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PURIFICADORA WATER & HEALTH

INVERSIN INICIAL
Cantidad
INFRAESTRUTURA
Inmueble
Remodelacin
EQUIPO DE OFICINA
Escritorio
Archivero
Sillas
Telfono
Impresora
Papelera
EQUIPO DE REPARTO
Unidad de reparto
EQUIPO DE PRODUCCION
Planta Purificadora
Despachador automtica
Etiquetas
Tapas
Sello de garanta
Instalacin

Precio unitario

Precio total

1
1

50,000
$50,000.00

50,000
$50,000.00

2
1
4
1
1

$1,000.00
$1,200.00
$500.00
$200.00
$800.00
$1,000.00

$2,000.00
$1,200.00
$2,000.00
$200.00
$800.00
$1,000.00

$25,000.00

$25,000.00

1
1
1
1000
1
1
TOTAL

$25,000.00
$1,250.00
$200.00
$150.00
$180.00
$1,000.00
$157,480.00

$25,000.00
$1,250.00
$200.00
$150.00
$180.00
$1,000.00
$159,980.00

PURIFICADORA WATER & HEALTH


COSTOS FIJOS MENSUAL
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldo del jefe de piso
Sueldo del publicista
PRESTACIONES
IMSS
Aguinaldo y prima vacacional
INFONAVIT
SAR
INFRAESTRUTURA
Inmueble
Remodelacin
EQUIPO DE OFICINA
Escritorio
Archivero
Sillas
Telfono
Impresora
Luz
Agua
Papelera
EQUIPO DE REPARTO
Unidad de reparto 25%
EQUIPO DE PRODUCCION
Planta Purificadora
Despachador automtica
Instalacin

Cantidad

Precio unitario

Precio total

1
1

$3,800.00
$3,000.00

$3,800.00
$3,000.00

20%
5%
5%
2%

$1,360.00
$340.00
$340.00
$136.00

$1,360.00
$340.00
$340.00
$136.00

1
1

$208.33
$208.33

$208.33
$208.33

2
1
4
1
1
1
1

$8.33
$10.00
$4.17
$1.67
$6.67
$500.00
$800.00
$100.00

$16.67
$10.00
$16.67
$1.67
$6.67
$500.00
$800.00
$100.00

$520.83

$520.83

1
1
1
TOTAL

$520.83
$104.17
$83.33
$12,052.66

$520.83
$104.17
$83.33
$12,073.50

C. Fijo Mensual

$12,073.50

COSTO VARIABLE
CONCEPTO
Materiales

P.U.

Garrafones
Etiquetas
Tapas
Sello de garanta
Mano de Obra
Sueldo del despachador
Sueldo del chofer
Prestaciones
Cargos Indirectos
Otros

$35.00
$200.00
$150.00
$180.00

TOTAL
C.V. Unitario

3,200.00
3,200.00
2048
1,000.00
10,013.00
2.23

1,280.00

PRECIO DE VENTA UNITARIO

COMO SE DETERMINO?
SE DETERMNO CON BASE EN LA COMPETENCIA Y A LAS ENCUENSTAS REALIZADAS ASI COMO POR EL COSTO
EL PRECIO PARA NUESTRO PRODUCTO ES DE :

$8.00

ADAS ASI COMO POR EL COSTO POR FABRICARLO

PUNTO DE EQUILIBRIO
X=

CF
PVU-CVU

X=

12,073
6

2,092.46
16,740

Garrafones
Pesos

PROYECCION D

UNIDADES A PRODUCIR / VENDER


VENTAS
(-) COSTO VARIABLE
(=) MARGEN DE CONTRIBUCION
(-) COSTO FIJO
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS (ISR 28%, PTU 10%)
UTILIDAD NETA

38%

P.E
MENSUAL
2,092.46
16,739.68
4,666.19

ENE
15%
2,406.33
19,250.64
5,366.11

FEB
20%
2,510.95
20,087.62
5,599.42

12,073.50
12,073.50

13,884.52
12,073.50

14,488.20
12,073.50

1,811.02
688.19

2,414.70
917.59

1,122.84

1,497.11

PROYECCION DE VENTAS WATER & HELTH


MAR
25%
2,615.58
20,924.60
5,832.73

ABR
30%
2,720.20
21,761.59
6,066.04

MAY
35%
2,824.82
22,598.57
6,299.35

JUN
45%
3,034.07
24,272.54
6,765.97

JUL
50%
3,609.49
28,875.95
8,049.17

AGO
55%
3,891.98
31,135.81
8,679.11

SEP
60%
4,184.92
33,479.37
9,332.37

15,091.87
12,073.50

15,695.55
12,073.50

16,299.22
12,073.50

17,506.57
12,073.50

20,826.78
12,073.50

22,456.70
12,073.50

24,146.99
12,073.50

3,018.37
1,146.98

3,622.05
1,376.38

4,225.72
1,605.78

5,433.07
2,064.57

8,753.29
3,326.25

10,383.21
3,945.62

12,073.50
4,587.93

1,871.39

2,245.67

2,619.95

3,368.51

5,427.04

6,437.59

7,485.57

OCT
65%
4,488.33
35,906.62
10,008.97

NOV
65%
4,660.96
37,287.64
10,393.93

DIC
65%
5,006.21
40,049.69
11,163.85

25,897.65
12,073.50

26,893.71
12,073.50

28,885.84
12,073.50

13,824.15
5,253.18

14,820.22
5,631.68

16,812.34
6,388.69

8,570.98

9,188.53

10,423.65

TABLA DE AMORTIZACION DE PRESTAMO SOBRE SALDOS INSOLUTOS


BANCO:
CAPITAL
PLAZO
TASA DE INTERES

AO FINANCIERO
DIAS MES
IVA DEL INTERES
No.PAGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29

BANORTE
200,000.00
60 MESES
24% ANUAL
18% AO 2

AMORTIZACION=
DEL CAPITAL

360 DIAS
30 DIAS
0%
SALDO/CAPITAL
200,000.00
196,666.67
193,333.33
190,000.00
186,666.67
183,333.33
180,000.00
176,666.67
173,333.33
170,000.00
166,666.67
163,333.33
160,000.00
156,666.67
153,333.33
150,000.00
146,666.67
143,333.33
140,000.00
136,666.67
133,333.33
130,000.00
126,666.67
123,333.33
120,000.00
116,666.67
113,333.33
110,000.00
106,666.67

AMORTIZACION
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33

INTERES
4,000.00
3,933.33
3,866.67
3,800.00
3,733.33
3,666.67
3,600.00
3,533.33
3,466.67
3,400.00
3,333.33
3,266.67
2,400.00
2,350.00
2,300.00
2,250.00
2,200.00
2,150.00
2,100.00
2,050.00
2,000.00
1,950.00
1,900.00
1,850.00
2,400.00
2,333.33
2,266.67
2,200.00
2,133.33

30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

103,333.33
100,000.00
96,666.67
93,333.33
90,000.00
86,666.67
83,333.33
80,000.00
76,666.67
73,333.33
70,000.00
66,666.67
63,333.33
60,000.00
56,666.67
53,333.33
50,000.00
46,666.67
43,333.33
40,000.00
36,666.67
33,333.33
30,000.00
26,666.67
23,333.33
20,000.00
16,666.67
13,333.33
10,000.00
6,666.67
3,333.33

3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33
3,333.33

2,066.67
2,000.00
1,933.33
1,866.67
1,800.00
1,733.33
1,666.67
1,600.00
1,533.33
1,466.67
1,400.00
1,333.33
1,266.67
1,200.00
1,133.33
1,066.67
1,000.00
933.33
866.67
800.00
733.33
666.67
600.00
533.33
466.67
400.00
333.33
266.67
200.00
133.33
66.67

BRE SALDOS INSOLUTOS

3,333.33

IVA DEL INTERES


-

MONTO A PAGAR
7,333.33
7,266.67
7,200.00
7,133.33
7,066.67
7,000.00
6,933.33
6,866.67
6,800.00
6,733.33
6,666.67
6,600.00
5,733.33
5,683.33
5,633.33
5,583.33
5,533.33
5,483.33
5,433.33
5,383.33
5,333.33
5,283.33
5,233.33
5,183.33
5,733.33
5,666.67
5,600.00
5,533.33
5,466.67

5,400.00
5,333.33
5,266.67
5,200.00
5,133.33
5,066.67
5,000.00
4,933.33
4,866.67
4,800.00
4,733.33
4,666.67
4,600.00
4,533.33
4,466.67
4,400.00
4,333.33
4,266.67
4,200.00
4,133.33
4,066.67
4,000.00
3,933.33
3,866.67
3,800.00
3,733.33
3,666.67
3,600.00
3,533.33
3,466.67
3,400.00

313,500.00

PAGO TOTAL

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS


CONCEPTO

ENE

FEB

MAR

INGRESOS:
VENTAS
SERVICIOS
RENTAS
PRESTAMOS
OTROS INGRESOS (Venta de residuos)

19,250.64
-

20,087.62
-

20,924.60
-

150,000.00
1,500.00

50,000.00
1,500.00

1,500.00

TOTAL DE INGRESOS

170,750.64

71,587.62

22,424.60

CONCEPTO
EGRESOS:
MATERIAS PRIMAS
CONSUMIBLES
COMBUSTIBLES
OTROS GASTOS DE INSTALACION
NOMINA
IMPUESTOS Y OBLIGACIONES
RENTAS
PAGO DE PRESTAMO
TOTAL EGRESOS

ENE
708.33
565.00
1,000.00
150,000.00
17,992.00

170,265.33

FEB

MAR

708.33
565.00
1,000.00

708.33
565.00
1,000.00

17,992.00

17,992.00

7,333.33

7,266.67

27,598.66

27,532.00

(+) SALDO INICIAL


(+) ENTRADAS

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENE
FEB
MAR
1,000.00
485.31
43,474.26
170,750.64
71,587.62
22,424.60

(=) DISPONIBLE
(-) SALIDAS

171,750.64
170,265.33

72,072.93
27,598.66

65,898.87
27,532.00

1,485.31
1,000.00

44,474.26
1,000.00

38,366.87
1,000.00

485.31

43,474.26

37,366.87

CONCEPTO

(=) SALDO ANTES DEL MINIMO


(-) MINIMO
(=) SOBRANTE O FALTANTE

GRESOS
ABR

MAY

JUN

21,761.59
-

22,598.57
-

24,272.54
-

1,500.00

1,500.00

1,500.00

23,261.59

24,098.57

25,772.54

ABR

MAY

JUN

708.33
565.00
1,000.00

708.33
565.00
1,000.00

708.33
565.00
1,000.00

17,992.00

17,992.00

17,992.00

7,200.00

7,133.33

7,066.67

27,465.33

27,398.66

27,332.00

ABR
37,366.87
23,261.59

MAY
32,163.13
24,098.57

JUN
27,863.04
25,772.54

60,628.46
27,465.33

56,261.70
27,398.66

53,635.58
27,332.00

33,163.13
1,000.00

28,863.04
1,000.00

26,303.58
1,000.00

32,163.13

27,863.04

25,303.58

WATER & HEALTH


BALANCE GENERAL INICIAL
(1)

(2)

(3)

ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA
BANCOS
INVENTARIOS

1,000.00
200,000.00
4,666.19

TOTAL CIRCULANTE
FIJO:
TERRENOS
EDIFICIOS
MAQUINARIA
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
DIFERIDO:
TOTAL FIJO
DEPOSITOS EN GARANTIA
GASTOS DE INSTALACION
PAPELERIA Y UTILES
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
SEGUROS Y FIANZAS
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

205,666.19
100,000.00
26,250.00
6,200.00
25,000.00
157,450.00

1,000.00
200.00

TOTAL ACTIVO DIFERIDO


TOTAL ACTIVO

1,200.00

PASIVO
A CORTO PLAZO:
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
A LARGO PLAZO:
PRESTAMO AUTOMOTRIZ
PRESTAMO HIPOTECARIO
DOC. POR PAGAR L.P.
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL

4,666.19
1,000.00
13,600.00
4,352.00
23,618.19
25,000.00
100,000.00
200,000.00
200,000.00

RESULTADO DEL EJERCICIO


PASIVO MAS CAPITAL

(4)

364,316.19

223,618.19
140,698.00

364,316.19

ESTADO DE RESULTADOS (MENSUALES)

UNIDADES A PRODUCIR / VENDER

P.E
MENSUAL
2,092.46

P.E
ANUAL
25,109.53

ENE
INCRE.15%
2,406.33

VENTAS
(-) COSTO VARIABLE

16,739.68
2.23

19,250.64
5,354.35

(=) MARGEN DE CONTRIBUCION


(-) COSTO FIJO

16,737.46
12,073.50

13,896.29
12,073.50

4,663.96
1,772.31

1,822.79
692.66

2,891.66

1,130.13

(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS


IMPUESTOS (ISR 28%, PTU 10%)
UTILIDAD NETA

E RESULTADOS (MENSUALES)
FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

2,510.95

2,615.58

2,720.20

2,824.82

3,034.07

20,087.62
5,587.15

20,924.60
5,819.95

21,761.59
6,052.74

22,598.57
6,285.54

24,272.54
6,751.14

14,500.47
12,073.50

15,104.66
12,073.50

15,708.84
12,073.50

16,313.03
12,073.50

17,521.40
12,073.50

2,426.98
922.25

3,031.16
1,151.84

3,635.35
1,381.43

4,239.53
1,611.02

5,447.91
2,070.20

1,504.72

1,879.32

2,253.92

2,628.51

3,377.70