MANUFACTURAS ABC DATOS DE ENTRADA

Consumo de materias primas por unidad

producida
Materia prima A

Cantidad
Consumida

Precio Unitario
1,500

26

Materia prima B

100

500

Materia prima C

16,000

3
Total

Personal contratado
Obreros no calificados
Obreros calificados
Personal de mantenimiento y seguridad

Sueldo Mensual
$
$
$

Personal contratado
Obreros no calificados
Obreros calificados
Personal de mantenimiento y seguridad

Mes 1

400,000
600,000
375,000

60
5
7

Sueldo Mensual
$
$
$

Prestaciones

400,000 $
600,000 $
375,000 $

208,000.00
312,000.00
195,000.00

Ventas mensuales

Mes 1

Unidades vendidas

1,200

Precio de venta
Gastos mensuales
Energa planta
Otros gastos administracin
Gastos de ventas
Comisin por ventas
Arrendamiento planta

$
$
$
$

280,000

15,000 por unidad

32,850,000 aumentan el
18,640,000 aumentan el
5.00%
7,500,000

Informacin Adicional
Factor prestacional

52.00%

Total activos

1,880,000,000

Activos fijos

1,600,000,000

Deuda (saldo mensual)

1,000,000,000

972,222,222

Tasa de inters (EA)

20.00%

22.77%

Tasa de inters (Ipv)

Tasa de Impuestos

1.53%
35%

1.72%

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
Costo de ventas

Mes 1
336,000,000

Mes 2
390,000,000

Materia prima
Mano de obra
Gastos indirectos de fabricacin
TOTAL COSTO DE VENTAS

164,400,000
41,040,000
29,490,000
234,930,000

178,100,000
44,080,000
30,990,000
253,170,000

UTILIDAD BRUTA

101,070,000

136,830,000

GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos generales de ventas
Comisiones
TOTAL GASTOS DE VENTAS

32,850,000
18,640,000
16,800,000
68,290,000

33,342,750
18,966,200
19,500,000
71,808,950

UTILIDAD OPERACIONAL

32,780,000

65,021,050

GASTOS FINANCIEROS

15,309,470

16,765,747

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

PROVISION IMPUESTOS

17,470,530
6,114,685

48,255,303
16,889,356

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS

11,355,844

31,365,947

TOTAL GASTOS

9/26/2013
18:26

Fecha
Hora

Costo Materia
Prima

39,000
50,000
48,000
137,000
137,000
Mes 2

Se requieren 5 obreros
por cada 100 unidades

Mes 3
65
5
7

75
6
8

Sueldo ms
prestaciones
$
608,000
$
912,000
$
570,000

Mes 2

Mes 3

1,300

1,500

300,000

310,000

1.50% mensual
1.75% mensual

945,216,049
24.07%
1.81%

Mes 3
465,000,000

TOTAL Trim.
1,191,000,000

Participacion

205,500,000
51,072,000
34,560,000
291,132,000

548,000,000
136,192,000
95,040,000
779,232,000

0.460117548
0.114350966
0.173430657
0.654267003

173,868,000

411,768,000

0.345732997

33,842,891
19,298,109
23,250,000
76,391,000

100,035,641
56,904,309
59,550,000
216,489,950

0.083992982
0.047778597
0.05
0.181771578

97,477,000

195,278,050

16.39614%

17,144,950

49,220,167

4.13268%

80,332,051
28,116,218

146,057,883
51,120,259

12.26347%
4.29221%

52,215,833

94,937,624

7.97125%