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C*P A PROVEEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR OBLIGACIONES A LARGO PLAZO VENTAS PRESUPUESTADAS GASTOS DEOPERACION INV FINAL DESEADO PRESTAMOS ACORTO PLAZO DEPRECIACION (GIF) SALDO MINIMO DE EFECTIVO
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO $ $ $ 2,000 15,000 5,000 Ventas -Costo de ventas =Utilidadbruta en ventas -Gastos de Operacin =Utilidad operacional
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COSTO DE VENTAS Materia Prima Utilizada 25% +Mano de Obra Directa 30% Costo Indirecto de Fabricacin (cif) = COSTO DE PRODUCCIN + INV INICIAL DE PRODUCTOS TEMINADOS = DISPONIBLE PARA LA VENTA -INV FINAL DE PROD TERMINADOS = COSTO DE VENTAS
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FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO Entradas operacionales Ventas Cobradas C*C delao anterior Prstamo de corto plazo TOTAL DE ENTRADAS SALIDAS DE OPERACIN Pago de compras de materia prima Pago de C*P del ao anterior Pago de documentos por pagar Pago de mano de obra CIF (sin el valor de la depreciacin) Gastos de operacin TOTAL DE SALIDAS
30,000 5,000 27,000 27,700 7,000 96,700 (5,200) 2,000 (7,200) 20000 12,800
DIFERNCIA ENTRE LAS ENTRADAS Y SALIDAS + Saldo mnimo de caja =SOBRANTE O FALTANTE FINANCIAMIENTO Saldo de cierre del ejercicio
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO ACTIVO CIRCULANTE Efectivo Cuentas por cobrar Inv Final de materia prima Inv final de Prod Terminados ACTIVO FIJO Terrenos Edifcios Depreciacin acumulada TOTAL ACTIVOS PASIVOS Cuentas por pagar a proveedores Crdito de corto plazo Obligaciones de largo plazo TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital contable Utilidad TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
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15,000 5,000
40000