GUIA PARA EL LLENADO DE LA PLANTILLA FORMULADA EN EXCEL QUE INCLUYE UNA HOJA DE AYUDA Y DE GASTOS.

OBJETIVO:  CAPTURA  DETERMINA  VERIFICA    Realizar la captura de un dictamen fiscal “Estados Financieros General” para P.M. y P.F., utilizando una plantilla en Excel formulada, que contiene los 37 anexos incluidos en Sipred 2011, ahorrando un 70% del llenado de los anexos. Determinar mediante la Hoja de Ayuda incluida en la plantilla formulada, las bases que sirvieron para determinar los resultados Contable-Fiscal para ISR, IETU y P.T.U., Verificar el llenado automático de los anexos: 7,2,19,31,35 y 36

PREAMBULO La plantilla formulada en Excel se encuentra diseñada como una guía para la captura del Dictamen Fiscal (anexos que incluye Sipred), toda vez que la formulación puede ser modificada por el usuario (excepto en las fórmulas indicadas que forman parte de la definición en Sipred), dichas fórmulas fueron realizadas conforme a criterios profesionales los cuales se han recopilado conforme a la práctica profesional, las cuales podrían diferir de los criterios que pudiera tener cada usuario (auditor), por tal motivo, se pretende que esta plantilla sirva de guía a cada usuario y que pueda modificar a su criterio, dando como resultado una herramienta útil para la captura de sus Dictámenes Fiscales. RECOMENDACIONES:  Genere carpetas para la administración de sus archivos.  Copie y renombre la plantilla guía, con cada uno de los nombres de las empresas a capturar.  Con el objeto de identificar las hojas incluidas en el libro de la plantilla formulada en Excel le llamaremos “ANEXO” y el nombre de la pestaña  Aprenderse los colores que se encuentran incluidos en Sipred, con el objeto de poder modificar los colores adicionales o en su caso quitarlos. (pestaña CATALOGO incluida en la plantilla guía)  En el anexo INDICE anotar el nombre de la empresa a capturar con el objeto de tener identificados cada uno de los anexos capturados.  Llenar anexo GENERALES para identificar los anexos a capturar.  Imprimir anexo INDICE para control de anexos a capturar.  Los anexos están en orden de captura, para ir a un determinado anexo, estando en el anexo INDICE dar clic en el nombre del anexo, y para regresar, clic en la celda A1  Para Insertar índices, utilice la opción de insertar fila, deberá estar ubicado en los conceptos de “otros”

 Si decide no utilizar signos. no tiene contraseña.36.24. ANEXO 4 14. 21. ANEXOS 8. ANEXO 6 7. desbloqueando la hoja desde el menú de Revisar.26. ANEXO 7 (LLENADO AUTOMATICO) 5. ANEXO 30 15. 12.35 . desde el menú Revisar. 33 17. 31 . 19. IMPRESIÓN DE LOS ANEXOS QUE APLICARON PARA CAPTURA. CAPTURA EN PLANTILLA DE SIPRED.29.25. ANEXOS QUE PUDIERAN NO SER APLICABLES DEPENDIENDO LA CONTESTACION DEL ANEXO DE GENERALES 19.  Si algún resultado producto de una fórmula no es correcta.37 20. deberá corregir las fórmulas a su criterio. ANEXO 22 18. 10. ANEXO 1 13. ANEXO 17.15. AYUDA (HOJA NO INCLUIDA EN SIPRED) 9. ANEXO 32. 28 11. Copie el índice anterior. ANEXO 9 3.  Para volver a proteger la hoja. 20. 21 y 34 8. 11. NOTA: ESTE ORDEN PUEDE SER MODIFICADO POR EL USUARIO (AUDITOR) . ANEXO 2.23. opción “Permitir que los usuarios modifiquen rangos” INICIO DE LA CAPTURA: ORDEN DE LOS ANEXOS PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN FISCAL: 1. ANEXO 5 2. 6.  Los signos negativos utilizados son:  Anexo 1 en el rubro de depreciaciones y amortizaciones  Anexo 3 en los importes que reflejen las pérdidas  Anexo 9 en el rubro utilidad cambiaria.14. ANEXO 13. GASTOS (HOJA NO INCLUIDA EN SIPRED) 4. ANEXO 18 12. ANEXO 3. 16. modifíquela. borre los últimos tres caracteres y renombre de 100 en 100  No agregar columnas en las definidas. opción “Desproteger hoja”. ANEXO 10 16.27.

. en la pestaña “GASTOS” incluida en la plantilla guía. CAPTURE ANEXO 5 2.1. la cual no se encuentra incluida en los anexos de Sipred. CAPTURE ANEXO 9 3. ANEXO 7 “LLENADO AUTOMATICO” Para obtenerlo deberá mapear los gastos. PROCESO DE MAPEO  En el anexo de “Gastos” existen 4 rangos de celdas que se agruparon para cada tipo de gastos correspondientes al anexo 7: o Gastos de Fabricación o Gastos de Venta o Gastos de Administración o Gastos Generales  Para abrir cada grupo dar clic en el signo de “+” que se encuentra a la izquierda de la hoja.

009.S. ajustes y/o reclasificaciones y Saldo s/Auditoria (5 columnas) XGO/ ELABORO: REVISO: SALDO CONCEPTO DE LA CUENTA S/EMPRESA AJUSTES Y/O RECLASIF.554.08 48.641.884.443.000. … … 12. (Toda vez que es información extraída de los papeles de trabajo que también tienen fórmulas.00 2.50 6. pegado especial. ctl+c (copiar).00 19.654.50 140. valores.254.397.00 500.59 21.300.00 4.93 78.06 1.93 79.59 X/  Seleccione el rango de la sumaria de gastos.00 500.S. utilizando únicamente las siguientes columnas: Concepto.384. DEBE HABER SALDO S/AUDITORIA GASTOS DE ADMINISTRACION 6000-001_SUELDOS Y SALARIOS 6000-004_COMISIONES BANCARIAS 6000-006_GRATIFICACIONES 6000-007_VACACIONES 6000-008_PRIMA VACACIONAL 6000-010_2% SOBRE NOMINA 6000-012_CUOTA I. ubíquese en el rango correspondiente al gasto.154.00 1.554.50 15.009. esta opción podría perder información). Aquí deberá copiar de sus papeles de trabajo de auditoría las sumarias de los gastos que hayan aplicado para ese dictamen. en la plantilla guía de excel formulada.641.500.36 1.06 1. y seleccione la opción pegar.M.08 46. a partir de la columna “D”.20 8.00 149.  Quedando de esta forma el copiado del rango. .800.20 8.708.600.508.500.00 2.00 14.86 21.000. Saldo s/empresa.

teclear signo de igual “=”  Ir al anexo 7 y buscar el índice que corresponde a ese tipo de gasto y teclear enter.  COMO MAPEAR  Tomando este ejemplo:  Los conceptos de gastos inician en la celda A121 y el primer concepto es “SUELDOS Y SALARIOS”  ubicarse en la celda A121. esto es con el fin. así podrá obtener el llenado automático de dicho anexo. El siguiente paso es “MAPEAR” los gastos con el anexo 7. que si realiza algún cambio. . este lo realice en la pestaña de “GASTOS” y en automático se modifique en el anexo 7.

 Si por alguna razón se equivocara. ejemplo:   01070000000000 ='7'!A7 Copie una celda en blanco o seleccione toda la columna “A”. si la sumaria de gastos supera este número se recomienda. únicamente oprima la tecla “supr”.  Cada grupo de gastos tiene predeterminado 50 filas. Este proceso lo hará tantas veces sea necesario. opción “personalizada”. opción “formato de celda”. si en lugar de índice se deja el dato de la celda. hasta terminar con todos los conceptos de gastos.  Al termino del mapeo. para borrar ese mapeo. seleccione el rango mapeado de la columna “A” y Ctr-C para copiar . opción “estándar” y “Aceptar” y nuevamente vuelva a mapear. clic derecho del mouse. primer agregar las filas necesarias y posteriormente copiar el rango de gastos de la sumaria de los papeles de auditoria.

y se pueda verificar la correcta mapeada. COMPARE  Finalmente es ir al anexo 7 y checar que la suma del total de gastos sea igual al total que refleja su sumaria de gastos. Ubíquese en la columna “B” Y Enter. esto es para ver el concepto que corresponde al gasto del anexo 7 y compararlo con el concepto de la columna “D” que proviene de las sumarias de auditoría. .

11. se sugiere en el índice varios. 7.  Si por alguna razón no cuadrará deberá revisar en donde podría estar el error y corregir los anexos respectivos. dependiendo la contestación en el anexo de “GENERALES”. Con el proceso anterior se tiene por capturado en automático el Anexo 7. LLENAR ANEXO 8. IETU Y PTU DETERMINACION RESULTADO CONTABLE  Como se podrá observar en la columna “C” se encuentra los importes obtenidos de los anexos capturados que sirvieron de base para determinar el resultado contable.  Si requiere agregar algún concepto fiscal contable. para abrir el grupo. de tal manera que si se capturaron correctamente los anexos anteriores. 4. deberá agregar una nueva fila y anotar el nombre del concepto e importe. DETERMINACION DEL RESULTADO FISCAL PARA ISR  De igual manera observe en la columna “D”. la cual deberá comparar con el Estado de Resultados producto de su auditoria. EL ANEXO 6. 16. podrá tener diferencias entre 1 y 3 pesos por efecto del redondeo. también se encuentra agrupado en los tres tipos de costos. etc. como Tip especial. únicamente los que tendrán efecto fiscal ingresos y deducciones fiscales. LA DETERMINACION DE LOS RESULTADOS CONTABLE. 20. seguir los pasos según las dos últimas recomendaciones anteriores. estos podrán ser ajustados. clic en el signo de “+” que se encuentra a la izquierda de la hoja y capturar el anexo En caso que no le permita abrir el grupo. FISCAL. ejemplo. HOJA DE AYUDA CONTIENE: 1. en la Hoja de Ayuda en la celda “C88” mostrará la utilidad o pérdida contable determinada. se encuentran los importes obtenidos de la columna determinación del resultado contable.  En las celdas color blanco ahí deberá anotar todos aquellos importes fiscales no contables. aparecerá en el recuadro si aplica o no el rango del anexo. abrir el grupo y posteriormente proteger la hoja. 12. Concluido el mapeo de todos los tipos de gastos. LLENAR ANEXO 13 6. . ajuste anual por inflación deducible o acumulable. editar la celda y agregarlos. desproteger la hoja. 5. 21 Y 34 8. es que si utiliza posteriormente la hoja de gastos utilizando filtros podrá saber que conceptos de gastos tiene integrado cada índice del anexo 7 del dictamen fiscal.

los datos solicitados para este impuesto en el anexo 36. LA DETERMINACION DEL I. compras pagadas y gastos pagados.U. las deducciones en tres conceptos: compras.U. solo los que se consideran para ietu.. producto de su auditoria.S.  Si se capturaron correctamente los datos fiscales. el cual deberá comparar con La Conciliación Contable Fiscal producto de su auditoria.T. en la celda “F88” mostrará La Base que servirá para la determinación de la PTU. índice 01080007000000 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DETERMINADA Columna C.  Aquí únicamente deberá revisar que los conceptos fiscales adicionados.E. en los rangos ingresos o deducciones fiscales no contables.U. y ahí se deberá capturar: o Ingresos pendientes de pago o Ingresos pagados del ejercicio 2010 o Gastos y compras pendientes de pago o Gastos y compras pagadas del ejercicio 2010  Si no se cuenta con este desglose.T. DETERMINACION DE LA P. únicamente deberá separarse los ingresos cobrados.  Para efecto de esta determinación. también se consideren en la columna “F”. 2. la cual deberá comparar con La Determinación de PTU. y en automático se recorrerán los cálculos de para efecto de ISR . Y P. ingresos cobrados. I.R. borre la información de la columna “E” y solo capture.E.  Si se capturaron correctamente los datos fiscales. en la celda “D88” mostrará el Resultado Fiscal determinado. DETERMINACION DE I.  De tal suerte que obtuvieron de los datos capturados contablemente.  Si por alguna razón no cuadrará deberá revisar en donde podría estar el error corrigiendo únicamente los efectos fiscales. IETU Y PTU  Complemente la determinación  En la determinación de PTU si ya es correcta la determinación anotar “SI” en la celda “F119 determinación correcta de PTU)  Y esta a su vez se va a referenciar al anexo 8.T.  A partir de la fila 110 se encuentra la determinación del ISR.T. inversiones y gastos.U.  Si por alguna razón no cuadrará deberá revisar en donde podría estar el error corrigiendo únicamente los efectos fiscales. Los cuales deberá agregar en el anexo 19 en los conceptos “otros”.

Esta información también servirá para algunos cruces con el anexo 4 . 19.  Y el valor de la venta efectuada 4. Cruce entre el anexo 1 depreciaciones y anexo 7 depreciaciones. para verificar los saldos de los activos.  De esta forma tendremos dos cruces. es replica del anexo 3 que se encuentra incluida en Sipred. CAPTURAR ANEXO 3. 3. 35.  Cruces en la parte derecha en los rubros de activo fijo 1. 5. 2. CAPTURAR ANEXO 1  Cruces en la parte inferior del anexo ( 2 cruces) 1. para verificar los saldos de las depreciaciones. Con el fin de verificar la correcta captura del anexo y encaso de tener diferencia esta será indicada en el recuadro del cruce. 28 11. ante la probabilidad de tener algún error en dicho rango. Deberá separar los activos en los cuales obtuvo utilidad y los que se obtuvieron perdida en venta de activo fijo. 36  Cada uno de estos anexos contiene un cruce al final.9. el primero en la determinación de la información capturada en los anexos e integrada en la Hoja de Ayuda. el cual nos indicara si cuadra o no el anexo. Cruce entre el anexo 1 activo fijo y el anexo 34 adquisiciones. 2. Cruce del anexo 1 entre el Total del Activo = Pasivo + Capital.  Aquí deberá reflejar  el monto total de inversión vendida. Cruces del anexo 1 con el anexo 34. VERIFICAR EL LLENADO AUTOMATICO DE LOS ANEXOS 2. y el segundo en el llenado automático de los anexos. cuando existan bajas o ventas de activo fijo. Cruce del anexo 3 con la sumatoria del rango de capital del anexo 1. en base a la información capturada en los anexos. 10.  el monto de la depreciación acumulada hasta el momento de la venta. 31. ya que el índice 01010146000000 TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE 0 Columna “C”. CAPTURAR ANEXO 18 12.

. Arrendamiento.14.  Puede modificar las fórmulas si no está de acuerdo al criterio empleado. Cruce en el rango de Impuestos por Pagar.  Recuerde que si existen diferencias esas solo se reflejan en el índice final por cada rubro de impuestos. nominas.XLS)  Se puede imprimir para su posterior captura en una plantilla de Sipred (Archivo . Los impuestos son extraídos del anexo 18 2. CAPTURA ANEXO 10  Este anexo es muy importante debido que este integra todas las determinaciones de impuestos.24. 33  Solo en caso de haber celebrado operaciones con partes relacionadas nacionales o extranjera. 17. esta se deberá capturar en los conceptos de “OTROS”.25. IMPRESIÓN DE LOS ANEXOS CAPTURADOS Como proceso final la información capturada en la plantilla guía (Archivo . 1. En el concepto de “OTROS” se agregaron los impuestos retenidos como son ISPT. ISR honorarios. solo se están considerando tanto el impuesto propio así como el retenido para IVA. recordando iniciar 2 sesiones. etc 4. 3.29. Estas vinculaciones las podrán modificar a criterio.  Si contiene información adicional que no provenga del Anexo 1. ANEXO 30 (NO APLICA) 15.27. VERIFICAR ANEXO 4  Se ha preparado la formulación para el método indirecto.26. 19. 14.  Utilizar Software del mercado (Vedifi&Dictool). IETU E IVA.37 De esta manera queda concluida la captura del dictamen fiscal utilizando la plantilla guía formulada en excel que incluye una hoja de ayuda y gastos. 16. agregando las filas suficientes. En el índice de ISR. CAPTURA ANEXO 22 18.23. 13. CAPTURA DE ANEXOS QUE PUDIERAN NO SER APLICABLES DEPENDIENDO LA CONTESTACION DEL ANEXO DE GENERALES 17.XLSM)  Se pude copiar y pegar de una plantilla a otra. contiene un cruce al final para verificar el cuadre correcto.15. CAPTURA ANEXO 32.

A. S. DE C. litosby@hotmail. RAFAELA PEREZ PEÑA 01(222)231 26 03.P. PUE Distribuidor Autorizado de Dsoft.V.      Plantilla Generada por: C. 887 22 62 PUEBLA.com .

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