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FDPF001- 2011

FORMULAS USADAS EN EL CLCULO DE INTERESES PARA DEPOSITOS A PLAZO FIJO (CONVENCIONAL Y ESCALONADO)

1. FRMULA PRINCIPAL Actualmente la CMAC TACNA S.A. usa la siguiente formula para el clculo de intereses de los Depsitos a Plazo Fijo (DPF): I = M * (((1+(i/100)) Donde: I K i n = Inters = Capital (Importe depositado). = Tasa de Inters (Tasa Efectiva Anual) = Plazo
n/360

)-1)

2. PERIODO DE CAPITALIZACION Para el clculo de inters usamos la modalidad de capitalizacin diaria, tomando como monto base para el clculo del inters diario la suma del importe los importes tanto del capital como los intereses generados hasta el da anterior. 3. FACTOR DIARIO (FD) Este Factor Diario FD se obtiene, aplicando la formula que se seala a continuacin, a partir de la Tasa Efectiva Anual (TEA) para Depsitos a Plazo Fijo (DPF) obtenida del tarifario vigente que se publica en los paneles de informacin ubicados en nuestras oficinas y en nuestra pagina web, esta tasa se fija en funcin al monto de deposito y al periodo de permanencia del deposito mediante la siguiente formula:
1/360

FD = ((1+TEA/100) Donde: FD TEA

)-1

= Factor diario = Tasa Efectiva Anual (segn tarifario vigente)

DEPOSITO A PLAZO FIJO CONVENCIONAL Ejemplo Nro 01: Un cliente apertura su Plazo Fijo el 01 de Febrero de 201X con un importe de S/ 10,000.00 y a un periodo de 180 das, para efectos didcticos asumiremos que la tasa vigente segn tarifario aplicable para este importe y plazo es de 4.3% TEA (Tasa Efectiva Anual) FD = ((1+4.3/100)
1/360

)-1= 0.000116955

Calculo del inters diario utilizando el Factor Diario (FD) Factor Diario (FD) 0.000116955 0.000116955 0.000116955 0.000116955 0.000116955 0.000116955 Monto inicial (K+I) 10,000.00 10,001.17 10,002.34 10,209.16 10,210.35 10,211.54 Inters Ganado en el da FD x (K+1) 1.16955 1.16969 1.16982 1.19401 1.19415 1.19429

Das 1 2 3 178 179 180

Al cierre de 01.01.201X 02.01.201X 03.01.201X

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Fecha de Vencimiento Donde: Das: Al cierre de: Factor Diario: Monto Inicial: Inters Diario:

10,212.74

Indica la cantidad de das transcurridos Indica la fecha del da cerrado FD, obtenido segn formula anterior Es el importe Capital mas los ingreses generados a la fecha del calculo. Es el resultado de multiplicar el factor diario por el monto inicial.

Aplicando nuestra frmula: I = M * (((1+(i/100))


n/360

)-1)
180/360

I = 10.000 x ((( 1+ (4.3/100)) I = 212.74

)-1)

Entonces, nuestro cliente retirara al vencimiento de su Plazo un inters de S/. 212.74 mas su capital inicial de S/ 10,000.00 llevndose la suma de S/. 10,212.74.

Das por ao: Se observa en la formula anterior que para efectos de calculo se considera un ao de 360 das. 4. ASPECTOS ADICIONALES A TENER EN CUENTA: En el desarrollo de estos ejemplos se debe considerar lo siguiente: No se considera el clculo del Impuesto a la Transacciones Financieras (ITF) Si se abre una cuenta de depsito a Plazo Fijo (DPF) con un cheque y este no tiene fondos, los gastos que el Banco cobre sern trasladados al cliente. Los depsitos con cheque generan intereses luego de que el banco girado nos de la conformidad de los fondos correspondientes. Las formulas detalladas se aplican tanto a cuentas de Moneda Nacional como Moneda Extranjera. La Tasa de inters vigente a la fecha de apertura del depsito de Ahorro a Plazo Fijo se mantiene hasta el trmino del Plazo pactado inicialmente. En el caso de producirse renovaciones posteriores, por retiro parcial o renovacin automtica al vencimiento, se aplicara la Tasa vigente a la fecha de la renovacin segn el nuevo monto de capital y plazo a partir de su modificacin o renovacin. 5. RENOVACION AUTOMATICA: Si una vez vencido el plazo el Cliente no se acerca a cancelar el Depsito a Plazo Fijo, la CMAC TACNA S.A. renueva automticamente dicho Depsito con la Tasa Efectiva Anual (TEA) para depsitos a Plazo Fijo (DPF) vigente el da de la renovacin, tomando como monto inicial el monto total (capital mas intereses) del primer deposito. Ejemplo Nro 02 Un cliente abre un depsito a Plazo Fijo el 01.01.201X, por un importe de S/ 10,000.00, a un plazo de 180 das, para efectos didcticos asumiremos que la tasa vigente segn tarifario aplicable para este importe y plazo es de 4.3% TEA (Tasa Efectiva Anual). Luego el 30.09.201X, el depsito a Plazo Fijo se renueva con una tasa (TEA) de 4.00% debido a que con posterioridad a la fecha del depsito se produjo una modificacin de tasas en el tarifario de la CMAC TACNA S.A. Solucin

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Como se puede observar en el ejemplo Nro 01, la aplicacin de la formula de calculo de intereses en el caso de Cancelacin al final del Plazo, ahora, por razones didcticas, slo se calcularan los intereses de la primera renovacin usando la formula principal. El Monto inicial de la primera renovacin ser de S/ 10,212.74, se renueva en las mismas condiciones pactadas al inicio del contrato (180 das) acogindose a la tasa vigente de la CMAC TACNA S.A. (TEA 4.00%). I = M * (((1+(i/100))
n/360

)-1)
180/360

I = 10,212.74 * (((1+(4.00/100)) I = 202.25

)-1)

Entonces, nuestro cliente retirara al vencimiento del nuevo periodo un inters de S/ 202.25 mas un capital renovado de S/ 10,212.74, llevndose la suma de S/ 10,414.99.

6. CANCELACION (ANTICIPADA) ANTES DEL PLAZO PACTADO. En caso el cliente cancele el deposito a Plazo Fijo antes del plazo pactado, se calcula los intereses en base al periodo que dicho deposito ha permanecido en CMAC TACNA S.A, aplicando la tasa de inters (TEA) que corresponda al periodo de permanencia segn el tarifario vigente al momento de la cancelacin. As mismo, si el cliente cancela su depsito a Plazo antes de los 31 primeros das, la tasa de inters devengada ser la tasa de ahorro corriente vigente. Nota: En caso de ser un Depsito a Plazo Fijo con Tasa Escalonada, para toda cancelacin anticipada aplicara la tasa de Ahorro Corriente vigente a la fecha de la cancelacin. Si el cliente viene retirando mensualmente los intereses generados y decide cancelar su Plazo Fijo antes del Plazo pactado, se calculan los intereses en base al periodo que dicho deposito ha permanecido efectivamente en CMAC TACNA S.A., luego se resta el monto de los intereses cobrados si el resultado es negativo, la diferencia se descuenta del capital. Ejemplo Nro 03: Cliente que apertura un Deposito a Plazo a 180 das y lo cancela en los 60 primeros das, el cliente no retira intereses durante la permanencia del dinero en la CMAC TACNA S.A. Un cliente el 01.01.201X, abre un deposito a Plazo Fijo, por S/ 10,000.00, por un periodo de 180 das, a una tasa (TEA) de 4.30% anual. Luego el 01.03.201X (60 das), el cliente cancela el depsito a Plazo fijo. Para efectos didcticos asumiremos que la tasa TEA para un capital de S/ 10,000.00 en un periodo de 60 das estipulado en el tarifario vigente al momento de la cancelacin es de 2.85%

Solucin: Como se observa en el Ejemplo Nro 01, la aplicacin de la formula de calculo de inters en el caso de Cancelacin al Final del Plazo, ahora por razones didcticas, solo se calcularan los intereses usando la formula principal. Por ser un caso de cancelacin anticipada, se calcula los interese en base al periodo de permanencia efectiva (60 das) asignndole la tasa correspondiente a la cuenta de Ahorro Corriente segn el tarifario vigente, en este caso se asigna la Tasa de 2.85% anual (TEA) I = M * (((1+(i/100))
n/360

)-1)
60/360

I = 10.000 x ((( 1+ (2.85/100)) I = 46.95

)-1)

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Entonces, nuestro cliente retirara a los 60 das de su Plazo interrumpido, un inters de S/ 46.95 mas su capital inicial de S/. 10,000.00, llevndose la suma de S/ 10,046.95

Ejemplo Nro 04: Cliente que apertura Deposito a Plazo a 180 das y cancela el deposito en los primeros 90 das, habiendo retirado intereses durante la permanencia del dinero en la CMAC TACNA S.A. Un cliente el 01.01.201X, abre un deposito a Plazo Fijo, por S/ 10,000.00, por un periodo de 180 das, a una tasa (TEA) de 4.30% anual, as mismo el cliente retiro intereses por S/ 36.27 el 01.02.201X y S/ 65.68 el 28.03.201X, luego el 31.03.201X el cliente cancela el Depsito a Plazo Fijo (90 das despus). Para efectos didcticos asumiremos que la tasa TEA para un capital de S/ 10,000.00 en un periodo de 90 das estipulado en el tarifario vigente al momento de la cancelacin es de 4.00%

Solucin: Como se Observa en el Ejemplo Nro 01, la aplicacin de la formula de calculo de intereses en el caso de cancelacin al final del plazo, ahora, por razones didcticas, solo se calcularan los intereses usando la formula principal. Por ser un caso de cancelacin anticipada, se calcula los intereses en base al periodo de permanencia efectiva del depositito (90 das) asignando la tasa correspondiente segn el tarifario, en este caso se asigna la Tasa de 4.00% anual (TEA). Aplicando la formula: I = M * (((1+(i/100))
n/360

)-1)
90/360

I = 10,000 x ((( 1+ (4.0/100)) I = 98.53

)-1)

Como el cliente ha realizado dos retiro de inters (S/ 36.27 y S/ 65.68) haciendo un total de S/ 101.95 cada uno, estos retiros son descontados de los intereses generados, es decir S/ 98.53 S/.101.95, resultando una cantidad negativa de S/ - 3.42, afectando al capital inicial del Plazo Fijo. Entonces nuestro cliente solo podr retirar en la cancelacin anticipada el monto de S/. 9,996.58 (S/. 10,000.00 - S/. 3.42), ya que se vio beneficiado en su momento con los dos retiros por un monto de S/ 101.95.

DEPOSITO A PLAZO FIJO CON TASA ESCALONADA

7. IMPORTANTE: TENER ESCALONADA:

EN

CUENTA

PARA

DEPOSITOS

PLAZO

CON

TASA

El DPF con Tasa Escalonada solo se puede aperturar a un plazo de 360 das y en Moneda Nacional. Al momento de la Apertura de un DPF se asignaran las 04 Tasas (TEA) que aplicaran para el periodo de 360 das variando la tasa cada trimestre (Cada 90 das) Para el caso de Depsitos a Plazo Fijo con Tasa Escalonada, se aplican las mismas formulas que un DPF Convencional, con la diferencia que la Tasa cambia segn el tarifario cada 90 das. En caso de variacin del tarifario de Tasas, el DPF con Tasa escalonada aperturado antes de la variacin mantendr sus tasas (Por cada trimestre) con las que se pacto al momento de la apertura.

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Toda cancelacin anticipada de un DPF con tasa escalonada se recalculara el inters con Tasa de Ahorro corriente al momento de la cancelacin.

Ejemplo Nro 05: Cliente que apertura Depsito a Plazo con Tasa Escalonada, con un capital de S/. 5000.00, sin realizar retiros de intereses durante el periodo de vigencia del depsito. Los depsitos a Plazo Fijo con Tasa Escalonada solo son aperturados a un nico plazo de 360 das, el cliente apertura el Deposito a Plazo Fijo con Tasa Escalonada el 01.11.201X, asignndole al momento de la apertura las 04 Tasas que tendr cada trimestre, en este casos y con fines didcticos asumiremos que las Tasas vigentes segn tarifario para un DPF con Tasa escalonada son las siguientes: 1er Trimestre 2do Trimestre 3er Trimestre 4to Trimestre Solucion: Para poder calcular los intereses que se generarn al termino de los 360 das, se aplicar la formula de intereses por cada trimestre (Cada 90 das) tomando como monto base para el clculo el capital mas el inters ganado en el trimestre anterior, y asumiendo que el cliente no realizara ningn movimiento de retiro de inters durante los 360 das. Aplicacin de Formula para determinar el inters ganado en el 1er Trimestre: (TEA 4.00%) I = M * (((1+(i/100))
n/360

4.00 % TEA 6.00 % TEA 7.00% TEA 10.50 % TEA

)-1)
90/360

I = 5,000.00 x ((( 1+ (4.0/100)) I = 49.27

)-1)

Aplicacin de Formula para determinar el inters ganado en el 2do Trimestre: (TEA 6.00%) El monto base para el calculo ser: M = 5000.00 + 49.27 = 5,049.27 I = M * (((1+(i/100))
n/360

)-1)
90/360

I = 5,049.27 x ((( 1+ (6.0/100)) I = 74.09

)-1)

Aplicacin de Formula para determinar el inters ganado en el 3er Trimestre: (TEA 7.00%) El monto base para el calculo ser: M = 5000.00 + 49.27 + 74.09 = 5,123.36 I = M * (((1+(i/100))
n/360

)-1)
90/360

I = 5,123.36 x ((( 1+ (7.0/100)) I = 87.40

)-1)

Aplicacin de Formula para determinar el inters ganado en el 4to Trimestre: (TEA 10.50%) El monto base para el calculo ser: M = 5000.00 + 49.27 + 74.09 + 87.40 = 5,210.76 I = M * (((1+(i/100))
n/360

)-1)

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90/360

I = 5,210.76 x ((( 1+ (10.50/100)) I = 131.70

)-1)

Resumen:
Detalle Capital Inicial Intereses 1er Trimestre Total Capital + Inters Intereses 2do Trimestre Total Capital + Inters Intereses 3er Trimestre Total Capital + Inters Intereses 4to Trimestre Total Intereses Ganados Importe Final

Importes 5,000.00
49.27 5,049.27 74.09 5,123.36 87.40 5,210.76 131.70 342.46 5,342.46

Entonces nuestro cliente retirara a los 360 das de su Plazo interrumpido, un inters de S/ 342.46 Nuevos Soles, mas su capital inicial de S/. 5,000.00 Nuevos Soles, llevndose la suma de S/ 5,342.46 Nuevos Soles. 8. CANCELACION (ANTICIPADA) ANTES DEL PLAZO PACTADO DE UN DPF CON TASA ESCALONADA. En caso el cliente cancele el deposito a Plazo Fijo antes del plazo pactado, se calcula los intereses en base al periodo que dicho deposito ha permanecido en CMAC TACNA S.A, aplicando la tasa de inters (TEA) correspondiente a un Ahorro Corriente vigente al momento de la cancelacin.

Ejemplo Nro 06: Partiendo del ejemplo 05, el cliente que apertura un Deposito a Plazo con Tasa Escalonada y lo cancela en los 90 primeros das, el cliente no retira intereses durante la permanencia del dinero en la CMAC TACNA S.A. Solucin: Un DPF con tasa escalonada solo es aperturado en un plazo de 360 das, por ser un caso de cancelacin anticipada, se calcula los interese en base da periodo de permanencia efectiva (90 das) asignndole la tasa (TEA) correspondiente a un Ahorro Corriente segn el tarifario vigente, en este caso se asigna la Tasa de 1.20% anual (TEA) Aplicacin de Formula: I = M * (((1+(i/100))
n/360

)-1)
90/360

I = 5,000.00 x ((( 1+ (1.2/100)) I = 14.93

)-1)

Entonces, nuestro cliente retirara a los 90 das de su Plazo interrumpido, un inters de S/ 14.93 mas su capital inicial de S/. 5,000.00, llevndose la suma de S/ 5,014.93 Nuevos Soles Se aprecia adems en el Ejemplo 05, que para ese periodo haba acumulado un inters de S/. 49.27, al ser cancelado anticipadamente solo recibir un inters de S/ 14.93 (Segn ejemplo 06).

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Si el cliente viene retirando mensualmente los intereses generados y decide cancelar su Plazo Fijo antes del Plazo pactado, se calculan los intereses en base al periodo que dicho deposito ha permanecido efectivamente en CMAC TACNA S.A., luego se resta el monto de los intereses cobrados si el resultado es negativo, la diferencia se descuenta del capital.

Ejemplo Nro 07: Partiendo del ejemplo 05, el cliente que apertura un Deposito a Plazo con Tasa Escalonada y lo cancela en los 120 primeros das, habiendo retirado intereses durante la permanencia del dinero en la CMAC TACNA S.A.

Partiendo del Ejemplo 05 el DPF con tasa escalonada fue aperturado el 01.11.201X, luego de 91 das el cliente realiza un retiro de intereses por S/ 49.00 y a los 111 das realiza otro retiro de S/ 16.00 y a los 120 das el cliente cancela el Depsito a Plazo Fijo. Solucin: Un DPF con tasa escalonada solo es aperturado en un plazo de 360 das, por ser un caso de cancelacin anticipada, se calcula los interese en base al periodo de permanencia efectiva (120 das) asignndole la tasa (TEA) correspondiente a un Ahorro Corriente segn el tarifario vigente, en este caso se asigna la Tasa de 1.20% anual (TEA), descontando el inters retirados. Aplicando la formula: I = M * (((1+(i/100))
n/360

)-1)
120/360

I = 5.000 x ((( 1+ (1.20/100)) I = 19.92

)-1)

Como el cliente ha realizado dos retiro de inters (S/ 49.00 y S/ 16.00) haciendo un total de S/ 65.00, estos retiros son descontados de los intereses generados, es decir S/ 19.92 - S/.65.00, resultando una cantidad negativa de S/ - 45.08, afectando al capital inicial del Plazo Fijo Escalonado. Entonces nuestro cliente solo podr retirar en la cancelacin anticipada el monto de S/. 4,954.92 (S/. 5,000.00 - S/. 45.08), ya que se vio beneficiado en su momento con los dos retiros por un monto de S/ 65.00.

Nota: Todos los clculos del presente documento no incluyen el ITF

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