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Práctica - Presupuesto de Efectivo - I.xlsx

Práctica - Presupuesto de Efectivo - I.xlsx

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Presupuesto empresarial II
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ADE-309-006 Mátricula 2005-1230

Mes de la Venta
Cuentas por cobrar de ventas a crédito al
31/10/13
Saldo de la Provisión
para cuentas
dudosas al 31/10/13
Agosto 2013 80,000.00 $ 4,000.00 $
Septiembre 2013 90,000.00 $ 4,500.00 $
Octubre 2013 65,000.00 $ 3,250.00 $
Total 235,000.00 $ 11,750.00 $
Nota:
El saldo de provisión para cuentas deudodas es de 5% de las ventas a crédito
Cifras expresadas en RD$

Saldo de cuentas por cobrar 31OCT13
Tienda de Menudeo
163325985.xlsx.ms_office/Previsión de cuentas incobrable Página 1/6
ADE-309-006 Mátricula 2005-1230

Menos
Descripción Ref. Ventas a crédito
Provisión para
cuentas dudosas
Saldo pendiente de
cobro Agosto Septiembre Octubre
Saldo
pendiente de
Cobro
Ventas planificadas al 31/10/2013
Agosto 80,000.00 $ 4,000.00 $ 76,000.00 $ 40,000.00 $ 24,000.00 $ 12,000.00 $
Septiembre 90,000.00 $ 4,500.00 $ 85,500.00 $ 45,000.00 $ 27,000.00 $ 13,500.00 $
Octubre 65,000.00 $ 3,250.00 $ 61,750.00 $ 32,500.00 $ 29,250.00 $
Total 235,000.00 $ 11,750.00 $ 223,250.00 $ 40,000.00 $ 69,000.00 $ 71,500.00 $ 42,750.00 $
Saldo presupuestado en la provisión
para cuentas dudosas, al 31/10/13 11,750.00 $
Menos saldo no cobrado al
31/10/13 42,750.00 $
Ingresos de efectivo planificados al
31/10/13 180,500.00 $ 40,000.00 $ 69,000.00 $ 71,500.00 $
Saldo en cuentas por cobrar al
31/10/13 54,500.00 $
Nota:
El saldo de provisión para cuentas deudodas es de 5% de las ventas a crédito
Cifras expresadas en RD$
Cobros estimados
Flujo de efectivo por cuentas por cobrar al 31 Octubre 2013
Tienda de Menudeo
163325985.xlsx.ms_office/Cobros estiamdos por periodo Página 2/6
ADE-309-006 Mátricula 2005-1230
Total Cuentas por Cobrar Ventas de contado
55,000.00 $ 40,000.00 $ 15,000.00 $
89,000.00 $ 69,000.00 $ 20,000.00 $
81,500.00 $ 71,500.00 $ 10,000.00 $
225,500.00 $ 180,500.00 $ 45,000.00 $
Nota:
El saldo de provisión para cuentas deudodas es de 5% de las ventas a crédito
Cifras expresadas en RD$
Total
Periodo
Resumen de los flujos de entradas de efectivo para el año que termina 31 de
Octubre 2013
Tienda de Menudeo
Agosto
Septiembre
Octubre
163325985.xlsx.ms_office/Ingresos por mes Página 3/6
Menos
Descripción Ref. Ventas
Compra de
inventarios
Ventas planificadas al 31/10/2013
Agosto 95,000.00 $ 66,500.00 $
Septiembre 110,000.00 $ 77,000.00 $
Octubre 75,000.00 $ 52,500.00 $

Total de compra de inventarios 280,000.00 $ 196,000.00 $
Salarios y sueldos
Renta del local
Salario del propietario
Publicidad
Otros gastos operativos
Total de Egresos
IRS
Total por Pagar
Nota:
El saldo de provisión para cuentas deudodas es de 5% de las ventas a crédito
Cifras expresadas en RD$
Tienda de Menudeo
Flujo de efectivo por cuentas por pagar al 31 Octubre 2013

Agosto Septiembre Octubre
Saldo
pendiente de
Pago
26,600.00 $ 39,900.00 $
30,800.00 $ 46,200.00 $
21,000.00 $ 31,500.00 $
26,600.00 $ 70,700.00 $ 67,200.00 $ 31,500.00 $
2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $
2,700.00 $ 2,700.00 $ 2,700.00 $
4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $
500.00 $ 500.00 $ 500.00 $
800.00 $ 800.00 $ 800.00 $
36,600.00 $ 80,700.00 $ 77,200.00 $
5,000.00 $
36,600.00 $ 80,700.00 $ 82,200.00 $
Tienda de Menudeo
Flujo de efectivo por cuentas por pagar al 31 Octubre 2013
Cobros estimados
ADE-309-006 Mátricula 2005-1230
Ingresos Agosto Septiembre Octubre
Saldo incial en caja 1,980.00 $ 20,380.00 $ 1,980.00 $
Ventas 95,000.00 $ 110,000.00 $ 75,000.00 $
Ingresos en efectivo (ventas de contado) 15,000.00 $ 20,000.00 $ 10,000.00 $
Ingreso de cuentas por cobrar 40,000.00 $ 69,000.00 $ 71,500.00 $

Total 56,980.00 $ 109,380.00 $ 83,480.00 $
Egresos
Compras de mercancías 66,500.00 $ 77,000.00 $ 52,500.00 $
Pago de contado del 40% - Compras de mercancías 26,600.00 $ 30,800.00 $ 21,000.00 $
Pago del 60% mes anterior - Compras de mercancías - $ 39,900.00 $ 46,200.00 $
Salarios y sueldos 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $
Renta del local 2,700.00 $ 2,700.00 $ 2,700.00 $
Prestamo a accionistras y dueños 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $
Publicidad 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $
Otros gastos operativos 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $
Previsión de saldo minímo de efectivo 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $
ISR 5,000.00 $
Total de efectivo necesario 36,600.00 $ 40,800.00 $ 87,200.00 $
Total por pagar 103,100.00 $ 157,700.00 $ 82,200.00 $
Saldo final en caja 20,380.00 $ 68,580.00 $ 1,280.00 $
Notas:
Cifras reflejadas en RD$
La proporción del costo de compras de mercancías corresponde a un 70% de las ventas realizadas
El saldo inicial en caja para el mes de Octubre es otorgado en el enunciado del ejercicio.

Tienda de Menudeo
Presupuesto de Caja al 31/10/2013
163325985.xlsx.ms_office/Presupuesto de Caja Página 6/6

00 $ 12.750.00 $ 29.000.500.00 45.000.500.00 $ 235.00 $ 76.000.000.000.xlsx.000.500.00 $ 11.000.750.00 $ 13. al 31/10/13 Menos saldo no cobrado al 31/10/13 Ingresos de efectivo planificados al 31/10/13 Saldo en cuentas por cobrar al 31/10/13 Ref.500.00 61.00 $ $ 40.00 $ 27.000.250.00 $ $ 42.750.500.000.00 $ 40.500.00 $ 32.000.00 $ 54.00 $ 90.00 $ 40.00 $ 71.00 180.00 $ 69.750.000.ms_office/Cobros estiamdos por periodo Página 2/6 .000.00 $ 71.00 $ 11.00 $ 85.ADE-309-006 Mátricula 2005-1230 Tienda de Menudeo Flujo de efectivo por cuentas por cobrar al 31 Octubre 2013 Menos Provisión para cuentas dudosas Saldo pendiente de cobro Cobros estimados Saldo pendiente de Cobro Descripción Ventas planificadas al 31/10/2013 Agosto Septiembre Octubre Total Saldo presupuestado en la provisión para cuentas dudosas.000.00 223.500.750.00 $ 24.00 $ 4. Ventas a crédito $ $ $ $ Agosto Septiembre Octubre 80.000.00 $ 4.250.000.00 $ 42.00 Nota: El saldo de provisión para cuentas deudodas es de 5% de las ventas a crédito Cifras expresadas en RD$ 163325985.500.00 69.00 $ 65.250.00 $ 3.

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