Empresa: Perodo que cubre la auditora: Ao:

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO INVENTARIOS N PREGUNTAS SI NO Existe manual de procedimientos que describa lo 1. relacionado con autorizacin, custodia, registro, control y responsabilidades en los inventarios? Existe polticas claramente definidas y expresas en 2. cuanto a recepcin, almacenamiento y conservacin? Los ajustes en los registros de inventarios, como 3. consecuencia de la toma fsica de los mismos, son autorizados previamente por funcionario responsable? La compra de inventarios estn debidamente 4. autorizadas? Se llevan registros de inventarios adecuadamente 5. valorizados? Las existencias recibidas son registradas con la 6. descripcin de cantidad, calidad y cualquier otra informacin necesaria? Los valores segn el kardex son comparados con 7. los registros del sistema en intervalos de tiempo razonable? 8. Existe control sobre la caducidad de los productos? Todas las compras son realizadas por medio de 9. rdenes de compra del cliente, estn pres numerados y debidamente autorizados? Se practican inventarios fsicos: 10. a) Al final del ejercicio b) Peridicamente

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OBSERVACIONES

Indique si el control interno es: ALTO ( ) MODERADO ( ) BAJO ( ). Comentarios: