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Guia Para El Llenado de La Plantilla Formulada en Excel Que Incluye Una Hoja

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GUIA PARA EL LLENADO DE LA PLANTILLA FORMULADA EN EXCEL QUE INCLUYE UNA HOJA DE AYUDA Y DE GASTOS.

OBJETIVO:  CAPTURA  DETERMINA  VERIFICA    Realizar la captura de un dictamen fiscal “Estados Financieros General” para P.M. y P.F., utilizando una plantilla en Excel formulada, que contiene los 37 anexos incluidos en Sipred 2011, ahorrando un 70% del llenado de los anexos. Determinar mediante la Hoja de Ayuda incluida en la plantilla formulada, las bases que sirvieron para determinar los resultados Contable-Fiscal para ISR, IETU y P.T.U., Verificar el llenado automático de los anexos: 7,2,19,31,35 y 36

PREAMBULO La plantilla formulada en Excel se encuentra diseñada como una guía para la captura del Dictamen Fiscal (anexos que incluye Sipred), toda vez que la formulación puede ser modificada por el usuario (excepto en las fórmulas indicadas que forman parte de la definición en Sipred), dichas fórmulas fueron realizadas conforme a criterios profesionales los cuales se han recopilado conforme a la práctica profesional, las cuales podrían diferir de los criterios que pudiera tener cada usuario (auditor), por tal motivo, se pretende que esta plantilla sirva de guía a cada usuario y que pueda modificar a su criterio, dando como resultado una herramienta útil para la captura de sus Dictámenes Fiscales. RECOMENDACIONES:  Genere carpetas para la administración de sus archivos.  Copie y renombre la plantilla guía, con cada uno de los nombres de las empresas a capturar.  Con el objeto de identificar las hojas incluidas en el libro de la plantilla formulada en Excel le llamaremos “ANEXO” y el nombre de la pestaña  Aprenderse los colores que se encuentran incluidos en Sipred, con el objeto de poder modificar los colores adicionales o en su caso quitarlos. (pestaña CATALOGO incluida en la plantilla guía)  En el anexo INDICE anotar el nombre de la empresa a capturar con el objeto de tener identificados cada uno de los anexos capturados.  Llenar anexo GENERALES para identificar los anexos a capturar.  Imprimir anexo INDICE para control de anexos a capturar.  Los anexos están en orden de captura, para ir a un determinado anexo, estando en el anexo INDICE dar clic en el nombre del anexo, y para regresar, clic en la celda A1  Para Insertar índices, utilice la opción de insertar fila, deberá estar ubicado en los conceptos de “otros”

desbloqueando la hoja desde el menú de Revisar. 33 17. 31 . CAPTURA EN PLANTILLA DE SIPRED. ANEXO 18 12. ANEXO 5 2. ANEXO 4 14. no tiene contraseña.14.35 . borre los últimos tres caracteres y renombre de 100 en 100  No agregar columnas en las definidas.24. ANEXO 17.26. IMPRESIÓN DE LOS ANEXOS QUE APLICARON PARA CAPTURA. ANEXO 7 (LLENADO AUTOMATICO) 5.15. ANEXOS QUE PUDIERAN NO SER APLICABLES DEPENDIENDO LA CONTESTACION DEL ANEXO DE GENERALES 19. 6.25. 21. 11. desde el menú Revisar. ANEXO 1 13. opción “Permitir que los usuarios modifiquen rangos” INICIO DE LA CAPTURA: ORDEN DE LOS ANEXOS PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN FISCAL: 1. ANEXO 32.27. ANEXO 22 18. 21 y 34 8. AYUDA (HOJA NO INCLUIDA EN SIPRED) 9. 10.23. Copie el índice anterior.  Si decide no utilizar signos.  Si algún resultado producto de una fórmula no es correcta.29. ANEXO 13. 12. ANEXO 30 15. 16. 20. deberá corregir las fórmulas a su criterio.36. ANEXO 2. ANEXO 10 16. opción “Desproteger hoja”. ANEXOS 8. modifíquela.  Para volver a proteger la hoja. 19. NOTA: ESTE ORDEN PUEDE SER MODIFICADO POR EL USUARIO (AUDITOR) .  Los signos negativos utilizados son:  Anexo 1 en el rubro de depreciaciones y amortizaciones  Anexo 3 en los importes que reflejen las pérdidas  Anexo 9 en el rubro utilidad cambiaria.37 20. ANEXO 9 3. ANEXO 6 7. GASTOS (HOJA NO INCLUIDA EN SIPRED) 4. ANEXO 3. 28 11.

CAPTURE ANEXO 9 3. la cual no se encuentra incluida en los anexos de Sipred.1. CAPTURE ANEXO 5 2. PROCESO DE MAPEO  En el anexo de “Gastos” existen 4 rangos de celdas que se agruparon para cada tipo de gastos correspondientes al anexo 7: o Gastos de Fabricación o Gastos de Venta o Gastos de Administración o Gastos Generales  Para abrir cada grupo dar clic en el signo de “+” que se encuentra a la izquierda de la hoja. . ANEXO 7 “LLENADO AUTOMATICO” Para obtenerlo deberá mapear los gastos. en la pestaña “GASTOS” incluida en la plantilla guía.

ajustes y/o reclasificaciones y Saldo s/Auditoria (5 columnas) XGO/ ELABORO: REVISO: SALDO CONCEPTO DE LA CUENTA S/EMPRESA AJUSTES Y/O RECLASIF.254.384.500.93 79.08 46.M.154.06 1.508.S.86 21. ubíquese en el rango correspondiente al gasto. ctl+c (copiar).20 8.00 149. Saldo s/empresa.59 X/  Seleccione el rango de la sumaria de gastos.50 6.600.00 14.00 2.000. y seleccione la opción pegar.93 78.884. .59 21.  Quedando de esta forma el copiado del rango.554.08 48.00 4. Aquí deberá copiar de sus papeles de trabajo de auditoría las sumarias de los gastos que hayan aplicado para ese dictamen.00 500.20 8. a partir de la columna “D”.641.50 15.000.708.S.500.50 140.36 1.009.443.654.800.00 500. … … 12.06 1.00 2.00 19.554. utilizando únicamente las siguientes columnas: Concepto. (Toda vez que es información extraída de los papeles de trabajo que también tienen fórmulas.009. pegado especial.397.641. esta opción podría perder información). en la plantilla guía de excel formulada.300. valores.00 1. DEBE HABER SALDO S/AUDITORIA GASTOS DE ADMINISTRACION 6000-001_SUELDOS Y SALARIOS 6000-004_COMISIONES BANCARIAS 6000-006_GRATIFICACIONES 6000-007_VACACIONES 6000-008_PRIMA VACACIONAL 6000-010_2% SOBRE NOMINA 6000-012_CUOTA I.

 COMO MAPEAR  Tomando este ejemplo:  Los conceptos de gastos inician en la celda A121 y el primer concepto es “SUELDOS Y SALARIOS”  ubicarse en la celda A121. este lo realice en la pestaña de “GASTOS” y en automático se modifique en el anexo 7. El siguiente paso es “MAPEAR” los gastos con el anexo 7. . que si realiza algún cambio. esto es con el fin. teclear signo de igual “=”  Ir al anexo 7 y buscar el índice que corresponde a ese tipo de gasto y teclear enter. así podrá obtener el llenado automático de dicho anexo.

opción “estándar” y “Aceptar” y nuevamente vuelva a mapear.  Cada grupo de gastos tiene predeterminado 50 filas. si en lugar de índice se deja el dato de la celda. primer agregar las filas necesarias y posteriormente copiar el rango de gastos de la sumaria de los papeles de auditoria. clic derecho del mouse. hasta terminar con todos los conceptos de gastos. para borrar ese mapeo.  Si por alguna razón se equivocara. opción “personalizada”. Este proceso lo hará tantas veces sea necesario. ejemplo:   01070000000000 ='7'!A7 Copie una celda en blanco o seleccione toda la columna “A”. opción “formato de celda”. únicamente oprima la tecla “supr”. si la sumaria de gastos supera este número se recomienda.  Al termino del mapeo. seleccione el rango mapeado de la columna “A” y Ctr-C para copiar .

esto es para ver el concepto que corresponde al gasto del anexo 7 y compararlo con el concepto de la columna “D” que proviene de las sumarias de auditoría. COMPARE  Finalmente es ir al anexo 7 y checar que la suma del total de gastos sea igual al total que refleja su sumaria de gastos. y se pueda verificar la correcta mapeada. Ubíquese en la columna “B” Y Enter. .

16. editar la celda y agregarlos.  Si requiere agregar algún concepto fiscal contable. clic en el signo de “+” que se encuentra a la izquierda de la hoja y capturar el anexo En caso que no le permita abrir el grupo. 11. LLENAR ANEXO 8. LLENAR ANEXO 13 6. . es que si utiliza posteriormente la hoja de gastos utilizando filtros podrá saber que conceptos de gastos tiene integrado cada índice del anexo 7 del dictamen fiscal. ejemplo. seguir los pasos según las dos últimas recomendaciones anteriores. también se encuentra agrupado en los tres tipos de costos.  En las celdas color blanco ahí deberá anotar todos aquellos importes fiscales no contables. 4. se encuentran los importes obtenidos de la columna determinación del resultado contable. Con el proceso anterior se tiene por capturado en automático el Anexo 7. deberá agregar una nueva fila y anotar el nombre del concepto e importe. 12. 21 Y 34 8. dependiendo la contestación en el anexo de “GENERALES”. podrá tener diferencias entre 1 y 3 pesos por efecto del redondeo. etc.  Si por alguna razón no cuadrará deberá revisar en donde podría estar el error y corregir los anexos respectivos. abrir el grupo y posteriormente proteger la hoja. de tal manera que si se capturaron correctamente los anexos anteriores. Concluido el mapeo de todos los tipos de gastos. ajuste anual por inflación deducible o acumulable. FISCAL. 20. desproteger la hoja. HOJA DE AYUDA CONTIENE: 1. como Tip especial. LA DETERMINACION DE LOS RESULTADOS CONTABLE. DETERMINACION DEL RESULTADO FISCAL PARA ISR  De igual manera observe en la columna “D”. en la Hoja de Ayuda en la celda “C88” mostrará la utilidad o pérdida contable determinada. 5. IETU Y PTU DETERMINACION RESULTADO CONTABLE  Como se podrá observar en la columna “C” se encuentra los importes obtenidos de los anexos capturados que sirvieron de base para determinar el resultado contable. estos podrán ser ajustados. 7. aparecerá en el recuadro si aplica o no el rango del anexo. la cual deberá comparar con el Estado de Resultados producto de su auditoria. EL ANEXO 6. para abrir el grupo. únicamente los que tendrán efecto fiscal ingresos y deducciones fiscales. se sugiere en el índice varios.

las deducciones en tres conceptos: compras.E. y ahí se deberá capturar: o Ingresos pendientes de pago o Ingresos pagados del ejercicio 2010 o Gastos y compras pendientes de pago o Gastos y compras pagadas del ejercicio 2010  Si no se cuenta con este desglose. IETU Y PTU  Complemente la determinación  En la determinación de PTU si ya es correcta la determinación anotar “SI” en la celda “F119 determinación correcta de PTU)  Y esta a su vez se va a referenciar al anexo 8. la cual deberá comparar con La Determinación de PTU. en la celda “D88” mostrará el Resultado Fiscal determinado. ingresos cobrados.T.  De tal suerte que obtuvieron de los datos capturados contablemente. únicamente deberá separarse los ingresos cobrados. en los rangos ingresos o deducciones fiscales no contables. 2.U.  Aquí únicamente deberá revisar que los conceptos fiscales adicionados. en la celda “F88” mostrará La Base que servirá para la determinación de la PTU. Y P.  Si se capturaron correctamente los datos fiscales. borre la información de la columna “E” y solo capture.  Si por alguna razón no cuadrará deberá revisar en donde podría estar el error corrigiendo únicamente los efectos fiscales.  A partir de la fila 110 se encuentra la determinación del ISR.U.S. los datos solicitados para este impuesto en el anexo 36. también se consideren en la columna “F”. LA DETERMINACION DEL I. el cual deberá comparar con La Conciliación Contable Fiscal producto de su auditoria.U.R. compras pagadas y gastos pagados. producto de su auditoria.. inversiones y gastos. I.U. índice 01080007000000 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DETERMINADA Columna C.  Si por alguna razón no cuadrará deberá revisar en donde podría estar el error corrigiendo únicamente los efectos fiscales.E. DETERMINACION DE I. solo los que se consideran para ietu.T. Los cuales deberá agregar en el anexo 19 en los conceptos “otros”.  Si se capturaron correctamente los datos fiscales.T.  Para efecto de esta determinación.T. DETERMINACION DE LA P. y en automático se recorrerán los cálculos de para efecto de ISR .

Esta información también servirá para algunos cruces con el anexo 4 . es replica del anexo 3 que se encuentra incluida en Sipred. Cruces del anexo 1 con el anexo 34. Deberá separar los activos en los cuales obtuvo utilidad y los que se obtuvieron perdida en venta de activo fijo. el primero en la determinación de la información capturada en los anexos e integrada en la Hoja de Ayuda. ya que el índice 01010146000000 TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE 0 Columna “C”. Cruce entre el anexo 1 depreciaciones y anexo 7 depreciaciones.  De esta forma tendremos dos cruces. CAPTURAR ANEXO 18 12.  Cruces en la parte derecha en los rubros de activo fijo 1. 19. 35. Cruce del anexo 3 con la sumatoria del rango de capital del anexo 1. para verificar los saldos de los activos. y el segundo en el llenado automático de los anexos. Cruce del anexo 1 entre el Total del Activo = Pasivo + Capital.  Aquí deberá reflejar  el monto total de inversión vendida. Cruce entre el anexo 1 activo fijo y el anexo 34 adquisiciones.9. 2.  Y el valor de la venta efectuada 4. para verificar los saldos de las depreciaciones.  el monto de la depreciación acumulada hasta el momento de la venta. 31. el cual nos indicara si cuadra o no el anexo. 28 11. 3. ante la probabilidad de tener algún error en dicho rango. 10. Con el fin de verificar la correcta captura del anexo y encaso de tener diferencia esta será indicada en el recuadro del cruce. CAPTURAR ANEXO 1  Cruces en la parte inferior del anexo ( 2 cruces) 1. CAPTURAR ANEXO 3. VERIFICAR EL LLENADO AUTOMATICO DE LOS ANEXOS 2. 36  Cada uno de estos anexos contiene un cruce al final. en base a la información capturada en los anexos. 5. cuando existan bajas o ventas de activo fijo. 2.

14.29. IETU E IVA.XLSM)  Se pude copiar y pegar de una plantilla a otra. 16. ANEXO 30 (NO APLICA) 15. 14. nominas. 17.  Recuerde que si existen diferencias esas solo se reflejan en el índice final por cada rubro de impuestos.23.  Utilizar Software del mercado (Vedifi&Dictool). En el índice de ISR. contiene un cruce al final para verificar el cuadre correcto. 1.37 De esta manera queda concluida la captura del dictamen fiscal utilizando la plantilla guía formulada en excel que incluye una hoja de ayuda y gastos.15.26. CAPTURA ANEXO 10  Este anexo es muy importante debido que este integra todas las determinaciones de impuestos. Arrendamiento. 19. 33  Solo en caso de haber celebrado operaciones con partes relacionadas nacionales o extranjera. 3. CAPTURA DE ANEXOS QUE PUDIERAN NO SER APLICABLES DEPENDIENDO LA CONTESTACION DEL ANEXO DE GENERALES 17. 13. ISR honorarios. recordando iniciar 2 sesiones.  Si contiene información adicional que no provenga del Anexo 1. CAPTURA ANEXO 32. IMPRESIÓN DE LOS ANEXOS CAPTURADOS Como proceso final la información capturada en la plantilla guía (Archivo .27. agregando las filas suficientes. . VERIFICAR ANEXO 4  Se ha preparado la formulación para el método indirecto. solo se están considerando tanto el impuesto propio así como el retenido para IVA. Cruce en el rango de Impuestos por Pagar. esta se deberá capturar en los conceptos de “OTROS”.XLS)  Se puede imprimir para su posterior captura en una plantilla de Sipred (Archivo . etc 4. En el concepto de “OTROS” se agregaron los impuestos retenidos como son ISPT.24. CAPTURA ANEXO 22 18. Estas vinculaciones las podrán modificar a criterio.  Puede modificar las fórmulas si no está de acuerdo al criterio empleado. Los impuestos son extraídos del anexo 18 2.25.

com . 887 22 62 PUEBLA. S.P. litosby@hotmail. DE C.A. PUE Distribuidor Autorizado de Dsoft.      Plantilla Generada por: C.V. RAFAELA PEREZ PEÑA 01(222)231 26 03.

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