No DESCRIPCION 1 Costo de implementacin del sistema de costeo 2 Compra del Servidor para la instalacin del sistema de costeo 3 Capacitacin

al personal de contabilidad y costos 4 Compra de equipo de proteccin del nuevo servidor

MONTO GASTO ANUAL Q 13,097.25 Q 10,271.83 Q 3,749.30 Q 2,438.08

1 2 3 4 5

Inversin inicial estimada Q 29,556.46 GASTO ANUAL Sueldo del personal administrativo, gasto anual; pago trimestral Q 9,440.16 Sueldo del contador de costos y 2 auxiliares, gasto anual; pago trimestral Q 9,735.65 Soporte tcnico al sistema de costeo, gasto anual, pago semestral Q 7,696.72 Sueldo del Gerente de Operaciones, gasto anual; pago trimestral Q 7,961.79 Costos de papelera y tiles necesarios, gasto anual, pago semestral Q 889.25 GASTO ANUAL ESTIMADO Q 35,723.57

Con la implementacin del Sistema de Costeo la empresa ha proyectado que para el primer trimestre, costos operativos sern de Q 7,900.00, y que tendr incrementos sucesivos del 15% trimestralmente hasta llegar al cuarto trimestre, periodo en el que finaliza la proyeccin del proyecto. El departamento financiero ha realizado pronsticos de los beneficios que se obtendrn producto de la optimizacin del costeo, considerando porcentajes especulativos trimestrales del 30%, 35%, 40% y 45% respectivamente sobre los costos acumulados.

TRIMESTE 1 2 3 4

% GANACIA 30% 35% 40% 45%

a PERIODO

b c INCREMENTO 12% COSTOS TRIMESTAL 1.15 1.15 1.15 Q Q Q Q Q 29,556.46 7,900.00 9,085.00 10,447.75 12,014.91

d e f COSTOS ACUMULADO % BENEFICIO BENEFICIO S ESPERADO Q Q Q Q Q 29,556.46 37,456.46 46,541.46 56,989.21 69,004.12 0.00 0.30 0.35 0.40 0.45 Q Q Q Q Q 11,236.94 16,289.51 22,795.68 31,051.86

g BENEFICIO ACUMULADO Q Q Q Q Q 11,236.94 27,526.45 50,322.14 81,373.99

0 1 2 3 4

Q 69,004.12 - Q 27,526.45 Q 41,477.67 aos meses 3.34 3 0.34 x 12 4.08 4 3 4 dias

41477.67 31051.86

1.34

0.08 0.08 x 30 2

FLUJO DE EFECTIVO SALDO INICIAL (+) INGRESOS (-) EGRESOS 1 2 3 4 5 1 2 3 4

Sueldo del personal administrativo, gasto anual pago trimestral Sueldo del contador de costos y 2 auxiliares, gasto anual; pago trimestral Soporte tcnico al sistema de costeo, gasto anual, pago semestral, Sueldo del Gerente de Operaciones, gasto anual; pago trimestral Costos de papelera y tiles necesarios, gasto anual, pago semestral,

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 Q 7,740.44 Q 7,320.33 Q 6,040.80 Q 11,236.94 Q 16,289.51 Q 22,795.68 Q 31,051.85

Q Q Q Q Q

9,440.16 9,735.65 7,696.72 7,961.79 889.25

Q Q Q Q Q

2,360.04 Q 2,360.04 Q 2,360.04 Q 2,360.04 2,433.91 Q 2,433.91 Q 2,433.91 Q 2,433.91 3,848.36 Q 3,848.36 1,990.45 Q 1,990.45 Q 1,990.45 Q 1,990.45 444.62 Q 444.62

Total Gasto anual estimado Q 35,723.57 Costos Operativos Q 7,900.00 Q 9,085.00 Q 10,447.75 Q 12,014.91 Total de Egresos Q 18,977.38 Q 15,869.40 Q 21,525.13 Q 18,799.31 Saldo Final Q 7,740.44 Q 7,320.33 Q 6,049.78 Q 18,293.34