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Caso especial del Arqueo de Caja (cuando el cajero percibe quebranto de moneda): Es un sobresueldo que percibe el cajero y por

el cual se compromete a hacerse cargo de las diferencias que surjan en la realizacin de los arqueos.

Si hay Beneficio: es para el cajero. Si falta dinero: lo pone el cajero.

En este caso la realizacin de los arqueos no tiene ningn efecto sobre la contabilidad. Las Cuentas Bancarias: Dentro de la tesorera tambin se encuentras las Cuentas Bancarias a la Vista, que no son mas que contratos bancarios por los que el titular ingresa fondos en una entidad financiera y en cualquier momento puede disponer de ellos a travs de cualquiera de los procedimientos habituales. La Conciliacin Bancaria: Peridicamente, las entidades financieras envan a sus clientes extractos de sus cuentas donde se resumen las operaciones de un determinado periodo de tiempo. La informacin contenida en estos extractos se compara con la informacin contenida en la contabilidad de la empresa, dando lugar normalmente a diferencias que se producen como consecuencia de diferentes criterios de imputacin temporal. El saldo que resulta despus de realizar los ajustes que general estas diferencias se denomina Saldo Conciliado.