

CREDICOOP efectuara directamente el pago con cheque no

negociable y a nombre del proveedor.

• CRÉDITO PARA EVENTOS NO ORGANIZADOS POR LA

COOPERATIVA.-

Este crédito especial se otorga a los socios que deseen asistir a

eventos artísticos, deportivos y otros no organizados por la
Cooperativa.
La tasa de interés compensatoria será fijada por la Tabla de
Recuperaciones vigente. El plazo de pago no será mayor a tres (3)
meses.

• CURSOS DE INTERÉS
Es el que se otorga para financiar cursos que lleven los socios o
familiares directos con las diversas instituciones educativas
reconocidas oficialmente, el plazo de pago no será mayor a doce
(12) meses. La tasa de interés compensatoria será fijada por la Tabla
de Recuperaciones vigente.

CREDICOOP efectuara directamente el pago con cheque no

negociable y a nombre del proveedor.

CREDIAHORA
Es un crédito que se otorga para satisfacer necesidades inmediatas
y son otorgadas a los socios como una forma de adelanto del pago
de los convenios suscritos o pagos que por ley efectuarán las
empresas a sus trabajadores tales como: gratificaciones,
escolaridad o cualquier otro tipo de remuneración excepcional que
pudiera recibir a futuro el socio dentro de su respectiva empresa,
debidamente declarado por el socio y previamente verificado por el
Departamento de Operaciones de CREDICOOP, con la empresa
donde labora el socio solicitante.
La verificación consiste en confirmar con la empresa donde labora el
socio, el pago a recibir y el no haber comprometido este pago.
El monto máximo a otorgar por este tipo de préstamo será hasta el
importe de una (1) U.I.T. vigente al momento de otorgar el crédito.
En los casos que la remuneración sea menor a 1 UIT, se otorgará
hasta el 70% de la remuneración. La cancelación de este crédito se
realizará en una sola armada, en la fecha que la empresa pague el
beneficio que origina el Crediahora. Las solicitudes serán atendidas

9
 dentro de los niveles de aprobación que indica el Reglamento
General de Créditos y de acuerdo a la liquidez de la Cooperativa.
Para el caso de escolaridad se otorgará hasta el 60% del monto a
recibir.
Su forma de pago estará compuesto por el capital total más el
interés compensatorio generado hasta el final de periodo,
entendiéndose ello como el lapso de tiempo determinado que
transcurra desde la fecha de otorgamiento del crédito hasta que
efectué el pago la empresa donde labora el socio. La tasa de interés
compensatorio a aplicar en este préstamo será similar a la aplicada
en el crédito CREDIMAX – 1, por el riesgo que tiene éste crédito.
En caso de incumplimiento, se aplicará un interés moratorio, el cual
esta fijado en la tabla de recuperación. Asimismo, no se le otorgara
este tipo de crédito por un periodo de un año, computado desde la
fecha de cancelación del crédito, pudiendo regularizar el pago hasta
15 días después del vencimiento para no aplicar lo indicado.
Para la obtención de este crédito, el socio deberá llenar un
expediente, adjuntando a éste una carta dirigida a la empresa donde
labora, solicitando y autorizando el descuento en forma prioritaria a
CREDICOOP, a fin que se le retenga o descuente en una sola cuota
el importe del crédito solicitado, de su remuneración extraordinaria.
Este Crédito, podrá ser solicitado desde antes de la fecha estimada
o fecha cierta, del pago de las remuneraciones que la empresa
efectuará al trabajador solicitante (Enero y Agosto de cada año)

• CREDICAPACIT
Este crédito especial se otorgará a los socios, delegados y directivos
en forma única para la subvención de gastos que se incurran en
capacitación en materia cooperativa, a nivel nacional e internacional,
así como convenios que tuviera la Cooperativa con diversas
instituciones, para este fin. No se otorgará un crédito adicional si se
tiene vigente uno.

La tasa de interés a cobrar será la misma que la de los préstamos A

Sola Firma. Para este tipo de crédito el solicitante deberá de cumplir
con los requisitos exigidos por el Departamento de Operaciones, de
ser necesario se requerirá como mínimo un (1) Garante Solidario.

• PRESTA CUMPLE
Este crédito se otorga por motivo del onomástico del socio y podrá
concederse ocho (8) días antes ú ocho (8) días posteriores a la fecha
indicada. La tasa de interés compensatorio será igual que la fijada
para los créditos promociónales; y el plazo de pago será igual al del
Prestaviernes plus.

• PRESTAVIERNES PLUS
Es un Crédito que se otorga para satisfacer necesidades inmediatas,

10
 el plazo de devolución es de hasta cinco (5) meses. Los montos a
otorgarse podrán variar por acuerdo del Consejo de Administración.
Inicialmente se otorgarán los días viernes de cada semana, en un
horario especial, pudiendo extenderse en los días de semana En
caso que el día viernes sea feriado, se otorgará un día anterior,
pudiendo extenderse a los otros días de la semana. En caso que el
viernes sea feriado, se otorgará un día antes, este tipo de crédito, la
tasa de interés compensatorio será fijada por la tabla de recuperación.

• PRESTAUTIL
Este crédito se otorgará para satisfacer necesidades inmediatas de
los socios y es otorgado como una forma de adelanto del pago de
utilidades normado por ley. Este crédito será descontado del pago por
utilidades que se realiza anualmente en el mes de marzo.
El monto máximo a otorgar por este tipo de préstamo será hasta el
importe de una (1) U.I.T. vigente al momento de otorgar el crédito. En
los casos que la remuneración sea menor a 1 UIT, se otorgará hasta
el 70% de la remuneración.

La devolución del crédito a la Cooperativa se realizará en una sola

armada en el mes de marzo. Su forma de pago estará compuesto por
el capital más el interés compensatorio generado desde la fecha del
otorgamiento del crédito a la fecha del pago por la devolución del
préstamo. La tasa de interés efectiva mensual compensatoria a aplicar
en este préstamo estará definida por la Tabla de Recuperaciones
vigente.
Para este tipo de crédito el solicitante deberá cumplir con los requisitos
exigidos por el Departamento de Operaciones, de ser necesario se
requerirá como mínimo un (1) garante solidario.
En caso de incumplimiento, se aplicara un interés moratorio, el cual
esta fijado en la tabla de recuperación. Asimismo, no se le otorgara
este tipo de crédito por un periodo de un año, computado desde la
fecha de cancelación del crédito.
Este crédito, podrá ser solicitado desde el primer día útil de enero del
año en que corresponda el pago de utilidad. Esta cláusula precedente
regirá a partir del año 2010.

• CREDIEXPRESS
Son créditos otorgados a los socios por única vez, en forma exclusiva
solo a los socios ingresantes,
El monto a otorgar no superara el 50% de la UIT vigente, se cobrará
una tasa de interés compensatoria igual al del Prestatres y a un
plazo de devolución máximo de 12 (doce) meses.
A.3 CREDITOS PROMOCIONALES O ESTACIONALES

Estos créditos se otorgarán bajo las siguientes modalidades:

A) Cuando CREDICOOP, aperture una campaña especial por las

11
 festividades calendario que se tiene durante el año (Día de la Madre,
Día del Padre, Fiestas Patrias, Primavera, Mes Morado, Navidad, etc.).

B) Cuando CREDICOOP, aperture convenio con proveedores, para la

adquisición de bienes o servicios. Estos créditos serán cancelados
directamente al proveedor por CREDICOOP, no pudiendo otorgarse
por ninguna razón dinero en efectivo; tiene un plazo máximo de retorno
de 12 meses y una tasa de interés compensatoria igual al del crédito
educativo.

A.4. PRÉSTAMOS ESPECIALES:

El Consejo de Administración en coordinación con el Comité de Crédito

y a propuesta de la Gerencia aprobará los nuevos créditos especiales
que son temporales y de características propias como Credimax – 1,
Credilista, Credisoat, Prestadiario, Credipanetón, Credicard, Turismo,
Touring, etc., los que en la fecha están vigentes.

Para la aprobación de los créditos especiales constatará en el acta del

Consejo de Administración e incluirán:

Nombre del producto.

Periodo de Vigencia.
Interés Compensatorio.
Plazo de devolución.
Condiciones de Otorgamiento (Con garante, sin garante, pago directo,
etc.).

A.5. OPERACIONES REFINANCIADAS:

Se considera como “Operaciones Refinanciadas” al crédito o

financiamiento en forma directa, cualquiera sea la modalidad de crédito,
respecto al cual se produce variaciones de plazos y/o monto del contrato
original que obedecen a dificultades en la capacidad de pago del deudor.

Toda operación refinanciada deberá ser sustentada en el reporte de

crédito, debidamente documentado y analizado individualmente, teniendo
en cuenta esencialmente la capacidad de pago del deudor,
estableciéndose que el nuevo crédito que se otorgue será recuperado en
las condiciones de intereses, garantías y plazos pactados.

Este tipo de operación se encuentra normado por dispositivos de la SBS.

A6. OPERACIONES REESTRUCTURADAS.

Son consideradas como “Operaciones Reestructuradas” al crédito o

financiamiento directo, cualquiera sea su modalidad y esta sujeta a la
reprogramación de pagos aprobados en proceso de reestructuración.

Las operaciones refinanciadas y reestructuradas deberán ser registradas

12
 contablemente en las cuentas correspondientes de acuerdo a las
disposiciones contenidas en el manual de contabilidad. Dichas operaciones
podrán ser registradas contablemente como crédito vigente si se cumplen
con todas las condiciones que se detallan a continuación:

a. Los deudores de los créditos que estén clasificados como Normal o

Con Problemas Potenciales, como consecuencia de la evaluación por
capacidad de pago.

b. Los créditos originales que no hayan sufrido cambios en las

condiciones contractuales, y que obedecen a dificultades en la
capacidad de pago, por más de una vez.

c. El deudor que haya pagado por lo menos el 20% del capital de la

deuda financiada o reestructurada.

Este tipo de operación se encuentra normada por dispositivos de la SBS.

Necesariamente se presentará un mínimo de dos garantes, reservándose la
cooperativa el derecho de solicitar un mayor número de acuerdo a
evaluación.

B. CREDITO HIPOTECARIO PARA VIVIENDA (Agregado según

aprobación Acta Consejo de Administración Nº 15 de fecha
06/07/2009).-

Son aquellos créditos destinados a personas naturales con las siguientes

características:

- Crédito Hipotecario para adquisición de vivienda: El cual se

otorga hasta 25 UIT vigente a la fecha de otorgamiento, el plazo máximo
para pagar es 15 años, el socio debe pagar el 20% de valor del
inmueble, pudiéndose aceptar el pago hasta 14 cuotas al año, a elección
del socio.

- Crédito hipotecario para ampliación, modificación,

remodelación o subdivisión de vivienda del socio: Se otorgará hasta el
monto máximo de 9 UIT vigente a la fecha de otorgamiento, siendo el
plazo máximo de otorgamiento de 3 años, con un encaje del 10% del
valor del inmueble.

Para el otorgamiento de éste tipo de crédito, el Consejo a planteamiento del

Comité de Crédito aprobará un Reglamento específico. El reglamento de
crédito hipotecario fijará entre otros puntos:

- Que el crédito es para casa única de residencia del socio.

- Que el inmueble quedará en garantía en primera hipoteca a
favor de la cooperativa.

13
 - Los gastos ocasionados por el otorgamiento de éste crédito
(tasación del inmueble, notariales, seguros, etc.) serán de cargo del
socio.

C. CREDITO PARA FORMACION DE PEQUEÑAS EMPRESAS O CREDITO

A MYPES:

Estos tipos de Créditos serán aperturados y aprobados por el Consejo de

Administración, previa propuesta del Comité de Crédito y estará normado
por un reglamento especial.

PLAZOS - MONTOS - INTERESES.-

Artículo 8º.-

Los montos y plazos para la devolución de préstamos, así como los

intereses compensatorios (T.E.M. y T.E.A.) e intereses moratorios por los
diversos productos, serán fijados a través de la Tabla de Recuperaciones de
Créditos aprobado por el Consejo de Administración a solicitud del Comité
de Crédito y a propuesta de la Gerencia.

Se podrá aceptar la ampliación de los plazos a solicitud del socio cuando

haya efectuado amortizaciones o pagos adelantados, pudiendo variar la
cuota de pago mensual o mantener la cuota de pago y de ser requerido por
el socio, previa evaluación del Departamento de Operaciones. Éstos
deberán clasificarse como créditos de operaciones refinanciadas u
operaciones reestructuradas, según sea el caso.

EVALUACION DEL DEUDOR PARA EL OTORGAMIENTO DE UN

CREDITO.

Artículo 9º.-

La evaluación para el otorgamiento del Crédito está determinada por la

capacidad de pago del solicitante, que a su vez está definida
fundamentalmente por su flujo de fondos personales o conyugales y sus
antecedentes crediticios.

Para evaluar el otorgamiento de un Crédito, se analizará la capacidad de

pago en base a los ingresos del solicitante, su patrimonio neto, garantías
referidas, importe de sus diversas obligaciones y el monto de las cuotas
asumidas con la Cooperativa, así como la clasificación asignada por las
otras empresas del sistema financiero.

Para el caso de Créditos a las Cooperativas que sean socias de

CREDICOOP, los plazos de devolución no podrán exceder los 12 meses y
el interés compensatorio a aplicar no será menor del 2% mensual al rebatir
(T.E.M.)
DE LOS REQUISITOS:

14
Artículo 10º.-

CREDICOOP LUZ Y FUERZA LTDA. otorgará crédito a sus socios que

reúnan los siguientes requisitos:

a. Haber acreditado como mínimo las aportaciones establecidas en el

Estatuto de la Cooperativa y tener el encaje que corresponda al tipo
de crédito solicitado.

b. No estar suspendido en sus derechos como socio.

c. No ser garante solidario de socio moroso.

d. Completar el expediente de crédito que esta compuesto por la

solicitud, el Pagaré, el Contrato de Crédito, Carta al Empleador
autorizando el descuento por planilla como deudor principal y como
garante solidario, y documentos adjuntos requeridos.

En el caso que el solicitante sea casado o conviviente, la

documentación será necesariamente firmada por el cónyuge.

e. Presentar la documentación que acredite sus ingresos (boleta de

remuneraciones, balances, declaraciones juradas presentadas con el
sello de recepción, otros ingresos que tuviera de ser necesario, etc.).

f. Presentar las garantías que sean necesarias para respaldar el

crédito, acompañando la documentación requerida de los garantes o
avales, según sea el caso.
g. Ser calificado como sujeto de crédito, teniendo en consideración su
capacidad de pago en relación al monto solicitado.

Artículo 11º.-

El socio solicitante presentará su expediente de crédito, completando los

datos y firmas requeridos usando un mismo color de tinta; en el cual se
encuentra la solicitud de crédito emitida por la Cooperativa, la cual se
acompañará de la siguiente documentación:

Socios Personas Naturales:

a. Fotocopia del DNI vigente y con el último holograma de votación.

b. Una fotocopia del último recibo cancelado de servicio público, en la que se
indique el domicilio declarado en la solicitud de préstamo.
c. Opcionalmente, a criterio del Departamento de Operaciones o del Comité
de Crédito, el socio presentará Certificado Domiciliario.
d. Boleta de Remuneraciones en original y fotocopia y carta dirigida a su
empleador autorizando el descuento por planilla, cuando se trate de

15
 trabajador dependiente. Si es trabajador independiente presentará una
declaración jurada de sus ingresos a través de un manifiesto de sus bienes
e ingresos que posee, adjuntando la documentación que acredite lo
manifestado, flujo de caja del negocio, si es el caso, recibo de honorarios,
facturas o boletas de venta de mercadería comprada o vendida.

e. La solicitud de crédito será aprobada por orden de presentación, por el

Comité de Gerencia, Comité de Crédito o Consejo de Administración, según
el nivel de aprobación que les corresponda.

Socios Personas Jurídicas:

a) Copia de la Escritura de Constitución y Estatuto Social.

b) Copia de la Licencia de Funcionamiento vigente.

c) Copia del Registro Único de Contribuyente (RUC) que esté vigente ante la
SUNAT.

d) Copia de los poderes vigentes del representante legal con la constancia de

su inscripción en los Registros Públicos.

e) Copia legalizada notarialmente del Acta del Consejo de Administración o

Junta de Accionistas o Directorio donde conste el acuerdo de solicitar el
crédito, el monto a solicitar y las garantías a otorgar, a excepción de las
empresas de constitución unipersonal.

f) Copia de su última Declaración Jurada del Impuesto a la Renta, con

constancia de su presentación a la SUNAT.

g) Estados Financieros del último trimestre y al 31 de Diciembre del año

anterior, así como un Flujo de Caja que indique la forma de utilización del
dinero a otorgar y su devolución.

h) La documentación que acredite la propiedad de los bienes materia de

garantía. Incluyendo el certificado de Gravamen negativo emitido por los
Registros Públicos con una antigüedad no mayor a 30 días calendario.

i) El expediente de Crédito compuesto por la solicitud y demás

documentos que se le solicite al socio, serán verificados, analizados y
evaluados por el Departamento de Operaciones y aprobados por el
Comité de Gerencia, Comité de Crédito o Consejo de Administración de
acuerdo al nivel de aprobación.

j) Ultimo recibo cancelado de servicio publico del domicilio de los

representantes legales y del local comercial.

k) Declaración Jurada de los bienes muebles e inmuebles de los

representantes

16
 l) La solicitud de Crédito será aprobada por orden de presentación.

Todos los datos anteriormente requeridos a los socios, están sujetos a

verificación por parte de la Cooperativa.
De comprobarse que el socio prestatario, ha proporcionado a la Cooperativa
información falsa o adulterada en la documentación presentada para solicitar el
crédito, antes de que se otorgue el mismo, la Jefatura de Créditos tiene la
obligación de informar a la Gerencia inmediatamente para que tome las medidas
del caso y de haberse otorgado el crédito, la Cooperativa podrá dar por vencidos
los plazos y ejecutar la deuda pendiente, sin perjuicio de los procedimientos
administrativos y/o judiciales que correspondan.

Artículo 12º.-

Para el otorgamiento de un crédito, el socio deberá:

a. Firmar el Pagaré en blanco por parte del socio y su cónyuge o conviviente,

debidamente avalado cuando sea necesario, debiendo ser las firmas
iguales a su documento de identidad.

b. Firmar el Contrato de Crédito en blanco por el socio y su cónyuge o

conviviente y avales solidarios cuando sea necesario, debiendo ser las
firmas iguales a la que aparece en su documento de identidad.

c. Firmar la Carta de Garantía Irrevocable, en la que el socio autoriza el

descuento mensual de sus remuneraciones a su empleador, por concepto
de cuota fija a favor de CREDICOOP LUZ y FUERZA LTDA.

d. Firmar la Carta de Garantía Irrevocable a favor de CREDICOOP por los

Garantes Solidarios.

e. Firma de documento conjuntamente con el cónyuge o conviviente y

garantes solidarios, en la cual autorizan en forma voluntaria el llenado del
Pagare suscrito.

f. En los casos de los socios que no poseen descuento por planilla, deberán
abrir una cuenta de ahorro o cuenta corriente en moneda nacional en el
Banco, que tenga convenio con la Cooperativa y autorizar a ésta se le
descuente de sus fondos en cuenta corriente o de ahorros en moneda
nacional, el importe de la cuota fija.

g. Otros documentos que requiera el Consejo de Administración, el Comité de

Crédito, el Comité de Gerencia o el personal del Departamento de
Operaciones y que permite tener mayor seguridad del crédito a otorgar.

h. Las firmas requeridas en los incisos del “a” hasta la “d”, deberán efectuarse
con el mismo color de tinta.

DE LAS GARANTIAS.-

17
Artículo 13º (Se modificó el párrafo 1 por observación de la SBS, aprobado
Acta Nº 17 del 20/07/2009).-
Dado que la acción de conceder un crédito está determinado por la
capacidad de pago, que esta definida por su flujo caja y sus antecedentes
crediticios personales; debemos de tener en consideración las garantías
que se pudieran exigir para el otorgamiento de crédito

La valuación de las garantías se basará en el valor neto de realización, el

que deberá reflejar apropiadamente su valor de venta en el mercado menos
los gastos adicionales en que se incurran para tal fin.

Se entiende por valor neto de realización en el mercado, el valor neto que la

empresa espera recuperar como consecuencia de la eventual venta o
ejecución del bien, en la situación como y donde esté. Por tanto, este valor
debe considerar los castigos y cargos por concepto de impuestos en las
ventas, comisiones, fletes, mermas, etc.

Este valor debe basarse en un valor comercial de referencia, calculado a

partir de información confiable. En ningún caso el valor comercial debe
estimarse a partir de meras expectativas de mejoramiento de precios en el
mercado, o supuestos de carácter financiero relacionados con potenciales
clientes, sino que se seguirá un criterio estrictamente conservador, fundado
en las condiciones vigentes del mercado.

Los bienes dados en garantía serán valuados por un profesional idóneo

debidamente inscrito en el Registro de Peritos Valuadores (REPEV) de la
Superintendencia de Banca y Seguros. Dicho requisito es obligatorio para
las garantías preferidas indicadas en los numerales 3.10.1; 3.10.2, literales
h), i), j), y l); 3.10.3; y, 3.10.4 de la Resolución SBS 808-2003.

El costo de la valuación de los bienes dejados en garantía será asumido por

el socio.

Los créditos que soliciten los socios deberán estar amparados por
cualquiera de las siguientes garantías:

13.1 Garantías Personales.-

Tienen las características de ser solidarias, serán evaluadas en función a la

solvencia patrimonial de los socios que los otorgan y estarán
compuestas por:

a) El monto de las aportaciones del socio deudor, al 100%, cuando es

préstamo a sola firma.

b) El monto de las aportaciones de cada uno de sus Garantes al 100%.

c) El (o los) aval (es) solidarios de socios hábiles que autoricen por escrito el
descuento por planilla por el monto total del crédito otorgado, deberán

18
 adjuntar la documentación probatoria de la solvencia económica.

Ellos responderán por la obligación con los Aportes, Ahorros y Depósitos a

Plazo Fijo y con la totalidad de sus bienes personales o conyugales que
tenga.
d) Garantía Prendarías.

e) Garantía Hipotecaria.

f) Certificado de Depósitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional o Moneda

Extranjera en la Cooperativa, con prenda a favor de CREDICOOP.

g) El aval solidario de personas naturales.

13.2 Garantías prendarías e hipotecarias:

13.2.1. Garantías Prendarías

La valuación de las Garantías Prendarías, como Hipotecarias se basará en
el valor de realización, el que deberá reflejar apropiadamente su valor de
venta en el mercado.
Se entiende por valor de venta en el mercado, el valor neto que la empresa
espera recuperar como consecuencia de la eventual venta del bien, en la
situación como y donde esté, por lo que en este valor debe considerarse los
castigos y cargos por concepto de Impuesto General a las Ventas,
comisiones, etc.

Este valor indicado debe basarse en el Valor Comercial de referencia,

calculado a partir de información confiable. En ningún caso este valor debe
estimarse a partir de meras expectativas de mejoramiento de precios en el
mercado o supuestos de carácter financiero, sino que se seguirá un criterio
estrictamente conservador fundamentado en las condiciones vigentes del
mercado.

Los bienes dados en garantía serán evaluados por profesionales idóneos,

debidamente inscritos en el registro de la Superintendencia de Banca y
Seguros.

13.2.2 Garantía Hipotecaria

En el caso de hipotecas y prendas con entrega jurídica, incluyendo la

prenda global y flotante, deberá verificarse si estas han sido debidamente
inscritas en los registros correspondientes. De no ser así, se tendrán por no
constituidas, a menos que exista bloqueo registral al que se considerará
como garantía constituida por un plazo no mayor de treinta (30) días
contados desde su inscripción. Asimismo, se indicará si existe seguro y se
está endosado a favor de la Cooperativa.

Cuando se trate de bienes inmuebles la valuación deberá efectuarse

mediante una tasación comercial que cuente con suficientes antecedentes

19
 de respaldo referidos a los precios utilizados. Preferentemente se
considerarán ventas recientes de bienes similares, las fuentes que
originaron los cálculos de estos precios y las consideraciones que sirvieron
de base para determinar el valor final del bien tasado. Tales antecedentes
deberán permanecer en archivos a disposiciones del órgano supervisor.
TITULOS VALORES:

13.3 La firma de un Pagaré, una Letra de Cambio.

Cuando las garantías sean sobre títulos valores, o instrumentos financieros

en general, estos serán prendados a favor de Credicoop, observándose las
leyes sobre la materia. La valuación de estos instrumentos se realizará de
acuerdo a modelos internos desarrollados por la Cooperativa, sujetos a la
revisión del órgano supervisor.

Debe haberse pactado en los respectivos contratos que los bienes dados en
prenda industrial, agraria o minera sólo podrán ser trasladados con
autorización de la empresa acreedora.
Tratándose de créditos sindicados, a que se refiere el numeral 8 del artículo
221° de la Ley General de Instituciones Financieras, las garantías
presentadas se considerarán proporcionalmente a las alícuotas de los
créditos otorgados.

Se consideran como garantías preferidas, aquellas que reúnan todos los

siguientes requisitos:

- Permiten una conversión de la garantía en dinero, con el cual se puede

cancelar la obligación garantizada, sin costos significativos.
- Cuentas con documentación legal adecuada.
- No presenta obligaciones previas que pudieran disminuir sus valores o de
alguna manera impedir que la empresa acreedora adquiera clara titulación.

- Su valor esté permanentemente actualizado.

Se consideran como garantías preferidas las siguientes:

Primera hipoteca sobre inmuebles.

• Primera prenda sobre cualquier título valor debidamente reconocido en
el Perú y/o extranjero, sujeto a las disposiciones vigentes de la SBS u
otro organismo competente y que permita asegurar el pago de la deuda
contraída del socio con la Cooperativa.
Artículo 14º.- (Aprobado según Acta N° 02 de fecha 29.03.2010, modifica de 12 a 15 UIT)

Los créditos serán formalizados mediante la firma del Pagaré y Contrato de

Crédito o letra (s) por parte del socio y sus avales, de conformidad a la Ley
de Títulos Valores; constituyéndose las garantías en forma previa al
desembolso del crédito.

Además, para el otorgamiento de un crédito las garantías que se requieran

estarán en los siguientes rangos:

20
 a. Garantías Personales, para los préstamos diversos que solicite el
socio, que en conjunto no excedan el monto máximo equivalente a 15
U.I.T. vigentes, se exigirá que el socio que garantice solidariamente
tenga capacidad de pago.
b. Garantía Hipotecaria, para préstamos que solicite el socio, mayores a
15 U.I.T. vigente.
De comprobarse que el socio prestatario, ha proporcionado a la Cooperativa
información falsa o adulterada en la documentación presentada para
solicitar el crédito, antes de que se otorgue el mismo, el responsable del
Departamento de Operaciones, no admitirá la solicitud de crédito y
obligatoriamente y bajo responsabilidad, informará a la Gerencia para que
adopte las medidas administrativas y/o judiciales correspondientes. En caso
de haberse otorgado el crédito, la Cooperativa dará por vencidos los plazos
y ejecutará la deuda pendiente, sin perjuicio de entablar los procedimientos
administrativos y/o judiciales.
Artículo 15º.-
Los expedientes de crédito bajo responsabilidad de la Gerencia, serán
custodiados en caja fuerte o bóveda o un archivo especial que tenga la
Cooperativa y se archivarán bajo responsabilidad del encargado del
Departamento de Operaciones, debiendo dar cuenta periódica de su
vencimiento a la Gerencia a través del inventario de los Pagarés y el Acta
que se efectúa sobre este inventario deberán ser visados y analizados por
el Departamento de Contabilidad y Operaciones.
Los pagares, una vez que sean cancelados los créditos, en efectivo o por
descuento de planilla, serán devueltos con la cancelación respectiva al
socio, debiendo firmar un cargo de su entrega. El plazo de devolución no
deberá exceder los 30 días calendario, siguientes a la cancelación del
crédito respectivo.
Artículo 16º.-
La ejecución de la garantía es necesaria para la recuperación total del
crédito.
Antes de empezar los trámites de ejecución de la garantía, la Cooperativa
debe proceder a examinar el expediente de crédito, revisando las medidas
que se han adoptado para tratar de recuperar el crédito, comprobar el tipo
de garantía ofrecida y si es de rápida ejecución.
Los créditos vencidos serán materia de cobranza administrativa o en su
defecto de cobranza judicial, para lo cual se sujetará a lo establecido en el
Reglamento de Cobranzas.
En cualquiera de los casos, la Cooperativa protestará el pagaré o la letra
pudiendo efectuar la cobranza, tanto al titular de la deuda como a sus
garantes en forma indistinta y no excluyente por ser responsablemente
solidarios.

VIII.- LIMITACIONES Y PROHIBICIONES:

Artículo 17º

21
actualizado por observación SBS Acta Nº 17 20/07/2009
Aprobado según Acta N° 02 de fecha 29.03.2010, modifica de 12 a 15
UIT

Limitaciones:

a) Los créditos directos e indirectos que se otorguen a un Socio no

podrán exceder de 15 U.I.T. vigente, salvo que el Consejo de
Administración en coordinación con el Comité de Crédito apruebe
mayores montos; los cuales no podran exceder del cinco por ciento
(5%) del patrimonio efectivo de la Cooperativa, teniendo en
consideración las disposiciones establecidas en el Art. 203 de la Ley
General y las normas complementarias emitidas sobre la materia por
la Superintendencia
b) Los créditos directos e indirectos otorgados a las cooperativas
socias, no podrán exceder del veinte por ciento (20%) del Patrimonio
Efectivo.

Excesos de los límites individuales para el otorgamiento de créditos:

La cooperativa podrá otorgar créditos directos e indirectos hasta el equivalente

de su patrimonio efectivo; siempre vale, cuando menos por una cantidad
equivalente al exceso sobre el límite, se cuente con alguna de las siguientes
garantías, a valor de realización:

1. Primera hipoteca sobre bienes inmuebles (15%).

2. Primera prenda sobre bienes muebles, con entrega jurídica o con entrega física
hasta el 15%.
3. Warrants hasta el15%.

Para que la hipoteca y prendas referidas en los numerales anteriores sean

elegibles, deben estar inscritas en el registro correspondiente.

Artículo 18º.-

Están impedidos de garantizar a los socios:

a) Los socios morosos, considerándose como tales a los que no se

encuentren al da en sus obligaciones económicas y/o asociativas.

b) Los directivos de los Consejos y Comités en ejercicio de sus funciones.

c) El personal rentado de la Cooperativa.

Artículo 19º.-

Los socios hábiles sólo podrán garantizar hasta tres (3) Socios que soliciten
créditos ordinarios teniendo en consideración que los aportes que tienen,
cubrirán parte del préstamo, por ser garantes solidarios,

22
 independientemente de la acción de cobranza judicial que pudiera
efectuarse por ser garante solidario.

Debe entenderse que no sólo garantiza el socio con sus aportes, sino como
persona natural respondiendo con sus bienes personales a falta de pago
de la deuda por el principal.

Artículo 20º.-

El socio garante, no podrá renunciar a la Cooperativa ni transferir sus

aportaciones mientras sus garantizados tengan deuda, o el monto de la
deuda que tiene el socio garantizado sea mayor a las aportaciones que éste
posea en la Cooperativa.

La Gerencia no admitirá las renuncias con las características señaladas

previamente.

Artículo 21º.-

Los préstamos a sola firma no requieren garantía, por estar cubiertos con
sus aportaciones,
La garantía de los préstamos promocionales que no excedan del 40% de la
UIT vigente, estará sujeta a la evaluación que realice el Departamento de
Operaciones.

IX.- DEBERES, FUNCIONES, RESPONSABILIDADES Y EXENCIÓN DE

RESPONSABILIDADES DE DIRECTIVOS

Articulo 22º.-
Los directivos del Consejo de Administración y Comité de Crédito son
responsables solidarios por la aprobación de los créditos otorgados en sus
respectivos niveles de aprobación, después de haber sido analizados y
evaluados, haciendo constar en el Acta en la cual aprueban el crédito, las
condiciones, monto, plazo y garantía, firmando solidariamente.
El Departamento de Operaciones será responsable por la falsedad de
información enviada al Comité de Crédito para aprobar un expediente y que
induzca a una falsa aprobación; la Gerencia por visar la información
indicada y no analizada que da una aprobación no real.
La responsabilidad de la aprobación del crédito es solidaria hasta la
cancelación del crédito otorgado, tanto para los integrantes del Consejo de
Administración, Comité de Crédito y el Comité de Gerencia, de acuerdo a
los niveles de aprobación.

La responsabilidad quedará eximida en todos los casos, cuando se haya

dejado constancia escrita de desacuerdo, en el acta correspondiente.

X. NIVELES DE APROBACION DE UN CREDITO

Articulo 23º

23
 El Comité de Crédito es el responsable de la aprobación del crédito por
encargo del Consejo de Administración, así como los integrantes del Comité
de Gerencia y del Consejo de Administración de acuerdo a los niveles de
aprobación, los cuales podrán ser modificados por el Consejo de
Administración. Los niveles de aprobación vigentes son los siguientes:

1º Nivel (Aprobado según Acta N° 02 de fecha 29.03.2010, modifica de 3 a 5 UIT)

Los créditos que podrán ser aprobados en este nivel son:

Hasta 5 U.I.T. vigente, el Comité de Gerencia, conformado por el Gerente, un

representante de Contabilidad y un representante del Área de Operaciones,
quienes aprobarán y elaborarán un acta respectiva firmando todos los integrantes.

2 º Nivel(Aprobado según Acta N° 02 de fecha 29.03.2010, modifica de 12 a 15 UIT)

Hasta 15 U.I.T. vigentes, el Comité de Crédito, quienes aprobarán y elaborarán el

Acta respectiva firmando todos los integrantes.

3er Nivel (Aprobado según Acta N° 02 de fecha 29.03.2010, modifica de 12 a 15 UIT)

Los créditos que superen 15 U.I.T. vigentes, serán aprobados por el Consejo de
Administración a propuesta y evaluación del Comité de Crédito y registrados en el
acta del Consejo de Administración.

DISPOSICIONES FINALES:

PRIMERA.-

El Consejo de Administración a propuesta de la Gerencia, fijará los plazos, las

tasas de intereses compensatorios, los intereses moratorios, así como los
conceptos de portes y gastos que sean aplicables a la emisión, control y
recuperación de los créditos, en coordinación con el Comité de Crédito.
La Cooperativa podrá deducir a su favor, los aportes, depósitos, intereses,
excedentes y cualquier otro haber de los socios, para cubrir las obligaciones
contraídas por éstos con la Cooperativa, en caso de incumplir con las
amortizaciones mensuales.

SEGUNDA.-

La Gerencia informará mensualmente al Consejo de Administración sobre los

créditos diversos colocados, vencidos, refinanciados, reestructurados y sus
condiciones de pago, la calificación de la cartera de créditos, la morosidad y las
provisiones sobre créditos morosos; esta información será expuesta conjuntamente
con el Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas y luego será informada
al organismo de control de las Cooperativas después de su aprobación por el
Consejo de Administración.

TERCERA.-

24
En el caso de los préstamos a sola firma, créditos promocionales, prestaviernes
plus, prestacumple y préstamo consumo en actividades, cuyo saldo no supere el
40% de la U.I.T. y que no sean amortizados en forma mensual por el socio, a partir
de la 2º cuota impaga podrá trasladarse de sus aportaciones para cancelar la
deuda total, no siendo necesario comunicar dicha acción al socio prestatario.

CUARTA.-

Los créditos cooperativos, que soliciten los TRABAJADORES DE LA

COOPERATIVA, serán tramitados siguiendo el procedimiento establecido por el
presente Reglamento. Antes de pasar al Comité de Crédito, el Gerente deberá dar
V°B° a la solicitud, se refiere a los créditos determinados en el artículo 23º en el 2º
nivel del presente Reglamento.

QUINTA.-

Los casos no contemplados en el presente Reglamento serán resueltos por el

Consejo de Administración en coordinación con el Comité de Crédito,
entendiéndose como casos no contemplados en el Reglamento, aquellos que
luego de ser evaluados por el Comité de Crédito, los eleva al Consejo de
Administración para la aprobación tomándose en consideración el apoyo social y
solidario que la Cooperativa debe dar a cualquier socio, ante la existencia de una
necesidad económica.

SEXTA.-

Las modificaciones y adecuaciones a las normas del presente Reglamento fueron

aprobadas por el Consejo de Administración en la sesión Nº 43 del 19 de enero de
2009 y entrará en vigencia desde el día siguiente de su aprobación.

25