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15 pasos para Determinar, Registrar la Declaracin Estimada de ISLR para el ejercicio 2010

Esta gua le permitir preparar la informacin previo al ingreso de los datos a travs del portal del SENIAT (www.seniat.gob.ve); de conformidad con la Providencia Administrativa 0103, publicada en Gaceta Oficial No. 39.296 de fecha 30 de octubre de 2009. Esta providencia expresa en su Artculo 1ro. La obligatoriedad de presentar electrnicamente las declaraciones de ISLR para los periodos que se inician el 01/01/2009, para todas aquellas personas jurdicas y las entidades sin personalidad jurdica.

1. PASO
Una vez ingresado en el portal www.seniat.gob.ve. Seleccione en la seccin Seniat en Lnea la opcin Persona Natural o Persona Jurdica, segn sea el caso.

2o. PASO
Ingrese su usuario y clave para ingresar al Sistema.

3. PASO
Seleccione del men principal Contribuyente , la opcin Procesos Tributarios / Declaracin ISLR / ESTIMADA. El sistema muestra los mdulos correspondientes al mismo.

4.PASO Valide los datos que aparecen en la informacin fiscal desplegada automticamente por el sistema.

5.PASO Seleccione el ao del ejercicio fiscal a declarar, (por defecto muestra el tipo de declaracin y el ao correspondiente a la misma). Valide la informacin que despliega automticamente el sistema en base a la informacin fiscal.

6.PASO Con su declaracin de ISLR del ejercicios 2009, valide los datos arrojados por el sistema; la casilla del enriquecimiento neto estimado, es calculada automticamente.

7.PASO Prdidas Pendientes de Compensacin. Ingrese las prdidas por concepto de compensacin en la tarifa N 2,hasta los tres perodos anteriores de la declaracin. Nota: El periodo a declarar debe ser ingresado de acuerdo a suejercicio fiscal. En caso contrario el sistema mostrar un mensaje de alerta.

8.PASO Inversiones en Actividades distintas a Hidrocarburos. Ingrese las inversiones correspondientes a los periodos anteriores, as como estimas para el ejercicio 2010, con la correspondiente rebaja de impuestos a ser aplicados en la declaracin estimada.

9.PASO Inversiones en Actividades de Minas, Hidrocarburos y Conexas. Ingrese las inversiones correspondientes a los periodos anteriores, as como estimas para el ejercicio 2010, con la correspondiente rebaja de impuestos a ser aplicados en la declaracin estimada.

10.PASO Crdito de Impuesto de Activos Empresariales. Permite registrar los crditos acumulados adquiridos, por concepto de Activos Empresariales. Ingrese los montos solicitados por el sistema, si los hubiere.

11.PASO Impuestos Pagados en Exceso en Ejercicio Anteriores. Permite declarar el impuesto pagado en exceso hasta un mximo de dos declaraciones de aos anteriores.Ingrese los montos solicitados por el sistema si los hubiere.

12.PASO
Anticipos Aplicables al Impuesto del Ejercicio. Permite Permite incluir las retenciones de ISLR hasta el mes anterior al plazo para realizar la declaracin estimada, as como los anticipos por enajenacin de Inmueble y el monto del impuesto pagado en declaracin sustitutiva. El sistema realizar las operaciones matemticas correspondientes, el cual restar si existe Impuesto a pagar. Ingrese los montos solicitados por el sistema si los hubiere.

13.PASO Compensacin. Ingrese las compensaciones de los crditos propios o adquiridos por cesin de Impuestos Directos si lo hubiere en los campos mostrados por el sistema. Todos los campos son obligatorios. En la lnea 30 de la declaracin las Resoluciones de Reconocimientos por Crditos, Repeticin de Pago, Devolucin de Retencin de IVA y por Cesin no son campos editables.

14.PASO Resumen. Muestra el total de las operaciones realizadas en la declaracin.

15.PASO Declarar. Finalmente, se despliega la siguiente pantalla representativa con la totalidad de los elementos de la declaracin. El sistema permite visualizar la planilla electrnica completa. En las lneas 32, 33,34 encontrar los impuestos a pagar, impuesto pagado en exceso no compensado y los crditos por compensaciones; segn el resultado de la informacin incluida en el sistema. Si est conforme haga clic en el botn Declarar, a los efectos de arrojar la pantalla de resultado de la declaracin definitiva.

Consideraciones
Recuerde que una vez pulsado este comando, la declaracin quedar registrada y no podr ser modificada, por lo que se recomienda cerciorarse de la exactitud de cada uno de los totales. Pulse el botn Aceptar para continuar con el proceso de la Declaracin. El sistema le mostrar un mensaje de operacin exitosa y de acuerdo a la seleccin de porciones escogidas el sistema le mostrar, los compromisos de pagos adquiridos. El Compromiso de Pago se emitir solo para aquellos casos en que la declaracin genere monto a pagar, caso contrario, solo ser emitido el Certificado de Declaracin. Si debe realizar pagos y requiere ver sus compromisos de pago y generar las respectivas planillas de pago, en la Pgina Principal y ubicado en el men principal del Contribuyente, seleccione la opcin Consultas / Compromisos de Pago.