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IESTP Argentina

Especialidad: Contabilidad Asignatura: Contabilidad Gubernamental II

CLASE 6 AREA DE FONDOS CASO PRACTICO N 1 El Municipio de Comas, en el mes de Marzo de 2013 realiza movimientos del rea de Fondos. Formular el Libro Caja con los siguientes datos de uso constante que a continuacin se detallan: 05/03 C/P 013 Distribuidora QUIONES SAC. por la cancelacin de la O/C 01778 por la compra de materiales elctricos y de limpieza: 100 escobas DOA LOLA c/u S/ 10 90 frascos de jabn lquido PROTEX x 1/4 litro c/ frasco S/ 9 80 baldes de SAVLON x 5 litros c/ balde S/ 40 100 focos ahorradores PHILIPS c/u S/ 21 Con fecha 07/03/2013 las compras ingresan al almacn Compra segn Factura N 001-87654 incluido IGV. Se paga con Fondos del Tesoro Pblico: Gastos Corrientes, Cheque N C445566779 08/03 C/P 014 por la cancelacin de la Orden de Servicios N 2334 a nombre del Lic. Roberto Tello Palacios, por el servicio de auditora financiera externa por S/ 5 900 segn Recibo por Honorarios N 001-04433 al que se le retiene el impuesto a la Renta de Cuarta Categora. Se paga con Fondos del Tesoro Pblico: Gastos Corrientes, Cheque N C445566780 11/03 C/P 015 Distribuidora TAI LOY SAC. por la cancelacin de la O/C 01779 por la compra de materiales de oficina: 30 millares de papel bond t/A4 c/ millar S/ 26 28 millares de papel bulky t/ A4 c/ millar S/ 24 20 unidades de tner para fotocopiadora CANON c/u S/ 28 30 unidades de tinta para impresora EPSON c/u S/ 48 Con fecha 12/03/2013 las compras ingresan al almacn Compra segn Factura N 001-55444 incluido IGV. Se paga con Fondos del Tesoro Pblico: Gastos Corrientes, Cheque N C445566781 15/03 C/P 016 por la cancelacin de la Orden de Servicios N 2335 a nombre del Sr. Federico Navarrete Rios, por el servicio de mantenimiento de tres camionetas de la institucin por S/ 3 900 segn Recibo por Honorarios N 001-01554 al que se le retiene el impuesto a la Renta de Cuarta Categora. Se paga con RDR, Cheque N S998877660 25/03 Sueldo bsico de la Planilla de Remuneraciones del mes de Marzo S/ 170 000, distribuido de la siguiente manera: Personal administrativo Personal administrativo nombrado 84 000

Personal con contrato a plazo indeterminado36 000 Personal obrero Personal obrero permanente 38 000 Personal obrero eventual 12 000 Para efectos del pago, tener en cuenta el C/P 017 por el neto de la planilla. Se pagar con Cheque N C445566782. Elaborar la Planilla de Remuneraciones a nombre del Tesorero Jos GUTIERRES ARMAS y calcular las aportaciones por ESSALUD y retenciones por ONP 28/03 Se presenta la Rendicin de fondos para Pagos en Efectivo N 888 a nombre de Luis CARTAGENA RUIZ (Administrador del Fondo) por: SERVICIO Servicio de suministro de energa elctrica Servicio de agua y desage Servicio de telefona fija Servicio de internet PERSONA QUE PRESTO EL SERVICIO LUZ DEL SUR SAA SEDAPAL TELEFONICA DEL PERU SAA TELEFONICA DEL PERU SAA MONTO S/ 950.00 780.00 2 400.00 1 400.00

Para efectos del pago, tener en cuenta el C/P 018. Se paga con Fondos del Tesoro Pblico: Gastos Corrientes, Cheque N C445566783 30/03 Se recepcion ingresos por ventanilla segn Recibo de Ingresos N 01117: Venta de bienes Productos forestales S/ 3 500 Derechos Administrativos Registro Civil 22 000 Tasas Registrales 18 450 Venta de servicios Limpieza pblica 29 000 Serenazgo 35 000 Parques y jardines 29 000 Multas Infracciones de comercializacin 17 000 30/03 C/P 019 por retencin de renta de 4.Cheque N C445566784 30/03 C/P 020 por deduccin de ONP. Se pagar con Cheque N N C445566785 30/03 C/P 021 por aportaciones a ESSALUD. Se pagar con Cheque N C445566786 30/03 C/P 022 por retencin de renta de 4.Cheque N S998877661 31/03 Hacer el extracto bancario SE PIDE: Hacer el extracto bancario en hoja aparte Elaborar el Libro Diario

Elaborar el Libro Caja

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