VENTAS PRONOSTICADAS

Enero
Febrero
Marzo
Abril

$
$
$
$

140,000
140,000
160,000
200,000

10,000

$
$
$
$

36,000
80,000
52,000
45,000

DATOS DEL BALANCE

Efectivo
Clientes:
Ventas de Noviembre
Ventas de Diciembre
Inv de Mercaderia
Proveedores(mercaderias)
Gastos fijos
Depreciacin

15000
5000

Ventas de M

Paso PREVIO: Disear la cdula de P

Compras a Dic
Compras a E
Compras a Fe
Compras a M

Saldo inicial
+ Entradas por la Operacin del negocio
= Disponible de efectivo

- Salidas por la Operacin del negocio

Pago a proveedores
Gastos fijos
Gastos variables 10%
= Total salidas por la Operacin del neg

Entradas - Salidas de efectivo al final de

Sobrante o faltante con respecto al sald

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE LOS TRES PRIMEROS MESES

ENERO
Inventario Inicial de mercaderias
$
52,000
+ Compra de Mercaderias
?????
- Inventario Final de mercaderias
$
105,000
= costo de ventas 50%
$
70,000
COMPRA DE MERCADERIAS

123,000

Compras Costo de Ventas Inventario final Inventario inicial

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
- Costo de Ventas
= Uilidad bruta en ventas
- Gastos fijos
- Gastos de depreciacion
- Gasto variable 10%
= UTILIDAD OPERACIONAL

Enero
$
140,000
$
(70,000)
$
70,000
$
(10,000)
$
(5,000)
$
(14,000)
$
41,000

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Paso PREVIO: Disear la cdula de COBRANZAS
POLITICA DE CREDITO AL 1ER MES
AL 2DO MES
VENTAS
Ventas de Noviembre
Ventas de Diciembre
Ventas de Enero
Ventas de Febrero
Ventas de Marzo

$
80,000
$
140,000
$
140,000
$
160,000
Total por mes

Paso PREVIO: Disear la cdula de PAGO A LOS PROVEEDORES

Compras a Diciembre
Compras a Enero
Compras a Febrero
Compras a Marzo

COMPRAS
$
45,000
$
123,000
$
85,000
$
110,000
Total por mes

DISEO DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Saldo inicial
+ Entradas por la Operacin del negocio
= Disponible de efectivo

Enero
$
$
$

10,000
84,000
94,000

- Salidas por la Operacin del negocio

Pago a proveedores
Gastos fijos
Gastos variables 10%
= Total salidas por la Operacin del negocio

$
$
$
$

45,000
10,000
14,000
69,000

Entradas - Salidas de efectivo al final del mes

Sobrante o faltante con respecto al saldo mnimo que es: 10000

SALDO FINAL DE CAJA
PRSTAMO
PAGO DEL PRESTAMO
INTERES

25,000
SOBRANTE
(15,000)
10,000

S PRIMEROS MESES
FEBRERO
MARZO
ABRIL
$ 105,000 $
120,000
$ 120,000 $
$ 70,000 $

150,000 $
80,000 $

110,000

85,000 $

Febrero
$ 140,000
$ (70,000)
$ 70,000
$ (10,000)
$ (5,000)
$ (14,000)
$ 41,000

Marzo
$
160,000
$
(80,000)
$
80,000
$
(10,000)
$
(5,000)
$
(16,000)
$
49,000

100,000

Abril
$
200,000
$ (100,000)
$
100,000
$
(10,000)
$
(5,000)
$
(20,000)
$
65,000

60%
40%
Enero
Febrero
Marzo
Abril
MAYO
$ 36,000
$ 48,000 $
32,000
$
84,000 $
56,000
$
84,000 $ 56,000
96000
64000
$ 84,000 $
116,000 $
140,000 $ 152,000

Enero
Febrero
Marzo
Abril
MAYO
$ 45,000
$
123,000
$
85,000
$ 110,000
$ 45,000 $
123,000 $
85,000 $ 110,000

Febrero
Marzo
$ 25,000
14000
$ 116,000 $
140,000
$ 141,000 $
154,000

$ 123,000 $
$ 10,000 $
$ 14,000 $
$ 147,000 $

85,000
10,000
16,000
111,000

Abril
$
22,600
$
152,000
$
174,600

$
$
$
$

110,000
10,000
20,000
140,000

$ (6,000) $
43,000 $
34,600
FALTANTE
SOBRANTE
SOBRANTE
$ 16,000 $
(33,000) $
(24,600)
$ 10,000 $
10,000 $
10,000
20000

20000
400
(12,600)