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  • Caso Transporte Cerveza Sol

    Cargado por

    Fernando Cornejo
    15 vistas1 página
    El documento presenta un análisis financiero de dos camiones (A y B) que transportan cajas. Incluye módulos de ingresos, costos operativos, inversión, depreciación, servicio de deuda e impuestos. El camión B genera mayores ingresos pero también mayores costos. El análisis calcula flujos de caja, TIR, VPN y determina que el proyecto es rentable a pesar de requerir financiamiento externo.

    Descripción original:

    Derechos de autor

    © Attribution Non-Commercial (BY-NC)

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    Caso Transporte Cerveza Sol

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    El documento presenta un análisis financiero de dos camiones (A y B) que transportan cajas. Incluye módulos de ingresos, costos operativos, inversión, depreciación, servicio de deuda e impuestos. El camión B genera mayores ingresos pero también mayores costos. El análisis calcula flujos de caja, TIR, VPN y determina que el proyecto es rentable a pesar de requerir financiamiento externo.

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    de 1

    Mdulo de ingresos

    capacidad

    precio

    ingresos

    camin A (cajas 1/1)


    camin B (cajas 1L)
    IGV

    200
    130
    19%

    0.10
    0.15

    20.00
    19.50

    1,200
    1,200

    24,000
    23,400

    ao1
    47,400
    56,406

    ao2
    47,400
    56,406

    ao3
    47,400
    56,406

    ao4
    47,400
    56,406

    1,600
    1,600
    7,680
    2,400
    13,280
    13,888

    1,600
    1,600
    7,680
    2,400
    13,280
    13,888

    1,600
    1,600
    7,680
    2,400
    13,280
    13,888

    1,600
    1,600
    7,680
    2,400
    13,280
    13,888

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    ao 1
    5,600

    ao 2
    5,600

    ao 3
    5,600

    ao 4
    5,600

    11,265

    7,510

    3,755

    0.0

    5,557.4
    3,755.0
    1,802.4

    5,106.8
    3,755.0
    1,351.8

    4,656.2
    3,755.0
    901.2

    4,205.6
    3,755.0
    450.6

    9,006
    608
    -8,398

    9,006
    608
    -8,398

    9,006
    608
    -8,398

    9,006
    608
    -8,398

    -1,064

    -3,078

    -8,398

    -8,398

    -8,398

    -1,064

    47,400
    13,280
    5,600
    28,520
    8,556
    19,964

    47,400
    13,280
    5,600
    28,520
    8,556
    19,964

    47,400
    13,280
    5,600
    28,520
    8,556
    19,964

    47,400
    13,280
    5,600
    28,520
    8,556
    19,964

    56,406

    56,406

    56,406

    56,406

    total ingresos sin IGV


    total ingresos con IGV

    N viajes ing x ao ($)

    liq.

    Mdulo de costos operativos


    combustibles
    repuestos y servicios
    sueldo choferes
    sueldo tripulantes (ayudante + vendedor)
    costo operativo sin IGV
    costo operativo con IGV
    Mdulo de inversin
    camin B
    capital de trabajo
    costo inversin sin IGV
    costo inversin con IGV

    28,000
    4,740
    32,740
    38,060

    Mdulo de depreciacin
    valor camin sin IGV
    depreciacin

    28,000
    20%

    Mdulo de servicio deuda


    Saldo deuda
    tasa
    cuotas decrecientes
    amortizacin uniforme = alemn
    intereses
    Mdulo de IGV
    IGV ingresos
    IGV egresos
    IGV sin F/C punto 0
    CF ao 0
    IGV neto
    estado de resultados
    ingresos
    ctos. operativos
    depreciacin
    ut. operativa
    impto. renta
    utilidad neta
    flujo de caja
    ingresos
    recupero cap. de trabajo
    recupero maquinaria
    egresos
    IGV
    impto. renta
    caja operativa
    inversin
    FLUJO DE CAJA ECONMICO
    deuda
    pago deuda
    escudo fiscal intereses
    FLUJO DE CAJA FINANCIERO
    TIRE
    TIRF
    VPNE
    VPNF
    % prstamo = D / D + E
    % aporte = E / D + E
    costo ptmo. = Kd
    costo aporte = Ks = COK

    15,020
    12%

    5,320

    ao 5
    5,600

    1,064

    5,320

    30%

    4,740
    6,664

    38,060
    -38,060
    15,020

    -23,040
    9.37%
    10.00%
    9.37%
    10.00%
    39.46%
    60.54%
    12.00%
    10.00%

    13,888
    3,078
    8,556
    30,884

    13,888
    8,398
    8,556
    25,564

    13,888
    8,398
    8,556
    25,564

    13,888
    8,398
    8,556
    25,564

    10,340

    30,884

    25,564

    25,564

    25,564

    10,340

    5,557
    541
    25,867

    5,107
    406
    20,863

    4,656
    270
    21,178

    4,206
    135
    21,494

    10,340

    1,064

    65.07%
    Calculado en base del flujo de caja economico
    97.06%
    Calculado en base del flujo de caja financiero
    55,567 -> descontamos con WACC
    54,730 -> descontamos con Ks = COK

    Horror!

    Siempre: Ks > Kd

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