GUIA PARA EL LLENADO DE LA PLANTILLA FORMULADA EN EXCEL QUE INCLUYE UNA HOJA DE AYUDA Y DE GASTOS.

OBJETIVO:  CAPTURA  DETERMINA  VERIFICA    Realizar la captura de un dictamen fiscal “Estados Financieros General” para P.M. y P.F., utilizando una plantilla en Excel formulada, que contiene los 37 anexos incluidos en Sipred 2011, ahorrando un 70% del llenado de los anexos. Determinar mediante la Hoja de Ayuda incluida en la plantilla formulada, las bases que sirvieron para determinar los resultados Contable-Fiscal para ISR, IETU y P.T.U., Verificar el llenado automático de los anexos: 7,2,19,31,35 y 36

PREAMBULO La plantilla formulada en Excel se encuentra diseñada como una guía para la captura del Dictamen Fiscal (anexos que incluye Sipred), toda vez que la formulación puede ser modificada por el usuario (excepto en las fórmulas indicadas que forman parte de la definición en Sipred), dichas fórmulas fueron realizadas conforme a criterios profesionales los cuales se han recopilado conforme a la práctica profesional, las cuales podrían diferir de los criterios que pudiera tener cada usuario (auditor), por tal motivo, se pretende que esta plantilla sirva de guía a cada usuario y que pueda modificar a su criterio, dando como resultado una herramienta útil para la captura de sus Dictámenes Fiscales. RECOMENDACIONES:  Genere carpetas para la administración de sus archivos.  Copie y renombre la plantilla guía, con cada uno de los nombres de las empresas a capturar.  Con el objeto de identificar las hojas incluidas en el libro de la plantilla formulada en Excel le llamaremos “ANEXO” y el nombre de la pestaña  Aprenderse los colores que se encuentran incluidos en Sipred, con el objeto de poder modificar los colores adicionales o en su caso quitarlos. (pestaña CATALOGO incluida en la plantilla guía)  En el anexo INDICE anotar el nombre de la empresa a capturar con el objeto de tener identificados cada uno de los anexos capturados.  Llenar anexo GENERALES para identificar los anexos a capturar.  Imprimir anexo INDICE para control de anexos a capturar.  Los anexos están en orden de captura, para ir a un determinado anexo, estando en el anexo INDICE dar clic en el nombre del anexo, y para regresar, clic en la celda A1  Para Insertar índices, utilice la opción de insertar fila, deberá estar ubicado en los conceptos de “otros”

 Para volver a proteger la hoja. ANEXO 17. ANEXOS QUE PUDIERAN NO SER APLICABLES DEPENDIENDO LA CONTESTACION DEL ANEXO DE GENERALES 19. ANEXO 32. ANEXOS 8. 28 11.  Los signos negativos utilizados son:  Anexo 1 en el rubro de depreciaciones y amortizaciones  Anexo 3 en los importes que reflejen las pérdidas  Anexo 9 en el rubro utilidad cambiaria.29. ANEXO 9 3. 21. 21 y 34 8.26. 11. GASTOS (HOJA NO INCLUIDA EN SIPRED) 4. IMPRESIÓN DE LOS ANEXOS QUE APLICARON PARA CAPTURA. borre los últimos tres caracteres y renombre de 100 en 100  No agregar columnas en las definidas.35 . opción “Permitir que los usuarios modifiquen rangos” INICIO DE LA CAPTURA: ORDEN DE LOS ANEXOS PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN FISCAL: 1. 19. ANEXO 5 2.37 20. ANEXO 18 12. ANEXO 2. Copie el índice anterior. 10. ANEXO 7 (LLENADO AUTOMATICO) 5.14. modifíquela.36. deberá corregir las fórmulas a su criterio. NOTA: ESTE ORDEN PUEDE SER MODIFICADO POR EL USUARIO (AUDITOR) . no tiene contraseña. ANEXO 13. 31 .25. ANEXO 4 14.27. 20. ANEXO 1 13.15. ANEXO 3.  Si algún resultado producto de una fórmula no es correcta. opción “Desproteger hoja”. ANEXO 10 16. ANEXO 30 15. AYUDA (HOJA NO INCLUIDA EN SIPRED) 9. 12. 16. desbloqueando la hoja desde el menú de Revisar. desde el menú Revisar.24.23. 6. CAPTURA EN PLANTILLA DE SIPRED. 33 17. ANEXO 6 7. ANEXO 22 18.  Si decide no utilizar signos.

la cual no se encuentra incluida en los anexos de Sipred. PROCESO DE MAPEO  En el anexo de “Gastos” existen 4 rangos de celdas que se agruparon para cada tipo de gastos correspondientes al anexo 7: o Gastos de Fabricación o Gastos de Venta o Gastos de Administración o Gastos Generales  Para abrir cada grupo dar clic en el signo de “+” que se encuentra a la izquierda de la hoja. CAPTURE ANEXO 9 3. CAPTURE ANEXO 5 2. . en la pestaña “GASTOS” incluida en la plantilla guía.1. ANEXO 7 “LLENADO AUTOMATICO” Para obtenerlo deberá mapear los gastos.

.00 19.20 8.654.009.443.500.S.00 2. Aquí deberá copiar de sus papeles de trabajo de auditoría las sumarias de los gastos que hayan aplicado para ese dictamen.00 2. ctl+c (copiar).554.641.08 48.00 149.500. pegado especial.00 14. … … 12. DEBE HABER SALDO S/AUDITORIA GASTOS DE ADMINISTRACION 6000-001_SUELDOS Y SALARIOS 6000-004_COMISIONES BANCARIAS 6000-006_GRATIFICACIONES 6000-007_VACACIONES 6000-008_PRIMA VACACIONAL 6000-010_2% SOBRE NOMINA 6000-012_CUOTA I.93 78.00 4.000.708.00 500.06 1.08 46.300.50 6.M. en la plantilla guía de excel formulada.000. ajustes y/o reclasificaciones y Saldo s/Auditoria (5 columnas) XGO/ ELABORO: REVISO: SALDO CONCEPTO DE LA CUENTA S/EMPRESA AJUSTES Y/O RECLASIF.59 X/  Seleccione el rango de la sumaria de gastos.641.254.50 140.36 1.554. utilizando únicamente las siguientes columnas: Concepto.00 500.009. ubíquese en el rango correspondiente al gasto.800. Saldo s/empresa. y seleccione la opción pegar.50 15. a partir de la columna “D”.20 8.384. (Toda vez que es información extraída de los papeles de trabajo que también tienen fórmulas. esta opción podría perder información).59 21.508.00 1. valores.06 1.86 21.397.884.93 79.154.600.  Quedando de esta forma el copiado del rango.S.

 COMO MAPEAR  Tomando este ejemplo:  Los conceptos de gastos inician en la celda A121 y el primer concepto es “SUELDOS Y SALARIOS”  ubicarse en la celda A121. . teclear signo de igual “=”  Ir al anexo 7 y buscar el índice que corresponde a ese tipo de gasto y teclear enter. que si realiza algún cambio. así podrá obtener el llenado automático de dicho anexo. este lo realice en la pestaña de “GASTOS” y en automático se modifique en el anexo 7. El siguiente paso es “MAPEAR” los gastos con el anexo 7. esto es con el fin.

 Al termino del mapeo.  Cada grupo de gastos tiene predeterminado 50 filas.  Si por alguna razón se equivocara. opción “personalizada”. clic derecho del mouse. ejemplo:   01070000000000 ='7'!A7 Copie una celda en blanco o seleccione toda la columna “A”. Este proceso lo hará tantas veces sea necesario. para borrar ese mapeo. primer agregar las filas necesarias y posteriormente copiar el rango de gastos de la sumaria de los papeles de auditoria. opción “formato de celda”. seleccione el rango mapeado de la columna “A” y Ctr-C para copiar . únicamente oprima la tecla “supr”. hasta terminar con todos los conceptos de gastos. si la sumaria de gastos supera este número se recomienda. si en lugar de índice se deja el dato de la celda. opción “estándar” y “Aceptar” y nuevamente vuelva a mapear.

. y se pueda verificar la correcta mapeada. esto es para ver el concepto que corresponde al gasto del anexo 7 y compararlo con el concepto de la columna “D” que proviene de las sumarias de auditoría. Ubíquese en la columna “B” Y Enter. COMPARE  Finalmente es ir al anexo 7 y checar que la suma del total de gastos sea igual al total que refleja su sumaria de gastos.

16. HOJA DE AYUDA CONTIENE: 1.  Si requiere agregar algún concepto fiscal contable. etc. ajuste anual por inflación deducible o acumulable. 11. 21 Y 34 8. 20. estos podrán ser ajustados. EL ANEXO 6. ejemplo. la cual deberá comparar con el Estado de Resultados producto de su auditoria. Con el proceso anterior se tiene por capturado en automático el Anexo 7. para abrir el grupo. 7. IETU Y PTU DETERMINACION RESULTADO CONTABLE  Como se podrá observar en la columna “C” se encuentra los importes obtenidos de los anexos capturados que sirvieron de base para determinar el resultado contable. 5. LLENAR ANEXO 8. DETERMINACION DEL RESULTADO FISCAL PARA ISR  De igual manera observe en la columna “D”. LLENAR ANEXO 13 6. seguir los pasos según las dos últimas recomendaciones anteriores.  Si por alguna razón no cuadrará deberá revisar en donde podría estar el error y corregir los anexos respectivos. 4. como Tip especial. dependiendo la contestación en el anexo de “GENERALES”. clic en el signo de “+” que se encuentra a la izquierda de la hoja y capturar el anexo En caso que no le permita abrir el grupo. se encuentran los importes obtenidos de la columna determinación del resultado contable. únicamente los que tendrán efecto fiscal ingresos y deducciones fiscales. editar la celda y agregarlos. 12. abrir el grupo y posteriormente proteger la hoja. es que si utiliza posteriormente la hoja de gastos utilizando filtros podrá saber que conceptos de gastos tiene integrado cada índice del anexo 7 del dictamen fiscal. podrá tener diferencias entre 1 y 3 pesos por efecto del redondeo. FISCAL. .  En las celdas color blanco ahí deberá anotar todos aquellos importes fiscales no contables. de tal manera que si se capturaron correctamente los anexos anteriores. desproteger la hoja. Concluido el mapeo de todos los tipos de gastos. también se encuentra agrupado en los tres tipos de costos. deberá agregar una nueva fila y anotar el nombre del concepto e importe. en la Hoja de Ayuda en la celda “C88” mostrará la utilidad o pérdida contable determinada. aparecerá en el recuadro si aplica o no el rango del anexo. se sugiere en el índice varios. LA DETERMINACION DE LOS RESULTADOS CONTABLE.

IETU Y PTU  Complemente la determinación  En la determinación de PTU si ya es correcta la determinación anotar “SI” en la celda “F119 determinación correcta de PTU)  Y esta a su vez se va a referenciar al anexo 8.U. producto de su auditoria.T.U.  Para efecto de esta determinación. compras pagadas y gastos pagados.E.E. inversiones y gastos. 2. y ahí se deberá capturar: o Ingresos pendientes de pago o Ingresos pagados del ejercicio 2010 o Gastos y compras pendientes de pago o Gastos y compras pagadas del ejercicio 2010  Si no se cuenta con este desglose.T. únicamente deberá separarse los ingresos cobrados. Los cuales deberá agregar en el anexo 19 en los conceptos “otros”.  Aquí únicamente deberá revisar que los conceptos fiscales adicionados.  Si por alguna razón no cuadrará deberá revisar en donde podría estar el error corrigiendo únicamente los efectos fiscales. los datos solicitados para este impuesto en el anexo 36.  Si por alguna razón no cuadrará deberá revisar en donde podría estar el error corrigiendo únicamente los efectos fiscales.  A partir de la fila 110 se encuentra la determinación del ISR.T. las deducciones en tres conceptos: compras.  De tal suerte que obtuvieron de los datos capturados contablemente. borre la información de la columna “E” y solo capture. en la celda “D88” mostrará el Resultado Fiscal determinado. DETERMINACION DE LA P.T.  Si se capturaron correctamente los datos fiscales.S. LA DETERMINACION DEL I. el cual deberá comparar con La Conciliación Contable Fiscal producto de su auditoria.  Si se capturaron correctamente los datos fiscales. en la celda “F88” mostrará La Base que servirá para la determinación de la PTU. solo los que se consideran para ietu. DETERMINACION DE I. y en automático se recorrerán los cálculos de para efecto de ISR . también se consideren en la columna “F”. ingresos cobrados.R. Y P.. I. índice 01080007000000 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DETERMINADA Columna C.U. en los rangos ingresos o deducciones fiscales no contables. la cual deberá comparar con La Determinación de PTU.U.

Deberá separar los activos en los cuales obtuvo utilidad y los que se obtuvieron perdida en venta de activo fijo. 28 11. 31. el primero en la determinación de la información capturada en los anexos e integrada en la Hoja de Ayuda. Cruce del anexo 3 con la sumatoria del rango de capital del anexo 1. para verificar los saldos de los activos. Cruce del anexo 1 entre el Total del Activo = Pasivo + Capital. CAPTURAR ANEXO 1  Cruces en la parte inferior del anexo ( 2 cruces) 1. 35. CAPTURAR ANEXO 3. ya que el índice 01010146000000 TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE 0 Columna “C”. y el segundo en el llenado automático de los anexos.  Y el valor de la venta efectuada 4. Esta información también servirá para algunos cruces con el anexo 4 .  Aquí deberá reflejar  el monto total de inversión vendida.  De esta forma tendremos dos cruces. 2. Con el fin de verificar la correcta captura del anexo y encaso de tener diferencia esta será indicada en el recuadro del cruce. 2. 5. en base a la información capturada en los anexos. 10. 19. para verificar los saldos de las depreciaciones.  el monto de la depreciación acumulada hasta el momento de la venta. CAPTURAR ANEXO 18 12. Cruce entre el anexo 1 depreciaciones y anexo 7 depreciaciones. Cruces del anexo 1 con el anexo 34. Cruce entre el anexo 1 activo fijo y el anexo 34 adquisiciones. VERIFICAR EL LLENADO AUTOMATICO DE LOS ANEXOS 2. es replica del anexo 3 que se encuentra incluida en Sipred. 36  Cada uno de estos anexos contiene un cruce al final.9. ante la probabilidad de tener algún error en dicho rango. cuando existan bajas o ventas de activo fijo.  Cruces en la parte derecha en los rubros de activo fijo 1. el cual nos indicara si cuadra o no el anexo. 3.

 Puede modificar las fórmulas si no está de acuerdo al criterio empleado. Cruce en el rango de Impuestos por Pagar. 3.25.  Si contiene información adicional que no provenga del Anexo 1. 19. 14.37 De esta manera queda concluida la captura del dictamen fiscal utilizando la plantilla guía formulada en excel que incluye una hoja de ayuda y gastos. CAPTURA ANEXO 22 18. ISR honorarios. 33  Solo en caso de haber celebrado operaciones con partes relacionadas nacionales o extranjera.27. En el concepto de “OTROS” se agregaron los impuestos retenidos como son ISPT. Los impuestos son extraídos del anexo 18 2.  Utilizar Software del mercado (Vedifi&Dictool).23. etc 4. solo se están considerando tanto el impuesto propio así como el retenido para IVA. .XLSM)  Se pude copiar y pegar de una plantilla a otra.26. agregando las filas suficientes. CAPTURA DE ANEXOS QUE PUDIERAN NO SER APLICABLES DEPENDIENDO LA CONTESTACION DEL ANEXO DE GENERALES 17.XLS)  Se puede imprimir para su posterior captura en una plantilla de Sipred (Archivo . 1. nominas.29. Estas vinculaciones las podrán modificar a criterio. CAPTURA ANEXO 32.24. Arrendamiento.14. esta se deberá capturar en los conceptos de “OTROS”. IETU E IVA. En el índice de ISR. 16. contiene un cruce al final para verificar el cuadre correcto. ANEXO 30 (NO APLICA) 15. IMPRESIÓN DE LOS ANEXOS CAPTURADOS Como proceso final la información capturada en la plantilla guía (Archivo . VERIFICAR ANEXO 4  Se ha preparado la formulación para el método indirecto. recordando iniciar 2 sesiones.15. 13. CAPTURA ANEXO 10  Este anexo es muy importante debido que este integra todas las determinaciones de impuestos.  Recuerde que si existen diferencias esas solo se reflejan en el índice final por cada rubro de impuestos. 17.

P. PUE Distribuidor Autorizado de Dsoft.      Plantilla Generada por: C.com . DE C. litosby@hotmail.A. 887 22 62 PUEBLA. RAFAELA PEREZ PEÑA 01(222)231 26 03. S.V.

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