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EMPRESA ASEGER METODO DE CUESTIONARIO RESPUESTAS N 1 PREGUNTAS Los deberes del contador general estn separados de los de las

personas encargadas del manejo de fondos, cobranzas. Etc.? Estn debidamente aprobados los asientos de diario por otra persona que realice la revisin? Existe en la empresa un departamento de facturacin? Las facturas de venta son controladas numricamente por el departamento de contabilidad? Se comparan las facturas contra las rdenes de despacho, para cerciorarse de que todos los artculos enviados hayan sido facturados? Se revisan las facturas en cuanto a su exactitud en las cantidades, precios y clculos? Existe una persona independiente autorizada a la concepcin de crditos a los clientes analizando las referencias de este? Se enva peridicamente extractos de cuenta a los clientes? Los cheques y el efectivo recibidos se depositan intactos y el mismo da? Existen en la empresa segregacin funciones que eviten la repeticin procesos? de de SI NO
OBSERVACIONES

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Existe un oportuno ingresos de informacin en los software contables? Existe un orden de procedimientos definidos en cada departamento?

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se verifica la entrada y salida de mercadera

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El departamento de facturacin enva copia de las facturas directamente al departamento de cuentas por cobrar si la venta se realizo a crdito o al departamento de contabilidad si se realizo de contado? Las facturas son debidamente selladas y autorizadas? Las notas de crdito son autorizadas por el gerente? Se realiza un correcto anlisis de los crditos otorgados? Verifica la exactitud de contables por cada cliente? los registros

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Se contabiliza diariamente los registros de las ventas efectuadas? Se efecta una lista de los documentos anulados con su respectiva numeracin?

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