El control interno Bolivia

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Atribuciones conferidas a la Contralora General de Bolivia Experiencias en el control interno Avances del control interno Retos planteados

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Presentado por:

SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO (SCCI)

Atribuciones conferidas a la CGR

Mandato legal Contralora General de la Repblica
Art. 23, Ley 1178

rgano Rector del Sistema de Control Gubernamental

El Control Gubernamental tiene como objetivo la eficiencia en la captacin y uso de los recursos pblicos y en las operaciones del Estado; la confiabilidad de la informacin que se genere sobre los mismos; los procedimientos para que toda autoridad y ejecutivo rinda cuenta oportuna de los resultados de su gestin; y la capacidad administrativa para impedir o identificar y comprobar el manejo inadecuado de los recursos del Estado.
SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO (SCCI)

Mejorar:

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Atribuciones conferidas a la CGR (Cont.)

Componentes del control gubernamental y los responsables de su ejecucin
Sistema de control interno Control interno previo Control interno posterior Todas las unidades de la entidad Responsables superiores Unidad de auditora interna

Sistema de control externo posterior

Contralora General de la Repblica

Unidades de auditora interna de los entes tutores

Firmas privadas de auditora Profesionales independientes
4 Presentado por: SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO (SCCI)

Atribuciones conferidas a la CGR (Cont.)

Mandato expreso respecto al control interno
(Artculo 23 de la Ley 1178)

La Contralora General de la Repblica emitir las normas bsicas de control interno y externo; evaluar la eficacia de los sistemas de control interno; ...promover el establecimiento de los sistemas de contabilidad y control interno y conducir los programas de capacitacin y especializacin de servidores pblicos en el manejo de los sistemas de que trata esta Ley.

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SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO (SCCI)

Atribuciones conferidas a la CGR (Cont.)

La estructura organizacional diseada para el cumplimiento de los objetivos misionales est dada por:

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SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO (SCCI)

Objetivos de la SCCI
Objetivos misionales de la Subcontralora de Control Interno (SCCI)
Emisin de las normas bsicas y secundarias de control interno
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Evaluacin de la eficacia del sistema de control interno en las entidades pblicas Promocin del establecimiento del sistema de control interno en las entidades pblicas Capacitacin y especializacin de servidores pblicos en el manejo de los sistemas de control gubernamental

Objetivos misionales
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SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO (SCCI)

Experiencias del Control Interno

Emisin de normas para el ejercicio de las UAIs

Emisin de normas basicas Emisin de normas secundarias

Emisin de normas

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SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO (SCCI)

Avances del Control Interno

Emisin de las normas bsicas de control interno
Principios, Normas Generales y Bsicas de Control Interno Gubernamental

Presentado por:

SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO (SCCI)

Avances del Control Interno (Cont.)

Emisin de las normas secundarias
Evaluacin Gua para la del aplicacin proceso de de los Principios, Control Interno Normas Generales y Bsicas de Control Interno Gubernamental

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Presentado por:

SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO (SCCI)

Avances del Control Interno (Cont.)

Emisin de normas para el ejercicio de las UAIs

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SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO (SCCI)

Retos planteados por la SCCI

Emisin de las normas bsicas y secundarias de control interno

Actualizar toda la normatividad bsica y secundaria del control interno en el marco del COSO ERM. Difundir la normatividad a todas las entidades pblicas en general. Capacitar a todos las entidades del sector pblico, sobre la normatividad emitida.

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Presentado por:

SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO (SCCI)

Experiencias del Control Interno (Cont.)

Evaluacin del control interno en las entidades pblicas

Capacitacin en la evaluacin del control interno

Evaluaci n del Control Interno

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SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO (SCCI)

Avances del Control Interno (Cont.)

Proceso de Evaluacin
Sobre la eficacia de los sistemas de control interno en las entidades pblicas

Seguimiento
Ejecucin
Planificac in Ambiente de Control Informacin y Comunicacin Evaluacin de Riesgos Actividades de control Supervisin

Actividad es previas

Relevami ento de informaci n

Comunic acin de resultado s

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Avances del Control Interno (Cont.)

Evaluacin del Control Interno Resultados alcanzados

Evaluacin del control interno en las entidades pblicas

Entre la gestin 2003 al 2007, la Subcontralora de Control Interno ha evaluado la eficacia del control interno en dos entidades pblicas (Seguro Social Universitario y Lotera Nacional). Las Unidades de Auditora Interna no realiz este tipo de evaluaciones.

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SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO (SCCI)

Retos planteados por la SCCI (Cont.)

Evaluacin de la eficacia del sistema de control interno en las entidades pblicas

Evaluar la eficacia del control interno en entidades pblicas con un mayor alcance.

Capacitar en la evaluacin de la eficacia del control interno a las unidades de auditora interna, firmas privadas de auditora y profesionales independientes que coadyuvan al control gubernamental.

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SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO (SCCI)

Experiencias del Control Interno (Cont.)

Evaluacin a las Unidades de Auditora Interna (UAIs)

Concientizacin del control interno

Capacitacin en la implantacin del control interno

Control de calidad de los informes de las UAIs

Promoci n del Control Interno

Orientacin en la implantacin del control interno

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Avances del Control Interno (Cont.)

Orientacin en la implantacin del Control Interno Resultados alcanzados

Control de calidad de los informes de las Unidades de Auditora Interna

Concientizacin del control interno

Anualmente la GPAI evala todos los informes de auditora emitidos por las Unidades de Auditora Interna Se viene realizando eventos de concientizacin sobre la implantacin de control interno a las MAEs, auditores y abogados de las instituciones pblicas del estado. El CENCAP de la CGR, viene capacitando a todos los funcionarios de las entidades pblicas en temas de control interno. Entre la gestin 2004 al 2006, se ha orientado a seis entidades pblicas Anualmente la GPAI evala el 20% de las Unidades de Auditora Interna

Capacitacin en la implantacin del control interno Orientacin en la implantacin del control interno Evaluacin a las Unidades de Auditora Interna

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Avances del Control Interno (Cont.)

Proceso de Orientacin
En la implantacin del control interno en las entidades pblicas en general

Monitoreo del Proceso de Orientacin

Actividad es previas Relevami ento de informaci n

Orientacin en la implantacin del control interno

Planificac in
Ambiente de Control Informacin y Comunicacin Evaluacin de Riesgos Actividades de control Supervisin

Comunic acin de resultado s

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SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO (SCCI)

Retos planteados por la SCCI (Cont.)

Promocin del establecimiento del sistema de control interno en las entidades pblicas

Promover la implantacin del control interno en las entidades pblicas con una mayor alcance. Difundir la implantacin del control interno en medios de difusin masivos (boletines, prensa, y otros).

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