TEMA

PROFESOR

:

CASOS PRACTICOS DE CONTROL INTERNO

: QUEREVALU BOLAÑOS BENJAMÍN

INTEGRANTES :
Bazán Vicente, Oscar Coycca Aquino, Erika Flores laura, Patricia Huaman Huaman, Norma Torres Skopac, kelly Ramírez Contreras, Sandy

Huancayo – Perú 2013

DEFICIENCIA Se detecto que las cajeras dependientes de la recaudación de rentas. desarrollaremos elementos importantes del control interno que se mencionaron anteriormente. VARIABLE La recaudación se ha visto perjudicada por este acontecimiento.CASO PRACTICO CONTROL INTERNO En el siguiente caso practico. . se realizo una auditoria obteniendo los siguientes resultados. OFICINA RECAUDADORA Dentro de una dependencia gubernamental que se dedica a recaudar ingresos públicos. sin embargo el perjuicio no se puede definir con precisión ya que esta situación se presenta de manera constante y de tiempo atrás. con la finalidad de lograr el optimo resultado dentro de una estructura organizacional. están realizando disposición indebida de recursos públicos para beneficio personal. se presume que esta practica se viene realizado desde tiempo atrás y no se había detectado por parte de los altos mandos de la organización.

Puede ser costosa. teniendo como propósito el cumplimiento de los objetivos. ya que debemos realizar mediciones de efectividad en la implementación del sistema. Desventajas   . actualizar y mejorar las actividades y operaciones cotidianas.RESPUESTA Alternativa No. Ofrecer servicios de calidad de manera eficiente. Esta alternativa es a mediano y largo plazo. Contar con sistemas de comunicación y supervisión eficaces. Identificar riesgos de manera oportuna.     Generar un Ambiente de Control. fincar responsabilidades administrativas sancionatorias e implementar un sistema de Control Interno que nos permita evaluar. Ventajas  Erradicar la causa raíz del problema y dar cumplimiento a la normatividad aplicable. 3 Despedir a las cajeras.

garantizan la protección de los intereses de los accionistas y las partes interesadas. Los dispositivos legales que norman el funcionamiento y gestión de Caja Huancayo. Contraloría General de la República. FEPCMAC. entre otros). conjuntamente con los sistemas y planes de control. Asimismo. el Órgano de Control Institucional (OCI) realiza auditorías internas independientes cuyo Plan de Auditoría es aprobado por la Contraloría General de la República. . de quien depende funcionalmente.EN EL CASO DE LA CAJA HUANCAYO CONTROL INTERNO Anualmente es auditada por auditores externos independientes (SBS.

en el proceso de selección se evalúa que los seleccionados posean las siguientes competencias:      Orientación a Resultados Integridad y ética Orientación al cliente Proactividad Colaboración y trabajo en equipo Se debe acatar con las condiciones que la caja Huancayo ofrece para que así los trabajadores se sientan bien y ofrezcan sus servicios como corresponden sin problemas de ninguna índole. .Para garantizar que el personal que ingresa a Caja Huancayo cumpla con las competencias esenciales.

Compromiso Desarrollo profesional y personal Crecimiento de mi institución Identificación con la institución Satisfacción Alcanzar los objetivos y metas institucionales Retribución económica Buen clima laboral Reconocimiento de los jefes a mi Brindar soluciones rápidas y trabajo y esfuerzo oportunas a los clientes externos como internos La confianza de mis superiores Trato equitativo para los colaboradores .

PREGUNTA 1 CONTROL INTERNO .

PREGUNTA 2 .

PREGUNTA 3 .

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. Sin embargo. que se define en la planificación.PREGUNTA 7 • El alcance del relevamiento y la comprobación depende del objetivo de la evaluación del control interno. es conveniente un alcance integral que implica el relevamiento y comprobación a través de la utilización de todos los cuestionarios que se incluyen. • Cuando el objetivo de la evaluación sea calificar los controles relacionados con la eficacia y eficiencia de las operaciones. en el relevamiento y la comprobación no será necesario utilizar el cuestionario correspondiente a actividades de control relacionadas con la Confiabilidad de la Información Financiera.

se recomienda la inclusión de esta columna ante la posibilidad de errores en la elaboración de las preguntas. Se supone que en la evaluación no deberían obtenerse respuestas (N/A). no obstante.PREGUNTA 8 Las respuestas negativas en cuanto al diseño de los controles constituyen deficiencias que deben ser incluidos en la “Planilla de deficiencias sobre el diseño de controles”. Las deficiencias detectadas constituyen deficiencias del auditor. que se deben detallar en los papeles de trabajo. .

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