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Depto: Seccin: Oficio No.: No. de orden: Exp.

Subsecretaria de Ingresos Direccin General de Auditoria Fiscal DGAFEM/SRG/2013-02/ GPF1700002/13 FESM-720525-HW8

ACUERDO DE NOTIFICACIN POR ESTRADOS MAX HUMBERTO FREGOSO SITTENFELD CALLE ESTACIONES, No. 9, CASA 3 EL MIRADOR, C.P. 62760, EMILIANO ZAPATA, MORELOS OFICIO NMERO: DGAFEM/SPD/2013-01/0231 DE FECHA 21 DE ENERO DEL 2013. ASUNTO: SE SOLICITA LA INFORMACIN Y DOCUMENTACIN QUE SE INDICA.
CUERNAVACA, MORELOS, A LOS VEINTIDOS DAS DEL MES DE FEBRERO DEL AO DOS MIL TRECE.--EN LAS INSTALACIONES QUE OCUPA LA DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL DE LA SUBSECRETARIA DE INGRESOS DEPENDIENTE DE LA SECRETARIA DE HACIENDA DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE MORELOS, SITA EN CALLE HIMNO NACIONAL SIN NUMERO, ESQUINA BOULEVARD BENITO JUAREZ, COLONIA LAS PALMAS, CODIGO POSTAL 62050, CUERNAVACA MORELOS, LA CONTADORA PBLICA SILVIA LLINAS DIAZ, EN SU CARCTER DE DIRECTORA GENERAL DE AUDITORA FISCAL, VISTA LA CONSTANCIA DE HECHOS DE FECHA SIETE DE FEBRERO DEL AO DOS MIL TRECE, LEVANTADA A FOLIOS NMEROS GPF1700002/1301001, GPF1700002/1301002 Y GPF1700002/1301003, MISMA QUE SE ENCUENTRA INTEGRADA EN EL EXPEDIENTE QUE OBRA EN EL ARCHIVO DE ESTA DEPENDENCIA Y QUE SE TIENE ABIERTO A NOMBRE DEL C. MAX HUMBERTO FREGOSO SITTENFELD EN SU CARCTER DE CONTRIBUYENTE REVISADO, EN LA CUAL CONSTA QUE LOS DIAS VEINTITRS, VEINTICUATRO Y VEINTICINCO DE ENERO DEL AO DOS MIL TRECE, LA C. MICHELLE FABIOLA CORANGUEZ CAPISTRAN, NOTIFICADORA ADSCRITA A LA DIRECCIN GENERAL DE AUDITORA FISCAL, MISMA QUE SE IDENTIFICO CON CONSTANCIA DE IDENTIFICACIN OFICIAL NMERO DGAFEM/SRG/2013-01/0084, CON FECHA DE EXPEDICIN NUEVE DE ENERO DEL AO DOS MIL TRECE, CON VIGENCIA A PARTIR DE LA FECHA DE SU EXPEDICIN HASTA EL TREINTA DE JUNIO DEL DOS MIL TRECE, CON FILIACIN NMERO COCM-920623-QCA CON CARCTER DE AUDITOR FISCAL, MISMA QUE FUE EXPEDIDA POR LA CONTADORA PBLICA SILVIA LLINAS DIAZ, EN SU CARCTER DE DIRECTORA GENERAL DE AUDITORA FISCAL; SE CONSTITUYO FISICAMENTE EN EL DOMICILIO FISCAL MANIFESTADO ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES POR EL C. MAX HUMBERTO FREGOSO SITTENFELD, EN SU CARCTER DE CONTRIBUYENTE REVISADO, UBICADO EN CALLE ESTACIONES, No. 9, CASA 3, EL MIRADOR, C.P. 62760, EMILIANO ZAPATA, MORELOS, CON EL OBJETO DE NOTIFICAR EN FORMA PERSONAL EL OFICIO NMERO DGAFEM/SPD/2013-01/0231, DE FECHA 21 DE ENERO DEL 2013 GIRADO POR LA CONTADORA PUBLICA SILVIA LLINAS DIAZ, EN SU CARCTER DE DIRECTORA GENERAL DE AUDITORA FISCAL, EN EL CUAL SE SOLICITA LA INFORMACIN Y DOCUMENTACIN QUE SE INDICA EN EL MISMO, POR EL EJERCICIO FISCAL COMPRENDIDO DEL PRIMERO DE ENERO AL TREINTA Y UNO DE DICIEMBRE DEL AO DOS MIL ONCE Y TODA VEZ QUE NO FUE LOCALIZADO EN EL DOMICILIO FISCAL MANIFESTADO ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES POR EL C. MAX HUMBERTO FREGOSO SITTENFELD, EN SU CARCTER DE CONTRIBUYENTE REVISADO, EN VIRTUD DE QUE SE VISITO EN VARIAS OCACIONES EL MENCIONADO DOMICILIO, EL CUAL ES UNA CASA PARTICULAR FACHADA DE PIEDRA, PORTON COLOR LADRILLO, AL TOCAR LA PUERTA LA PRIMERA VEZ NADIE ATENDIO POR LO QUE SE PROCEDIO A DEJAR AVISO DE VISITA, EN LA SEGUNDA OCASIN ATENDIO UNA PERSONA CON VOZ FEMENINA, QUIEN NO SE IDENTIFICO NI ABRIO LA PUERTA, QUIEN MANIFESTO HABER VISTO EL AVISO DE VISITA Y QUE AL PREGUNTARLE A LA DUEA DEL LUGAR, ESTA LE CONTESTO QUE EL C. MAX HUMBERTO FREGOSO SITTENFELD SOLO HABIA RENTADO POR UN TIEMPO Y TENIA AOS QUE LO HABIA DESOCUPADO, POR OTRA PARTE TAMBIEN SE INVESTIGO CON UNA PERSONA DEL
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DIRECCIN GENERAL DE AUDITORIA FISCAL Calle Himno Nacional sin nmero, Esquina con Boulevard Benito Jurez, Col. Las Palmas, en Cuernavaca, Morelos, C.P. 62050 TELS. (01777) 3-14-48-62

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SEXO MASCULINO, DE APROXIMADAMENTE 25 AOS DE EDAD, ESTATURA PROMEDIO Y DE TEZ MORENA QUIEN NO SE IDENTIFICO E INGRESABA A DICHO DOMICILIO FISCAL MANIFESTADO EN EL OFICIO ANTES MENCIONADO; DIJO NO CONOCER AL C. MAX HUMBERTO FREGOSO SITTENFELD; EN VIRTUD DE QUE LA CONDUCTA DE LA CITADA CONTRIBUYENTE ENCUADRA EN LA HIPOTESIS PREVISTA EN EL ARTICULO 134, PRIMER PARRAFO, FRACCION III, DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION VIGENTE EN EL DOS MIL TRECE, RESULTA PROCEDENTE LA NOTIFICACIN POR ESTRADOS, EN CONSECUENCIA ESTA AUTORIDAD FISCAL, CON FUNDAMENTO EN LO DISPUESTO EN LOS ARTICULOS 16, PRIMER PRRAFO, 31, PRIMER PARRAFO, FRACCION IV, 43, 45 Y 115, PRIMER PARRAFO DE LA CONSTITUCIN POLTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS; 10, 13, PRIMER PARRAFO Y 14 DE LA LEY DE COORDINACIN FISCAL, PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL VEINTISIETE DE DICIEMBRE DE MIL NOVECIENTOS SETENTA Y OCHO; CLAUSULA PRIMERA DEL CONVENIO DE ADHESIN AL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIN FISCAL, QUE CELEBRAN LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Y EL GOBIERNO DEL ESTADO DE MORELOS, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION DE FECHA VEINTIOCHO DE DICIEMBRE DE MIL NOVECIENTOS SETENTA Y NUEVE Y EN EL PERIODICO OFICIAL DEL ESTADO DE MORELOS TIERRA Y LIBERTAD NUMERO 2940 DE FECHA VEINTICUATRO DE DICIEMBRE DE MIL NOVECIENTOS SETENTA Y NUEVE, AS COMO EN LA SECCIN I, CLAUSULAS SEGUNDA, PARRAFO PRIMERO, FRACCIONES I Y II; TERCERA; CUARTA, PRRAFOS PRIMERO, SEGUNDO Y CUARTO, SECCIN II, CLUSULAS OCTAVA, PARRAFO PRIMERO, FRACCINES I, INCISOS b) Y d), Y II INCISO a); NOVENA, PARRAFO PRIMERO Y DECIMA, PARRAFO PRIMERO, FRACCIONES I Y III, Y DECIMA PRIMERA, PRIMER PARRAFO FRACCION II PRIMER PARRAFO, INCISO a) DEL CONVENIO DE COLABORACIN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL, CELEBRADO ENTRE EL GOBIERNO FEDERAL POR CONDUCTO DE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CRDITO PUBLICO, Y EL GOBIERNO DEL ESTADO DE MORELOS, CON FECHA VEINTISEIS DE MAYO DE DOS MIL NUEVE, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIN DE FECHA TREINTA DE JULIO DE DOS MIL NUEVE Y EN EL PERIODICO OFICIAL DEL ESTADO DE MORELOS TIERRA Y LIBERTAD NUMERO 4731, DE FECHA CINCO DE AGOSTO DEL DOS MIL NUEVE; ARTICULOS 1, 8, PRIMER PARRAFO, FRACCIONES II Y III Y 15, PRIMER PARRAFO, FRACCION II, 20, 57, 70, PRIMER PARRAFO, FRACCIONES V, XVII Y XLI, 74, PARRAFOS PRIMERO Y SEGUNDO, 110 Y 111, DE LA CONSTITUCIN POLTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE MORELOS, ARTICULOS 1, TERCER PARRAFO, 9, PARRAFO PRIMERO, DEL CAPITULO I, DEL TITULO I, 68, PARRAFOS PRIMERO, SEGUNDO Y TERCERO, FRACCIONES II, III Y ULTIMO PARRAFO, 69 PARRAFOS PRIMERO, SEGUNDO Y CUARTO, DEL CAPITULO I, DEL TITULO III, DEL CODIGO FISCAL PARA EL ESTADO DE MORELOS VIGENTE; AS COMO LO DISPUESTO EN LOS ARTICULOS 5, PRIMER PARRAFO, DEL CAPITULO UNICO DEL TITULO PRIMERO, 9, PRIMER PARRAFO, 11, PRIMER PARRAFO, FRACCION II, 13, PRIMER PARRAFO, FRACCION, VI Y 14, DEL CAPITULO PRIMERO, 22, PRIMER PARRAFO, FRACCIONES I, VI, VIII Y XI, DEL CAPITULO SEGUNDO, TODOS DEL TITULO SEGUNDO, OCTAVA Y DECIMA SEGUNDA DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY ORGANICA DE LA ADMINISTRACION PUBLICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE MORELOS, PUBLICADA EN EL PERIODICO OFICIAL DEL ESTADO DE MORELOS TIERRA Y LIBERTAD NUMERO 5030, DE FECHA VEINTIOCHO DE SEPTIEMBRE DEL DOS MIL DOCE; ARTICULOS 1 Y 4, PRIMER PARRAFO, FRACCINES I, INCISO a), II, INCISO b), ULTIMO PRRAFO, Y 5 DEL CAPITULO PRIMERO; 6 Y 7, DEL CAPITULO SEGUNDO; 9 Y 10, PRIMER PARRAFO, FRACCINES V, XIV Y XXII, DEL CAPITULO TERCERO; 11, PRIMER PARRAFO, FRACCIONES II, III, IV Y XXII, DEL CAPITULO CUARTO; 16, PRIMER PARRAFO, FRACCIN II, DEL CAPITULO QUINTO; 20 Y 21, PRIMER PARRAFO, FRACCIONES III, XX Y XXVII, DEL CAPITULO SEXTO; Y 23, PRIMER PARRAFO, FRACCIONES I, II, III, XV, XVI, XVII, XXI Y XXVII, DEL CAPITULO SPTIMO DEL REGLAMENTO INTERIOR DE LA SECRETARIA DE FINANZAS Y PLANEACION DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE MORELOS, PUBLICADO EN EL PERIDICO OFICIAL DEL ESTADO DE MORELOS TIERRA Y LIBERTAD, NUMERO 4884, TERCERA SECCION,
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DE FECHA SEIS DE ABRIL DEL DOS MIL ONCE; Y A EFECTO DE EJERCER LAS FACULTADES PREVISTAS EN LOS ARTICULOS 38, PRIMER PARRAFO, FRACCIONES I, II, III, IV Y V, 42, PRIMER PARRAFO, FRACCION II, ANTEPENLTIMO PARRAFO, 46-A PARRAFO PRIMERO Y 48, PRIMER PARRAFO, FRACCIONES I, II, III Y ULTIMO PARRAFO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION VIGENTE EN EL DOS MIL TRECE, POR LO ANTES EXPUESTO LA CONTADORA PUBLICA SILVIA LLINAS DIAZ, EN SU CARCTER DE DIRECTORA GENERAL DE AUDITORA FISCAL DE LA SUBSECRETARA DE INGRESOS DEPENDIENTE DE LA SECRETARA DE HACIENDA DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE MORELOS; ACUERDA: PRIMERO: DE CONFORMIDAD CON EL ARTCULO 134, PRIMER PARRAFO, FRACCIN III, DEL CDIGO FISCAL DE LA FEDERACIN VIGENTE, NOTIFICAR POR ESTRADOS AL C. MAX HUMBERTO FREGOSO SITTENFELD, EN SU CARCTER DE CONTRIBUYENTE REVISADO, EL OFICIO NUMERO DGAFEM/SPD/2013-01/0231, DE FECHA VEINTIUNO DE ENERO DEL DOS MIL TRECE, EN DONDE SE SOLICITA LA INFORMACIN Y DOCUMENTACIN QUE SE INDICA EN EL MISMO, POR EL EJERCICIO FISCAL COMPRENDIDO DEL PRIMERO DE ENERO AL TREINTA Y UNO DE DICIEMBRE DEL AO DOS MIL ONCE, ASI COMO LA CARTA DE LOS DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE AUDITADO Y UN FOLLETO ANTICORRUPCION. SEGUNDO: DE ACUERDO CON EL ARTICULO 139, DEL REFERIDO CODIGO FISCAL, FIJAR DURANTE QUINCE DIAS HABILES CONSECUTIVOS EL ACUERDO DE NOTIFICACION POR ESTRADOS Y LOS DOCUMENTOS SEALADOS EN EL PARRAFO ANTERIOR, EN UN LUGAR VISIBLE Y PUBLICO EN LAS OFICINAS DE LA DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL DE LA SUBSECRETARA DE INGRESOS DEPENDIENTE DE LA SECRETARA DE HACIENDA DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE MORELOS, CON DOMICILIO UBICADO EN CALLE HIMNO NACIONAL, SIN NUMERO ESQUINA BOULEVARD BENITO JUAREZ, COLONIA LAS PALMAS, C.P. 62050, CUERNAVACA, MORELOS. TERCERO: TENER COMO FECHA DE NOTIFICACION, LA DEL DECIMO SEXTO DIA HABIL SIGUIENTE A AQUEL EN QUE SE FIJARON LOS DOCUMENTOS A NOTIFICAR, LO ANTERIOR CON FUNDAMENTO EN EL ARTICULO 139 DEL MULTICITADO CODIGO FISCAL.

A T E N T A M E N T E. DIRECTOR GENERAL DE AUDITORIA FISCAL. C.P. SILVIA LLINAS DIAZ.

ZJCA*CBF*MABC*MFCC

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