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EFECTIVO CLIENTES CTAS X C INV. FINAL DE ART. TERMINADOS CTAS X PAGAR A PROVEEDORES DOC. X PAGAR OBLIGACIONES A LARGO PLAZO VENTAS PRESUPUESTADAS GASTOS DE OPERACIN INV. FINAL DESEADO DE ART. TERMINADOS PRESTAMO CORTO PLAZO compras de materia prima DEPRECIACION (GIF) SALDO MINIMO DE EFECTIVO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2,000 15,000 5,000 30,000 5,000 5,000 90,000 7,000 4,600 15,000 32,000 2,000 2,000 Ventas (-) Costo de ventas (=) Utilidad Bruta en ventas (-) Gatos de operacin (=) Utilidad operacional
SULTADOS PRESUPUESTADOS
$ $ $ $ $ 90,000 79,600 10,400 7,000 3,400
COSTO DE VENTAS
Materi prima utilizada 25% + Mano de obra directa 30% costos indirectos de fabricacion (cif) (=)COSTO DE PRODUCCION (+) Inv. Inicial de productos terminados (=) DISPONIBLE PARA LA VENTA (-) Inv. Final de productos terminados (=) COSTO DE VENTAS $ $ $ $ $ $ $ $ 22,500 27,000 29,700 79,200 5,000 84,200 4,600 79,600
FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO Entradas operacionales ventas cobradas cuentas por cobrar ao anterior Prestamo de corto plazo TOTAL DE ENTRADAS Salidas de operacin Pago de compras de materia prima Pago por pagar ao anterior Pago de documento por pagar ao anterio pago de mano de obra CIF ( Sin valor de depreciacion) Gatos de operacin TOTAL SALIDAS DIFERENCIA ENTRE LAS ENTRADAS Y SALIDAS (+)Saldo minimo de caja (=) SOBRANTE O FALTANTE FINANCIAMIENTO Saldo al cierre del ejercicio
85% $ 100% $ $ $
$ $ $ $ $ $ $
BALANCE GENRAL PRESUPUESTADO ACTIVOS CORRIENTES Efectivo Cuentas por cobrar Inv. Final de materia prima inv. Final de productos terminados TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO FIJO Terrenos Edificios Depreciacion acumulada TOTAL ACTIVO FIJO TOTAL ACTIVOS
$ $ $ $ $
$ $ $ $ $
PASIVOS Cuentas por pagar a provedores Crdito a corto plazo Obligaciones a corto plazo TOTAL PASIVOS
$ $ $ $
$ $ $
105,600