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A LARGO PLAZO VENTAS PRESUPUESTADAS GASTOS DE OPERACIN PRESTAMO CORTO PLAZO INV FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS COMPRAS DE MATERIA PRIMA DEPRECIACION (GIF) SALDO MINIMO DE EFECTIVO
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2,000 15,000 5,000 30,000 5,000 5,000 90,000 7,000 15,000 4,600 32,000 2,000 2,000
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS ventas - COSTO DE VENTAS =Utilidad bruta en ventas - Gastos de operacin = utilidad operacional
COSTO DE VENTAS Materia Prima utilizada 25% + Mano de obra directa 30% Costos indirectos de fabricacion(cif) = COSTO DE PRODUCCION + INV INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS = DISPONIBLE PARA LA VENTA - INV FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS = COSTO DE VENTAS
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FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO Entradas Operacionales Ventas Cobradas Cuentas por Cobrar del ao anterior Prestamo Corto Plazo TOTAL ENTRADAS Salidas de Operacin Pago de Compras de Materia Prima Pago de cuentas por pagar ao anterior Pago doct por pagar Pago mano de obra Pago CIF (si el valor de la depreciacion) Gastos de Operacin TOTAL DE SALIDAS DIFERENCIA ENTRE ENTRADAS Y SALIDAS =+ Saldo mimimo DE caja = SOBRANTE O FALTANTE FINANCIAMIENTO SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
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25,600 30,000 5,000 27,000 27,700 7,000 122,300 (15,800) 2,000 (13,800) 15,800 2,000
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO ACTIVO CIRCULANTE Efectivo Cuentas por Cobrar Inventario Final de Materia Prima Inventario Final de Productos Terminados ACTIVO FIJO Terrenos Edificios Depreciacion Acumulada TOTAL ACTIVOS $ $ $ $ $ 2,000 13,500 9,500 4,600 $ $ $ $ 43,000 40,000 7,000 $ 105,600 76,000 29,600
PASIVOS Cuentas por Pagar Proveedores Credito de Corto Plazo Obligaciones de largo plazo TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Contable Utilidad
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40,000 23,400
105,600