UNIDAD II

Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regstralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

DIARIO GENERAL
Folio: 1

Mes de: Enero de 2010

Fecha Cuenta 4 Concepto Parciales Debe 600,000.00 200,000.00 1,000,000.00 400,000.00 Haber

0120 0130 0160 0230 0240 1101 1130 2100 2201

0250 0120 1130

- A Bancos Clientes Inventario Mobiliario y Equipo Equipo de Reparto Proveedores Acreedores Diversos Capital Social Prdida de Ejercicios Anteriores Asiento de apertura del ejercicio 2010 - 1 Equipo de Transporte Bancos Acreedores Diversos Compra de equipo de transporte

600,000.00
320,000.00 280,000.00 2,400,000.00 200,000.00

440,000.00 120,000.00 320,000.00

A la pgina nm. 2

3,440,000.00

3,440,000.00

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Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la pgina nm. 1 - 2 6

3,440,000.00 400,000.00

3,440,000.00

4001 1101

4001 0120

11

1101 4001

12

0120 0140 3001

Compras Proveedores Compra de mercancas a crdito - 3 Gastos sobre Compras Bancos Gastos sobre Compras anteriores - 4 Proveedores Devoluciones sobre Compras Devolucin de merc. al proveedor - 5 Bancos Documentos por Cobrar Ventas Venta de mercancas

400,000.00

20,000.00 20,000.00

40,000.00 40,000.00

800,000.00 400,000.00 1,200,000.00

A la pgina nm. 3

5,100,000.00

5,100,000.00

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Folio: 3

Mes de: Enero de 2010

Fecha Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

12

3001 0140

14

1101 0120 4001

15

0120

De la pgina nm. 2 - 6 Bonificaciones sobre Ventas Documentos por Cobrar Bonificacin del 4% sobre ventas - 7 Proveedores Bancos Descuentos sobre Compras Pago anticipado de nuestro adeudo - 8 Bancos

5,100,000.00 48,000.00

5,100,000.00

48,000.00

320,000.00 304,000.00 16,000.00

400,000.00

0130 3001

18

3001 0130

Clientes Ventas Venta de mercancas - 9 Rebajas sobre Ventas Clientes Rebaja sobre Venta del da 15 ene A la pgina nm. 4

200,000.00 600,000.00

32,000.00 32,000.00

6,100,000.00

6,100,000.00

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Folio: 4

Mes de: Enero de 2010

Fecha Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 3 - 10 Debe 6,100,000.00 Haber 6,100,000.00

20

0101 3001 0130

Caja Descuentos sobre Ventas Clientes Pago anticipado de nuestro cliente

- 11 -

192,000.00 8,000.00 200,000.00

22

4001 0120 1120

Compras Bancos Documentos por Pagar Compra de mercancas

- 12 -

800,000.00 560,000.00 240,000.00

25

4001 0101

27

0360 0101

Gastos sobre Compras Caja Gastos sobre Compra de mercancas - 13 Papelera y Artculos de Escritorio Caja Compra en efectivo de papelera A la pgina nm.5

28,000.00 28,000.00

8,000.00 8,000.00

7,136,000.00

7,136,000.00

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Folio: 5

Mes de: Enero de 2010

Fecha Cuenta

Concepto

Parciales

29

0330 0120

30

3001 3001

30

3001 3001

30

3001 3001

De la pgina nm.4 - 14 Rentas Pagadas por Anticipado Bancos Pago anticipado de un ao de renta - T1 Ventas Bonificaciones sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T2 Ventas Rebajas sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T3 Ventas Descuentos sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo

Debe 7,136,000.00

Haber 7,136,000.00

240,000.00 240,000.00

48,000.00 48,000.00

32,000.00 32,000.00

8,000.00 8,000.00

A la pgina nm. 6

7,464,000.00

7,464,000.00

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Folio: 6

Mes de: Enero de 2010

Fecha Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 5 Debe 7,464,000.00 Haber 7,464,000.00

- T4 30

4001 4001

30

4001 4001

30

4001 4001

30

0160

Compras Gastos sobre Compras Traspaso de cierre de perodo - T5 Devoluciones sobre Compras Compras Traspaso de cierre de perodo - T6 Descuentos sobre Compras Compras Traspaso de cierre de perodo - T7 Inventarios

48,000.00 48,000.00

40,000.00 40,000.00

16,000.00 16,000.00

80,000.00

4001

Compras Traspaso de cierre de perodo

80,000.00

A la pgina nm. 7

7,648,000.00

7,648,000.00

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Folio: 7

Mes de: Enero de 2010

Fecha Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 6 Debe 7,648,000.00 Haber 7,648,000.00

30

4001 0160

30

3001 9001

30

9001 4001

30

2202 9001

- T8 Compras Inventarios Traspaso de cierre de perodo - T9 Ventas Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo - T 10 Prdidas y Ganancias Compras Traspaso de cierre de perodo - T 11 Utilidad o Prdida del Ejercicio Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo

1,000,000.00 1,000,000.00

1,712,000.00 1,712,000.00

2,112,000.00 2,112,000.00

400,000.00 400,000.00

A la pgina nm. 8

12,872,000.00 12,872,000.00

UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos

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MAYOR GENERAL

0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene 6-Ene 12-Ene 14-Ene 15-Ene 22-Ene 29-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Gastos sobre Compras Ventas Proveedores Ventas Compras Rentas Pagadas por Anticipado Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 3 16 5 19 7 5 8 19 11 13 14 15 Cargo 600,000.00 Abono 120,000.00 20,000.00 304,000.00 400,000.00 560,000.00 Saldos Deudor 600,000.00 480,000.00 460,000.00 460,000.00 156,000.00 556,000.00 4,000.00 4,000.00

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2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo Abono 2,400,000.00 Deudor

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MAYOR GENERAL

0130 CLIENTES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 15-Ene 18-Ene 20-Ene Contracuenta Varias Ventas Rebajas sobre Ventas Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----8 19 9 22 10 ----Saldos Cargo 200,000.00 200,000.00 Abono Deudor 200,000.00 200,000.00 -

200,000.00

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1260 INVENTARIOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Compras Compras Asiento Folio Diario Mayor A ----T-7 13 T-8 13 Saldos Cargo 1,000,000.00 Abono Deudor 1,000,000.00 1,000,000.00 -

1,000,000.00

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MAYOR GENERAL

1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 6-Ene 11-Ene 14-Ene Contracuenta Varias Compras Devoluciones sobre Compras Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----2 13 4 18 7 ----Saldos Cargo Abono 320,000.00 400,000.00 Deudor

40,000.00 320,000.00

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MAYOR GENERAL

0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo 400,000.00 Abono Deudor 400,000.00

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1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 Saldos Cargo Abono 280,000.00 Deudor

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MAYOR GENERAL

0101 C A J A Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 25-Ene 27-Ene Contracuenta Clientes Gastos sobre Compras Papelera y Artculos de Escritorio Asiento Folio Diario Mayor 10 3 12 16 13 14 Cargo 192,000.00 Abono 28,000.00 Saldos Deudor 192,000.00

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0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010

Fecha 4-Ene

Contracuenta Varias

Asiento Folio Diario Mayor A -----

Cargo 600,000.00

Abono

Saldos Deudor 600,000.00

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1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Fecha 22-Ene Contracuenta Compras Asiento Folio Diario Mayor 11 13 Saldos Cargo Abono 240,000.00 Deudor

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2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo 200,000.00 Abono Deudor 200,000.00

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0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor 1 ----Saldos Cargo 440,000.00 Abono Deudor

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4001 COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 22-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Varias Gastos sobre Compras Devoluciones sobre Compras Descuentos sobre Compras Inventarios Inventarios Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 2 5 11 ----T-4 16 T-5 18 T-6 21 T-7 4 T-8 4 T-10 24 Cargo 400,000.00 800,000.00 Saldos Deudor 400,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 40,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 80,000.00 1,080,000.00 2,080,000.00 2,112,000.00 32,000.00 Abono

1,000,000.00

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0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Fecha 27-Ene Contracuenta Caja Asiento Folio Diario Mayor 13 8 Saldos Cargo 8,000.00 Abono Deudor 8,000.00

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0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha 29-Ene Contracuenta Bancos Asiento Folio Diario Mayor 14 1 Saldos Cargo 240,000.00 Abono Deudor 240,000.00

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4001 GASTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 25-Ene 30-Ene Contracuenta Bancos Caja Compras Asiento Folio Diario Mayor 3 1 12 8 T-4 13 Cargo 20,000.00 28,000.00 Abono Saldos Deudor 20,000.00 48,000.00 48,000.00

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0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 12-Ene Contracuenta Ventas Bonificaciones sobre Ventas Asiento Folio Diario Mayor 5 19 6 20 Cargo 400,000.00 Abono 48,000.00 Saldos Deudor 400,000.00 352,000.00

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4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 11-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Compras Asiento Folio Diario Mayor 4 5 T-5 13 Cargo 40,000.00 Abono 40,000.00 Saldos Deudor 40,000.00 -

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3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 15-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Varias Bonificaciones sobre Ventas Rebajas sobre Ventas Descuentos sobre Ventas Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 5 ----8 ----T-1 20 T-2 22 T-3 23 T-9 24 Saldos Cargo Abono 1,200,000.00 600,000.00 Deudor

48,000.00 32,000.00 1,712,000.00

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3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 30-Ene Contracuenta Documentos por Cobrar Ventas Asiento Folio Diario Mayor 6 17 T-1 19 Saldos Cargo 48,000.00 Abono 48,000.00 Deudor 48,000.00 -

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MAYOR GENERAL

4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 14-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Compras Asiento Folio Diario Mayor 7 5 T-6 13 Saldos Cargo 16,000.00 Abono 16,000.00 Deudor

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MAYOR GENERAL

3001 REBAJAS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010

Fecha 18-Ene 30-Ene

Contracuenta Clientes Ventas

Asiento Folio Diario Mayor 9 3 T-2 19

Cargo 32,000.00

Abono 32,000.00

Saldos Deudor 32,000.00 -

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MAYOR GENERAL

3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 30-Ene Contracuenta Clientes Ventas Asiento Folio Diario Mayor 10 3 T-3 19 Cargo 8,000.00 Abono 8,000.00 Saldos Deudor 8,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Ventas Compras Prdida del Ejercicio Asiento Folio Diario Mayor T-9 19 T-10 13 T-11 25 Saldos Cargo 2,112,000.00 Abono 1,712,000.00 Deudor 400,000.00

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MAYOR GENERAL

2202 PRDIDA DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene Contracuenta Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor T-11 24 Cargo 400,000.00 Abono Saldos Deudor 400,000.00

Folio:

001

Saldos Acreedor

Folio:

002

Saldos Acreedor 2,400,000.00

Folio:

003

Saldos Acreedor

Folio:

004

Saldos Acreedor

Folio:

005

Saldos Acreedor 320,000.00 720,000.00 320,000.00

Folio:

006

Saldos Acreedor

Folio:

007

Saldos Acreedor 280,000.00 280,000.00

Folio:

008

Saldos Acreedor

Folio:

009

Saldos Acreedor

Folio:

010

Saldos Acreedor 240,000.00

Folio:

011

Saldos Acreedor

Folio:

012

Saldos Acreedor

Folio:

013

Saldos Acreedor

Folio:

014

Saldos Acreedor

Folio:

015

Saldos Acreedor

Folio:

016

Saldos Acreedor

Folio:

017

Saldos Acreedor

Folio:

018

Saldos Acreedor

Folio:

019

Saldos Acreedor 1,200,000.00 1,800,000.00 1,752,000.00 1,720,000.00 1,720,000.00 8,000.00

Folio:

020

Saldos Acreedor

Folio:

021

Saldos Acreedor 16,000.00 -

Folio:

022

Saldos Acreedor

Folio:

023

Saldos Acreedor

Folio:

024

Saldos Acreedor 1,712,000.00 400,000.00

Folio:

025

Saldos Acreedor