TEMA

PROFESOR

:

CASOS PRACTICOS DE CONTROL INTERNO

: QUEREVALU BOLAÑOS BENJAMÍN

INTEGRANTES :
Bazán Vicente, Oscar Coycca Aquino, Erika Flores laura, Patricia Huaman Huaman, Norma Torres Skopac, kelly Ramírez Contreras, Sandy

Huancayo – Perú 2013

desarrollaremos elementos importantes del control interno que se mencionaron anteriormente. OFICINA RECAUDADORA Dentro de una dependencia gubernamental que se dedica a recaudar ingresos públicos. están realizando disposición indebida de recursos públicos para beneficio personal. DEFICIENCIA Se detecto que las cajeras dependientes de la recaudación de rentas. se realizo una auditoria obteniendo los siguientes resultados. sin embargo el perjuicio no se puede definir con precisión ya que esta situación se presenta de manera constante y de tiempo atrás.CASO PRACTICO CONTROL INTERNO En el siguiente caso practico. se presume que esta practica se viene realizado desde tiempo atrás y no se había detectado por parte de los altos mandos de la organización. con la finalidad de lograr el optimo resultado dentro de una estructura organizacional. . VARIABLE La recaudación se ha visto perjudicada por este acontecimiento.

Ofrecer servicios de calidad de manera eficiente. Ventajas  Erradicar la causa raíz del problema y dar cumplimiento a la normatividad aplicable. Desventajas   . fincar responsabilidades administrativas sancionatorias e implementar un sistema de Control Interno que nos permita evaluar.RESPUESTA Alternativa No. teniendo como propósito el cumplimiento de los objetivos. ya que debemos realizar mediciones de efectividad en la implementación del sistema.     Generar un Ambiente de Control. Identificar riesgos de manera oportuna. Puede ser costosa. Esta alternativa es a mediano y largo plazo. Contar con sistemas de comunicación y supervisión eficaces. 3 Despedir a las cajeras. actualizar y mejorar las actividades y operaciones cotidianas.

de quien depende funcionalmente. conjuntamente con los sistemas y planes de control. garantizan la protección de los intereses de los accionistas y las partes interesadas. Los dispositivos legales que norman el funcionamiento y gestión de Caja Huancayo. Contraloría General de la República. Asimismo. . el Órgano de Control Institucional (OCI) realiza auditorías internas independientes cuyo Plan de Auditoría es aprobado por la Contraloría General de la República.EN EL CASO DE LA CAJA HUANCAYO CONTROL INTERNO Anualmente es auditada por auditores externos independientes (SBS. entre otros). FEPCMAC.

.Para garantizar que el personal que ingresa a Caja Huancayo cumpla con las competencias esenciales. en el proceso de selección se evalúa que los seleccionados posean las siguientes competencias:      Orientación a Resultados Integridad y ética Orientación al cliente Proactividad Colaboración y trabajo en equipo Se debe acatar con las condiciones que la caja Huancayo ofrece para que así los trabajadores se sientan bien y ofrezcan sus servicios como corresponden sin problemas de ninguna índole.

Compromiso Desarrollo profesional y personal Crecimiento de mi institución Identificación con la institución Satisfacción Alcanzar los objetivos y metas institucionales Retribución económica Buen clima laboral Reconocimiento de los jefes a mi Brindar soluciones rápidas y trabajo y esfuerzo oportunas a los clientes externos como internos La confianza de mis superiores Trato equitativo para los colaboradores .

PREGUNTA 1 CONTROL INTERNO .

PREGUNTA 2 .

PREGUNTA 3 .

PREGUNTA 4 .

PREGUNTA 5 .

PREGUNTA 6 .

• Cuando el objetivo de la evaluación sea calificar los controles relacionados con la eficacia y eficiencia de las operaciones.PREGUNTA 7 • El alcance del relevamiento y la comprobación depende del objetivo de la evaluación del control interno. en el relevamiento y la comprobación no será necesario utilizar el cuestionario correspondiente a actividades de control relacionadas con la Confiabilidad de la Información Financiera. Sin embargo. . que se define en la planificación. es conveniente un alcance integral que implica el relevamiento y comprobación a través de la utilización de todos los cuestionarios que se incluyen.

Las deficiencias detectadas constituyen deficiencias del auditor. Se supone que en la evaluación no deberían obtenerse respuestas (N/A). se recomienda la inclusión de esta columna ante la posibilidad de errores en la elaboración de las preguntas. no obstante.PREGUNTA 8 Las respuestas negativas en cuanto al diseño de los controles constituyen deficiencias que deben ser incluidos en la “Planilla de deficiencias sobre el diseño de controles”. que se deben detallar en los papeles de trabajo. .

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