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GESTIN DE COBROS E IMPAGADOS.
LA VA JUDICIAL
Enrique Catalina Esteban www.accabogados.com ecatalina@accabogados.com
ACC Abogados - Sus Abogados MADRID OURENSE VALENCIA T. 91 5241439 F. 915318161 www.accabogados.com info@accabogados.com 1
Definiciones: Segn el DRAE
moroso, sa. (Del lat. morsus).
1.adj. Que incurre en morosidad. Deudor moroso.

mora. (Del lat. mora). 1. f. Der. Dilacin o tardanza en cumplir una obligacin, por lo comn la de pagar cantidad lquida y vencida.
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Definiciones: Segn el Cdigo Civil
Artculo 1100 del Cdigo Civil. Incurren en mora los obligados a entregar o a hacer alguna cosa desde que el acreedor les exija judicial o extrajudicialmente el cumplimiento de su obligacin. (por lo tanto solo cabe en obligaciones cuyo cumplimiento se ha aplazado) . En las obligaciones recprocas ninguno de los obligados incurre en mora si el otro no cumple o no se allana a cumplir debidamente lo que le incumbe. Desde que uno de los obligados cumple su obligacin, empieza la mora para el otro.
La gestin del crdito a clientes y del riesgo, La gestin de cobros, debe formar parte de las Polticas y herramientas de gestin de la Empresa en todo momento.
Datos estadsticos:
Los fallidos, en Espaa, generan de media unas prdidas equivalentes al 2,2%
Las seales que dan la alerta y anuncian los impagados. Los deudores pocas veces son sinceros: Bien por que en muchos casos adoptan la estrategia del salto hacia delante y continan comprando a crdito a pesar de haber entrado en una crisis financiera importante sin importarle las consecuencias de sus actos Bien por optar por la estrategia del "avestruz" que es meter la cabeza en el agujero y esperar pasivamente a que la situacin se arregle por si sola sin hacer nada para solucionar la crisis. Bien por que son morosos profesionales
Las seales que dan la alerta y anuncian los impagados.
Las situaciones de morosidad de alto riesgo surgen de un da para el otro, sino que previamente la crisis ha pasado por una fase de gestacin que puede ser detectada mediante la recogida y anlisis de ciertas informaciones e indicadores.
Por lo general el moroso suele emitir una serie de seales que presagian los futuros impagados y es responsabilidad del acreedor detectarlas a tiempo. Un quebranto empresarial o la insolvencia total de un deudor empiezan a revelarse con un retraso en la reposicin de unos pagos, con un primer impagado o con una solicitud por parte del cliente de aplazar algn pago con vencimiento en el mes de agosto hasta septiembre.
La mejor forma de actuar ante los impagados.
Prevenir antes que curar
Nuestro cliente, de siempre, DISTRIBUCIONES GALLEGAS nos devuelve el ltimo recibo correspondiente al suministro de combustible que le hicimos. Que pensamos? Que hacemos?
La estrategia pro-activa ante los impagos. Las polticas de cobro. Los procedimientos de reclamacin de deudas. Los elementos clave en la recuperacin de impagados.
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Inculcar en la cultura empresarial que los impagos no son una fatalidad. Si la empresa adopta una serie de precauciones bsicas antes de conceder crditos a sus clientes, si adopta una serie de medidas preventivas que a continuacin expondremos, si gestiona correctamente sus cuentas por cobrar y si reacciona rpidamente en caso de problemas, puede minimizar los incobrables. no forzar las ventas. Muchas empresas se quejan de que tienen muchos impagados pero no detectan cul es una de las causas ms frecuentes de la morosidad: la poltica comercial de la propia empresa. Una vieja mxima en las ventas a crdito es: "A mayor presin por vender, ms impagos". no fiarse de las apariencias de los nuevos clientes; por muy buena imagen que ofrezca un posible comprador, es aconsejable investigar que hay detrs de la fachada de este futuro cliente, a veces con un poco de esfuerzo de investigacin se descubre la cara oculta de las empresas.
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La mejor forma de actuar ante los impagados. Obtener informacin sobre todo nuevo cliente para estar seguros de que tipo de sociedad tendremos como deudor y cual es su responsabilidad legal y la de sus socios en caso de impago. establecer una poltica de crditos y un manual de procedimientos. Es recomendable redactar una poltica de crditos y cobros coherente con la situacin y un declogo de procedimientos que contenga las normas de actuacin en materia de concesin de crditos y accin de cobro, y mentalizar a todos los empleados de ventas y de administracin de clientes para que sigan al pie de la letra el manual de procedimientos. Al propio tiempo hay que otorgar a cada cliente un lmite de riesgo y un rating de crdito. Establecer un lmite de riesgo para cada cliente, esto es, la cantidad mxima de crdito que estamos dispuestos a arriesgar. Gracias a los lmites de riesgo se evitarn prdidas elevadas si se produce una situacin de morosidad y se determinar con anterioridad la necesidad o no de ms garantas frente al riesgo del cliente.
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cuidar la documentacin mercantil que acredita la relacin contractual con el cliente. Desde un punto de vista preventivo, el contrato o condiciones generales de venta es el documento que permite garantizar y proteger jurdicamente los intereses del acreedor. Adems hay que documentar las operaciones comerciales desde el inicio hasta el final. La documentacin necesaria para reclamar una deuda derivada de un impago comercial consiste fundamentalmente y en una relacin comercial tipo en tres documentos: un pedido, un albarn y una factura. el suministrador debe evitar los fallos en el momento de la venta y los errores administrativos en la gestin de la venta y del cobro; es decir ser irreprochable. Las empresas que venden productos o servicios deben tener como objetivo el tener cero fallos en su actuacin y ofrecer un servicio de calidad a los clientes. La empresa proveedora debe haber actuado de forma irreprochable y poder demostrarlo en cualquier momento: cumplir con todos los requisitos de cantidad, calidad, plazo de entrega, precio, facturacin, etc
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La Reclamacin judicial
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Los documentos para el cobro:
justificativos de nuestro crdito.
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El contrato existe desde que una o varias personas consienten en obligarse, respecto de otra u otras, a dar alguna cosa o prestar algn servicio. (ARTCULO 1254 CC) Libertad de forma en derecho espaol.
ARTCULO 1278 CC. Los contratos sern obligatorios, cualquiera que sea la forma en que se hayan celebrado, siempre que en ellos concurran las condiciones esenciales para su validez.
La prueba de las obligaciones ARTCULO 1214 CC. Incumbe la prueba de las obligaciones al que reclama su cumplimiento, y la de su extincin al que la opone.
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Una Sra. me vende vino por telfono de Bodegas Castillejo. La forma de pago elegida el tarjeta de crdito que se pasar una vez se verifique la entrega del vino, y de forma inconsciente facilito el nmero de una tarjeta que ya tiene excedido el crdito. El vino se entrega en casa, pero yo no estoy y lo recoge el conserje. Realizada la entrega del vino, cuando Bodegas Castillejo pasa la tarjeta para el cobro del pedido entregado, la entidad de la tarjeta rechaza el pago.
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Existe compraventa? existe obligacin de pago? la empresa podr exigirme el pago si yo no colaboro? cmo probar la existencia de la compraventa y, en consecuencia, la realidad del impago
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Los Documentos privados
El pedido. El contrato. Las condiciones generales de contratacin La factura El albarn o El recibo
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Los Documentos pblicos

Documentos privados que se elevan a pblicos Documentos pblicos (hay negocios jurdicos que necesariamente han de hacerse en escritura pblica p.e. La compraventa de vivienda
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Documentos cambiarios
La Letra de cambio. El Cheque El Pagar
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La letra de cambio
Documento representativo de un crdito privado entre: LIBRADOR Y LIBRADO - acreedor y deudor ACC Abogados - Sus Abogados 22
Elementos formales de la Letra

Efecto timbrado segn su cuanta. (cuando el vencimiento es > 6meses = doble timbrado para mantener su carcter ejecutivo segn normativa fiscal) Denominacin de letra de cambio inserta en ella Mandato puro y simple de pagar una cantidad en euros o moneda extranjera convertible Nombre de la persona que pagar: Librado Vencimiento y lugar de pago Fecha y lugar dnde se emite la letra Firma del que emite la letra: Librador
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El librador de la letra
Es el creador de la letra Ha de firmarla de su puo y letra Queda obligado personalmente Su ausencia invalida la letra Pueden ser varios libradores (si consta expresamente en la letra) Slo l, acreedor del librado, puede exigir el pago Si lo hace otro acreditar en la antefirma su representacin
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El librado de la letra
Es la persona a quin se ordena hacer el pago Debe estar determinada inequvocamente La simple designacin como librado no implica responsabilidad cambiaria de pago Aceptar la letra significa contraer esta obligacin (por la totalidad de la cantidad de la letra) Puede haber ms de un librado (pero slo quedan obligados los que acepten) El librado puede ser a su vez librador: (letra girada contra el propio librador)
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La aceptacin Declaracin formal del librado por la que se obliga al pago

Debe aparecer en la letra La simple firma del librado en el anverso equivale a la aceptacin
Tiempo de aceptacin: De emisin a Vencimiento El librado puede solicitar una 2 presentacin
Si se niega a aceptar, el librador tendr derecho a: la rescisin del contrato indemnizacin de daos y perjuicios
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El aval
Garantiza la obligacin que soporta otro obligado

Debe aparecer en la letra con la consigna "por aval" No produce efectos si se hace en documento aparte Una simple firma en el anverso de la letra vale como aval, siempre que no sea la del librado ni librador Debe indicar el sujeto avalado. Si falta se entender avalado el aceptante El avalista responde de igual manera que el avalado El aval tiene validez por encima de la propia nulidad de la obligacin avalada
El endoso de la letra
Declaracin cambiaria escrita en la Letra y acompaada de su entrega, por la que su tenedor
-endosante-
Transmite la posesin a otra persona
- endosatarioACC Abogados - Sus Abogados 28
Omisin de ciertas obligaciones de cuyo cumplimiento depende la conservacin de la accin ejecutiva

Timbre incorrecto
No presentacin acepto- pago
PERJUDICAR
No protesto Falta declaracin equivalente
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Prescripcin de la letra
Extincin del derecho por falta de ejercicio en el plazo legal concedido. Las acciones prescriben:
Contra el aceptante : 3 aos f/vto. Contra librador y endosantes: 1 ao f/vto. Si hay clusula sin gastos: 1 ao f/vto. Endosantes contra otros y contra el librador: 6 meses f/pago endosante
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Quienes intervienen en el protesto?
El tenedor (el librador o el ltimo endosante)
El notario
La presenta al Notario dentro de los 5 das hbiles siguientes al vencimiento. Lo comunica a su endosante, librador y avalistas en 8 das hbiles desde el protesto.
Elabora el protesto(si se pide) Notifica al librado por cdula Retiene la L/ hasta las 14 h. del 2 da hbil. La devuelve al tenedor con copia del protesto.
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El pago de la letra de cambio

"A la vista" sern pagaderas a su presentacin dentro del ao siguiente a su fecha. En da fijo a un plazo a contar desde la fecha debern presentarse al pago en el da de su vencimiento, o en uno de los dos das hbiles siguientes. Letras domiciliadas en una cuenta abierta en Entidad de crdito, su presentacin a una Cmara o sistema de compensacin.
El librado podr exigir al pagar la letra de cambio que le sea entregada con el recib del portador. El portador no podr rechazar un pago parcial. El portador de una LDC no podr ser obligado a recibir el pago antes de su vencimiento.
PRESENTACIN AL PAGO
PAGO DE LA LETRA
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El impago de la Letra
Por falta de aceptacin

EL PROTESTO
Por falta de pago
dentro de los plazos fijados para la presentacin a la aceptacin. dentro de los 5 das hbiles siguientes a su terminacin.
si se trata de letras giradas a fecha fija, desde la fecha vista, 5 das hbiles siguientes al del vencimiento de la letra.
NOTIFICACIN
Se notifica por el notario al librado en los 2 das hbiles siguientes.
RETENCIN
La retencin de la letra por el notario hasta las 14 horas del segundo da hbil siguiente al de la notificacin.
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El Pagar
Es un ttulo por el que una persona se obliga a pagar a otra una determinada cantidad en fecha y lugar tambin determinados.
No es una orden de pago sino "una promesa de pago" hecha por el firmante que se obliga el mismo. Son aplicables al pagar las disposiciones relativas a la letra de cambio, si no son incompatibles con su naturaleza.
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Elementos formales del pagar

Denominacin de pagar inserta en el ttulo, en el mismo idioma que su redaccin. La promesa pura y simple de pagar una cantidad en pesetas o moneda extranjera convertible. Nombre de la persona a quin haya de hacerse el pago o a cuya orden se ha de efectuar. Vencimiento y lugar de pago Fecha y lugar dnde se firme el pagar Firma del que emite el pagar.
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El firmante del Pagar

Es su creador y ha de firmar de puo y letra Si lo hace otra persona: acreditar en la antefirma su representacin Queda obligado totalmente con el tenedor como el aceptante de una letra Se presume su provisin de fondos Est sometido al ejercicio de la accin directa por cualquier tenedor legtimo
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El vencimiento del pagar

Fecha fija
Ha de ser pagado el da de Vto. Se fijar por el calendario del lugar de pago
Plazo Fecha
No se computa el da de la fecha del pagar Suman los das festivos Meses y aos se computan enteros
Plazo Vista
Se fijar por la fecha del visto suscrito por el firmante Se presentar al cobro en el plazo de 1 ao Este plazo puede ser ampliado o recortado
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Acciones ante el impago del pagar
EL PROTESTO NOTARIAL (en los 5 das hbiles siguientes al del vencimiento)
LA DECLARACIN EQUIVALENTE HECHA EN EL PROPIO PAGAR POR EL FIRMANTE O POR LA CMARA DE COMPENSACIN
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El Cheque
El cheque deber contener:
* 1. La denominacin del cheque inserta en el texto mismo del ttulo expresada en el idioma empleado para la redaccin de dicho ttulo.
* 2. El mandato puro y simple de pagar una suma determinada en pesetas o en moneda extranjera convertible admitida a cotizacin oficial.
* 3. El nombre del que debe pagar, denominado librado, que necesariamente ha de ser un Banco.
* 4. El lugar de pago. * 5. La fecha y el lugar de la emisin del cheque. * 6. La firma del que expide el cheque, denominado librador.
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El Cheque
El cheque no tiene vencimiento El plazo de prescripcin de la accin ejecutiva al igual que para el pagar es de 1 ao contra los endosantes y el librador
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Acciones ante el impago del cheque
*
Accin cambiaria ejecutiva.
Contra los endosantes, presentado al cobro dentro de los plazos legales Contra el librador, no haya sido al cobro dentro de los plazos legales Contra los avalistas
El tenedor puede reclamar: El importe del cheque . Los rditos Los gastos El 10% del importe no cubierto y la indemnizacin de los daos
Acciones ante el impago del cheque
POR PROTESTO NOTARIAL
POR DECLARACIN FECHADA Y ESCRITA EN EL CHEQUE
POR DECLARACIN FECHADA DE UNA CMARA O SISTEMA DE COMPENSACIN
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Las Garantas
El concepto de garanta comprende dos ideas fundamentales: la seguridad, como algo que se contrapone al riesgo, el aseguramiento del cumplimiento de obligaciones principales, que es precisamente lo garantizado, en previsin del posible incumplimiento de las obligaciones garantizadas. Cuando la entrega de la cosa que hay que dar o el servicio que se va a prestar se realizan de forma simultnea, por ejemplo, venta al contado, la obligacin de pago del comprador queda cumplida y, por tanto, no precisa de fianza alguna que la garantice. No sucede lo mismo cuando alguna de las obligaciones queda aplazada como puede ser el pago de la cosa o el servicio prestado.
El aval bancario como forma de la fianza

Fianza o Aval que prestan los bancos y entidades de crdito a peticin de sus clientes percibiendo una comisin por ello. Su fiabilidad y eficacia es muy elevada por la solvencia de las entidades que prestan. Es conveniente que se formalice como pagadero a primera demanda para que se pague a simple requerimiento del deudor acompaando algn documento del que se deduzca el incumplimiento del deudor principal. Tiene un plazo de validez determinado, debe tenerse en cuenta que ese plazo sea suficiente para exigir su pago. Si el aval bancario garantiza el pago de un cheque, pagar o letra de cambio, deber constar en el propio documento. Si se presta en documento aparte, no tendr el carcter cambiario.
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Otras garantas: garantas reales

-hipotecas, mobiliaria e inmobiliaria -Prendas con o sin desplazamiento
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8. El uso de la correspondencia y el telfono para cobrar.
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El uso de la correspondencia y el telfono para cobrar.
Las acciones bsicas para reclamar una deuda extrajudicialmente son: Envo de cartas.
Llamadas telefnicas.
Visita Personal. Cada uno de estos tres medios de recobro tiene sus ventajas y sus inconvenientes. Bsicamente (en el orden en que estn) estas acciones van desde la ms barata a la ms cara y del mismo modo, desde la menos efectiva a la ms efectiva.
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El uso de la correspondencia y el telfono para cobrar. La carta recordando el impago no cuesta prcticamente nada. Se hace en poco tiempo y el franqueo es (ms o menos) barato. Sin embargo, la probabilidad de obtener una respuesta positiva del deudor (esto es, que nos pague) es muy escasa. Versiones de la reclamacin formal son el email (ms informal) o el burofax (ms formal) La llamada telefnica supone ms tiempo y dinero. Ms tiempo porque una llamada telefnica hay que prepararla antes. No vale con llamar y listos, si no que hay que disponer de toda la documentacin (albaranes, facturas, pedidos, histrico del cliente, etc.) y adems hay que tener preparado un argumentario con todas las posibles objeciones del moroso. Tambin hay que tener en cuenta que el coste de las llamadas puede ser elevado, dependiendo del tiempo que estemos negociando. Adems, normalmente necesitaremos ms de una llamada para conseguir recuperar el impago (o para descartarlo totalmente). Y por ltimo, tenemos la visita personal, que, obviamente, es la ms cara, puesto que hay que desplazar a un empleado hasta las oficinas del moroso. Tambin es importante tener en cuenta el tiempo que perder el gestor de recobro en las gestiones.
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El uso de la correspondencia y el telfono para cobrar.
Los requerimientos formales: La redaccin de estas cartas ha de ser firme, sencilla y clara. Nada de grandes parrafadas explicando situaciones o sucesos que no tengan que ver con el hecho en s de la carta, es decir, con el hecho de identificar una deuda y manifestar su impago y la forma de regularizar la cuenta. La carta ha de exponer el impago y nuestro deseo que dicho impago sea satisfecho. Las cartas se pueden enviar por correo postal normal, aunque para dotarle de una mayor seriedad y, sobretodo, para garantizar su recepcin es mejor el correo certificado. En funcin del cliente (importancia comercial, antigedad, importe adeudado, riesgo, .) y del estado de la reclamacin elegiremos entre un email, una carta, una carta certificada o un burofax
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Ley 3/2004 de medidas contra la Morosidad

OBJETIVOS
Combatir la morosidad de deudas dinerarias entre empresas y/o las administraciones pblicas. No aplicable a consumidores Disminuir los abusos que perjudican a los acreedores. Transposicin de la Directiva 2000/35/CE del Parlamento Europeo.
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Ley 3/2004 de medidas contra la Morosidad

3 grandes armas
Plazo de vencimiento de referencia de 30 das desde la fecha de suministro para el pago de mercancas (en defecto de pacto). Penalizacin de la mora con intereses elevados ex lege. 7 puntos por encima del inters bsico de refinanciacin del BCE . Cobro de compensacin por los gastos de recobro por la demora en el pago.
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Ley 3/2004 de medidas contra la Morosidad Otros aspectos de inters

Acuerdo escrito: - Si lo hay, cumplir los plazos. - Si no lo hay, se pagar por Ley a 30 das Toda mora genera intereses sin necesitar comunicacin. El M de Economa fijar semestralmente en el BOE el inters de demora aplicable. Podr reclamarse costes de cobro por la morosidad: - hasta el 15% de la deuda. - Si no supera los 30.000 se har un clculo real. Prohibicin de abusar de la libertad contractual en perjuicio del acreedor Posibilidad de establecer clusula de reserva de dominio.
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El coste del proceso judicial: Cundo es Necesario abogado y procurador. Como regla general las partes de un proceso sern representadas por Procurador y dirigidos por Abogados. A excepcin de los juicios verbales cuya cuanta no exceda de 900 euros y la peticin inicial de los procedimientos monitorios, conforme a lo previsto en esta Ley. ARTCULOS 23 Y 31 LEC. Las costas.En los procesos declarativos, las costas de la primera instancia se impondrn a la parte que haya visto rechazadas todas sus pretensiones, salvo que el tribunal aprecie, y as lo razone, que el caso presentaba serias dudas de hecho o de derecho. ARTCULO 394 LEC.
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La recuperacin de impagados por la va judicial. Valoracin de la conveniencia del ejercicio de la accin judicial: anlisis de nuestro crdito, lquido, vencido y exigible,su existencia y prueba Anlisis de costes: solvencia del deudor y costes del proceso
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Las medidas cautelares

Se trata de que un grupo de medidas que pretenden en verdad ser eficaces para lograr, no slo que la sentencia de condena pueda ejecutarse de alguna manera, sino para evitar que sea ilusoria, en sus propios trminos.
No se adoptan de oficio sino que siempre son a instancia de parte. Las medidas cautelares pueden solicitarse antes de comenzar el proceso, junto con la demanda o pendiente ya el litigio.
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Las medidas cautelares Requisitos para la adopcin judicial de medidas cautelares 1.Apariencia de buen derecho 2.Peligro de mora procesal 3.Ofrecimiento de caucin o garanta suficiente.
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Ley de Enjuiciamiento Civil
Procedimientos Declarativos Juicio Ejecutivo Juicio Monitorio
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Procedimientos Declarativos De aplicacin cuando se carece de ttulos ejecutivos

Se deber cumplimentar en un dossier toda la informacin documentada desde el inicio de la o las operaciones involucradas en el objeto de nuestra reclamacin: Pedido comercial emitido por el cliente o nuestro agente (si existe) Confirmacin del mismo (si existe). Albarn o comprobante de envo debidamente firmado. Factura comercial. Letras impagadas, documento de novacin y prrroga 3, etc. Toda la documentacin: correspondencia, seguimiento, visitas, etc., relacionadas con las reclamaciones previas..
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Procedimientos Declarativos: El juicio verbal

La Ley de Enjuiciamiento Civil prev la posibilidad de reclamar, a travs del Juicio Verbal, cantidades que no excedan de 900 euros, sin necesidad de estar asistido de abogado/a y procurador/a. Este procedimiento est regulado en los artculos 437 a 447 de la Ley de Enjuiciamiento Civil de 7 de enero de 2000.
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Se inicia con demanda: En la demanda ha de hacer constar: 1.Sus datos personales y de identificacin, as como el/los domicilio/s a efectos de notificacin. Es muy importante que aporte tambin el nmero de telfono y/o una direccin de correo electrnico, ya que estos datos permiten que las comunicaciones sean ms giles. 2.Los datos personales y dems circunstancias de la/s persona/s o entidad/es contra la/s que se dirige la reclamacin, as como el/los domicilio/s en que pueda/n ser citada/s
Hay que presentar tantas copias de la demanda y los documentos que se acompaen como partes haya en el proceso ms una. Como regla general, el escrito o impreso de demanda deber presentarlo en el Juzgado de Primera instancia del domicilio de la persona demandada
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Tramitacin del juicio
una vez admitida la demanda, el Juzgado entregar una copia a la persona demandada y se les citar a un juicio o vista que se celebrar ante el Juez.
A este acto deber acudir con todas las pruebas que considere oportunas y que no haya presentado con el escrito de demanda. (si necesita que el Juzgado cite a alguna persona como testigo que no pueda presentar, deber solicitarlo en los tres das siguientes a la citacin, indicando su nombre completo y direccin para que aqul se encargue de citarle). La persona demandada aportar en el acto de la vista del juicio los documentos, medios, instrumentos, dictmenes e informes relativos al fondo del asunto que pretenda hacer valer.
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EL JUICIO O VISTA si la persona demandante no asiste al juicio se le tendr por desistido/a, se le impondr el importe de las costas y se le condenar a indemnizar a la persona demandada que haya comparecido si ste lo solicita y acredita los daos y perjuicios sufridos. si no asiste el demandado/a, se le declarar en rebelda y continuar el juicio sin su asistencia.
En el juicio, la persona demandante deber exponer las razones o argumentos en que basa su reclamacin y la persona demandada sus alegaciones. Tambin debern proponer las pruebas que consideren oportunas, incluyendo el interrogatorio de la otra parte, y se practicarn en ese acto las que el Juez/a admita.
Celebrado el juicio, el Juez/a tiene un plazo de diez das para dictar sentencia.
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Procedimiento ejecutivo
Imprescindible : TTULO EJECUTIVO PUEDE ser posterior al declarativo empezar con la solicitud de embargo preventivo Proceso corto (aprox. 6 meses) y ms barato
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El proceso ejecutivo
LOS TTULOS EJECUTIVOS
Escritura pblica. Documento privado reconocido bajo juramento ante el juez para despachar la ejecucin. La confesin ante un Juez. Las letras de cambio, pagars y cheques. Cualquier ttulo al portador y/o nominativo, legtimamente emitido y que represente obligaciones vencidas. Las plizas originales de contratos mercantiles, intervenidas.
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El proceso monitorio
SENCILLEZ DE RECLAMACIN DOCUMENTACIN NO IMPRESCINDIBLE ABOGADO Y PROCURADOR (MODELOS) RAPIDEZ
Depende de la oposicin del demandado.
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El proceso monitorio: requisitos

DEUDA VENCIDA INFERIOR A 30.000 euros
EN OTROS PASES EUROPEOS NO EXISTE LMITE EN UN FUTURO PRESUMIBLEMENTE ESTE LMITE DESAPARECER LA DEUDA TIENE QUE ESTAR DOCUMENTADA: DOCUMENTOS SUJETOS A APRECIACIN DEL JUEZ: o CUALQUIER DOCUMENTO QUE EST FIRMADO, SELLADO O MECANIZADO
POR EL DEUDOR o o FACTURAS, ALBARANES, CARTAS, FAX, ETC DOCUMENTOS PRIVILEGIADOS
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El proceso monitorio: procedimiento

REQUERIMIENTO DE PAGO PETICIN INICIAL
PAGO
INCOMPARECENCIA
OPOSICIN
CONTROL SOBRE LA ADMISIN
JUSTIFICANTE Y ARCHIVO
AUTO DESPACHANDO EJECUCIN
TOTAL
PLUSPETICIN
PROVIDENCIA. MANDATO DE PAGO
OPOSICIN DEL DEUDOR
JUICIO VERBAL VISTA < 500.000 PTS
1 mes
AUTO RESOLVIENDO OPOSICIN
REQUERIMIENTO DE PAGO
EMBARGO Y APREMIO
AUTO SOBRESEIMIENTO
DEMANDA JUICIO ORDINARIO > 500.000 PTS SENTENCIA > 20 das SOLICITUD EJECUCIN > 20 das AUTO ALLANAMIENTO PARCIAL
TRAMITACIN
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Demanda de Juicio Monitorio El deudor es AZULEJOS CASTILLA por importe de 21.353,00 con vencimiento el pasado 03-01-2009, por suministro de ..
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Ley de Concursal 2004

El Concurso de Acreedores es un estado legal, declarado por medio de una resolucin judicial (Auto), aplicable a todo deudor, persona natural o jurdica, comerciante o no, en situacin actual o inminente de insolvencia (el incumplimiento generalizado de sus obligaciones exigibles) .
El deudor deber solicitar la declaracin de concurso dentro de los 2 meses siguientes a la fecha en que hubiera conocido o debido conocer su estado de insolvencia.
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Concurso Necesario
Si la solicitud de declaracin de concurso la presenta un acreedor, deber fundarla en ttulo por el cual se haya despachado ejecucin o apremio sin que del embargo resultasen bienes libres bastantes para el pago, o en la existencia de alguno de los siguientes hechos:
1. El sobreseimiento general en el pago corriente de las obligaciones del deudor. 2. La existencia de embargos por ejecuciones pendientes que afecten de una manera general al patrimonio del deudor. 3. El alzamiento o la liquidacin apresurada o ruinosa de sus bienes por el deudor. 4. El incumplimiento generalizado de obligaciones de alguna de las clases siguientes: las de pago de obligaciones tributarias exigibles durante los tres meses anteriores a la solicitud de concurso; las de pago de cuotas de la Seguridad Social, y dems conceptos de recaudacin conjunta durante el mismo perodo; las de pago de salarios e indemnizaciones y dems retribuciones derivadas de las relaciones de trabajo correspondientes a las tres ltimas mensualidades.
Procedimientos para el reconocimiento del crdito del acreedor
La comunicacin: Plazo de un mes para que los acreedores comuniquen a la Admn. Concursal la existencia de sus crditos desde la ltima publicacin (BOE+2 peridicos) El reconocimiento: Inclusin o exclusin de la lista de acreedores, corresponde a la Administracin Concursal. Se puede impugnar en 10 das (incidente)
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Efectos de la declaracin del concurso

Ejecucin segn el bien garante
BIEN NO AFECTO BIEN AFECTO
BIEN NO NECESARIO
BIEN NECESARIO
ANUNCIO DE SUBASTA
EXISTE
NO EXISTE
NO EJECUCIN
EJECUCIN
APROBACIN DEL CONVENIO APERTURA DE LA LIQUIDACIN 1 AO DESDE LA DECLARACIN DEL CONCURSO
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Responsabilidad de los Administradores

Presuncin de culpabilidad del concurso: calificacin Doble contabilidad Irregularidades contables relevantes Alzamiento de bienes o salida fraudulenta del patrimonio Si hubiera incumplido el deber de solicitar la declaracin de concurso Si hubiera incumplido el deber de colaboracin con el juez Si el deudor obligado legalmente a la llevanza de la contabilidad no hubiera formulado las cuentas anuales o una vez aprobadas, no las hubiera depositado en el registro mercantil en alguno de los tres aos anteriores a la declaracin de concurso
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Por deudas sociales. Ley de Sociedades Annimas

ARTCULO 135 Accin individual de responsabilidad. No obstante lo dispuesto en los artculos precedentes, quedan a salvo las acciones de indemnizacin que puedan corresponder a los socios y a terceros por actos de los administradores que lesionen directamente los intereses de aquellos. Art. 262,5. Responsabilidad solidaria Respondern solidariamente de las obligaciones sociales posteriores al acaecimiento de la causa legal de disolucin los administradores que incumplan la obligacin de convocar en el plazo de dos meses la junta general para que adopte, en su caso, el acuerdo de disolucin, as como los administradores que no soliciten la disolucin judicial o, si procediere, el concurso de la sociedad, en el plazo de dos meses a contar desde la fecha prevista para la celebracin de la junta, cuando sta no se haya constituido, o desde el da de la junta, cuando el acuerdo hubiera sido contrario a la disolucin o al concurso. En estos casos las obligaciones sociales reclamadas se presumirn de fecha posterior al acaecimiento de la causa legal de disolucin de la sociedad, salvo que los administradores acrediten que son de fecha anterior.
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Devolucin del IVA

La ley del IVA en su artculo 80 y el Real Decreto 1624/1992 que la desarrolla, en su artculo 24, prevn esta posibilidad para dos supuestos concretos: * * Clientes morosos cuyas deudas son reclamadas judicialmente. Clientes morosos en situacin de concurso de acreedores.
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Devolucin del IVA

Requisitos para modificar la base imponible 1. Que el crdito sea incobrable 1.Que haya transcurrido un ao desde el devengo del Impuesto repercutido sin que se haya obtenido el cobro de todo o parte del crdito derivado del mismo. 2.Que esta circunstancia haya quedado reflejada en los libros registros exigidos para este Impuesto. 3.Que el destinatario de la operacin acte en la condicin de empresario o profesional, o, en otro caso, que la base imponible de aquella, Impuesto sobre el Valor Aadido excluido, sea superior a 300 euros. 4.Que el sujeto pasivo haya instado su cobro mediante reclamacin judicial al deudor o se encuentre declarado en concurso de acreedores mediante auto judicial.
No se podr modificar la base cuando, en general, el crdito est especialmente garantizado.
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Devolucin del IVA

Requisitos para modificar la base imponible 2. Que se modifique la factura La modificacin de la base imponible deber realizarse durante los tres meses siguientes a la finalizacin del plazo de los dos aos. La factura rectificativa deber contener, como cualquier factura, los datos que establece el artculo 6 del Real Decreto 1496/2003, adems de las siguientes especialidades (por su finalidad rectificativa):
Tendr un nmero de serie especial. Se har constar su condicin de documento rectificativo y la descripcin de la causa que motiva la rectificacin Contendr los datos identificativos de la factura o documento sustitutivo, as como la rectificacin efectuada.
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Devolucin del IVA

Requisitos para modificar la base imponible 3. Que se comunique La emisin de la nueva factura deber ser objeto de comunicacin a la Administracin Tributaria en el plazo de un mes desde que se ha confeccionado y emitido. Se redactar la circunstancia de la modificacin de la base imponible practicada, haciendo constar que la misma no se refiere a crditos garantizados, afianzados o asegurados, a crditos entre personas o entidades vinculadas, a crditos adeudados o afianzados por entes pblicos, ni a operaciones cuyo destinatario no est establecido en el territorio de aplicacin del impuesto ni en Canarias, Ceuta o Melilla, en los trminos previstos en el artculo 80 del la Ley del IVA.
79
Enrique Catalina Esteban www.accabogados.com ecatalina@accabogados.com
MADRID OURENSE VALENCIA T. 91Abogados 5241439 F. 915318161 ACC - Sus Abogados www.accabogados.com info@accabogados.com
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1.adj. Que incurre en morosidad. Deudor moroso.

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Definiciones: Segn el Cdigo Civil

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Los Documentos privados

El pedido. El contrato. Las condiciones generales de contratacin La factura El albarn o El recibo

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La Letra de cambio. El Cheque El Pagar

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Elementos formales de la Letra

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La aceptacin Declaracin formal del librado por la que se obliga al pago

Tiempo de aceptacin: De emisin a Vencimiento El librado puede solicitar una 2 presentacin

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Garantiza la obligacin que soporta otro obligado

Declaracin cambiaria escrita en la Letra y acompaada de su entrega, por la que su tenedor

Transmite la posesin a otra persona

- endosatarioACC Abogados - Sus Abogados 28

Omisin de ciertas obligaciones de cuyo cumplimiento depende la conservacin de la accin ejecutiva

No presentacin acepto- pago

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Quienes intervienen en el protesto?

El tenedor (el librador o el ltimo endosante)

El pago de la letra de cambio

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Se notifica por el notario al librado en los 2 das hbiles siguientes.

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Elementos formales del pagar

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El firmante del Pagar

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El vencimiento del pagar

Acciones ante el impago del pagar