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VENTAS PRONOSTICADAS Enero Febrero Marzo Abril DATOS DEL BALANCE Efectivo Clientes: Ventas de Noviembre Ventas de Diciembre

Inv de Mercaderia Proveedores(mercaderias) Gastos fijos Depreciacin

$ $ $ $ $ $ $ $ $

140,000 140,000 160,000 200,000 10,000 36,000 80,000 52,000 45,000 15000 5000 - Gastos de depreciacion - Gasto variable 10% = UTILIDAD OPERACIONAL

PRESUPUESTO DE EFECTIVO Paso PREVIO: Disear la cdula de COBRANZAS

PO

V V

Paso PREVIO: Disear la cdula de PAGO A LOS PROV Compras a Diciembre Compras a Enero Compras a Febrero Compras a Marzo

DISEO DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Saldo inicial + Entradas por la Operacin del negocio = Disponible de efectivo - Salidas por la Operacin del negocio Pago a proveedores Gastos fijos Gastos variables 10% = Total salidas por la Operacin del negocio Entradas - Salidas de efectivo al final del mes

Sobrante o faltante con respecto al saldo mnimo qu SA

PA

Inventario Inicial de mercaderias + Compra de Mercaderias - Inventario Final de mercaderias = costo de ventas 50% COMPRA DE MERCADERIAS

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE LOS TRES PRIMEROS MESES ENERO $ 52,000 ????? $ 105,000 $ 70,000 $ 123,000

Compras Costo de Ventas Inventario final Inventario inicial

ESTADO DE RESULTADOS Ventas - Costo de Ventas = Uilidad bruta en ventas - Gastos fijos - Gastos de depreciacion - Gasto variable 10% = UTILIDAD OPERACIONAL

Enero $ 140,000 $ (70,000) $ 70,000 $ (10,000) $ (5,000) $ (14,000) $ 41,000

PRESUPUESTO DE EFECTIVO Paso PREVIO: Disear la cdula de COBRANZAS POLITICA DE CREDITO AL 1ER MES AL 2DO MES VENTAS Ventas de Noviembre Ventas de Diciembre $ 80,000 Ventas de Enero $ 140,000 Ventas de Febrero $ 140,000 Ventas de Marzo $ 160,000 Total por mes Paso PREVIO: Disear la cdula de PAGO A LOS PROVEEDORES Compras a Diciembre Compras a Enero Compras a Febrero Compras a Marzo COMPRAS $ 45,000 $ 123,000 $ 85,000 $ 110,000 Total por mes

DISEO DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO Enero

Saldo inicial + Entradas por la Operacin del negocio = Disponible de efectivo - Salidas por la Operacin del negocio Pago a proveedores Gastos fijos Gastos variables 10% = Total salidas por la Operacin del negocio Entradas - Salidas de efectivo al final del mes Sobrante o faltante con respecto al saldo mnimo que es: 10000 SALDO FINAL DE CAJA PRSTAMO PAGO DEL PRESTAMO INTERES

$ $ $

10,000 84,000 94,000

$ $ $ $ $

45,000 10,000 14,000 69,000 25,000 SOBRANTE (15,000) 10,000

PRIMEROS MESES FEBRERO MARZO ABRIL $ 105,000 $ 120,000 $ 120,000 $ $ 70,000 $ $ 85,000 $ 150,000 $ 80,000 $ 110,000 100,000

Febrero $ 140,000 $ (70,000) $ 70,000 $ (10,000) $ (5,000) $ (14,000) $ 41,000

Marzo $ 160,000 $ (80,000) $ 80,000 $ (10,000) $ (5,000) $ (16,000) $ 49,000

Abril $ 200,000 $ (100,000) $ 100,000 $ (10,000) $ (5,000) $ (20,000) $ 65,000

60% 40% Enero Febrero Marzo Abril MAYO $ 36,000 $ 48,000 $ 32,000 $ 84,000 $ 56,000 $ 84,000 $ 56,000 96000 64000 $ 84,000 $ 116,000 $ 140,000 $ 152,000

Enero Febrero Marzo Abril MAYO $ 45,000 $ 123,000 $ 85,000 $ 110,000 $ 45,000 $ 123,000 $ 85,000 $ 110,000

Febrero

Marzo

Abril

$ 25,000 $ 116,000 $ $ 141,000 $

14000 $ 140,000 $ 154,000 $

22,600 152,000 174,600

$ 123,000 $ $ 10,000 $ $ 14,000 $ $ 147,000 $

85,000 10,000 16,000 111,000

$ $ $ $

110,000 10,000 20,000 140,000

$ (6,000) $ 43,000 $ 34,600 FALTANTE SOBRANTE SOBRANTE $ 16,000 $ (33,000) $ (24,600) $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 20000 20000 400 (12,600)