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QUÉ ES UN PROYECTO

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¿QUÉ ES UN PROYECTO?

Conozca que es un Proyecto, el significado del término Proyecto, conceptos y definiciones de autores de renombre…. Por: Lic. Janneth Mónica Thompson Baldiviezo El término Proyecto según el Diccionario Pequeño Larousse Ilustrado; significa: "Pensamiento de Hacer algo". Puede realizarse en Apuntes, bosquejos, croquis, esbozo, esquema, maqueta, etc. Según el libro Preparación y Evaluación de Proyectos de los autores Nassir Sapag Chain y Reinaldo Sapag Chain; "Un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema tendiente a resolver, entre tantas, una necesidad humana."

Un Proyecto es una técnica que busca recopilar, crear y analizar en forma sistemática un conjunto de antecedentes económicos que permitan juzgar cualitativa y cuantitativamente las ventajas y desventajas de asignar recursos a una determinada iniciativa.

Para otros autores un Proyecto es un instrumento de decisión que se vale de un conjunto de herramientas que pretende conseguir la asignación de recursos con criterios de racionalidad, de previsión de hechos, de fijación de metas coherentes y coordinadas.

Para otros autores un Proyecto es un método racional que permite cuantificar las ventajas y desventajas que implica asignar recursos a una determinada iniciativa.

Así también un Proyecto es considerado como un Plan de Desarrollo; es un medio para alcanzar los objetivos trazados.

Un Proyecto es considerado como un proceso donde intervienen 4 etapas: Idea, preinversión, inversión y operación.

Hay quienes prefieren catalogar a un Proyecto como un Plan de Trabajo; es decir un conjunto ordenado de actividades con el fin de satisfacer necesidades.

Para algunos profesionales del campo definen un proyecto como una secuencia de actividades únicas, complejas y relacionadas, que deben ser completadas en un tiempo específico dentro de un presupuesto.

Descrito en forma general, un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema tendente a resolver, entre muchas, una necesidad humana. En esta forma, puede haber diferentes ideas, inversiones de diverso monto, tecnología y metodologías con diverso enfoque, pero todas ellas destinadas a resolver las necesidades del ser humano en todas sus facetas, como pueden ser: educación, alimentación, salud, ambiente, cultura, etc. El proyecto de inversión se puede describir como un plan que, si se le asigna determinado monto de capital y se proporcionan insumos de varios tipos, podrá producir un bien o un servicio, útil al ser humano o a la sociedad en general.

CONCLUSIÓN En consecuencia del juicio que tienen diferentes autores de lo que es un Proyecto y para que los lectores tengan una idea más clara y concisa, llegamos a la conclusión que un Proyecto es: una herramienta o instrumento que busca recopilar, crear, analizar en forma sistemática un conjunto de datos y antecedentes, para la obtención de resultados esperados. Es de gran importancia porque permite organizar el entorno de trabajo. Un Proyecto está relacionado de acuerdo al ámbito de desarrollo y la perspectiva que adopte el proyectista en un determinado trabajo. En primera instancia, debe saber qué tipo de estudio está por realizar, si es un Proyecto de Investigación, un Proyecto de Inversión Privada, un Proyecto de Inversión Social un Proyecto Tecnológico, un Proyecto de Vida. Por tanto, un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente de forma sistemática al planteamiento de un problema, sea este un Proyecto de Investigación, Proyecto de Inversión Privada, Proyecto de Inversión Social, Proyecto Tecnológico o un Proyecto de Vida. BIBLIOGRAFIA 1. Nassir Sapag Chain; Reinaldo Sapag Chain; "Preparación y Evaluación de Proyectos"; Cuarta Edición.

2. Ernesto R. Fontaine; "Evaluación Social de Proyectos"; 12ª Edición. 3. Karen Marie Mokate; "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión"; Primera Edición. 4. Raúl Castro Rodríguez; Karen Marie Mokate "Evaluación Económica y Social de Proyectos de Inversión"; Primera Edición. 5. Baca Urbina, Gabriel. "Evaluación De Proyectos". McGraw-Hill. México. 2001.

CONCEPTO DE PROYECTO

Conozca el Concepto de Proyecto según autores de renombre, el concepto de Proyecto en varias áreas de la vida..... Por: Lic. Janneth Monica Thompson Baldiviezo

Generalmente el término proyecto está relacionado con la idea, una intención o el deseo de hacer algo, es un proceso de ordenamiento mental que dirige metódicamente el qué hacer ya sea de un diseño, un esquema o un bosquejo. Existen muchas interpretaciones del término proyecto y existen muchas áreas en las que se halla aplicabilidad, depende mucho del ámbito de desarrollo y la perspectiva que adopte el proyectista en un determinado trabajo. Para empezar cualquier proyecto, debemos conocer que es un proyecto, cual es el concepto de proyecto y/o definición; para realizar un trabajo de calidad, el proyectista es quien define que orientación cursará su trabajo, dependerá del punto de vista que adopte, ya sea al elaborar un proyecto de vida, un proyecto tecnológico, un proyecto de inversión privada, un proyecto de inversión social, un proyecto arquitectónico etc. Realizamos un proyecto con el objeto de estimar la viabilidad de realizar una determinada acción, corriendo el menor riesgo posible de fracaso, permitiendo el mejor uso de los recursos disponibles. Por lo que tener claro el concepto de proyecto será fundamental para la aplicación de conocimientos al elaborar un determinado Proyecto. CONCEPTO DE PROYECTO Conceptos utilizados con mayor frecuencia

Un proyecto es un instrumento o herramienta que busca recopilar, crear, analizar en forma sistemática un conjunto de datos y antecedentes que permitan estimar la viabilidad de realizar una determinada acción.

Un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema, tendiente a resolver una necesidad humana.

Un proyecto es un conjunto de actividades coordinadas e interrelacionadas que buscan cumplir con un cierto objetivo específico debe ser alcanzado en un periodo de tiempo previamente definido y respetando un presupuesto.

Un proyecto es una ruta para el logro de conocimiento específico en una determinada área o situación en particular, a través de la recolección y el análisis de datos.

Un proyecto es un plan de trabajo, con acciones sistemáticas, es decir, coordinadas entre si, valiéndose de los medios necesarios y posibles, en busca de objetivos específicos a alcanzar en un tiempo previsto.

Un proyecto es un modelo de emprendimiento a ser realizado con las precisiones de recursos, de tiempo de ejecución y de resultados esperados.

Un proyecto surge como respuesta a la concepción de una "idea" que busca la solución de un problema o la forma de aprovechar una oportunidad de negocio.

Un proyecto es la compilación de antecedentes y elementos de diagnóstico que permiten planear, concluir y recomendar las acciones que se deben llevar a cabo para materializar una idea.

Conclusión del Artículo “Un proyecto es una propuesta ordenada de acciones que pretende encontrar solución o reducción de la magnitud de un problema que afecta a un individuo o grupo de individuos y en la cual se plantea la magnitud, características, tipos y periodos de los recursos requeridos para completar la solución propuesta dentro de las limitaciones técnicas, sociales, económicas y políticas en las cuales el proyecto se desenvolverá.”

La elaboración de un proyecto consiste esencialmente en organizar un conjunto de acciones y actividades a realizar, que implican el uso y aplicación de recursos humanos, ambientales, financieros y técnicos en una determinada área o sector, con el fin de lograr ciertas metas u objetivos. En el proceso de formulación, quien lo hace organiza las ideas de manera lógica y precisa, los objetivos que puede alcanzar con su acción, concreta las actividades específicas que necesita realizar por que formular un proyecto es ante todo un proceso creativo. Los proyectos se aplican en todos los ámbitos de la existencia humana, pues proyectar es mirar hacia el futuro. Una persona sin proyectos, no aspira un progreso personal, y eso es contrario a la naturaleza humana, que tiende a darle un sentido a sus actos.

en que momentos se aplica y el cómo realizar una evaluación de proyectos será fundamental para el éxito de la decisión que se llegue a tomar. Por. aunque difieren en la valoración de las variables determinantes de los costos y beneficios que se les asocien. las definiciones más utilizadas por autores del área. está relacionada de acuerdo al ámbito de desarrollo del estudio en cuestión. mientras que la evaluación social lo hace con precios sombra o sociales. Creación de un nuevo negocio 3. se puede clasificar en Proyecto de Inversión Privado o un Proyecto de Inversión Social. Sistema de Riego .- Proyecto de Inversión Privado 1. 2. Implementar una línea de producto. Ejemplo Nº1. Debemos saber que la evaluación de proyectos. Tanto la evaluación social como la privada usan criterios similares para estudiar la viabilidad de un proyecto.EVALUACION DE PROYECTOS Es de gran importancia conocer y comprender que es la evaluación de proyectos. Conservación de lugares históricos 2. La evaluación privada trabaja con el criterio de precios de mercado.Janneth Mónica Thompson Baldiviezo En el presente artículo nos dedicaremos a explicar que es la evaluación de proyectos. Cambio de maquinaria obsoleta Proyecto de Inversión Social 1. Electrificación Rural 3.

es decir que los objetivos determinaran si es un proyecto privado o un proyecto social. podría esperarse que la única evaluación tenida en cuenta para la toma de decisiones sería la evaluación financiera. por el hecho de participar en el proyecto. JUSTIFICACIÓN DE LA EVALUACIÓN PRIVADA La evaluación de proyectos de inversión privada es un instrumento que provee información a quién debe tomar decisiones de inversión. La evaluación de proyectos pretende medir objetivamente ciertas magnitudes cuantitativas resultantes del estudio del proyecto.Cabe señalar que la evaluación de Proyectos se emplea tanto en la Primera etapa del Proyecto “Preparación y Formulación de Proyectos” como en la segunda etapa “Control y Monitoreo”. La evaluación privada consiste en estudiar la rentabilidad financiera del proyecto desde un punto de vista específico. . Para los proyectos realizados por inversionistas del sector privado. La naturaleza del proyecto y los objetivos de sus inversionistas y ejecutores definirán la relevancia de cada tipo de evaluación. CLASIFICACIÓN DE EVALUACIÓN DE PROYECTOS La Evaluación de Proyectos se clasifica en EVALUACIÓN DE PROYECTO PRIVADO. Lo realmente decisivo es poder plantear premisas y supuestos válidos que hayan sido sometidos a convalidación a través de distintos mecanismos y técnicas de comprobación. La evaluación de proyectos se clasifica según la finalidad de la inversión y la especificación de los objetivos del Proyecto en cuestión. ya que el objetivo que incentiva a los ejecutores se relaciona con la maximización de ganancias financieras. Para la evaluación de un proyecto de inversión privada las premisas y supuestos deben nacer de la realidad misma en la que el proyecto estará inserto y en el que deberá rendir al máximo sus beneficios. La evaluación financiera examina el impacto de un proyecto o una política sobre las ganancias monetarias de dicha entidad. que dan origen a operaciones matemáticas que permiten obtener diferentes coeficientes de evaluación.

El inversionista debe formalizar esta propuesta con un documento por escrito llamado Preparación y Formulación de Proyectos que permiten al emprendedor que tiene la idea y a las instituciones que lo apoyan saber si la idea es viable.Considerando que un inversionista tiene una propuesta de acción para resolver una necesidad utilizando un conjunto de recursos disponibles. si un proyecto propuesto es realizado por el sector público. Por lo general. es posible que el objetivo que motive la realización del proyecto no se relacione con la rentabilidad a la inversión. En contraste con la anterior. la evaluación financiera y la económica generan información valiosa. Se puede entender que la evaluación económica social (también conocida como análisis Costo – Beneficio). Ellos incluyen. los cuales pueden ser. los gobiernos en los países en desarrollo sintetizan sus objetivos y metas en un plan de desarrollo. incrementar la disponibilidad de divisas. Pero hay que tomar en cuenta que dentro de un proyecto social. La evaluación social es entonces. como el conjunto de herramientas que tiene el economista para poder analizar proyectos y políticas. JUSTIFICACIÓN DE LA EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL . permite que el Estado fije una posición para promover proyectos que aporten al bienestar colectivo. La evaluación económica social de proyectos debe ser compatible con los fines de la gestión pública. La evaluación social también examina el proyecto desde el punto de vista nacional. con el propósito de destinar los recursos de tal manera que sea más benéfica para la población nacional. recursos humanos. sino que busque satisfacer alguna necesidad de la comunidad o hacer un aporte al bienestar colectivo. entre otros: disminuir las tasas de desempleo. mejorar la distribución del ingreso. si se puede realizar y si ésta dará ganancias. una extensión de la evaluación económica. materiales y tecnológicos entre otros. evalúa no solo su contribución al bienestar económico sino también a los objetivos de la política social de redistribución de ingresos y riquezas. EVALUACIÓN DE UN PROYECTO SOCIAL. y/o estimular un sector de la economía.

una asignación eficiente conduce al mayor nivel de bienestar posible dados los recursos disponibles en un determinado momento. con el fin de satisfacer sus necesidades crecientes. La economía es la ciencia que estudia la forma en que las naciones pueden optimizar la asignación de sus recursos. Como tal. reemplazo. al análisis de la rentabilidad de un proyecto o asignación de recursos ya sea éste en la creación de un nuevo negocio o evaluar inversiones de empresas en marcha: outsourcing. El término “eficiente” implica que una vez conseguido el “estado óptimo” cualquier cambio de este destino o utilización de recursos necesariamente disminuye o perjudica el bienestar de alguno de los agentes involucrados en la decisión. el desafío presentado por la eficiencia es muy diferente al que se presenta por la equidad. Es frecuente observar que los dos objetivos son inconsistentes entre sí. Se pretende asignar o utilizar los recursos de manera eficiente.Para comprender la justificación de la evaluación económica de proyectos. El problema de asignación de recursos presupone dos desafíos: 1. Se enfrenta a la meta de asignar los recursos en forma equitativa. o complementarios entre otros casos. en las opciones mencionadas se realiza una evaluación financiera donde lo importante es determinar la rentabilidad sobre la inversión (ROCE) Rentabilidad de la Inversión = Utilidad Neta Patrimonio Neto . internalización o abandono. sino que incorpora todos los elementos que conducen a la satisfacción de necesidades. 2. Por supuesto. ampliación. de tal forma que se establezca una distribución de ingresos y riquezas considerada como justa. la economía no se limita a un análisis de ganancias financieras. es necesario volver a la definición de “economía”. CONCLUSIÓN DE EVALUACIÓN DE PROYECTOS Se entiende como evaluación de un proyecto privado. para que se logre el mayor impacto sobre el bienestar nacional. Es decir.

Nassir Sapag Chain. Fontaine. "Evaluación Social de Proyectos". Karen Marie Mokate. Cuarta Edición 2. Reinaldo Sapag Chain. 12ª Edición 3. Primera Edición. "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión". A través de la evaluación social se intenta cuantificar los costos y beneficios sociales directos. BIBLIOGRAFIA 1. 4. "Preparación y Evaluación de Proyectos". indirectos e intangibles. además de las externalidades que el proyecto pueda generar. mayor es la rentabilidad de la inversión de los propietarios. Primera Edición. La evaluación de un Proyecto Social busca medir el impacto que una determinada inversión Pública tendrá sobre el bienestar de la comunidad. Raul Castro Rodríguez. . Ernesto R. Karen Marie Mokate "Evaluación Económica y Social de Proyectos de Inversión".El índice mencionado mide el rendimiento de la inversión que tienen los propietarios en la empresa. cuanto mayor sea el porcentaje utilidad neta con respecto al patrimonio neto de la empresa.

se realiza en proyectos privados. 2. . como se observa a continuación:    Evaluación Financiera Evaluación Económica Evaluación Social La evaluación privada de proyectos incluye i) una evaluación financiera y ii) una evaluación económica. Janneth Mónica Thompson B. Evaluación Económica y Evaluación social. Determinar hasta donde todos los costos pueden ser cubiertos oportunamente. * Evaluación Financiera. se distinguen tres tipos de Evaluación.TIPOS DE EVALUACION Existen tres tipos de Evaluación y su relevancia es notoria según la naturaleza del proyecto y los objetivos de sus inversores. Por. estas pueden ser: Evaluación Financiera. distinguiendo entre capital "propio" y "prestado". juzga el proyecto desde la perspectiva del objetivo de generar rentabilidad financiera y juzga el flujo de fondos generado por el proyecto. La información de la evaluación financiera debe cumplir tres funciones: 1. en su análisis. a todos los flujos financieros del proyecto. de tal manera que contribuya a diseñar el plan de financiamiento. Esta evaluación es pertinente para determinar la llamada "Capacidad Financiera del proyecto" y la rentabilidad de Capital propio invertido en el proyecto. Mide la rentabilidad de la Inversión. La primera contempla. En todo el ciclo de la evaluación de un proyecto existen tipos de evaluación que van acorde con la etapa en la que se encuentran.

Punto de vista de entidades financiadoras. *La Evaluación Económica. analiza el proyecto desde su retorno financiero. Punto de vista de la entidad o entidades ejecutoras. Se debe tomar en cuenta que la evaluación económica no debe limitarse a los proyectos de inversión pública. Punto de vista del Gobierno. En este tipo de evaluación se mide la bondad del proyecto o programa . Típicamente. 3. aranceles o subsidios. La evaluación económica tiene por objeto medir el aporte neto de un proyecto o política al bienestar de toda la colectividad nacional teniendo en cuenta el objetivo de eficiencia. para fijar tarifas. La evaluación financiera varía según la entidad interesada. 5. o alternativa. 4. La evaluación financiera trabaja los flujos de ingresos y egresos con precios vigentes de mercado. toma como criterio de selección el valor presente neto (VPN) o la tasa interna de retorno (TIR). la evaluación privada económica desestima el problema financiero. Se puede realizar la evaluación de un solo proyecto.3. La evaluación económica debe ser la pauta que guíe al gobierno en la toma de decisiones frente a los proyectos propuestos en el país. desde varios puntos de vista: 1. en cambio. La evaluación financiera. controles de precios. supone que todas las compras y las ventas son al contado y que todo el capital es propio es decir. Punto de vista de la economía o la sociedad. sino a cualquier proyecto en donde el gobierno debe intervenir para conceder licencias de funcionamiento o importación. Genera la información necesaria para hacer una comparación del proyecto con otras alternativas o con otras oportunidades de inversión. se enfoca en el análisis del grado en que el proyecto cumple sus objetivos de generar un retorno a los diferentes actores que participan en su ejecución o financiamiento. 2. Punto de vista de los beneficiarios.

donde el precio social considerado corresponde a las compras de insumos. Tanto la evaluación social como privada usan criterios similares para estudiar la viabilidad de un proyecto. si bien no se puede cuantificar monetariamente. donde el precio se corrige también por un factor que incorpore las distorsiones de los mercados de bienes y servicios demandados. deben considerarse cualitativamente en la evaluación. Los beneficios directos se miden por el incremento que el proyecto provocará en el ingreso nacional mediante la cuantificación de la venta monetaria de sus productos. por ejemplo: la redistribución de los ingresos o la disminución de la contaminación ambiental. La evaluación privada trabaja con el criterio de precio de mercado. Consiste en un examen de la eficiencia de los recursos invertidos en la ejecución de políticas o proyectos. como es el efecto directo de los impuestos. en consideración de los efectos que la implementación del proyecto que se estudia puede tener sobre el bienestar de la comunidad.para la economía nacional en su conjunto. aunque difieren en la valoración de las variables determinantes de los costos y beneficios que se les asocien. de proyectos compara los beneficios y costos que una determinada inversión pueda tener para la comunidad de un país en su conjunto. mientras que la evaluación social trabaja con precios sombra o sociales. deben tener en cuenta los efectos indirectos y externalidades que generan sobre el bienestar de la comunidad. con el objeto de medir el efecto de implementar un proyecto sobre la comunidad. No siempre un proyecto que es rentable para un inversionista privado. Los costos y beneficios sociales indirectos corresponden a los cambios que provoca la ejecución del proyecto en la producción y consumo de bienes y servicios relacionados con éste. como ejemplo tenemos la . es también rentable para la comunidad. subsidios y otros. *La Evaluación Social. Los beneficios y costos sociales intangibles. Existen variables que la evaluación privada incluye y que pueden ser descartadas en la evaluación social. y viceversa.

Por último. la conveniencia de efectuar una inversión deberá considerar los beneficios y costos anuales de la inversión para el país y actualizarlos a una tasa de descuento pertinente para el país. también puede ser distinta la Tasa de Descuento Privada y la Tasa de Descuento Social (r* = r). la evaluación privada puede arrojar un resultado distinto debido a la existencia de costos y beneficios sociales indirectos (externalidades) generados por el proyecto y que. Asimismo. los ingresos privados que recibe el inversionista por las ventas de los bienes y servicios producidos por el proyecto puede diferir del valor que la comunidad le asigna a esa producción: el precio de mercado puede ser distinto del precio nacional o social de los bienes y servicios producidos por el proyecto (Phs = Ph).conservación de lugares históricos. el valor actual de los beneficios netos sociales es: . es decir. Desde el punto de vista de la economía global de un país. entre estos hay algunos que no se pueden valorar en términos monetarios (beneficios y costos intangibles). si bien no son considerados o valorados por el inversionista privado. Una pregunta que se suele analizar es ¿Hasta qué punto los valores considerados por el inversionista privado reflejan o coinciden con los correspondientes valores nacionales o sociales? En primer lugar tenemos que identificar el precio de mercado de los bienes y servicios que adquiere (Pj) puede que no coincida con el verdadero costo que dicha adquisición impone sobre el país: El precio social de cada insumo puede diferir del precio privado. si afecta a la economía de un país.

beneficiarios. es cuando el gobierno encuentra una justificación para intervenir.Esto quiere decir que.Evalución Económica y Social Tipo de Evaluación Elementos de Evaluación Financiera Varios: inversionistas. asumiendo la responsabilidad de ejecutar la inversión. Indicadores de rendimiento Criterio de Toma de decisión financiero (valor presente neto. aporte neto de los proyectos al bienestar económico nacional. en la medida que el valor privado difiera del correspondiente valor social el inversionista privado puede no estar actuando en beneficio de la comunidad. Tabla 1 .) Beneficio neto económico. ya sea incentivando o limitando la acción del inversionista privado y en algunos casos. Económica Social Colectividad nacional Colectividad Nacional Maximizar el Objetivo que sirve como base del análisis en la evaluación. Maximizar el Maximizar el rendimiento financiero de las inversiones. . VPNS. VPNE Beneficio neto social. tasa interna de retorno. etc. Punto de vista gobierno. contemplando objetivos redistributivos. etc. aporte neto de los proyectos al bienestar social nacional.

No incluye externalidades Impactos reales. Incluye externalidades. precios ponderados por valores distributivos. directos e indirectos. Tasa social de Tasa social de . siempre y cuando sean atribuibles al proyecto. Registra las transferencias para poder analizar su impacto distributivo. reales.Precio de Precios utilizados en la evaluación Precios de Mercado cuenta. Impactos Ingresos y egresos del actor desde cuyo punto de Beneficios y costos vista se evalúa. que son atribuibles al proyecto. o precios sombra o precios de eficiencia. No diferencia quiénes sean los afectados. directos e indirectos. Incluye externalidades. Incluye transferencias recibidas por el interesado Tratamientos de transferencias financieras (ingresos) o pagadas por el mismo (egreso). Precios sociales. Impacto neto sobre la colectividad nacional es nulo. Tasa de Tasa de interés No incluye ninguna transferencia monetaria o financiera nacional. diferenciando entre afectados y ponderando con valores que varían según el nivel de ingreso del afectado.

pretende determinar los costos y beneficios pertinentes del proyecto para la comunidad. "Preparación y Evaluación de Proyectos". comparando la situación con proyecto respecto de la situación sin proyecto en términos de bienestar social. 12ª Edición 3. Karen Marie Mokate. Nassir Sapag Chain. recopilando la información de los autores llegamos a la conclusión de que existen tres Tipos de Evaluación: i) Evaluación Financiera. Ernesto R. 4. CONCLUSIÓN. . Raúl Castro Rodríguez. Fuente Consultada.descuento intertemporal de oportunidad descuento. ii) Evaluación Económica. Cuarta Edición 2. "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión”.1. Fontaine. descuento. Reinaldo Sapag Chain. supone que todas las compras y las ventas son al contado y que todo el capital es propio es decir. tiene por objeto medir el aporte neto de un proyecto o política al bienestar de toda la colectividad nacional. la evaluación privada económica desestima el problema financiero. "Evaluación Social de Proyectos". "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión". Primera Edición. juzga el proyecto desde la perspectiva de generar rentabilidad financiera y juzga el flujo de fondos generado por el proyecto. Karen Marie Mokate "Evaluación Económica y Social de Proyectos de Inversión". iii) Evaluación Social. Fuente: Karen Marie Mokate. En síntesis. Primera Edición.

"utilidad" o "satisfacción" se las utiliza indistintamente en forma sinónima. la economía no se limita a un análisis de ganancias financieras. Así. la evaluación económica y social (también conocida como análisis Costo Beneficio).. La teoría del consumidor estima que las preferencias del consumidor por una cantidad de bienes q = (q1. Como tal. con el fin de satisfacer sus necesidades crecientes...qn) se puede representar por una función continua que recibe el nombre de "Función de Utilidad" dicha función representa la conducta del consumidor y se expresa como: . La economía es la ciencia que estudia la forma en que las naciones pueden optimizar la asignación de sus recursos. La teoría económica supone que los individuos tienen preferencias por el consumo de bienes y/o servicios.EVALUACION DE PROYECTOS SOCIALES FUNDAMENTOS PARA LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS SOCIALES Toda definición de Evaluación social o económica de Proyectos se refiere al impacto de un proyecto o política sobre el bienestar del país. sino que incorpora todos los elementos que conducen a la satisfacción de necesidades. entonces las expresiones "bienestar". Para comprender la justificación de la evaluación económica de proyectos. es necesario volver a la definición de economía. el economista trata de analizar proyectos y políticas con el propósito de destinar los recursos de tal manera que sea más benéfica para la población nacional. Sin embargo para referirnos a bienestar nacional. será indispensable partir de un análisis del bienestar de un individuo. En la teoría convencional que se maneja frecuentemente se refiere a "utilidad" como sinónimo de bienestar. y se acepta que entre mayores posibilidades de consumo tengan. mayor es su nivel de bienestar. luego se buscará definir bienestar de los diferentes individuos que conforman la colectividad nacional. q2..

. representar las preferencias de un individuo dado. se denomina "Curva de Indiferencia".Donde: Q = Conjunto de Consumo R = Números Reales Es claro que si y q es preferible a r entonces Es posible a nivel programático. Cuadro Nº 1 Curva de Indiferencia Observese que entre más arriba esté la curva de indiferencia. mayor es el nivel de bienestar de la familia. Al conjunto de todas las combinaciones de gastos que el consumidor considera indiferentes entre sí y le proporcionan el mismo nivel de utilidad constante.

Ex-Post . a los distintos actores interesados o involucrados en el mismo.Es importante involucrar desde un principio del ciclo del proyecto. Se necesita una estructura flexible del ciclo que se adapte con facilidad a los diversos tipos de proyectos. Por. evaluación y ejecución. el ciclo del proyecto comprende tres etapas. como regla fundamental. diferenciadas esencialmente por el manejo de la terminología y la cronología de algunas actividades.Pre-inversión . Lo que debe tenerse en cuenta es que la comprensión del ciclo de un proyecto es un aspecto fundamental para poder ubicar la evaluación dentro del conjunto de actividades a realizar. por lo tanto.Cada etapa del ciclo tiene su razón de ser y.Ejecución y Seguimiento . así también conozca las etapas del proyecto. . El enfoque aquí presentado se basa en tres aspectos principales: . como actúan en cada ciclo del proyecto. a saber: . no debería limitarse a hacer una repetición más detallada de las labores realizadas en etapas anteriores. El ciclo no debe percibirse como una camisa de fuerza lineal sino como una lógica de progresión de un proyecto. Janneth Mónica Thompson Baldiviezo Todos los proyectos siguen su propio ciclo. En su forma general. para que colaboren conjuntamente en su diseño. Existen muchas versiones acerca de lo que es el ciclo de un proyecto.EL CICLO DE LOS PROYECTOS Conozca cual es el ciclo que siguen los proyectos.

2. institucionales y logísticos de su ejecución. . No existe consenso universal sobre la denominación sobre la denominación de estas diferentes etapas y sobre los límites de una con otra. Está comprendida entre el momento en que se tiene la idea del proyecto y la toma de decisión de iniciar la inversión. que dividen y delimitan los pasos sucesivos de preparación y evaluación. financieros. incluyendo necesidades de insumos. 3. en las cuales se avanza sobre la formulación. necesidad de entrenamiento y obras o servicios de apoyo. rediseña. Identificación. identificación de posibles obstáculos. la etapa de pre-inversión se compone de cuatro fases. Lo que con ellos se busca es especificar los planes de inversión y montaje del proyecto. Cabe volver a señalar que la preparación y evaluación se hace en forma iteractiva. ejecución y evaluación del mismo. Las fases son las siguientes: 1. A continuación se hace una breve presentación de cada etapa. Así. en un proceso de profundización progresiva de la información y de aumento en la certidumbre en lo que se refiere a la selección de alternativas y proyectos. etc. Consiste en un juego iteractivo de preparación y evaluación en el cual se diseña. Por lo tanto esbozaremos una definición de las diferentes etapas y fases con sus objetivos 1º ETAPA. Esta etapa tiene por objeto definir y optimizar los aspectos técnicos. estimativos de costos. Perfil.. Sin embargo. Pre-Factibilidad.ANTE DEL PROYECTO La etapa de preinversión se construye por la formulación y evaluación ex – ante de un proyecto. evalúa. ajusta. una discusión detallada de la terminología sería poco fructífera.Las etapas constituyen un orden cronológico de desarrollo del proyecto.PRE – INVERSIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN EX .

financiero. Debido a que su elaboración suele generar una serie de pequeños cambios en el diseño del proyecto. se procede a contratar los diseños definitivos. teniendo como alternativas: 1. ambiental. de mercado. técnico. Suspender la etapa de pre-inversión y destacar el proyecto (en el caso en que se indiquen que no haya viabilidad para el proyecto y/o que los beneficios netos esperados no justifiquen invertir más en el diseño del proyecto). 2. a saber: diseños definitivos. administrativo-institucional). Factibilidad. 2º ETAPA. con el fin de indagar sobre ciertos aspectos de la formulación y evaluación (en la medida en que se presente incertidumbre en cuanto a la posible justificación de continuar con la etapa de pre-inversión). Distintos proyectos requerirán de distintas profundizaciones en los diversos estudios. Retroceder o detener dentro de la etapa de pre-inversión. Está comprendida entre el momento en que se inicia la inversión y el momento en que se liquida o se deja de operar el proyecto.. Los estudios efectuados en cada fase de la etapa de pre-inversión se convertirán en insumos de la misma preparación o formulación del proyecto así como de las evaluaciones realizadas en dicha fase. 3. Los resultados de dichas evaluaciones mostrarán el camino más indicado para el desarrollo del ciclo. legal. Diseños Definitivos Una vez aprobada la realización del proyecto. En cada una de las fases de pre-inversión se llevan a cabo diferentes estudios de diagnóstico y de preparación del proyecto (socio-económico. montaje y operación.4.EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO La etapa de ejecución y seguimiento está compuesta por dos fases. Continuar hacia la siguiente fase (en la medida en que las evaluaciones indiquen que los beneficios netos esperados sugieren que vale la pena seguir invirtiendo en la etapa de pre-inversión). Diferentes fases de un solo proyecto también obligarán a los analistas a hacer énfasis en uno u otro estudio. puede ser necesario actualizar .

por lo tanto.los presupuestos. tiene la capacidad de influir sustancialmente sobre la forma en que se ejecuta el proyecto. Esta división arbitraria no implica que durante la operación de un proyecto no se hagan inversiones o montajes para ampliación o reposición. la de montaje o construcción. se procede a preparar el informe de presupuesto. En conclusión podemos decir que por dos razones fundamentales podemos percibir las labores de monitoreo (seguimiento) y evaluación como esenciales: primero. segundo. de ser bien realizado el estudio de factibilidad. Tan pronto se tengan los diseños definitivos y los presupuestos actualizados. con el fin de solicitar a las entidades financiadotas montos acordes con los requerimientos de recursos. y la de operación y mantenimiento. entregan información necesaria para la toma de decisiones sobre la continuación o no del proyecto y la necesidad de replantear o ajustar lo que falta del mismo. Esta evaluación se caracteriza por trabajar con información verificable en el momento y. se asocia con una evaluación ex – post. En caso de ser necesario. pues permite realizar ajustes al diseño y ejecución del proyecto. la evaluación juega un papel significativo.EVALUACIÓN EX – POST para mejorar los criterios de proyección en futuras . 3º ETAPA. Sin embargo. Montaje y Operación El proceso de ejecución del proyecto comprende la construcción o montaje. y la operación del mismo a través de todos los años de su “vida útil”. Convencionalmente se divide en dos sub-fases. también se elaborará el informe de crédito. es importante anotar que.. de tal forma que facilite el cabal cumplimiento de las actividades programadas y el logro de los objetivos. los cambios que se introduzcan en esta fase no deben ser significativos. Durante las dos sub-fases del montaje y operación. sirven como mecanismos evaluaciones. Así la evaluación juega un papel “formativo”.

durante la ejecución del proyecto.Ernesto R. constituye una herramienta para identificar proyectos futuros. Tiene como fin determinar hasta dónde el proyecto ha funcionado según lo programado y en qué medida ha cumplido sus objetivos. analiza las causas que crearon esta situación. como su nombre lo indica..Esta denominación se utiliza para referirse. La característica principal de la evaluación ex – post es que la incertidumbre es inexistente. de un proyecto. La evaluación busca cuantificar el impacto efectivo. Sirve para verificar la coincidencia de las labores ejecutadas con lo programado. El buen uso de la evaluación ex – post reemplaza esta aplicación “acusatoria” con el ánimo de retroalimentar el diseño y la gestión de proyectos y para aportar criterios a las etapas de pre-inversión de proyectos futuros. Así. FONTAINE. "Evaluación Social de Proyectos". Existe cierto rechazo a la evaluación ex – post porque en algunos casos se ha utilizado como un ejercicio de identificación de “culpables” de un proyecto no exitoso. . MOKATE. a la evaluación que es efectuada después de que un proyecto es ejecutado. 12ª Edición 2. BIBLIOGRAFIA 1. ya sean reposición o de complemento. Además. "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión". Primera Edición. Esta condición se puede ver afectada por la cantidad y calidad de la información recolectada. positivo o negativo. Su objeto consiste en “explicar”. La evaluación ex – post es “sumativa”: nos agrega conocimiento y experiencias a los ya acumulados. nos aporta información valiosa para entender e interpretar experiencias pasadas y para formular mejores proyectos futuros. También indaga sobre los aspectos exitosos.Karen Marie. con el fin de poder reproducirlos en proyectos futuros. Al identificar los aspectos del proyecto que fallaron o no estuvieron a la altura de las expectativas.

sin distinción ni clasificación que genera la Por. causa Jonathan Antezana principal. ANÁLISIS DE INVOLUCRADOS Grupo de Intereses Problemas percibidos Actitudes Recursos y . si se dispone de un panorama integral de los grupos. de tal manera lo invitamos a conocer esta herramienta de valiosa aplicabilidad de análisis. porque permite determinar posibles incompatibilidades antes de la implantación del proyecto. e instituciones involucradas".1. Irusta. individuos. facilitará el diseño en la conceptualización de la problemática planteada con el análisis de la empresa. desde la idea. es decir determina los efectos inmediatos generales.EL MARCO LÓGICO El modelo del Marco Lógico postula el problema en forma general. que puede ser utilizado a lo largo del desarrollo del mismo. Ing. en función a la alternativa elegida originada del planteamiento del problema. es decir que el propósito central es entregar una estructura al proceso de planificación. No solamente un proyectista debe conocer el Modelo del Marco Lógico (también conocido como sistema del marco lógico) es una herramienta para la toma de decisiones. y de esta manera dar información acerca del proyecto. Análisis de Involucrados "Los problemas y sus causas no se encuentran aislados: guardan estrecha relación con personas grupos y organizaciones. Sistema del Marco Lógico Este conjunto de herramientas. solo se pueden tratar los problemas. Por esta razón. hasta la ejecución y evaluación del proyecto y esto implica: I. I.

Bajar el precio ofrecido actualmente producto de mayor en el efecto que produce. Positiva mercado y ubicación estratégica de los puntos de venta Falta de empleo. Positiva Positiva limitaciones Asesoramiento por las demás subsidiarias del grupo empresarial sobre desarrollo tecnológico Integración con empresas vinculadas para desarrollo de proyectos.afectados Productos fuera de Empresa (Aplicara Proyecto) circulación por pérdida de Obtener mayores ingresos oportunidad en venta. Negativa Coadyuvar al diseño de proceso y automatismo. Positiva Oponentes potenciales Peligro de pérdida de su mercado. Limitante falta de información Conocimiento del Aceptación del producto en el mercado. Positiva Experiencia en trabajos similares Ayudar en la Nuevas y ampliación de fuentes de ingreso Positiva consolidación de nuevos mercados mediante acuerdos Falta de proyectos implementación tecnológica Positiva Tasa de interés accesibles Empleados Obtener fuentes de trabajo Incrementar el Gobierno ingreso por concepto de impuestos Entidades financieras Conceder créditos para cobrar intereses . poca o nula diversificación en actividades laborales. Obtener ingresos por Comerciantes la comercialización en el mercado Baja calidad de producto como alergias por productos nuevos. Socio de Proyecto (Ejecuta Proyecto) Proveedor Anterior (Proveedor sin Proyecto) Acceder a un Clientes calidad y bajo precio. Otro marca de productos posicionados en el nicho de mercado. No tiene un área específica de diseño de maquinaria y procesos de manera formal.

Se presenta en el siguiente diagrama: . causas y presentan la solución de la situación adoptada con los supuestos sobre el proyecto.1. El análisis se enfoca a determinar las causas. se pueden denominar "Síntomas" que presenta la empresa.1. Dependiendo el tipo de Proyecto y la circunstancia este factor debe ser analizado enfocando principalmente si puede afectar al desarrollo del proyecto. que si bien. salvo el Proveedor Anterior.2. este instrumento se utilizará para identificar repercusiones encadenadas del problema.1 Árbol de Problemas.2. pretende encontrar la solución óptima. Para ello se realiza los Árboles de Análisis I.1. que parten del problema. que este dirigida a la causas principales que es el problema en sí. I. Son dos instrumentos de análisis. I. estos se manifiestan o desembocan en efectos. Análisis Causal del Problema Principal.1. También denominado árbol de causas y efectos. Árboles de Análisis. puesto que el proyecto rescindiría contrato de abastecimiento con el mismo.Fuente: "Elaboración Propia" Del cuadro anterior se destaca que la mayoría de los involucrados tienen actitud positiva respecto al análisis del proyecto. es decir todos perciben al proyecto como la opción de poder Satisfacer Necesidades y Lograr Resultados Esperados. analizan sus efectos.

1. pretende alcanzar la situación esperada mediante la solución del problema. esta solución se expresa por la manifestación contraria al problema mismo respecto de las alternativas planteadas. esto originado en la raíz (parte baja del diagrama) que representa la solución o alternativas de soluciones para el problema planteado: .1 Árbol de Objetivos y Alternativas de solución.fuente: Elaboración Propia I. Árbol de objetivos.1.

M. Bibliografía. Ed. La Paz. Castro O. Efigraf. CASTRO ORDOÑEZ. Apuntes de la Materia: Preparación y Evaluación de proyectos I y II. 35 p. José M.  ING. Matriz del Marco Lógico Provee un orden racional y vincula los objetivos y actividades del proyecto al propósito general y a las metas y fines de desarrollo. 1997. Semestre I/2004. Guía metodológica de Preparación y evaluación de Proyectos de desarrollo Local. .1. J.fuente: Elaboración Propia I. Es la etapa final del Marco Lógico puesto que en el se plantea la planificación del proyecto.1.

SEGÚN LOS SECTORES PRODUCTIVOS   Proyectos Agropecuarios (animal y vegetal) Proyectos Industriales (Manufacturera Estractiva. SEGÚN LA ÓPTICA DE EVALUACIÓN DE PROYECTOS  Proyectos que generan bienes específicos o de mercado (el consumo de una persona no pueda consumir otra ej. aceropara maquinas agrícolas) B. SEGUN EL TIPO DE BIENES Y/O SERVICIOS   Proyectos que generan bienes de consumo final (bebidas. saneamiento básico)  Proyectos de Infraestructura Económica (lugares de directa o indirecta producción esto implica ciertos insumos como energía eléctrica. Janneth Thompson A. un lente de aumento con cierta diotria de medida. etc.CLASIFICACION DE LOS PROYECTOS La clasificación de proyectos difiere segun cada autor.transporte y comunicaciones)  Servicios (de carácter personal.) .agricultura) Proyectos de Infraestructura Social (satisfacción de las necesidades de la población ej. las tendencias que persiguen o la inclinación que tengan por algunos conceptos.) Proyectos que generan bienes de capital (aumentan eficiencia en el trabajo humano. material o tecnicos) C. en el presente artículo daremos a conocer nuestro punto de Vista. en la clasificación de proyectos. Por: Lic.pesca. vehículos)  Productos que generan bienes intermedios (hilos de algodón camisas. alimentos.

cubre el costo a través de los impuestos)  Proyectos Semi Públicos (Ej. José M. Proyectos que generan bienes públicos (bienes cuyo consumo por una persona en la sociedad no impide que otra pueda consumirla. Seguridad Ciudadana. Semestre I/2004. . CASTRO ORDOÑEZ. Apuntes de la Materia: Preparación y evaluación de Proyectos I y II. La Educación. Ej. servicio que puede delegarse al sector público y privado) BIBLIOGRAFIA • ING.

Por:  Lic. El recurso no aprovechado. un problema es un obstáculo que impide su normal desenvolvimiento de una actividad o una operación como ejemplo podemos citar ampliación de la fábrica de productos lácteos.. Casi todas las causas se enmarcan en tres aspectos que determinan una peculiaridad. puesto que los proyectos dirigidos a un sector en específico poseerá diferencias puntuales pero sustanciales en su elaboración como en su evaluación.. Problema existente. cuales son los elementos de un proyecto divididos por capítulos…..COMO HACER UN PROYECTO Conozca como hacer un proyecto de inversión. es decir no es posible para el hombre prescindir de ello. Al elaborar un proyecto se debe determinar la causa y a que grupo corresponde. y con ello determinar a que sector se encuentra orientado: Sector público o sector privado. a saber estas son: 1.-Posee distintas connotaciones a las ya citadas de manera explícita implica utilización de recursos naturales y recursos humanos como la madera. ¿Como hacer un proyecto?. pero también posee una sugerencia no sensible es decir que no se percibe inmediatamente como los dos siguientes aspectos implícitos: el capital. en primera instancia se debe conocer la causa principal que ocasiona el planteamiento de un proyecto. Antes de plantear un nuevo proyecto se debe ver la posibilidad de resolver el problema si fuere el caso "sin proyecto". . Necesidad no satisfecha.La necesidad no satisfecha implica elementos de vital importancia y es menest. 3. como por ejemplo el Consumo de Agua. que puede ser un activo fijo (maquinaria terrenos infraestructura) o capital monetario (el cual posibilita su inversión inmediata) excesiva liquidez no utilizada. Janneth Mónica Thompson B.Este grupo de causas no implica que sea menos importante que el anterior o los demás. mano de obra. 2.er su preparación evaluación e implementación puesto que dentro de este grupo no se podría conseguir la vida sin el.

institucional y organizacional y eliminará aquellas que no sean viables. sea también cubrir un vacío en el mercado. en las cuales intervienen todos los elementos de un proyecto. lanzar un nuevo producto. despues de haber identificado la causa principal que ocaciona la elaboración de un Proyecto se debe desarrollar la planificación de las actividades a seguir deacuerdo a un modelo de elaboración de proyecto. Pues Bien. con el fin de seleccionar aquellas que luego serán objeto de estudio de prefactibilidad. .Por lo tanto este artículo pretende elaborar un modelo base de como hacer un proyecto. utilizando un filtro basado en información secundaria y en el criterio de los técnicos. analizará su viabilidad técnica. será diferente iniciar un proyecto en cada situación. como ejemplo podemos decir a un determinado tamaño de planta estará relacionado con la capacidad de financiamiento que pueda lograr y con el estudio de mercado. la seriedad que merece. Iterativo en el sentido. legal. Para empezar se debe elaborar un perfil de la idea para continuar con lo que se denomina "Estudio de prefactibilidad" también conocido como "Estudio de Alternativas". Otro aspecto a tener en cuenta es el ciclo del proyecto. es la razón de existir del Blog todo sobre proyectos. el grupo interdisciplinario de formulación y evaluación procederá a verificar que las alternativas propuestas cumplan con las metas establecidas. por ejemplo si se trata de un proyecto de creación de un nuevo negocio. El comenzar será diferente para cada situación de proyecto. En esta etapa. ¿Por donde debo empezar? ¿Realmente necesito elaborar un proyecto para llevar a cabo mi idea? por diferentes motivos las personas desean elaborar un proyecto. de que cada una de las partes retroalimentara a los demás partes del proyecto. y de las etapas del mismo. el cual responda de manera significativa a ambos sectores tomando en cuenta esas diferencias. o de ampliar las instalaciones de una industria o bien reemplazar tecnología.Se debe tomar en cuenta que el desarrollo de un proyecto es iterativo. sustituir importaciones. con la finalidad de expresar la conveniencia de realizarlo o no. Elaboración del Perfil En ésta fase se caracteriza por la formulación de las alternativas. buscamos disipar dudas de cómo hacer un proyecto. el cual indicará que cantidad de producto será posible vender a un precio determinado. podrá recomendar el estudio de alternativas que no hayan sido consideradas hasta el momento. Adicionalmente. etc. Consideraciones Preliminares. proveer servicios. es decir la apariencia. es hora de darle un rostro a nuestra idea. Muchas personas se preguntan ¿Como hacer un Proyecto?.

La identificación de la situación “Sin proyecto” que consiste en establecer lo que pasaría en caso de no ejecutar el proyecto. 3. El estudio de prefactibilidad debe tener como mínimo los siguientes aspectos: 1. así como la distribución de los productos. El Diagnóstico de la situación actual. 4. que incluye el análisis del aprovisionamiento y consumo de los insumos. 2. debe incluir el análisis de la oferta y demanda del bien o servicio que el proyecto generará. El Estudio de Prefactibilidad comprende el análisis Técnico – Económico de las alternativas de inversión que dan solución al problema planteado. Es decir. financiera. debe realizarse comparando la situación "con proyecto" con la situación "sin proyecto". Para este efecto. el cual debe ser incremental. que identifique el problema a solucionar con el proyecto. Los objetivos de la prefactibilidad se cumplirán a través de la Preparación y Evaluación de Proyectos que permitan reducir los márgenes de incertidumbre a través de la estimación de los indicadores de rentabilidad socioeconómica y privada que apoyan la toma de decisiones de inversión. económica. El tamaño del proyecto que permita determinar su capacidad instalada. .ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD La Preparación de Proyectos es el proceso que permite establecer los estudios de viabilidad técnica. La localización del proyecto. ambiental y legal con el objetivo de reunir información para la elaboración del flujo de caja del proyecto para tal efecto las entidades ejecutoras de proyectos deben realizar el estudio de prefactibilidad para sus proyectos de inversión. El análisis técnico de la ingeniería del proyecto de las alternativas técnicas que permitan determinar los costos de inversión y los costos de operación del proyecto. El estudio de prefactibilidad debe concentrarse en la identificación de alternativas y en el análisis técnico de las mismas. social. considerando la mejor utilización de los recursos disponibles. La fuente de información debe provenir de fuente secundaria. 5. para la realización de este se deben aplicar metodologías de Preparación y Evaluación de Proyectos.

administrativo. El análisis de sensibilidad y/o riesgo. Prefactibilidad . Ficha ambiental. b. Aquí se profundizan los estudios de mercado. de las variables que inciden directamente en la rentabilidad de las alternativas consideradas más convenientes. Se busca seleccionar la alternativa óptica. El análisis de la legislación vigente aplicable al proyecto en temas específicos como contaminación ambiental y eliminación de desechos. A este nivel. Postergar el proyecto. legal. Continuar su estudio a nivel de factibilidad. La evaluación socioeconómica del proyecto que permita determinar la conveniencia de su ejecución y que incorpora los costos ambientales generados por las externalidades consistentes con la ficha ambiental. Reformular el proyecto. 7. socioeconómico y financiero por las alternativas aprobadas en la fase anterior. Abandonar el proyecto. cuando corresponda. 10. técnico. 9. el proyectista debe procurar homogeneidad en los estudios de todas las . 11. 8.Estudio de Alternativas COMO HACER UN PROYECTO: PREFACTIBILIDAD (Estudio de Alternativas) El objeto de la prefactibildad consiste en progresar sobre el análisis de las alternativas identificadas. reduciendo la incertidumbre y mejorando la calidad de la información. Las conclusiones del estudio que permitan recomendar alguna de las siguientes decisiones: a. c. La evaluación financiera privada del proyecto sin financiamiento que permita determinar su sostenibilidad operativa. d.6.

Con base en los diversos estudios. La preparación del proyecto no deberá seguir adelante con los estudios de factibilidad hasta tanto no haya recibido del equipo de evaluación. evitando concentrarse en la que él considere mejor. En el caso en que se determine que no hay alternativas atractivas.alternativas. en esta fase suele efectuarse la declaración de efectos ambientales. . el proyecto podrá ser descartado. el equipo interdisciplinario de evaluación debe hacer un análisis para definir cuál es la alternativa óptima. Como parte de las herramientas de decisión. La calificación ambiental de las alternativas definirá el alcance de los estudios que se exijan posteriormente. la especificación de la mejor alternativa.

se tienen que dar los siguientes pasos:       Organizar el equipo de gestión en cada unidad educativa. 1. etc. Tipo de Proyecto: Integral y de procesos pedagógicos. Identificar el problema principal de la unidad educativa. Elaborar el presupuesto general.) Se deben especificar aspectos como: 1.1.1. Diseñar los planes de acción.PROYECTOS EDUCATIVOS Preparación de Proyectos Educativos Conozca como hacer un Proyecto Educativo y cuál es la metodología que debe adoptar para la Formulación y Preparación de Proyectos Educativos. 1. . Un Proyecto Educativo es un instrumento de gestión que permite a la comunidad plantear soluciones a los problemas educativos y atender las necesidades tanto de índole pedagógica curricular como de infraestructura y mobiliario escolar. Colegio. Establecer el objetivo general del proyecto educativo. Elaborar el diagnóstico de la unidad educativa. Preparación de un Proyecto Educativo Un Proyecto educativo debe y tiene que responder a la necesidad de desarrollar la gestión educativa.1 Identificación del Proyecto   Nombre y código de la unidad educativa. Diagnóstico de la Situación Actual Es imprescindible el diagnóstico de la Unidad Educativa (Escuela. Para elaborar un Proyecto para un núcleo educativo.

antigüedad. alcantarillado (sistema. Nombre y dirección de los representantes de padres de familia. Ubicación geográfica.). Distancias de las unidades educativas a la unidad educativa central.  Existencia de servicios: agua potable. Periodo de vigencia. motor). nómina de personal administrativo (Item. Fecha de conformación de la junta de padres de familia. Nombre y dirección del asesor pedagógico. medios de transporte. energía eléctrica (red. vertiente. zona o barrio de las unidades educativas. especialidad. antigüedad).1. Fecha de conformación del equipo de gestión. dirección.  Nomina de maestros (Item. de la zona o barrio donde se ubica las unidades educativas beneficiadas. Nombre de los directores o responsables de las unidades educativas desde que año ocupan el mismo cargo.    Objetivo del Proyecto Educativo.   Caracterización Económica: principales actividades económicas del municipio. etc.4 Características del Núcleo Escolar . 1.1.  Personal docente y administrativo por sexo y especialidad. teléfono. Nombre y Código de las unidades educativas que serán beneficiadas. tipo y estado de las vías de acceso (anexar mapa). pozo). cantón.1.3 Aspectos Legales e Institucionales       Fecha de conformación de la unidad educativa. panel. 1. 1.2 Aspectos Socioeconómicos  Características de la zona geográfica y de accesibilidad de las unidades educativas.

Materiales de apoyo didáctico. pública. inicial. primaria. Metodología de trabajo y forma de organización del aula. iii) Ciencias de la vida iv) Tecnología y conocimiento práctico. de convenio. ciclo y turno de las unidades educativas del núcleo o red.2 Infraestructura y Mobiliario Educativo En éste acápite se desea conocer el Estado actual de la infraestructura y mobiliario educativo de la unidad educativa. conocimientos y habilidades del tronco común curricular se están construyendo con los alumnos y en cuáles se presentan dificultades?. v) expresión y creatividad. 1.        Actitudes que se desarrollan en los alumnos.2.2.2 Aspectos Educativos 1. Tipo de escuelas que conforman el núcleo (unidad central. seccional. Nivel. primaria. vii) educación física. secundaria). Enfoque lingüístico. Materiales en uso en las aulas. seccional multigrado.1 Pedagógico Curricular Estado actual de los aspectos pedagógicos curricular. por nivel y ciclo:  ¿Qué capacidades. secundaria)    Lengua predominante del núcleo 1. ii) Matemáticas.2. Tipo de actividades. vi) religión ética y moral. 1. Niveles de capacitación del personal. Número de alumnos por ciclo y nivel por unidad educativa (inicial.2.1 Bienes Educativos . Esto se debe analizar en cada tema transversal y desde las distintas áreas del conocimiento: i) lenguaje y comunicación.

Para cada problema. Bibliotecas Muebles educativos. Para identificar el problema pedagógico más importante. considerar los siguientes aspectos: ¿A quiénes (alumnos. En caso de no existir una solución marginal. directores. Material deportivo.Se elabora el inventario de los bienes educativos distribuidos en los diferentes operativos realizados. que no implique mayores inversiones.3. analizar los recursos existentes: pedagógicos. se ordenan según su importancia y por consenso se selecciona aquel que es común. interesa conocer el estado actual de los mismos:       Material didáctico. 1.1 Identificación del Problema Pedagógico Una vez que el diagnóstico participativo ha concluido y se ha identificado el problema principal. Equipo e insumos. se justifica el diseño del proyecto. es posible responder al problema identificado. Este paso significa. es decir. se proyecta la situación sin proyecto. Es decir. Material permanente. comunidad) y a cuántos afecta? . si con una óptima asignación de los mismos. de acuerdo al siguiente detalle. Se sugieren los siguientes pasos:    Anotar los problemas comunes en la unidad educativa. maestros. de infraestructura y mobiliario educativo y bienes educativos. que el problema no puede ser resuelto a pesar de la óptima asignación de los recursos existentes.3 Identificación del Problema de la Unidad Educativa El equipo de gestión identifica el problema de la unidad educativa a partir de los problemas identificados en cada aspecto analizado en puntos anteriores como ser: 1.

2 Identificación del Problema de Infraestructura y Mobiliario Educativo. jerarquizan y consensúan la demanda de infraestructura y mobiliario educativo. Es decir. si con una óptima asignación de los mismos. priorizan. es posible responder al problema identificado. El problema con el mayor puntaje es considerado como el más importante. analizar los recursos existentes: pedagógicos. el equipo de gestión y el comité de educación: Identifican.4 Situación "Sin Proyecto" Una vez que el diagnóstico participativo ha concluido y se ha identificado el problema principal.3. 1. de infraestructura y mobiliario educativo y bienes educativos. En caso de no existir una solución marginal. que el problema no puede ser resuelto a pesar de la óptima asignación de los recursos existentes. es decir. Este paso significa. Qué áreas del aprendizaje afecta o en cuánto afecta la calidad del proceso educativo?       ¿Cuánto tiempo se estima necesario para resolverlo? ¿Con qué recursos se cuenta para resolverlo? ¿Qué otros recursos se necesitarían? ¿Cuáles serían las consecuencias si no se resuelve el problema? A cada uno de los aspectos se deberá asignar un puntaje. Y de acuerdo a la demanda se debe responder a las necesidades reales de la población educativa planificando participativamente para el próximo quinquenio. que no implique mayores inversiones. se proyecta la situación sin proyecto.5 Situación "Con Proyecto" . 1. se justifica el diseño del proyecto. Para los Proyectos Educativos de Núcleo. 1.

se realiza un análisis de alternativas. . las unidades de medida y las metas.¿En qué magnitud? (meta) . tecnología y conocimiento práctico.a) Relación del Objetivo General del Proyecto Educativo con la Política Educativa Vigente.¿Qué grupos poblacionales se van a beneficiar? . Este paso.  El empleo de un mayor número de competencias e indicadores. Para seleccionar el instrumento más adecuado al proyecto educativo. ciencias de la vida.¿Qué se quiere mejorar? . deberá servir como una guía de trabajo a los proyectistas y a sus respectivos equipos de gestión a la hora de implementar el proyecto. se debe tomar en cuenta los objetivos del Programa de Reforma Educativa y definir: ¿Cuál es su contribución? b) Objetivo General del Proyecto Educativo y sus Indicadores El objetivo general que se formula. Se requiere diferenciar la población. religión ética y moral y educación física. expresión y creatividad. c) Población Objetivo La población objetivo es la misma que se beneficia directamente con los proyectos educativos. matemática. El instrumento permite clarificar el objetivo y orientar las actividades del plan de acción del proyecto educativo. se elige le instrumento. se deberá establecer con precisión: los indicadores de impacto. a ser atendida y por niveles educativos. consiste en evaluar y observar los instrumentos propuestos en función a:  La mayor integración de las áreas de conocimiento: lenguaje y comunicación. d) Análisis de Alternativas y Selección Una vez que el problema más importante de la Unidad Educativa ha sido seleccionado y se ha identificado el objetivo general del proyecto educativo. Para su redacción se debe responder a las siguientes preguntas: .¿En qué período? (tiempo) Para facilitar la evaluación del objetivo general. Para formular el objetivo del proyecto educativo.

1 Formulación de los Objetivos Específicos Se formulan los objetivos específicos de la siguiente manera: Para proyectos Educativos  El equipo de gestión (conformado por profesores. 1.6 Descripción del Proyecto 1.  Este plan de acción. recursos. pautas didácticas. responsables e indicadores de evaluación de cumplimiento y de desempeño.  Cada objetivo específico deberá contemplar la meta o el logro.1 Componente Proceso Pedagógico Una vez que el proyecto a sido identificado se procede a la elaboración del proyecto (Plan de Acción). formula el objetivo específico del plan de acción que incorpora el instrumento elegido. tiempo.  El equipo de trabajo de cada unidad educativa. así como los recursos humanos requeridos y el tiempo para su ejecución. uno por aspecto: i) Pedagógico Curricular. deberá contemplar: momentos.1. 1. a partir de un menú de posibles actividades a realizar. Responde a las particularidades de cada unidad educativa o asociación de ellas y al mismo tiempo al objetivo pedagógico que persigue la comunidad. ii) Recursos Pedagógicos y materiales y iii) Socioeducativo.6.6. . actividades.2 Elaboración de los Planes de Acción  El equipo de gestión elaborará los planes de acción referidos a los aspectos de recursos pedagógicos y materiales y socioeducativo. que contribuirán al logro del objetivo general del núcleo y reflejará sus necesidades e intereses. padres de familia y alumnos) formulan objetivos específicos. elaborará el plan de acción del aspecto pedagógico curricular en base al instrumento elegido del menú de actividades principales. 1.1.  Cada unidad educativa o asociación de ellas. subactividades.6.

 Lo que normalmente está sujeto a financiamiento es: la construcción de nuevas aulas. jerarquizado y consensuado la demanda educativa municipal. subactividades.  Cada unidad educativa o asociación de ellas. actividades. la reparación de las existentes y la dotación de mobiliario educativo. tiempo.  1. Puede elaborar el cronograma en un Diagrama de Gannt. indicadores de evaluación de competencias. etc. El equipo de gestión reúne estos presupuestos y elabora el presupuesto general del núcleo. recursos pedagógicos y socioeducativo. recursos. El componente de infraestructura y mobiliario educativo. 1. tareas. .  Los planes de acción se organizarán en un cronograma general que permitirá identificar la secuencialidad y paralelismo de las actividades en el tiempo. elaborará el presupuesto de su plan de acción.1. el presupuesto general de la red. Cada unidad educativa o asociación de ellas. el mismo que de manera participativa y con el conjunto de la comunidad educativa. ha priorizado. responsables. se agregarán para conformar el presupuesto de la red. elaborará un solo plan de acción que contemple: momentos.3 Elaboración del Cronograma General del Proyecto Educativo.6.4 Elaboración del Presupuesto General del Proyecto Educativo. así como. 1. donde se especifica inicio de actividades.  El equipo de trabajo elaborará un presupuesto por cada aspecto del componente: pedagógico curricular. El equipo de trabajo elaborará el presupuesto de su plan de acción del aspecto pedagógico curricular.6.6. los presupuestos de las diferentes unidades educativas o asociación de ellas. tiempo de duración actividad. necesariamente debe estar inscrito en el programa de unidades educativas. El equipo de gestión elaborará los presupuestos de los aspectos de recursos pedagógicos y socioeducativos.2 Componente Infraestructura y Mobiliario Educativo Todo requerimiento de infraestructura de una red de unidades educativas. cumplimiento y desempeño. necesariamente debe ir acompañado del componente de procesos pedagógicos.1.

socioeconómico y financiero. la elaboración de las carpetas a diseño final. 1. organizacional.  El equipo de gestión. 1. En tanto que la localización del proyecto. es el núcleo de las unidades educativas.1 Criterios para la Viabilidad Técnica i) Componente procesos pedagógicos . levanta participativamente la demanda del núcleo sobre la base de un techo presupuestario. y se solicita al gobierno municipal. 1. cada equipo de gestión presenta sus proyectos a un comité de Educación que en la fase evaluativa aprueba los mismos y gestiona ante el concejo. Una vez que el comité municipal de educación (representado por el municipio.8 Tamaño y Localización del Proyecto Para el proyecto educativo.7 Evaluación de los Proyectos Educativos Cuando los proyectos educativos han sido concluidos. 1. la resolución de aprobación de los proyectos educativos. en base a precios referenciales del municipio. el tamaño del proyecto está determinado por la población beneficiaria o población objetivo de las intervenciones.9 Análisis Técnico Se determina la consistencia del proyecto educativo desde el punto de vista técnico.9. la dirección distrital de educación y las juntas de distrito) certifica que la demanda de red está incluida. estima el costo de inversión. El equipo de gestión con el aval del Comité Municipal de Educación en base a la cartilla de presentación de proyectos de infraestructura y mobiliario educativo proporcionado por el fondo nacional de inversión social y productiva.

iii) Criterios para la Viabilidad Organizacional El diseño organizacional del proyecto. Los acuerdos para promover en el núcleo el trabajo en equipo. tiene por objetivo definir las responsabilidades para la ejecución. La obligatoriedad de los asesores pedagógicos y profesor de permanecer en las unidades educativas del núcleo o red por lo menos durante la ejecución de los proyectos educativos. b) alumno/silla o pupitre o mesa y c) Tasa positiva de crecimiento de la matrícula. iv) Criterios para la Viabilidad Financiera . operación y seguimiento de las actividades de los planes de acción de las unidades educativas de los proyectos educativos. la gestión de los proyectos educativos son responsabilidad de los equipos de gestión.  La participación y compromiso de los padres de familia en la ejecución del proyecto educativo. Los aspectos específicos a ser definidos en el diseño organizacional son:   Acta de conformación del equipo de gestión. De acuerdo con los lineamientos.ii) Componente infraestructura y mobiliario escolar La demanda de cada una de las unidades educativas debe cumplir adecuadamente con las siguientes relaciones básicas a) Alumno/aula. interacción y compromiso ante los desafíos.

operación. Cumplimiento de los montos máximos por proyecto y componente definidos la entidad reguladora. primaria y secundaria (gastos de inversión.1 Determinación de los costos . Cumplimiento a la estructura financiera definida por la entidad reguladora de Educación inicial.  2 EVALUACIÓN DEL PROYECTO 2. consultoría e incentivos al profesor).

por su tamaño. el producto es idéntico y homogéneo. Estructura de Mercados La competencia perfecta se caracteriza por que existen muchos compradores y vendedores de un producto que. existe movilidad perfecta de los .. los mercados más conocidos son el monopsonio y el oligopsonio.. puede adquirir una de las siguientes formas de mercado: Desde el punto de vista de la cantidad de demandantes.. no pueden influir en su precio. Tipo de bien (homogéneo o diferenciado). El ambiente competitivo en que se desenvolverá el proyecto. en caso de ser implementado. monopolio.     Número de productores que hay en el mercado.. oligopolio y competencia monopolística. Grado de control del precio por parte de la empresa. Ello permite analizar y predecir cómo los agentes económicos se comportarán en cada uno de ellos. la teoría económica define cuatro tipos básicos de mercado: competencia perfecta. Desde el punto de vista de los oferentes.. Existencia de barreras a la entrada.ESTRUCTURA DE MERCADO Conozca cual es la conformación de la Estructura de Mercado para su producto en un proyecto. "mono" que hay uno solo y "oligo" que hay unos pocos. Estas estructuras de mercado se definen a partir de cuatro características. La terminación "sonio" indica que estamos haciendo referencia al lado del comprador en el mercado. Por: Lic. Janneth Mónica Thompson B.

2. El mercado está compuesto por un solo vendedor. Los productos que se ofrecen en este tipo de mercado son homogéneo o iguales. es decir. 2. Los compradores y vendedores están bien informados por que en este tipo de mercado la información circula de manera perfecta. Así. es fijado de manera impersonal por el mercado. las empresas ofertantes tienen una curva de demanda horizontal (o perfectamente elástica). 6. por tanto tienen libertad de movimiento (de entrada o salida). 4. y los agentes económicos están perfectamente informados de las condiciones del mercado. ni a realizar actividades relacionadas con ésta. Los vendedores y compradores no tienen control distinguible sobre el precio de venta. 3. Esto significa que es muy difícil entrar al mercado. el monopolista tiene concentrada toda la fuerza de un sector determinado. 7. Coexisten muchos ofertantes y demandantes que están dispuestos a comprar o vender un determinado producto. En las condiciones señaladas. 5. Los efertantes o vendedores no dedican mucho tiempo a elaborar una estrategia de mercadotecnia.recursos. Las tres características de un mercado monopólico son las siguientes: 1. es decir no hay diferencia en el producto que es ofertado por todas las empresas. Existe monopolio cuando un solo proveedor vende un producto para el que no hay sustitutos perfectos. Las barreras de entrada son altas. 3. no ejercen influencia en el precio de mercado. El vendedor único vende un producto que no tiene sustitutos similares. de un grupo de consumidores que se ven obligados a consumir su producto sin importar . Las características que distinguen a la competencia perfecta son las siguientes: 1. Los vendedores y compradores pueden vender o comprar libremente entre ellos. y las dificultades para ingresar a esa industria son grandes.

cuáles son las condiciones que este imponga para comerciar con ellos y para ellos. Con lo cual los consumidores ven su poder restringido a las condiciones que establezca el monopolista. El monopolista no tiene competencia cercana, puesto que existen barreras a la entrada de otros productores del mismo producto. Estas barreras pueden ser de distintos tipos (barreras legales, tecnológicas, o de otro tipo), y se convierten en obstáculos que los posibles nuevos productores no pueden atravesar. La competencia monopolística se caracteriza por que existen numerosos vendedores de un producto diferenciado y porque, en el largo plazo, no hay dificultades para entrar o salir de esa industria.

La competencia monopolística se define como la organización de mercado
en la cual hay muchas empresas que venden mercancías muy similares pero no idénticas. Debido a esta diferenciación de productos, los vendedores tienen cierto grado de control sobre los precios que cobran. Sin embargo, la existencia de muchos sustitutos cercanos limita en forma importante el poder de "monopolio" de los vendedores y da como resultado una curva de demanda muy elástica. En este tipo de competencia, existe una cantidad significativa de productores actuando en el mercado sin que exista un control dominante por parte de ninguno de estos en particular. La cuestión clave en este caso es que se presenta una diferenciación del producto; es decir, un producto en particular, dependiendo del productor, puede tener variaciones que le permitan ser, en algún aspecto, diferente a los demás productos similares hechos por otras empresas.

Una estructura de mercado oligopólica existe cuando hay pocos
vendedores de un producto homogéneo o diferenciado y el ingreso o salida de la industria es posible, aunque con dificultades. Las condiciones necesarias para que se presente un oligopolio, y que a la vez lo diferencia de otros modelos, podrían ser los siguientes:

Los competidores mantienen una estrecha comunicación, ya sea directa o indirecta. No se imponen restricciones a los competidores que deseen participar del segmento de mercado, solo se puede restringir indirectamente la entrada de estos nuevos competidores.

Los competidores oligopolistas pueden llegan a acuerdos sustanciales, ya sean directos o indirectos.

La competencia no es tan cerrada como en otros modelos como la competencia monopolista.

Fuentes de Consulta:
1. Nassir Sapag Chain; Reinaldo Sapag Chain; "Preparación y Evaluación de Proyectos"; Cuarta Edición 2. http://www.promonegocios.net/mercado/competencia-perfecta.html 3. http://www.liccom.edu.uy/bedelia/cursos/economia/archivos/ESTRUCTURAS-DEMERCADO.pdf 4. http://www.monografias.com/trabajos15/tipos-mercado/tipos-mercado.shtml

ETAPAS DE LA FASE DE PREINVERSION

PREINVERSIÓN
Es la Fase del Ciclo de vida en la que los proyectos son estudiados y analizados con el objetivo de obtener la información necesaria para la toma de decisiones de inversión. Este proceso de estudio y análisis se realiza a través de la preparación y evaluación de proyectos para determinar la rentabilidad socioeconómica y privada, en base a la cual se debe programar la inversión. Las etapas de la fase de preinversión son: perfil, prefactibilidad y factibilidad. a. El estudio de perfil de proyecto aborda preliminarmente los principales aspectos técnico-económico de la idea de un proyecto, Comprende el planteamiento del proyecto, para lo cual se identifican por una parte, la necesidad insatisfecha, el problema a solucionar o la potencialidad a desarrollar, y por otra las posibles soluciones y sus principales beneficios y costos. LA fuente de información podrá provenir de fuente secundaria. b. El estudio de Prefactibilidad comprende el análisis técnico económico de las alternativas de inversión que solucionan el problema planteado. Los objetivos de la prefactibilidad se cumplirán a través de la preparación y evaluación de proyectos que permitirán reducir los márgenes de incertidumbre a través de la estimación de los indicadores de rentabilidad socioeconómica y privada que apoyan la toma de decisiones de inversión. La fuente de información debe provenir de fuente secundaria. c. El estudio de Factibilidad comprende el análisis de la alternativa seleccionada en la etapa de prefactibilidad. Para tal efecto, se volverá a practicar la preparación y evaluación de proyectos reduciendo los márgenes de incertidumbre y recalculando los indicadores de rentabilidad socioeconómica y privada de los proyectos. La fuente de información debe provenir de fuente primaria. CONTENIDO MINIMO DE LOS ESTUDIOS DE PREINVERSIÓN

Estudio del Perfil.

el problema a solucionar o la potencialidad a desarrollar con el proyecto. los servicios básicos existentes. y la información adicional relevante para conocer las características que tendrá el proyecto. la accesibilidad de la zona. Diagnóstico preliminar de la situación que motiva considerar el proyecto. como ser sus componentes. Descripción preliminar de los principales aspectos técnicos del proyecto. Postergar el estudio de la idea de proyecto analizada. Las conclusiones resultantes del estudio. Este diagnóstico debe incluir un análisis básico de la población beneficiaria. se debe obtener de fuentes secundarias oficiales. la localización del proyecto. así como su posible financiamiento. La información necesaria para la realización de este estudio. en cuyo caso se debe formular claramente los términos de referencia de los estudios a realizar (prefactibilidad). Identificación y estimación de los beneficios y costos (de inversión y operación) del proyecto. Profundizar el estudio del proyecto. deben recomendar alguna de las siguientes decisiones:   Abandonar la idea de proyecto analizada. las cuales deben citarse con precisión. 4. dimensionamiento. 3. su entorno económico. . que permita identificar la necesidad insatisfecha. 2.Constituye el primer estudio de la idea de un proyecto y deberá como mínimo contar con los siguientes elementos: 1. etc. su capacidad. los indicadores de servicio.

por lo tanto. . y no la regla. suele ser llamada "evaluación ex – ante".COMO HACER UN PROYECTO: FACTIBILIDAD (Anteproyecto Definitivo) La fase de factibilidad busca generar una decisión definitiva sobre la realización del proyecto y la definición detallada de los aspectos técnicos así como el cronograma de actividades. es necesario que el proyectista profundice en el análisis de la mejor alternativa. Como se puede apreciar el trabajo de la evaluación en la etapa de formulación y preparación se basa en la proyección de actividades. el grupo interdisciplinario de formulación y evaluación determina la viabilidad de la alternativa seleccionada en todos sus aspectos. En esta etapa tan avanzada. Una vez definidos los resultados. el rechazo de un proyecto debe ser la excepción. En esta fase. costos y logros esperados y. recurriendo al levantamiento de información primaria para los diversos estudios del proyecto. En caso de ser necesario. siempre y cuando las primeras etapas del ciclo se hayan cumplido cabalmente. Con base en los resultados de estos estudios. sujeto a la revisión de posibles cambios en los beneficios y costos cuantificados y no cuantificados. se podría recomendar la reprogramación de inversiones o el redimensionamiento del proyecto. Se podría recomendar el desastre de la alternativa seleccionada y la reconsideración de laguna alternativa que se había analizado en la fase de pre – factibilidad. se puede proceder a la elaboración del informe de evaluación el cual se presentará al inversionista.

<><> Nombres Domicilio Cédula de <><>CUADR y Legal Identidad O Nº 1-1 Apellidos Estado Civil Grado de Instrucción . como inciso se presenta: 1. Cédula de Identidad.". Registro de Fundempresa o el que corresponda según el país. Proporciona detalles de la constitución de la empresa y todos los aspectos legales que dan lugar a su personería jurídica. En un cuadro se detalla la descripción de los datos generales de los socios. Como introducción se proporciona detalles de los usos y desarrollo del producto. Poder General a un representante Legal. "El desarrollo del presente capítulo especificará la documentación necesaria para dar legalidad al funcionamiento de La Planta Procesadora de Carne de Llama "NUTRILLAMA S. los datos y aportes de capital de los socios para establecer el Balance de Apertura y la estructura administrativa. de igual manera se detallará. como ser: Testimonio de Constitución.1 Datos de los socios. acorde al objetivo general que persigue el Proyecto.COMO HACER UN PROYECTO: DISEÑO DEFINITIVO CAPITULO I ANTECEDENTES LEGALES. va directo con la introducción. Estado Civil y Grado de Instrucción presentados ante el notario de Fé Pública. Domicilio de Residencia. Tarjeta de Sanidad. contempla los Nombres.2. L. 1. Número de Identificación Tributaria.2 Generalidades. R. además de precisar cuáles son los factores relevantes que influyen en la conformación de empresa. OBJETIVOS Y JUSTIFICACIÓN Iniciar con una breve introducción de lo que se desarrollará en el capítulo. como por ejemplo. de igual manera denotará la motivación por la que se elabora el proyecto plasmada en la justificación". para cumplir y desarrollar con las formalidades del negocio. no se escribe subtitulo alguno.1 Antecedentes Legales. GENERALIDADES. 1.

N° Calle July Iriarte Nº Mondarc 705 de la a Philce Zona Norte 1 3448925 L.(una o dos líneas como breve introducción) en este subtítulo van dos cuadros el de aportes de capital y el balance de apertura.3 Capital Accionario Breve introducción de lo que contiene el cuadro Aportes de Capital. Esteban Arce Nº 1981 4846710 L.P Soltera Lic. Economista 2 Calle 3 Mourice urbanizació 429001 Hanover n ’23 de 8 L. No 1 Nombre Aporte Porcentaje % del Socio en $us July Mondarca XXX 26%<>APORTES DE CAPITAL .P fuente: "Elaboración Propia" 1. P Doll Marzo Av.P Casado Ingeniero Civil<><> 3 Jean Petri Jordan Casado Ingeniero en Alimentos<><> 4 Hanna Zona Alto 4890560 L. Comerciante<>< Douglas Miraflore Casada P > Dunamar s calle. Philliph Avenida James Apumalla Sofager Nº 974 Veterinario<><> <>DATOS Soltero GENERALES DE LOS SOCIOS 5 4937067 L.

Philce Mourice 2 Hanover Doll 3 Jean Petri Jordan XXX 20% XXX 23% Hanna 4 Douglas Dunamar 5 Philliph James Sofager XXX 15% 16%<>CUADRO Nº 1-2 XXX Fuente: "Elaboración Propia" CUADRO Nº 1.).L.4 ESTRUCTURA ORGÁNICA. etc." BALANCE DE APERTURA Al 28 de mayo de 2006 (Expresado en Dólares) 1. horizontal. . Breve explicación de la estructura orgánica que llevará la empresa u organización (en dos líneas explicar si es una estructura lineal.3 "NUTRILLAMA S.R. Luego se inserta la gráfica siempre enumerándolo al capitulo y Nº de gráfica que corresponde.

ya sea por departamento o por funciones.R.Se denota la justificación para la puesta en marcha del proyecto.L. tiene que estar claro el porque de la asignación de recursos.Se detalla directamente cual es el objetivo general que persigue la empresa. con qué áreas lleva relación como por ejemplo: a." 1.Breve introducción como por ejemplo: Los objetivos del proyecto otorgaran los lineamientos a seguir de la empresa como ser: el Objetivo General que presenta una visión a largo plazo y los objetivos específicos proporcionan metas a corto y mediano plazo.5.5.6 JUSTIFICACIÓN.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.1 OBJETIVO GENERAL. 1.5 OBJETIVOS. 1. Relación del proyecto con los planes de desarrollo del país. este tiene que ser claro y conciso. estos deben coadyuvar al logro del objetivo general de la empresa.GRÁFICA Nº 1-1 ESTRUCTURA ORGÁNICA PLANTA PROCESADORA DE LLAMA "NUTRILLAMA S. 1. .Se detalla uno a uno los objetivos a corto plazo que tiene la empresa.

c. . Generación de empleo." fuente: "Proyecto Planta Procesadora de Llama NUTRILLAMA SRL..R. Otros. e. Características de las familias que serán beneficiadas con el proyecto. Medio ambiente. El cuadro mostrará la relación de quienes son: directa e indirectamente afectados POSITIVA O NEGATIVAMENTE con el proyecto. d. CUADRO Nº 1-4 MATRIZ DE ANÁLISIS DE INVOLUCRADOS PLANTA PROCESADORA DE LLAMA "NUTRILLAMA S.b.L. Cabe destacar que en esté subtitulo puede o no incluirse la Matriz de Involucrados.

2.7 Composición Bromatológica.1. importancia del análisis de mercado para el proyecto. 2. el tratamiento puede ser por sub. Datos históricos de la industria al que pertenece el proyecto. para recabar información de la competencia Directa e Indirecta. 2. dicho estudio tiene que ser completo y de información confiable.1 GENERALIDADES. 2.1.3 Criadores de camélidos: Lugares habituales de crianza de llamas y alpacas 2.1.2 DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA.1. Breve introducción de los atributos del producto. como por ejemplo: Sirve como elemento técnico para el cruce de información y la correcta toma de decisiones.2 Población Ganado Camélido En La Zona Andina 2.1. el balance histórico.1 Existencia De Ganado Camélido En Bolivia 2.1. como por ejemplo: Instituciones del estado como ser Instituto de investigaciones.9 Definición del Producto Principal.COMO HACER UN PROYECTO: DISEÑO DEFINITIVO II CAPÍTULO II: ANÁLISIS DE MERCADO Breve introducción de los datos que recolectará en el capítulo.1.1.1. la importancia de esta herramienta para el proyecto.6 Descripción Científica. 2.1. Registro .1.1 Comercializadores del Producto Realizar un estudio Genérico.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO. y la delimitación de la localización de nuestro proyecto.1. Breve introducción de los lugares donde se encuentra concentrado los principales competidores en la industria. las proyecciones. 2.1. 2.subtítulos como ejemplo tenemos: 2.1.1.8 Descripción del producto y sub producto.1. 2.1.1. el grado de participación del proyecto en el mercado.1. No exceder más de unas cuantas líneas. es decir lo mas relevante.2. 2.5 Productos derivados de la Cadena Productiva de Camélidos. la importancia de contar con los resultados de la cuantificación de la oferta y la demanda.4 Especies.

Los datos a recabar son los Nombres y Direcciones de las Empresas de la Competencia.de Empresas del Rubro. sus direcciones y delimitarlos en un Mapa de la ciudad o del País. etc. LA PAZ-BOLIVIA . Como se muestra a continuación: CUADRO 2-XX DIRECCIONES DE LA COMPETENCIA CUADRO Nº 2-XX DIRECCIONES DE LA COMPETENCIA POR CIUDADES MAPA Nº 2-XX CUIDAD DE EL ALTO.

no son pocos los proyectos que basan su viabilidad en éste mercado. Para tal efecto es necesario más que un estudio vigente o histórico del mercado proveedor. es escencial e imprescindible este dato para el diagnóstico y toma de decisiones.3.1 Población de camélidos en La Paz . pero presenta mayor relevancia al momento de identificar la oferta y demanda.Las flechas en el mapa indican la ubicacion de los competidores. conocer sus proyecciones a futuro. oportunidad de la recepción y costo de los materiales. con la misma importancia la cantidad de materia prima pueden proporcionar los proveedores. 2. Muchos proyectos tienen una dependencia de la calidad. cantidad. El mercado proveedor constituye muchas veces un factor tanto o más crítico que el mercado consumidor. La disponibilidad de insumos será fundamental para la determinación del procedimiento de cálculo del costo de abastecerse. Ejemplo Nº 2-1 2.3 ESTUDIO Y CUANTIFICACION DE LA OFERTA En este acápite se estudiará el comportamiento de la oferta.

Cuadro 2 – XX LA PAZ: EXISTENCIA DE GANADO CAMELIDO (LLAMAS) Fuente: en base a información obtenida en la Secretaría Nacional del Medio Ambiente Gráfica Nº 2 . En el siguiente cuadro se puede observar la existencia de ganado camélido en el Departamento de La Paz.XX NUMERO DE CABEZAS DE LLAMA Fuente: Elaboración Propia Toda la información será de vital importancia. necesidad de infraestructura. Cuadro Nº 2 . etc.La ganadería camélida constituye una de las principales actividades productivas ubicadas en los departamentos de La Paz. perecibilidad. Potosí y en menor proporción Cochabamba. sus costos. sustitutos. Chuquisaca y Tarija.XX LA PAZ: POBLACIÓN DE LLAMAS ESTIMADA POR PROVINCIAS . deberán estudiarse todas las alternativas de obtención de materia prima. las condiciones de compra. Oruro. disponibilidad.

3. campesinos diseminados en todas las regiones de crianza del Departamento de La Paz. CRIADORES DE GANADO.3. campesinos y/o pobladores del área rural o de ciudades intermedias quienes visitan frecuentemente las ferias rurales con el propósito de comercializar ganado en pie y los derivados del ganado en estado bruto. de diferentes características socioeconómicas e inclusive con diferentes visiones acerca del mercado objetivo de sus productos Estos agentes son caracterizados con el objetivo de obtener los principales elementos de su comportamiento y su forma de ingreso en los mercados: a. agentes económicos organizados bajo la bajo la forma de empresa. 2.2.Fuente: UNEPCA 2. en diferentes grados de complejidad. La oferta de productos derivados de la ganadería de camélidos está compuesta por tres clases de agentes. de los productos derivados del ganado camélido. como la carne. Análisis de la Oferta.3. quienes se dedican a la transformación. Producción de Carne de Llama . b. INTERMEDIARIOS. la fibra y el cuero. sin proceso. c. ESTABLECIMIENTOS PRODUCTIVOS. con personería jurídica establecida.

Cuadro Nº 2 . / AÑO) .De acuerdo al estudio de la oferta. la población de ganado camélido en el Departamento de La Paz se puede deducir que satisface en gran medida la demanda requerida para la industrialización de la Carne de Llama.XX PRODUCCION DE CARNE (EXPRESADO EN TM.

. legal.El Estudio de Viabilidad Técnica Estudia las posibilidades materiales. cada uno de estas variables son elementos que de una u otra forma. En muchos casos la viabilidad comercial se incorpora como parte del estudio de mercado en la viabilidad financiera. si el agua tiene la calidad requerida para la operación de una fábrica de cervezas o si existen las condiciones geográficas para la instalación de un puerto. de gestión. los elementos que conforman un proyecto en la etapa de preparación y formulación.PASOS PARA ELABORAR UN PROYECTO DE INVERSION Conozca los PASOS PARA ELABORAR UN PROYECTO. por ejemplo. de impacto ambiental y financiera. Por lo regular el estudio de una inversión se centra en la viabilidad económica o financiera. permitiendo. Según el libro "Preparación y Evaluación de Proyectos" de los autores Nassir Sapag Chain y Reinaldo Sapag Chain. sin embargo. determinar la postergación o rechazo de un proyecto. sin tener que asumir los costos que implica un estudio económico completo.El Estudio de Viabilidad Comercial Indicará si el mercado es o no sensible al bien o servicio producido por el proyecto y la aceptabilidad que tendría en su consumo o uso. determinan que un proyecto no se concrete. seis son los pasos que deben seguirse para la preparación. 1º Paso. ejecución y evaluación de un proyecto: los de viabilidad comercial. si las propiedades de la materia prima nacional permiten la elaboración de un determinado producto. físicas o químicas de producir un bien o servicio. y toma el resto de las variables únicamente como referencia. incluso antes de determinar si son o no son convenientes desde el punto de vista de su rentabilidad económica. Sin embargo podrían existir algunas .. ejecución y evaluación del mismo…. de ésta forma. Muchos proyectos nuevos requieren ser probados técnicamente para garantizar la capacidad de su producción. 2º Paso. técnica. Un proyecto puede ser viable ya sea por que tendría un mercado asegurado como por ser técnicamente factible. formulación.

todo medido en bases monetarias.impacto ambiental. definir si existen las condiciones mínimas necesarias para garantizar la viabilidad de la implementación. que la comunidad ha ido adquiriendo en torno a la calidad de vida presente y futura. 3º Paso. no haciendo recomendable su ejecución. Este mide la rentabilidad que retorna la inversión. El incumplimiento de estas normas puede influir tanto en los costos operacionales como en las inversiones que deberán realizarse.El Estudio de la Viabilidad de Gestión Es el que recibe menor atención. ya sea por la necesidad de cumplir con normas impuestas a este respecto como para prevenir futuros impactos negativos derivados de una eventual compensación del daño causado por una inversión.. Según el libro "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión" de la autora Karen Marie Mokate. Generan información para adelantar el ciclo del proyecto y constituyen la fuente básica para cualquier tipo de sistematización que apoye la toma de decisiones con respecto al proyecto.El Estudio de Viabilidad Financiera de un proyecto determina. . tanto en lo estructural como en lo funcional.. Obviamente.. Sin embargo ninguno de los restantes debe obviarse en el estudio de factibilidad de un proyecto. la mayor parte requerirá más estudios económicos y técnicos.restricciones de carácter legal que impedirían su funcionamiento tal como lo esperaban. a pesar de que muchos proyectos fracasan por la falta de capacidad administrativa para emprenderlo. sino que también por lo efectos económicos que introduce en un proyecto. La profundidad con que se realice cada una de estas variables dependerá las características de cada proyecto. en último término. En la evaluación de un proyecto. El objetivo de este estudio es principalmente. ejecución y evaluación del mismo. no solo por la conveniencia creciente. su aprobación o rechazo. 4º Paso. los pasos que son indispensables para formular un proyecto y llevar a cabo cualquier tipo de evaluacion en las etapas de preparación y formulación. debe incluirse consideraciones de carácter ambiental. Un estudio que en los últimos años ha adquirido importancia en un proyecto es el estudio del 5º Paso.

este estudio debe adelantarse en las etapas iniciales de la formulación y preparación.Son varios los estudios o pasos que forman parte de la formulación y evaluación de un proyecto. prestaciones sociales y demás obligaciones laborales. El estudio ambiental. puede resultar no factible por una norma legal. 2º Paso. etc. altamente rentable. b. ya que un proyecto. e. . El estudio socioeconómico.) y cual es la más adecuada para llevar a cabo el proyecto. anónima.-EL ESTUDIO LEGAL El estudio legal busca determinar la viabilidad de un proyecto a la luz de las normas que lo rigen en cuanto a la localización. Como puede apreciarse. A continuación. c. El estudio de mercado. subproductos y patentes. El estudio técnico. Es indispensable darle una consideración adecuada a esos aspectos jurídicos antes de avanzar en la realización de un estudio e incurrir en altos costos en términos de recursos y tiempo de preparación. El estudio financiero. También toma en cuenta la legislación laboral y su impacto a nivel de sistemas de contratación. Una de las áreas más relevantes al estudio legal será la legislación tributaria. los incentivos o la privación de incentivos existentes..organizacional. g. h. El estudio legal. Entre ellos. d. utilización de productos. El estudio administrativo. en comandita. los diferentes tipos de sociedad (limitada. El estudio institucional.EL ESTUDIO DE MERCADO El estudio de mercado consiste en un estudio de oferta. f. tanto de los productos como de los insumos de un proyecto. se describe brevemente cada uno de los estudios: 1º Paso. En ella se deberá identificar las tasas arancelarias para insumos o productos importados o exportados. demanda y precios. podemos citar los siguientes: a.

tales como población objetivo. las relaciones de ellas con otras organizaciones y los flujos de responsabilidades proyectados. bienes complementarios y sustitutos que ya existan o estén por entrar al mercado. 3º Paso. con el fin de detectar sus puntos débiles y diseñar las medidas correctivas necesarias para una eficaz gestión del proyecto. no sólo el mercado local. sino. Por el lado de la oferta de los productos. El estudio debe establecer si el ambiente en el cual se propone ejecutar el proyecto garantiza un funcionamiento ágil del mismo.EL ESTUDIO TECNICO El estudio técnico se basa en un análisis de la función de producción. no sólo a nivel de los otros productores del bien o servicio que genere el proyecto.. mercadeo y divulgación. En cuanto a la oferta de los insumos. será relevante conocer. es necesario definir estrategias de mercadeo. y buscar posibles alternativas de sustitución. se podrán hacer estimaciones del precio esperado de los productos. tanto en el mercado doméstico como en el mercado internacional. es importante establecer la disponibilidad presente y futura de los distintos insumos. En algunos casos. las relaciones interinstitucionales entre las organizaciones participantes en el proyecto. que indica cómo combinar los insumos y recursos utilizados por el proyecto para que se cumpla el objetivo previsto de manera efectiva y eficiente. el nacional o el internacional. mediante un análisis del personal responsable por la gestión. se podrán hacer estimaciones de precios esperados de los insumos a lo largo de la vida útil del proyecto. empaque. en general de todos aquellos que también hagan uso de ellos. El estudio técnico es realizado . será indispensable estudiar la competencia en aspectos básicos como su capacidad instalada y su nivel de utilización. Con esta información. Una vez realizado el análisis de oferta y demanda. sino el regional. la tecnología incorporada en su proceso productivo y posibles programas de actualización. 4º Paso. debe analizarse su volumen presente y futuro y las variables relevantes para su proyección. es necesario conocer los diferentes demandantes. publicidad y presentación del producto. En cuanto a la demanda de los insumos.Por el lado de la demanda de los productos. sus fallas y limitaciones en cuanto a la calidad del producto.. Dentro de ese proceso. niveles de ingreso esperado.EL ESTUDIO INSTITUCIONAL ORGANIZACIONAL Este estudio busca determinar la capacidad operativa y ejecutora de las entidades responsables del proyecto.

En general. el nivel de calificación de la mano de obra.. agrónomas. 6º Paso. También puede dar recomendaciones sobre manejo de depreciaciones y establecer criterios para definir los costos de oportunidad de los recursos del inversionista. técnicos. etc. Un buen estudio administrativo es de gran importancia. económica y social así posteriormente constituirá las bases de la normativa técnica para la ejecución del proyecto. la maquinaria y los equipos requeridos. finanzas. cumplir con las normas técnicas (ambientales. etc. generará información . licitaciones. Genera la información sobre las necesidades de infraestructura para el normal desarrollo de las labores en las áreas mencionadas.. además. ya que es común que un proyecto fracase por problemas administrativos. El estudio técnico definirá las especificaciones técnicas de los insumos necesarios para ejecutar el proyecto: el tipo y la cantidad de materias primas e insumos materiales.) y propone identificar alternativas técnicas que permitirían lograr los objetivos del proyecto y. personal. así estén dadas todas las demás condiciones para su éxito. Además propone diseños de proyectos de "tecnologías apropiadas". proveerá la información indispensable para realizar las evaluaciones financiera. la programación de inversiones iniciales y de reposición y los calendarios de mantenimiento. adquisiciones. sectoriales. compatibles con la disponibilidad de recursos e insumos en el área donde se realiza el proyecto. y los criterios para el manejo de excedentes. de seguridad. dentro de la misma etapa de preparación. y los costos que pueden clasificarse como muertos. educadores. 5º Paso.).habitualmente por especialistas en el campo objetivo del proyecto (ingenieros. Esta información jugará dos papeles en el ciclo del proyecto: primero. En él también se señalan los requerimientos de equipos y dotación de insumos para el adecuado funcionamiento administrativo.EL ESTUDIO FINANCIERO Este estudio puede dar una buena idea sobre cuál es la estructura óptima de la gerencia financiera. comunicaciones. entre otras. y cobranzas. tanto interno como externo.EL ESTUDIO ADMINISTRATIVO El estudio administrativo dará información para identificación de necesidades administrativas en las áreas de planeación. Adicionalmente. información. busca establecer información relevante acerca de aspectos como las posibles fuentes y los costos del financiamiento.

mientras que la del estudio técnico sea progresivamente mayor a medida que se avance en la preparación del proyecto.. la fase en la cual se encuentre y los recursos disponibles para realizarlo. de igual manera estudia las características del comportamiento de los afectados en los mercados de los diferentes bienes y servicios involucrados en la ejecución de un proyecto. tanto por el lado de los beneficios como por el lado de los costos. Por último. como la base de estudio de que se trate. Busca identificar.ESTUDIO AMBIENTAL El estudio ambiental se centra principalmente en dos temas: el análisis del impacto del proyecto sobre el medio ambiente (con el fin de minimizar deterioros causados por el proyecto) y el análisis del efecto del entorno sobre el proyecto. De otro lado. permite identificar las necesidades de liquidez y de fondos de inversión. para así construir y negociar el plan de financiamiento del proyecto. 8º Paso. el tipo de proyecto a que se refiere. Adicionalmente. Es probable que la intensidad del estudio legal sea más notoria a nivel de identificación que a nivel de factibilidad.. cuantificar y valorar los diversos impactos de un proyecto tanto en el corto plazo como en el largo plazo. la .EL ESTUDIO SOCIO-ECONÓMICO Consiste en un estudio que recoge información relevante acerca de los diferentes aspectos relacionados con las condiciones sociales de los grupos afectados por el proyecto y los impactos en el bienestar que pueda causar el mismo. Básicamente está dirigido a identificar y caracterizar claramente los distintos grupos de población que se ven implicados por el proyecto.básica para la evaluación financiera. en tanto que para un proyecto de alcantarillado sanitario suele presentarse en la etapa de factibilidad. sobre el entorno: ¿En que medida el proyecto modifica las características físicas y biológicas del entorno? También debe analizar en profundidad los posibles efectos del entorno sobre el proyecto: ¿En que manera y en que medida las características físico-bióticas del entorno pueden afectar el diseño o el desarrollo del proyecto? PROFUNDIDAD DEL ANÁLISIS DE LOS ESTUDIOS Es importante anotar que la profundidad con que se elaboren los estudios mencionados dependerá de diversos factores. 7º Paso. la identificación de un proyecto de mercado público puede absorber buena parte de los esfuerzos de preparación.

CONCLUSIÓN DEL ARTÍCULO PASOS PARA ELABORAR UN PROYECTO DE INVERSIÓN Podemos observar que algunos autores pueden discrepar de cómo nombrar algunos puntos o subtítulos pero en esencia casi como regla general se siguen los pasos que se muestran a continuación: .ejecución de los estudios estará sujeta a la disponibilidad de los recursos y no es razonable que para proyectos pequeños se realicen estudios tan exhaustivos que en algunos casos podrían sobrepasar el costo total del proyecto.

8. el precio. Se utiliza para conocer un pronóstico de las ventas. por lo que es necesario medir la relación que existe entre los recursos utilizados con los resultados o beneficios estimados. además de precisar cuáles son los factores relevantes que influyen directamente en su consumo. 6. Introducción: Breve reseña histórica del desarrollo y los usos del producto. la plaza y la competencia entre otros factores. 2. Estudio de mercado: Estudio de la oferta. Evaluación: Estudia el efecto que produce un nuevo proyecto en la sociedad y en el empresario. 5. El estudio administrativo: Es la estructuración administrativa de la nueva entidad para que pueda funcionar y poder cumplir con su objetivo. demanda. El estudio financiero: La evaluación de los costos y gastos contra los ingresos y en base al resultado se toma la decisión más conveniente. Pretende determinar la forma de distribuir los recursos económicos de tal manera que su empleo sea óptimo. así como también el estudio debe ser situado en las condiciones económicas y sociales prevalecientes en el momento de su realización. . El estudio técnico: En base a los resultados del estudio de mercado se decidirá que infraestructura será la necesaria para llevarlo a cabo. Objetivo: Sintetiza los fines del proyecto.ELEMENTOS BÁSICOS DE UN PROYECTO DE INVERSION El presente trabajo es un aporte para el Blog de un alumno de 4º año de la Universidad Mayor de San Andrés que prefiere mantener anónimo su participación. 7. tanto de manera general como específica. 4. el producto. Capítulo I 1. 3. Antecedentes: Proporcionar detalles de constitución de la persona física o moral a quien le interesa el proyecto.

canales de distribución. 2. para poder ver si la demanda del producto es atractiva y si la oferta existente es suficiente o insuficiente. 2. el cual se pueda aprovechar para lograr los objetivos planeados. oferta. Se puede realizar de diferentes formas. como lo son. volúmenes manejados. Conclusiones y recomendaciones: Aspectos más importantes que se originan de la posible ejecución del proyecto. considerando la oferta y demanda. y la cantidad del producto que se desea vender. dichas encuestas nos darán la idea de la situación del mercado. que en este estudio debe de ir encaminada a determinar si las condiciones del mercado no son un obstáculo para llevar a cabo el proyecto. . Debe incluir una breve descripción de las características del mercado incluyendo el área. crear un ambiente en el que se pueda dar una imagen de lo que será la demanda futura del bien o servicio. una de ellas es la aplicación de encuestas a los posibles consumidores. analizar las variaciones que han tenido tanto la oferta como la demanda a través del tiempo. ya sea en la venta de un bien o de un servicio. en base a la información que se tiene. competencia así como las prácticas generales del comercio de la región. de igual manera estructurar el programa de marketing a utilizar. proveedores.Concepto: En un análisis de mercado se conocen cuatro variables fundamentales que componen su estructura. la demanda. para que sirva de apoyo en la toma de decisiones. Dentro de sus objetivos está determinar el segmento del mercado al que se enfocará. Se debe analizar tanto datos históricos como actuales de lo que es la demanda y la oferta pasada y actual.Estructura del análisis de mercado. Como en todo proyecto de inversión se debe de analizar el futuro.9. Capítulo II. Estudio de Mercado Es la recolección y evaluación de todos los factores que influyen directamente en la oferta y demanda del producto. En este estudio se buscan diferentes datos que van a ayudar a identificar nuestro mercado y debe asegurar que realmente exista un mercado potencial. precios y comercialización. precios.1. La investigación que se realice debe de proporcionar la información necesaria y suficiente. Se debe considerar qué participación en el mercado va a tener nuestro proyecto. así como de las recomendaciones sobre la viabilidad del financiamiento propuesto y sobre todos los aspectos relevantes del proyecto.2.

7. El precio. . 2. Tomará en cuenta los factores:   Los precios de venta de la competencia. calidad y marca. buscando que sea óptima. ya que es la cantidad del bien o servicio que es solicitado por el cliente. El poder adquisitivo de los consumidores. No menos importante que la anterior. Según Baca: "Es el área en que confluyen las fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados". Etzel en el libro Fundamentos de Marketing. Es importante identificar cual será nuestro producto y cual o cuales los subproductos . de acuerdo con las características de los productos del proyecto. para definir sus alcances con cierta precisión. o si éste es regulado de acuerdo a las disposiciones del organismo que la controla. Depende de esta característica la cantidad de dichos bienes o servicios a producir. Stanton. 2. La demanda.6. Cuando se habla de capacidad se refiere al manejo de los recursos y a la capacidad instalada de la competencia. "un producto es un conjunto de atributos tangibles e intangibles. 2. un servicio. 2.5. Un producto puede ser un bien. El precio variará de acuerdo al juego de la oferta y la demanda. que incluye entre otras cosas empaque.2. El producto. una persona o una idea ". La Oferta. junto con los servicios y la reputación del vendedor. Es importante y necesario tener una idea de la ubicación y magnitud de la empresa. precisar si su uso está condicionado a la existencia de otro producto en el mercado. color. precio. un lugar. señalar la existencia y características de los productos que sustituyan a los del proyecto en desarrollo. El mercado. Según William J. la capacidad que se tenga para satisfacer esa demanda será la oferta. Un factor muy importante es la demanda. "Es la cantidad de dinero o de otros objetos con utilidad necesaria para satisfacer una necesidad que se requiere para adquirir un producto". En términos simples como lo describe Michael J. Se pretende mediante este estudio generar una idea general del mercado en el que se va a colocar el producto.3. para poder determinar el área específica donde operará el proyecto.4 .

al control de calidad. a las normas de elaboración del producto. La promoción.        Que el producto sea nuevo en el mercado. por lo tanto se deberán establecer los mecanismos e instrumentos que hagan posible la realización de este objetivo.Empaque. Que el producto exista en el mercado pero sea nuevo para la empresa. ya que será el que defina en último término el nivel de los ingresos. Versatilidad del producto. los descuentos por volumen. La manufactura. La comercialización. es de lo que nos vamos a valer para poder producir. Los Canales de distribución que se utilicen. 3.. Funciones auxiliares. etc. etc Capítulo III .1. marca transportación. lo que es el equipo a utilizar. el monto de las cuotas.Concepto. el plazo de crédito. etc. el porcentaje de cobro al contado. . Servicios auxiliares del producto (Complementarios). selección del tamaño. Son todos aquellos recursos que se tomarán en cuenta para poder llevar a cabo la producción del bien o servicio. "Consiste en diseñar la función de producción óptima. El precio es quizás el elemento más importante de la estrategia comercial en la determinación de la rentabilidad del proyecto.Conocimiento de precios. Es decir.8. que mejor utilice los recursos disponibles para obtener el producto deseado". los descuentos por pronto pago. 2. Estudio técnico. La reacción esperada de la competencia con la introducción de nuestro producto. Es importante también determinar las condiciones de venta. conjunto de acciones realizadas por la empresa para hacer llegar un producto a los consumidores.. Para poder comercializar un producto son necesarias las siguientes funciones: Funciones físicas.

Requerimientos de mano de obra 9. Elementos del estudio técnico 1. Descripción del producto 2. la disponibilidad de las materias primas. . Es aquel que asegure la más alta rentabilidad desde el punto de vista privado o la mayor diferencia entre beneficios y costos sociales. Analizar y determinar el tamaño óptimo. Localización de la planta 6. Factores que determinan o condicionan el tamaño de una planta . los equipos y las instalaciones requeridas para realizar la producción. Distribución de la planta 7. la tecnología. Desperdicios 10. se puede también basar tanto en la demanda presente y en la futura. se determina la cantidad de productos a producir y así el tamaño de la planta. la localización óptima. 3. Descripción del proceso de manufactura elegido (con diagramas de flujo) 3. En la práctica. Selección de maquinaria y equipo. Objetivos:  Verificar la posibilidad técnica de fabricación del producto que se pretende crear.3 . Estimación del costo de inversión y de producción de la planta.2 . Disponibilidad de materiales e instalaciones 8.  3. 5. determinar el tamaño de una nueva unidad de producción es una tarea limitada por las relaciones recíprocas que existen entre el tamaño y la demanda. Tamaño óptimo.5.3. El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada y se expresa en unidades de producción por año. 4. De acuerdo al segmento del mercado que se obtuvo mediante el estudio de mercado. los equipos y el financiamiento. 3.4 . Determinación del tamaño de planta y el programa de producción.

 Que la demanda sea muy pequeña en relación con el tamaño mínimo.Todos estos factores contribuyen a simplificar el proceso de aproximaciones sucesivas. y las alternativas de tamaño entre las cuáles se puede escoger. En la actualidad existen ciertos procesos o técnicas de producción que exigen una escala mínima para ser aplicables. El tamaño del proyecto y el financiamiento. d. la tecnología y los equipos. si se tienen los recursos suficientes para escoger entre los . así como la imagen que los consumidores tendrán de ella. Si los recursos financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversión de la planta de tamaño mínimo. b. las inversiones. la oferta y la demanda. se van reduciendo a medida que se examinan los factores condicionantes mencionados. Por lo contrario. Un factor muy importante que determina las dimensiones del proyecto es la demanda. El tamaño del proyecto y los suministros e insumos.   Que la demanda sea mayor que el tamaño mínimo del proyecto Que la magnitud de la demanda sea del mismo orden que el tamaño mínimo del proyecto. a. que por debajo de esa escala los costos serían demasiado altos. ya que de esto depende directamente la calidad del bien o servicio que se va a atender. los costos de producción. El tamaño propuesto para el proyecto sólo podrá aceptarse en el caso de que la demanda sea claramente superior a dicho tamaño. El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un aspecto vital en el desarrollo de un proyecto. Esto implica la búsqueda de proveedores cercanos y de prestigio reconocido c. El Tamaño del proyecto y la demanda. Al comparar el tamaño del proyecto con la demanda se pueden obtener 3 resultados diferentes. la entrega oportuna del mismo. Es muy importante observar las relaciones que existen entre el tamaño. El tamaño del proyecto. es claro que la realización del proyecto es imposible.

Descripción sintética de las fases necesarias para pasar del estado inicial al final. equipo e instalaciones necesarias para realizar las transformaciones. Equipamiento. iii Proceso de transformación: Proceso. Proceso de producción. Cuando se haya hecho un estudio que determine el tamaño más apropiado del proyecto. es necesario asegurarse que se cuenta con el personal para atenderlo. recursos o personas que han sufrido el proceso de transformación. e. Personal necesario para hacer funcionar el proceso de transformación. f. Se entiende como el proceso técnico utilizado en el proyecto para obtener los bienes o servicios a partir de insumos. En cada tipo de proyecto los términos insumos y productos tienen un significado específico preciso: ii Estado inicial: Insumos principales. y se identifica como la transformación de una serie de insumos para convertirlos en productos mediante una determinada función del producto. Bienes. recursos naturales o personas que son objeto del proceso de transformación. El tamaño del proyecto y la organización. recursos o personas que han experimentado solo parcialmente el proceso de transformación o que son consecuencia no . tanto para su operación como para su mantenimiento. Subproductos. lo más prudente sería escoger aquel tamaño que pueda financiarse con mayor comodidad y seguridad. Es necesario describir sistemáticamente la secuencia de las operaciones a que se someten los insumos en su estado inicial para llegar a obtener los productos en su estado final.diferentes tamaños. Bienes o recursos necesarios para realizar el proceso de transformación. Bienes. Para poder llegar al bien o servicio ya terminado se requiere de todo un proceso. iiii Estado final: Productos principales. Bienes. Insumos Secundarios.

a. se deben de justificar las unidades nuevas. las posibilidades de expansión de la capacidad utilizada. pero que tiene un valor económico. Esta técnica se puede emplear en la evaluación de proyectos. Para escogerlo es necesario analizar las etapas de producción así como las características del producto. que incluye la actividad. En todo proyecto de inversión es importante hacer un modelo del proceso de transformación e instalaciones. el tipo de acción efectuada y un espacio para anotar las observaciones. 3. el intermitente y el mixto. donde cada figura tiene su propio significado. Cursograma analítico.6. para la justificación de la operación total. la distancia recorrida..Cada una de las actividades necesarias para la elaboración del bien o servicio se enmarcan en un rectángulo y se une con su actividad anterior o posterior.Es una técnica más avanzada que las anteriores.7 .. el tiempo empleado. Residuos. . Selección del proceso de producción Existen 3 tipos de procesos de producción: el proceso lineal. b. los insumos. pues es posible comparar por medio del cursograma analítico el tiempo transcurrido y la distancia recorrida con la distribución actual y con la distribución propuesta. Diagrama de flujo del proceso.En la industria su uso más común tiene lugar en la realización de estudios de redistribución de plantas.Producidos en la transformación que pueden carecer de valor económico. aunque de carácter marginal. calificar la operación. 3.. éste se diferencia del de flujo en que tiene una simbología muy específica e internacional. tanto de equipo como de personal y tecnología. c. analizar la capacidad de expansión de las instalaciones y la justificación del proceso frente al tamaño y la localización. Diagrama de bloques. indicando la secuencia del flujo. la mano de obra. Métodos para representar el proceso.Aunque el diagrama de bloques también es un diagrama de flujos. pues presenta una información más detallada del proceso. siempre que se tenga un conocimiento casi perfecto del proceso de producción y del espacio disponible.perseguida de este proceso.

1.9.8. y en ésta se hará la distribución de las instalaciones en el terreno elegido. Método cuantitativo de Vogel. Existen ciertos factores que determinan la ubicación.8. 1. si se trata de un proyecto desde el punto de vista social.8. con el fin de determinar el lugar donde se obtenga la máxima ganancia. b.3. Por costos de transferencia a la cuenta de fletes: Comprende la suma de costos de transporte de insumos y productos. Disponibilidad y costos relativos de los factores e insumos. quien tenga mayor puntuación será el lugar elegido donde se instalará el proyecto.Ingeniería básica.Localización La localización tiene por objeto analizar los diferentes lugares donde es posible ubicar el proyecto. y se clasifican en tres categorías. materias primas. 2.8.3. etc. Es la determinación del punto preciso donde se construirá la empresa dentro de la región. En la ingeniería básica es necesario conocer: . En estos métodos se le asigna un valor a cada una de las características de la localización. 3. los cuales son llamados fuerzas locacionales.La macrolocalización. Consiste en la ubicación de la empresa en el país y en el espacio rural y urbano de alguna región.) y los variables (mano de obra.La microlocalización.2. 3. Consiste en definir y especificar técnicamente los factores fijos (edificios. 3.) que componen el sistema. Otros factores. si es una empresa privada.Los métodos de localización de planta son: a. equipos. 3. etc. 3. evaluando estas características en cada zona que se tome en cuenta para la realización del proyecto. Método cualitativo por puntos. o el mínimo costo unitario.

Conocer y describir las características de los bienes o servicios. Integración total 2. Obra civil. c. Requisitos de mano de obra e insumos. Con base en la materia prima dada. se parte del conocimiento del volumen del producto final que es necesario entregar al mercado 2. Flexibilidad g. El tamaño y la forma de los edificios es una consecuencia de la distribución en planta. deben tomarse en cuenta los mismos criterios señalados sobre economía de tiempo. Seguridad y bienestar para el trabajador 5. f.Indica los índices de rendimiento y la eficiencia de los equipos en términos físicos. materiales y movimientos.. Estudio administrativo . Cálculo de la producción . b. Capítulo IV .. teniendo en cuenta los siguientes principios: 1. d. Programa de producción . Especificación de las características de los equipos a utilizar.a. Mínima distancia de recorrido 3. movimiento y materiales.Se puede llevar a cabo por dos sistemas. Con base en el mercado. e. administración y servicios complementarios. Bien o servicio . En algunos casos el problema es procesar un determinado volumen de materia prima. Es necesario obtener la máxima economía de tiempo.. y su distribución en el terreno. 1. debe hacerse la distribución de los equipos en el edificio. Distribución en la planta. Utilización del espacio cúbico 4. En la elaboración de los planos de los edificios para producción industrial. Definido el proceso productivo y los equipos necesarios.

para así evitar confusiones en las tareas asignadas a cada individuo.. Es decir.1. así como sus principales accionistas. Organización de la empresa. Antecedentes. 4. del aire y en materia de impacto ambiental.Reglamentos en cuanto a la prevención y control de la contaminación del agua. 4. 4. Marco legal. donde se muestre su estructura. Aspecto ecológico.Elementos que integran el estudio administrativo a. c. Los puestos creados deberán de contar con sus respectivos perfiles y análisis de puestos. Entre las principales se encuentran. b. Se refiere a la actividad ejecutiva de su administración: organización. ya sea la Ley del Trabajo. Se debe de presentar un organigrama de la institución. Presentar los criterios analíticos que permitan enfrentar en mejor forma el análisis de los aspectos organizacionales.2. así como sus consecuencias económicas en los resultados de la evaluación.Objetivo del estudio. dirección y control de funciones para el correcto funcionamiento de la entidad. procedimientos administrativos. e.3. las siguientes: .Se refiere a ¿cómo vamos a hacer las cosas?. Se plasman los objetivos de la empresa. aspectos legales. Se tienen que investigar todas las leyes que tengan injerencia directa o indirecta en la diaria operación de la empresa. Aspecto legal. así como detallar la responsabilidad de cada uno de los puestos. fiscales y ecológicos. Se presenta una breve reseña de los orígenes de la empresa y un esquema tentativo de la organización que se considera necesaria para el adecuado funcionamiento administrativo del proyecto.Concepto. administrativos. aspectos legales y reglamentos ambientales. d. La Ley del Impuesto Sobre La Renta y demás leyes que pudieran afectar su operación. las que son obligatorias y equitativas. Dentro de cualquier actividad en la que se quiera participar existen ciertas normas que se deben de seguir para poder operar. cómo vamos a administrar los recursos con que se cuenta.

5. arrojando un resultado sobre el cual el inversionista fundamentará su decisión.Elementos que lo componen. a un periodo dado. iii. -Transporte del producto. Estudio financiero y evaluación económica. v. Las inversiones se consideran los recursos .Impuestos .Títulos de los bienes raíces .Contaminación ambiental . Objetivo:  Demostrar la rentabilidad económica del proyecto. 5. Mercado: . ya que la información obtenida debe de servir como base de la decisión tomada.Contratos con proveedores y clientes.Financiamiento.1.i.Legislación sanitaria.Contratación de personal Prestaciones a los trabajadores . · Demostrar la viabilidad financiera del proyecto y aportar las bases para su evaluación económica.Transferencia de tecnología . así como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte final y definitiva del proyecto. Administración y organización: .Apoyos fiscales . Pretende determinar cual es el monto de los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto. Localización: .Trámites diversos . diferidos y capital de trabajo.Conceptos. clasificar y programar las inversiones a realizar en activos fijos. administración y ventas). que es la evaluación económica. En este estudio se empieza a jugar con los números.3. . cuál será el costo total para la operación de la planta (que abarque las funciones de producción. Capítulo V. los egresos e ingresos que se proyectan. iv.Seguridad industrial. 5. Estudio técnico: . Aspecto financiero y contable: .Marcas y patentes Aranceles y permisos. La que es muy importante para la toma de decisiones. ii. a) Identificar.2.

Estado de cambios en la situación financiera en base a efectivo. c) Formular presupuestos de: Ventas o ingresos. independientemente de su giro. Gastos de administración y ventas. el de operación para realizar una suma algebraica y así obtener los flujos de efectivo. tasa del préstamo. la inversión diferida o activo diferido y el capital de trabajo de un proyecto. 5. elementos a bases técnicas para la determinación de los costos de producción así como de las inversiones a realizar. los gastos de constitución. b) Se elabora un cuadro en el cual debemos de obtener el valor de rescate de las inversiones. d) Formular los estados financieros de. d) Presupuesto de producción. Estas inversiones constituyen el capital fijo.indispensables para la instalación de cualquier tipo de empresa. como los son los diferentes tipos de inversiones a realizar. Pérdidas y ganancias. los de operación.4. c) Presupuesto de inversiones. el rendimiento que pide el inversionista y el precio de venta del bien o servicio. b) Conjuntar los datos del programa de producción y venta formulados en los estudios de mercado. ingeniería y administrativo. e) Flujo neto de efectivo. . para obtener el flujo de operación. tasas de impuestos. Es necesario conocer y plasmar las diferentes inversiones que se realizarán durante el periodo de vida del proyecto. precios alternativos de mercado. incluidos volúmenes de producción y venta. Balance general. Pasos para elaborar el estudio financiero. Se elabora un flujo de efectivo tomando como base los datos anteriores. así como el importe de la depreciación o amortización anual de cada una de ellas. a) Se deben de concentrar en la hoja de cálculo toda la información. Costos y gastos de producción. Se elabora un concentrado en el cual se integran por año el flujo neto de inversiones. Pagos del principal e intereses.

. 3) Presentar el punto de equilibrio y los estados financieros mencionados anteriormente. Pasos para elaborar la evaluación económica. 1) Con los flujos anteriores se tiene que obtener el valor presente neto y la TIR.5. 2) En base a los resultados obtenidos se analizará el rendimiento de la inversión y sus riesgos para así tomar una decisión sobre bases firmes.5. tomando en cuenta el rendimiento esperado por el inversionista.

FLUJO DE FONDOS DE UN PROYECTO Conozca cual es la importancia del flujo de fondos o flujo de caja. La evaluación tiene entonces dos grandes pasos:  La sistematización y presentación de los costos y beneficios en flujo de fondos. es decir. de tal manera que el proyecto pueda compararse con otros proyectos y servir de herramienta para la eficaz toma de decisiones respecto a la conveniencia de realizarlo o no. pagar dividendos. y otros insumos. materiales. y simultaneamente realizan egresos para cubrir la compra de materias primas.. así como para pagar sus deudas . cobro de ventas a crédito. concretar inversiones. que se define con base en un criterio determinado. etc. cuales son sus elementos y cuál es la información que requiere para realizar la construcción del mismo. se resumen por medio de un indicador de rentabilidad. La evaluación financiera se realiza a través de la presentación sistemática de los costos y beneficios financieros de un proyecto. etc. se puede hablar de cuentas de ingresos y egresos. Los flujos de fondos y los flujos de caja tratan del análisis de dichas corrientes de dinero. El resumen de esos costos y beneficios en un indicador que permita compararlos con los de otros proyectos. Consecuentemente. Por: Janneth Monica Thompson Baldiviezo Las empresas que están funcionando normalmente. Este paso consiste en el descuento  . empresas que están en marcha realizan sus operaciones en forma continua e ininterrumpida. generando permanentemente ingresos por ventas. el análisis de fondos y de efectivo tratan del análisis de dichas cuentas de dinero. Por esta razón.

resultantes de las variaciones ocurridas entre las dos fechas consecutivas mencionadas. Similitudes entre Flujo de Fondos y Flujo de Caja  Ambos son Estados financieros complementarios del Balance General. A continuación veremos algunas similitudes y diferencias entre flujos de fondos y flujo de caja o efectivo.   Ambos estados se preparan en base a dos balances generales consecutivos. sea como capital de trabajo. Diferencias entre Flujo de Fondos y Flujo de Caja  Para preparar el flujo de caja. Existen importantes diferencias entre el flujo de fondos y el flujo de caja. Estado de Resultados Estado de Costos y del Estado de Cambios en el Patrimonio. Ambos se elaboran tomando las diferencias netas de cada cuenta del balance general. es necesario el estado de resultados relativo al último balance general. porque cada uno de ellos es un instrumento diferente de análisis.intertemporal y el cálculo de un parámetro de evaluación. aunque ambos traten acerca de las cuentas de ingreso y egreso de dinero de la firma. y acerca de las fuentes y aplicaciones de dinero (flujo de caja). con el fin de señalar la rentabilidad del proyecto. es por esto que el flujo de fondos puede considerarse como una síntesis de todos los estudios realizados como parte de la etapa de pre-inversión (para la evaluación ex-ante) o como parte de la etapa de ejecución (para la evaluación expost). o como efectivo y sus equivalentes. además de los balances generales (de dos fechas consecutivas). . son complementarios. El flujo de fondos y flujo de caja (también llamado flujo de efectivo) consiste en un esquema que presenta sistemáticamente los costos e ingresos registrados año por año. porque permiten completar la información acerca de la generación y aplicación de fondos (flujo de fondos).

Costos de Operación d. Valor de desecho o salvamento de los activos del proyecto. para esto se realiza un riguroso análisis de los posibles cambios que podrán ser causados por el proyecto. también especificar que necesitará las tendencias infalcionarionarias. exportadores e importadores y otros expertos. especificando su monto y el momento en que se recibe o se desembolsa. adicionalmente se precisará información de productores. comerciantes. La información que requiere el evaluador son: los precios. el concepto de fondos se refiere al efectivo (Dinero) o equivalentes de efectivo. el paso siguiente biene a ser la información estadística sobre mercados libres y oficiales. Donde: FONDOS = El efectivo y Equivalentes de Efectivo Cuatro elementos básicos componen el flujo de fondos. la tasa de interés y la tasa de cambio en el momento. Ubicación en el tiempo. estos son: a. el concepto de fondos se refiere al capital de trabajo neto: donde "FONDOS = Los recursos del Capital de Trabajo" y " FONDOS NETOS = Activo Circulante . Cada uno de los elementos debe ser caracterizado según: a. Monto o magnitud b. c. Beneficios de operación b.Pasivo Circulante"  En el caso del flujo de caja. Los ingresos y costos financieros son calculados con base en datos confiables sobre las condiciones de los préstamos y otras transacciones financieras. es decir los costos iniciales. Sólo con información el evaluador podrá saber cuál es el precio relevante de cada producto o servicio y de cada insumo. Al igual que con los datos anteriores el evaluador . En el flujo de fondos. Cada elemento es registrado en el flujo de fondos. nacionales e internacionales. Costos de inversión o montaje. así como sobre el valor de la tasa de interés.

El periodo de tiempo utilizado en la evaluación depende tanto de la naturaleza del proyecto como de las caracteristicas de sus costos y sus ingresos. las condiciones de los mercados financieros serán los que determinen las fuentes que deban ser consultadas. los distintos egresos se registran en el momento en que se desembolsan y no en el momento en que se genera la obligación.requiere contar con información de múltiples fuentes. los ingresos se registran en el momento en que se reciben. . De igual manera. corrientes de ingreso. En otras palabras. de igual menra se puede determinar en qué operaciones fueron utilizadas dichas corrientes de dinero. PRESENTACION DE UN FLUJO DE FONDOS El flujo de fondos para un proyecto nuevo generalmente es presentado en forma matricial. semestres. otra forma de presentar el flujo de fondos es mediante una representación gráfica que resume el flujo y recorta costos totales y beneficios. El flujo de fondos presenta los costos desembolsados y los ingresos recibidos en todos los años del proyecto. generalmente utilizan meses como unidad de tiempo. Los proyectos de corta duración. y el balance general final Para la construcción de un flujo de fondos es necesario contar con la contabilidad de caja y no de causación. El flujo de un proyecto agrícola en el cual se siembra bajo unas condiciones en el primer semestre y bajo otras en el segundo. meses. puede ser definido en semestres. como los de construcción y de venta de inmuebles. es decir. se podría utilizar otra unidad de tiempo para el flujo. Para el cálculo del flujo de fondos o del flujo de caja se prepara siempre por un período comprendido entre dos fechas consecutivas: una fecha inicial y la otra final. Para la preparación del flujo de fondos se requiere el balance general inicial. entre esas dos fechas. etc. de tal manera que puedan identificarse las operaciones que generaron.

que complementan la Preparación y Evaluación de Proyectos. dividido en unidades que representan períodos de tiempo. definitivamente el flujo de fondos o de efectivo es un instrumento de control. Tomando en cuenta lo anterior. Flujo de Fondos Proyectados. de tal manera que.cuando en base a un estado financiero último se estiman las futuras corrientes de origen o fuente de fondos.En esta forma de representacion del flujo de fondos se mide a lo largo del eje horizontal. acerca de la capacidad que la empresa tuvo en esas gestiones para generar flujos. los flujos de fondos pueden ser:  Flujo de Fondos Históricos. en cuyo caso. Sobre el mismo eje se señalan los beneficios con flechas hacia arriba y los costos se representan con flechas hacia abajo. El flujo de fondos y de efectivo son instrumentos de planeación y control financiero. y aplicaciones o usos de fondos. si la información analizada se refiere a estados financieros de gestiones pasadas. uno solo no cumple el objetivo de informar sobre el flujo de fondos sin la información del otro. Los dos estados son interdependientes. En este caso los flujos son instrumentos de planeación financiera. Estado de Origen y Aplicación de Fondos . El Flujo de Fondos debe exponerse a través de dos estados:   Estado de Cambios en la situación financiera Estado de Origen y aplicación de fondos. Haz click sobre la imagen para agrandarla.

excepto activos y pasivos circulantes. Oscar G. columnas 4 y 5. "Lic. columnas 6 y 7. Donde se registran las diferencias de los saldos de las cuentas (final menos inicial). Origen de fondos es la operación cuya realización incrementa los fondos de la . Ambas columnas forman un conjunto. En esta columna se registran las variaciones (diferencias del saldo final menos el saldo inicial) ocurridas en los saldos de las cuentas que representan origen de fondos. 1. columna 6. Saldos del balance a la fecha inicial. que representan disminuciones en el capital de trabajo. mostraremos paso a paso como se va construyendo un flujo de fondos. Correspondientes a las cuentas diferentes a las del capital de trabajo. Corresponde a las cuentas del Capital de Trabajo. Donde se registran las diferencias entre los saldos de las cuentas. es decir de activos y pasivos circulantes. Montalvo Claros". Procedimiento para preparar el flujo de fondos Para ilustrar el procedimiento para preparar un flujo de fondos se utilizan los balances generales comparables. columna 3. columna 4. columna 5. o sea a todas las demás. Detalle de las cuentas del balance general de la empresa.Fuente: Administración Financiera Básica. Saldos del balance a la fecha final. que representan aumentos en las cuentas del capital de trabajo. columna 2. "Preparación de la Hoja de Trabajo de 7 columnas" columna 1.

Bancos. Al llegar a este punto. 2. empezando por el Activo Circulante. En la columna (1) del cuadro se incluyen las cuentas de los balances generales. Calcular las variaciones ocurridas en los saldos de las cuentas del capital de trabajo. y terminando con la suma de Pasivo y Capital. 3.  Un decremento en el saldo de una cuenta del pasivo circulante causa un aumento en el capital de trabajo.firma. En la columna (3) se presentan los saldos de las cuentas del balance general de la fecha final. Llenar la hoja de trabajo con la informac ión correspondiente a los balances inicial y final en las columnas 1. En la columna (2) se anotan los saldos de las cuentas del balance que tiene la fecha mas antigua. hasta concluir con el grupo de cuentas del Patrimonio. CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CIRCULANTE . Estas cuatro reglas resultan de las posibles variaciones en la ecuación del capital de trabajo. tomando en cuenta que en la fórmula del capital de trabajo. como se muestra a continuación: Se denomina: . columna 7.   Un incremento en el saldo de una cuenta del pasivo circulante causa una disminución del capital de trabajo. se puede visualizar en forma horizontal los saldos correspondientes. Un decremento en el saldo de una cuenta del activo circulante causa un decremnto en el capital de trabajo. 3. Columna en la que se registran las variaciones (diferencias del saldo final menos el saldo inicial) ocurridas en los saldos de las cuentas que representan aplicación de fondos. Aplicación de fondos es la operación que causa disminución en los fondos de la firma. y continuando por la Cuenta Caja . 2.PASIVO CIRCULANTE  Un incremento en el saldo de una cuenta de activo circulante causa un incremento en el capítal de trabajo.

Calcular las variaciones ocurridas en los saldos de las cuentas distintas al capital de trabajo. Pasivo que aumenta es un origen de fondos. sin modificarse PC. tomando en cuenta las reglas resumidas en el siguiente esquema: Las cuentas de resultados acumulados y resultados de la gestión (utilidad o pérdida) deben ser tratados como cuentas del rubro de patrimonio. De igual forma si disminuye el valor de AC sin variar PC.CT = Capital de Trabajo AC = Activo Circulante PC = Pasivo Circulante CT = AC . 4.PC La explicación es la siguiente: Si el valor de AC aumenta. Pasivo que disminuye es una aplicación de fondos. Las reglas resultantes del anterior esquema son las siguientes:     Activo que aumenta es una aplicación de Fondos. Activo que disminuye es un origen de fondos. y asi sucesivamente. entonces el valor de CT será mayor. . entonces el valor de CT disminuye.

si la suma de los aumentos de capital de trabajo es mayor a la suma de disminuciones del capital de trabajo. también: La suma de aplicaciones de fondos es mayor que la suma de orígenes de fondos. entonces habrá ocurrido una disminución en el capital de trabajo (o disminución de los fondos). Patrimonio que aumenta es un origen de fondos. la misma que debe coincidir con la diferencia entre las . 5. El siguiente paso consiste en totalizar las columnas de aumentos de capital de trabajo (columna 4)y disminuciones de capital de trabajo (columna 5).  Si. De igual manera que en el paso anterior. entonces. la suma de disminuciones es mayor a la de aumentos. 6. estableciendo la diferencia entre ambas. también.  El resultado se interpreta como aumento de capital de trabajo (o aumento de los fonos de la firma). las diferencias resultates de las variaciones en cuentas distintas a las del capital de trabajo. Debemos tomar en cuenta que si:  El incremento en el capital de trabajo es mayor que la disminución en el capital de trabajo.    Los resultados positivos (utilidades) son un origen de fondos.  Las disminuciones del capital de trabajo son mayores que los incrementos en el capital de trabajo. La disminución del patrimonio es una aplicación de fondos. se totalizan las columnas (6) de origen de fondos y (7) de aplicación de fondos. y establecer la diferencia entre los totales. Tomando en cuenta estas reglas se disminuyen en las columnas 6º y 7º. La suma de orígenes de fondos es mayor que la suma de aplicación de fondos. Las pérdidas que aumentan son una aplicación de fondos. entonces.

corresponde resumir la información en los siguientes estados:  Estado de cambios en la situación financiera. y por otra (6)y(7)tal como se muestra en el cuadro de ejemplo. segun se trate de aumento o disminución de capital de trabajo. de acuerdo a lo explicado en el anterior punto. Una vez establecidas las diferencias entre las columnas.columnas (4) y (5). . por una parte (4)y(5). en el que se vuelca la información contenida en las columnas 4 y 5. 7.

se supone que los recursos que utiliza el proyecto son. se restan los costos deducibles. De este ingreso. prestación de servicios e inversiones de excedentes temporales de efectivo. EL FLUJO DEL PROYECTO PURO En dicho flujo se registran los ingresos gravables que incluyen ingresos por ventas. mercadeo. es decir. que los recursos totales que necesita el proyecto provienen de la entidad ejecutora o del inversionista. En el flujo del proyecto sin financiamiento. quitarle los impuestos sobre ganancia extraordinaria y los costos no deducibles y agregarle los ingresos no gravables (venta de activos por su valor en libros y subsidios. pues no representa un desembolso efectivo del proyecto y restarle los costos de inversión (activos fijos y nominales. mantenimiento. Al culminar este proceso se obtiene el ingreso neto gravable. es decir. y depreciación. que el proyecto utiliza recursos externos para su financiamiento. que sirve de base para el cálculo de los impuestos atribuibles a la realización del proyecto. ventas. sumarle la ganancia extraordinaria por la venta de activos. principalmente) podría denominarse la "ganancia neta". administración. En el flujo con financiamiento. gastos pre – operativos y capital de trabajo). que son los de operación. hay que sumarle la depreciación. Además hay que ajustar por . en parte propios y en parte de terceras personas (naturales y/o jurídicas). A esta ganancia neta. impuestos indirectos. El resultado de restar de la ganancia neta gravable los impuestos directos. se asume que la inversión que requiere el proyecto proviene de fuentes de financiamiento internas (propias).TIPOS DE FLUJO DE FONDOS Existen dos tipos de flujos de fondos: el flujo del proyecto sin financiamiento (también llamado el flujo del proyecto "puro") y el flujo con financiamiento (también conocido como flujo del proyecto financiado o flujo del inversionista).

. Esto constituye el resultado final buscado: el flujo de fondos del proyecto (sin financiamiento). EL FLUJO DEL PROYECTO FINANCIADO Este flujo se diferencia del anterior en la medida en que se consideran las fuentes del financiamiento del proyecto. Por tanto. se incluyen los costos de servicio de la deuda en el flujo: los intereses y comisiones son costos de operación deducibles y las amortizaciones son desembolsos no deducibles. por ser una cuenta de Balance General).otros costos no deducibles o ingresos no gravables. se registran los ingresos por el recibo del capital de los préstamos y créditos (ingreso no gravable. Igualmente.

Sin embargo.ESQUEMA BÁSICO DE UN FLUJO DE FONDOS FLUJOS DE FONDOS Y LA TOMA DE DECISIONES DE INVERSIÓN Como se ha descrito. . los flujos de fondos se utilizan en la evaluación financiera de proyectos para sintetizar los datos generados en los estudios que forman parte de la formulación y preparación de un proyecto. no se debe olvidar que todo este procedimiento se sigue con el fin de poder resumir esa información en un criterio de selección.

Dicho flujo se conforma solamente de los ingresos y los costos atribuibles al proyecto. Es por ello que la decisión de hacer o no un proyecto se toma únicamente con relación al llamado "Flujo de Fondos incremental". Reinaldo Sapag Chain. . con el fin de que refleje los impactos positivos y negativos que son realmente atribuibles al proyecto y en los que no se hubiese incurrido si el proyecto no se hubiera llevado a cabo. la información que se registra en el flujo debe ser estudiada. que son en los que no se hubiese incurrido si el proyecto no hubiese ejecutado. Karen Marie Mokate.Desde este punto de vista. 12ª Edición 3. Fontaine. "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión". Nassir Sapag Chain. Cuarta Edición 2. Primera Edición. Ernesto R. "Preparación y Evaluación de Proyectos". BIBLIOGRAFÍA 1. "Evaluación Social de Proyectos".

5. además de precisar cuáles son los factores relevantes que influyen directamente en su consumo. Capítulo I 1. El estudio administrativo: Es la estructuración administrativa de la nueva entidad para que pueda funcionar y poder cumplir con su objetivo. Evaluación: Estudia el efecto que produce un nuevo proyecto en la sociedad y en el empresario.ELEMENTOS BÁSICOS DE UN PROYECTO DE INVERSION El presente trabajo es un aporte para el Blog de un alumno de 4º año de la Universidad Mayor de San Andrés que prefiere mantener anónimo su participación. 7. El estudio financiero: La evaluación de los costos y gastos contra los ingresos y en base al resultado se toma la decisión más conveniente. tanto de manera general como específica. Estudio de mercado: Estudio de la oferta. El estudio técnico: En base a los resultados del estudio de mercado se decidirá que infraestructura será la necesaria para llevarlo a cabo. por lo que es necesario medir la relación que existe entre los recursos utilizados con los resultados o beneficios estimados. 2. el precio. el producto. Pretende determinar la forma de distribuir los recursos económicos de tal manera que su empleo sea óptimo. así como también el estudio debe ser situado en las condiciones económicas y sociales prevalecientes en el momento de su realización. Objetivo: Sintetiza los fines del proyecto. . Antecedentes: Proporcionar detalles de constitución de la persona física o moral a quien le interesa el proyecto. 6. 3. demanda. 4. Introducción: Breve reseña histórica del desarrollo y los usos del producto. 8. Se utiliza para conocer un pronóstico de las ventas. la plaza y la competencia entre otros factores.

Se puede realizar de diferentes formas. oferta. Conclusiones y recomendaciones: Aspectos más importantes que se originan de la posible ejecución del proyecto. Dentro de sus objetivos está determinar el segmento del mercado al que se enfocará.2.9. analizar las variaciones que han tenido tanto la oferta como la demanda a través del tiempo. y la cantidad del producto que se desea vender. una de ellas es la aplicación de encuestas a los posibles consumidores. Debe incluir una breve descripción de las características del mercado incluyendo el área.1. así como de las recomendaciones sobre la viabilidad del financiamiento propuesto y sobre todos los aspectos relevantes del proyecto. 2. para poder ver si la demanda del producto es atractiva y si la oferta existente es suficiente o insuficiente.Concepto: En un análisis de mercado se conocen cuatro variables fundamentales que componen su estructura. Capítulo II.Estructura del análisis de mercado. competencia así como las prácticas generales del comercio de la región. dichas encuestas nos darán la idea de la situación del mercado. volúmenes manejados. La investigación que se realice debe de proporcionar la información necesaria y suficiente. como lo son. precios. considerando la oferta y demanda. canales de distribución. Estudio de Mercado Es la recolección y evaluación de todos los factores que influyen directamente en la oferta y demanda del producto. la demanda. para que sirva de apoyo en la toma de decisiones. en base a la información que se tiene. el cual se pueda aprovechar para lograr los objetivos planeados. Se debe considerar qué participación en el mercado va a tener nuestro proyecto. . ya sea en la venta de un bien o de un servicio. Como en todo proyecto de inversión se debe de analizar el futuro. 2. que en este estudio debe de ir encaminada a determinar si las condiciones del mercado no son un obstáculo para llevar a cabo el proyecto. proveedores. Se debe analizar tanto datos históricos como actuales de lo que es la demanda y la oferta pasada y actual. precios y comercialización. de igual manera estructurar el programa de marketing a utilizar. crear un ambiente en el que se pueda dar una imagen de lo que será la demanda futura del bien o servicio. En este estudio se buscan diferentes datos que van a ayudar a identificar nuestro mercado y debe asegurar que realmente exista un mercado potencial.

2. "Es la cantidad de dinero o de otros objetos con utilidad necesaria para satisfacer una necesidad que se requiere para adquirir un producto". la capacidad que se tenga para satisfacer esa demanda será la oferta.3.5. o si éste es regulado de acuerdo a las disposiciones del organismo que la controla. buscando que sea óptima. 2.2. Un factor muy importante es la demanda. precio. para poder determinar el área específica donde operará el proyecto. Es importante identificar cual será nuestro producto y cual o cuales los subproductos . de acuerdo con las características de los productos del proyecto. Según William J. ya que es la cantidad del bien o servicio que es solicitado por el cliente. La Oferta. que incluye entre otras cosas empaque. Un producto puede ser un bien.7. señalar la existencia y características de los productos que sustituyan a los del proyecto en desarrollo. El mercado. Según Baca: "Es el área en que confluyen las fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados". . Stanton. 2. calidad y marca. precisar si su uso está condicionado a la existencia de otro producto en el mercado. un servicio. Depende de esta característica la cantidad de dichos bienes o servicios a producir. No menos importante que la anterior. junto con los servicios y la reputación del vendedor. Se pretende mediante este estudio generar una idea general del mercado en el que se va a colocar el producto.4 . El producto. una persona o una idea ". El precio variará de acuerdo al juego de la oferta y la demanda. Tomará en cuenta los factores:   Los precios de venta de la competencia. Etzel en el libro Fundamentos de Marketing. "un producto es un conjunto de atributos tangibles e intangibles. Es importante y necesario tener una idea de la ubicación y magnitud de la empresa. El precio. para definir sus alcances con cierta precisión. 2.6. En términos simples como lo describe Michael J. color. La demanda. Cuando se habla de capacidad se refiere al manejo de los recursos y a la capacidad instalada de la competencia. El poder adquisitivo de los consumidores. un lugar.

La promoción. . lo que es el equipo a utilizar. el plazo de crédito. al control de calidad. etc Capítulo III . etc. 3. Que el producto exista en el mercado pero sea nuevo para la empresa.8.. La reacción esperada de la competencia con la introducción de nuestro producto.Concepto. Es importante también determinar las condiciones de venta. marca transportación. selección del tamaño. que mejor utilice los recursos disponibles para obtener el producto deseado". los descuentos por volumen. el monto de las cuotas. por lo tanto se deberán establecer los mecanismos e instrumentos que hagan posible la realización de este objetivo. el porcentaje de cobro al contado. La manufactura. Es decir. etc.. Versatilidad del producto. Los Canales de distribución que se utilicen.Empaque. "Consiste en diseñar la función de producción óptima. Servicios auxiliares del producto (Complementarios).1. los descuentos por pronto pago. a las normas de elaboración del producto. ya que será el que defina en último término el nivel de los ingresos. Estudio técnico. Son todos aquellos recursos que se tomarán en cuenta para poder llevar a cabo la producción del bien o servicio.        Que el producto sea nuevo en el mercado. es de lo que nos vamos a valer para poder producir.Conocimiento de precios. 2. La comercialización. El precio es quizás el elemento más importante de la estrategia comercial en la determinación de la rentabilidad del proyecto. Funciones auxiliares. conjunto de acciones realizadas por la empresa para hacer llegar un producto a los consumidores. Para poder comercializar un producto son necesarias las siguientes funciones: Funciones físicas.

determinar el tamaño de una nueva unidad de producción es una tarea limitada por las relaciones recíprocas que existen entre el tamaño y la demanda. los equipos y el financiamiento.2 . Es aquel que asegure la más alta rentabilidad desde el punto de vista privado o la mayor diferencia entre beneficios y costos sociales. Estimación del costo de inversión y de producción de la planta. 3.  3. Desperdicios 10. Requerimientos de mano de obra 9. 3. se determina la cantidad de productos a producir y así el tamaño de la planta. 5. Distribución de la planta 7. la disponibilidad de las materias primas. Descripción del proceso de manufactura elegido (con diagramas de flujo) 3. Analizar y determinar el tamaño óptimo. Selección de maquinaria y equipo.4 . Elementos del estudio técnico 1.5. Factores que determinan o condicionan el tamaño de una planta . El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada y se expresa en unidades de producción por año. se puede también basar tanto en la demanda presente y en la futura. En la práctica. 4. los equipos y las instalaciones requeridas para realizar la producción. De acuerdo al segmento del mercado que se obtuvo mediante el estudio de mercado. la tecnología.3. Disponibilidad de materiales e instalaciones 8. la localización óptima. Objetivos:  Verificar la posibilidad técnica de fabricación del producto que se pretende crear. Determinación del tamaño de planta y el programa de producción.3 . Localización de la planta 6. . Descripción del producto 2. Tamaño óptimo.

la tecnología y los equipos. El tamaño del proyecto y el financiamiento. ya que de esto depende directamente la calidad del bien o servicio que se va a atender. que por debajo de esa escala los costos serían demasiado altos. El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un aspecto vital en el desarrollo de un proyecto. es claro que la realización del proyecto es imposible. d. la oferta y la demanda.   Que la demanda sea mayor que el tamaño mínimo del proyecto Que la magnitud de la demanda sea del mismo orden que el tamaño mínimo del proyecto. El tamaño propuesto para el proyecto sólo podrá aceptarse en el caso de que la demanda sea claramente superior a dicho tamaño. Al comparar el tamaño del proyecto con la demanda se pueden obtener 3 resultados diferentes. Un factor muy importante que determina las dimensiones del proyecto es la demanda.Todos estos factores contribuyen a simplificar el proceso de aproximaciones sucesivas. Esto implica la búsqueda de proveedores cercanos y de prestigio reconocido c. Si los recursos financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversión de la planta de tamaño mínimo. Es muy importante observar las relaciones que existen entre el tamaño. así como la imagen que los consumidores tendrán de ella. si se tienen los recursos suficientes para escoger entre los . se van reduciendo a medida que se examinan los factores condicionantes mencionados. las inversiones. la entrega oportuna del mismo. y las alternativas de tamaño entre las cuáles se puede escoger. En la actualidad existen ciertos procesos o técnicas de producción que exigen una escala mínima para ser aplicables. b. El Tamaño del proyecto y la demanda. los costos de producción. El tamaño del proyecto. Por lo contrario. a.  Que la demanda sea muy pequeña en relación con el tamaño mínimo. El tamaño del proyecto y los suministros e insumos.

y se identifica como la transformación de una serie de insumos para convertirlos en productos mediante una determinada función del producto. iiii Estado final: Productos principales. Insumos Secundarios. Para poder llegar al bien o servicio ya terminado se requiere de todo un proceso. e.diferentes tamaños. Bienes o recursos necesarios para realizar el proceso de transformación. iii Proceso de transformación: Proceso. Bienes. En cada tipo de proyecto los términos insumos y productos tienen un significado específico preciso: ii Estado inicial: Insumos principales. Equipamiento. f. Personal necesario para hacer funcionar el proceso de transformación. Descripción sintética de las fases necesarias para pasar del estado inicial al final. recursos o personas que han sufrido el proceso de transformación. El tamaño del proyecto y la organización. Cuando se haya hecho un estudio que determine el tamaño más apropiado del proyecto. tanto para su operación como para su mantenimiento. lo más prudente sería escoger aquel tamaño que pueda financiarse con mayor comodidad y seguridad. es necesario asegurarse que se cuenta con el personal para atenderlo. Se entiende como el proceso técnico utilizado en el proyecto para obtener los bienes o servicios a partir de insumos. recursos o personas que han experimentado solo parcialmente el proceso de transformación o que son consecuencia no . Es necesario describir sistemáticamente la secuencia de las operaciones a que se someten los insumos en su estado inicial para llegar a obtener los productos en su estado final. Bienes. equipo e instalaciones necesarias para realizar las transformaciones. Proceso de producción. Bienes. Subproductos. recursos naturales o personas que son objeto del proceso de transformación.

Residuos.7 . b.Cada una de las actividades necesarias para la elaboración del bien o servicio se enmarcan en un rectángulo y se une con su actividad anterior o posterior.Es una técnica más avanzada que las anteriores. analizar la capacidad de expansión de las instalaciones y la justificación del proceso frente al tamaño y la localización. para la justificación de la operación total.. calificar la operación. .Producidos en la transformación que pueden carecer de valor económico. el tipo de acción efectuada y un espacio para anotar las observaciones. a. se deben de justificar las unidades nuevas. Esta técnica se puede emplear en la evaluación de proyectos. 3. En todo proyecto de inversión es importante hacer un modelo del proceso de transformación e instalaciones. los insumos. las posibilidades de expansión de la capacidad utilizada. indicando la secuencia del flujo. que incluye la actividad. Métodos para representar el proceso. Diagrama de flujo del proceso. Cursograma analítico. c. pero que tiene un valor económico. el intermitente y el mixto.En la industria su uso más común tiene lugar en la realización de estudios de redistribución de plantas.Aunque el diagrama de bloques también es un diagrama de flujos. pues presenta una información más detallada del proceso.. aunque de carácter marginal. Selección del proceso de producción Existen 3 tipos de procesos de producción: el proceso lineal. éste se diferencia del de flujo en que tiene una simbología muy específica e internacional. la distancia recorrida. siempre que se tenga un conocimiento casi perfecto del proceso de producción y del espacio disponible.. pues es posible comparar por medio del cursograma analítico el tiempo transcurrido y la distancia recorrida con la distribución actual y con la distribución propuesta.perseguida de este proceso. tanto de equipo como de personal y tecnología. la mano de obra. 3. Diagrama de bloques. el tiempo empleado. donde cada figura tiene su propio significado. Para escogerlo es necesario analizar las etapas de producción así como las características del producto.6.

si se trata de un proyecto desde el punto de vista social. 2.Los métodos de localización de planta son: a.Ingeniería básica. b.8. con el fin de determinar el lugar donde se obtenga la máxima ganancia.La macrolocalización.8. etc.3.) y los variables (mano de obra. 3. 3.9. 3. equipos. Consiste en la ubicación de la empresa en el país y en el espacio rural y urbano de alguna región. si es una empresa privada. 3. evaluando estas características en cada zona que se tome en cuenta para la realización del proyecto.8. los cuales son llamados fuerzas locacionales. etc.1. 1. y se clasifican en tres categorías. materias primas. Método cualitativo por puntos. Consiste en definir y especificar técnicamente los factores fijos (edificios. y en ésta se hará la distribución de las instalaciones en el terreno elegido.La microlocalización. En la ingeniería básica es necesario conocer: . Método cuantitativo de Vogel. Otros factores.Localización La localización tiene por objeto analizar los diferentes lugares donde es posible ubicar el proyecto. Es la determinación del punto preciso donde se construirá la empresa dentro de la región.3.2. Existen ciertos factores que determinan la ubicación. Disponibilidad y costos relativos de los factores e insumos. quien tenga mayor puntuación será el lugar elegido donde se instalará el proyecto. En estos métodos se le asigna un valor a cada una de las características de la localización.) que componen el sistema.8. 3. Por costos de transferencia a la cuenta de fletes: Comprende la suma de costos de transporte de insumos y productos. o el mínimo costo unitario.

administración y servicios complementarios. b. El tamaño y la forma de los edificios es una consecuencia de la distribución en planta. Integración total 2. Seguridad y bienestar para el trabajador 5.Conocer y describir las características de los bienes o servicios. En la elaboración de los planos de los edificios para producción industrial. En algunos casos el problema es procesar un determinado volumen de materia prima. se parte del conocimiento del volumen del producto final que es necesario entregar al mercado 2. Con base en la materia prima dada.Indica los índices de rendimiento y la eficiencia de los equipos en términos físicos. Con base en el mercado. c.. teniendo en cuenta los siguientes principios: 1. Flexibilidad g. Utilización del espacio cúbico 4.. e. Obra civil. deben tomarse en cuenta los mismos criterios señalados sobre economía de tiempo.a. Mínima distancia de recorrido 3. movimiento y materiales. y su distribución en el terreno. f. materiales y movimientos. Cálculo de la producción . Bien o servicio . Estudio administrativo . Distribución en la planta. 1. Definido el proceso productivo y los equipos necesarios. Requisitos de mano de obra e insumos. Especificación de las características de los equipos a utilizar. Programa de producción . Es necesario obtener la máxima economía de tiempo. debe hacerse la distribución de los equipos en el edificio. Capítulo IV . d.Se puede llevar a cabo por dos sistemas..

Aspecto legal.. 4.3. aspectos legales y reglamentos ambientales.Se refiere a ¿cómo vamos a hacer las cosas?. aspectos legales. dirección y control de funciones para el correcto funcionamiento de la entidad. Presentar los criterios analíticos que permitan enfrentar en mejor forma el análisis de los aspectos organizacionales. Se plasman los objetivos de la empresa. Marco legal. Antecedentes. Aspecto ecológico. Es decir.Elementos que integran el estudio administrativo a. donde se muestre su estructura. La Ley del Impuesto Sobre La Renta y demás leyes que pudieran afectar su operación. así como sus consecuencias económicas en los resultados de la evaluación. fiscales y ecológicos. así como detallar la responsabilidad de cada uno de los puestos. ya sea la Ley del Trabajo.1. Entre las principales se encuentran. Se debe de presentar un organigrama de la institución. Organización de la empresa. Los puestos creados deberán de contar con sus respectivos perfiles y análisis de puestos. las que son obligatorias y equitativas.Concepto. 4. así como sus principales accionistas. procedimientos administrativos. Se refiere a la actividad ejecutiva de su administración: organización. cómo vamos a administrar los recursos con que se cuenta. 4.Objetivo del estudio.2.Reglamentos en cuanto a la prevención y control de la contaminación del agua. e. c. las siguientes: . b. administrativos. d. para así evitar confusiones en las tareas asignadas a cada individuo. Dentro de cualquier actividad en la que se quiera participar existen ciertas normas que se deben de seguir para poder operar. Se presenta una breve reseña de los orígenes de la empresa y un esquema tentativo de la organización que se considera necesaria para el adecuado funcionamiento administrativo del proyecto. del aire y en materia de impacto ambiental. Se tienen que investigar todas las leyes que tengan injerencia directa o indirecta en la diaria operación de la empresa.

iv.Contratos con proveedores y clientes. En este estudio se empieza a jugar con los números.Títulos de los bienes raíces . diferidos y capital de trabajo. los egresos e ingresos que se proyectan.3. arrojando un resultado sobre el cual el inversionista fundamentará su decisión. Las inversiones se consideran los recursos . que es la evaluación económica. Localización: .Contaminación ambiental .Legislación sanitaria. así como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte final y definitiva del proyecto. v. 5. a) Identificar.Transferencia de tecnología .Financiamiento.Trámites diversos .Elementos que lo componen.1. a un periodo dado. iii. La que es muy importante para la toma de decisiones. . Estudio financiero y evaluación económica.Contratación de personal Prestaciones a los trabajadores .Impuestos .2. ii. · Demostrar la viabilidad financiera del proyecto y aportar las bases para su evaluación económica. -Transporte del producto. 5. cuál será el costo total para la operación de la planta (que abarque las funciones de producción. Capítulo V. Mercado: . Estudio técnico: . Aspecto financiero y contable: . 5.Apoyos fiscales . Administración y organización: . Pretende determinar cual es el monto de los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto.Conceptos. Objetivo:  Demostrar la rentabilidad económica del proyecto. clasificar y programar las inversiones a realizar en activos fijos.Seguridad industrial. administración y ventas). ya que la información obtenida debe de servir como base de la decisión tomada.i.Marcas y patentes Aranceles y permisos.

4. b) Conjuntar los datos del programa de producción y venta formulados en los estudios de mercado. c) Formular presupuestos de: Ventas o ingresos. la inversión diferida o activo diferido y el capital de trabajo de un proyecto. Pérdidas y ganancias. el de operación para realizar una suma algebraica y así obtener los flujos de efectivo. ingeniería y administrativo. tasa del préstamo. d) Presupuesto de producción. Pagos del principal e intereses. tasas de impuestos. como los son los diferentes tipos de inversiones a realizar. Pasos para elaborar el estudio financiero. c) Presupuesto de inversiones. para obtener el flujo de operación. los de operación. independientemente de su giro. Costos y gastos de producción. precios alternativos de mercado. 5. e) Flujo neto de efectivo. d) Formular los estados financieros de. Gastos de administración y ventas.indispensables para la instalación de cualquier tipo de empresa. Se elabora un concentrado en el cual se integran por año el flujo neto de inversiones. Estas inversiones constituyen el capital fijo. así como el importe de la depreciación o amortización anual de cada una de ellas. los gastos de constitución. Balance general. Se elabora un flujo de efectivo tomando como base los datos anteriores. b) Se elabora un cuadro en el cual debemos de obtener el valor de rescate de las inversiones. elementos a bases técnicas para la determinación de los costos de producción así como de las inversiones a realizar. . Estado de cambios en la situación financiera en base a efectivo. el rendimiento que pide el inversionista y el precio de venta del bien o servicio. Es necesario conocer y plasmar las diferentes inversiones que se realizarán durante el periodo de vida del proyecto. incluidos volúmenes de producción y venta. a) Se deben de concentrar en la hoja de cálculo toda la información.

Pasos para elaborar la evaluación económica. tomando en cuenta el rendimiento esperado por el inversionista.5.5. 1) Con los flujos anteriores se tiene que obtener el valor presente neto y la TIR. 3) Presentar el punto de equilibrio y los estados financieros mencionados anteriormente. . 2) En base a los resultados obtenidos se analizará el rendimiento de la inversión y sus riesgos para así tomar una decisión sobre bases firmes.

a la vez.   . el de las materias primas. Si se asume que. mostrar la holgura con que se cuenta para su realización ante eventuales cambios de tales variables en el mercado. Algunas de las preguntas más frecuentes para indagar el Análisis de Sensibilidad son: 1. materiales e insumos. Por: Janneth Monica Thompson El análisis de sensibilidad consiste en suponer variaciones que castiguen el presupuesto de caja. el riesgo del presupuesto de caja es del 10%.ANALISIS DE SENSIBILIDAD Se denomina Análisis de sensibilidad porque muestra cuán sensible es.. esa situación podría resultar de:  Volumen de ventas menor al estimado. el de la tasa de impuestos. Como por ejemplo. el costo de la mano de obra. el monto del capital. o un aumento porcentual en los costos y/o gastos..) y. el riesgo de fabricar y vender aceite refinado y harina de soya (la borra de soya tiene escasa incidencia en los ingresos). como la disminución de ingresos o el aumento de costos. etc. costos y/o gastos? 2. materiales y otros insumos para producir un menor volumen. Incremento del costo de la materia prima (soya en grano). Baja de precio de venta de los productos. ¿Qué porcentaje de variación debería suponerse? La respuesta depende de cual es la magnitud de riesgo existente en la actividad de la firma. etc. el volumen y/o el precio de ventas. ¿Cuánto podrían variar los ingresos. por ejemplo una disminución de cierto porcentaje en ingresos. (Por ejemplo la tasa de interés. el presupuesto de caja a determinados cambios. Pero se podría adquirir menos materia prima.

por ejemplo el 18%. revela el efecto que tienen las variaciones sobre la rentabilidad en los pronósticos de las variables relevantes. etc. previniendo la eventualidad de cambios que ocasionen riesgo sobre ingresos y egresos. Es importante visualizar qué variables tienen mayor efecto en el resultado frente a distintos grados de error.. En el presente caso se supone que. El incremento del 10% de costos y gastos. los Ejecutivos de la Sociedad Industrial. 20%. la decisión inicial cambia. o mejor aún recurrir a un modelo de simulación. con la disminución del 10% de ingresos. Si se considera que. de las cifras originalmente calculadas sin riesgo. que simule una gran gama de variaciones combinadas. entonces es mejor preparar varios presupuestos de caja contingentes que incluyan variaciones del 15%. el riesgo es mayor al 10% de variaciones.Para realizar el análisis de sensibilidad es aconsejable suponer variaciones en ingresos y costos de hasta un máximo del 10%. en su estimación permite decidir acerca de la necesidad de realizar estudios más profundos de esas variables. IMPORTANCIA DEL ANALISIS DE SENSIBILIDAD La importancia del análisis de sensibilidad se manifiesta en el hecho de que los valores de las variables que se han utilizado para llevar a cabo la evaluación del proyecto pueden tener desviaciones con efectos de consideración en la medición de sus resultados. a través de los diferentes modelos. sin cambio en el nivel de sus ingresos (compensación). 18%. al incluir estas variaciones en el criterio de evaluación empleado. aunque no debería tomarse esta afirmación dogmáticamente. . La evaluación del proyecto será sensible a las variaciones de uno o más parámetros si. para mejorar las estimaciones y reducir el grado de riesgo por error. desean saber cual sería la situación de caja si en la próxima gestión se concretara:   Solo el 10% de los ingresos totales. El análisis de sensibilidad.

Karen Marie Mokate. En el análisis unidimensional. 3. Primera Edición.El Corto Plazo. . "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión". se examinan los efectos sobre los resultados que se producen por la incorporación de variables simultáneas en dos o más variables relevantes. BIBLIOGRAFIA 1. Cuarta Edición.Sin embargo. Oscar G. 2. Administración Financiera Básica . Centro de Publicaciones de la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras. Dependiendo del número de variables que se sensibilicen en forma simultánea. Reinaldo Sapag Chain. Nassir Sapag Chain. son más frecuentes las equivocaciones en las estimaciones futuras por lo incierta que resulta la proyección de cualquier variable incontrolable. mientras que en el multidimensional. Montalvo Claros. el análisis puede clasificarse como unidimensional o multidimensional. como los cambios en los niveles de los precios reales del producto o de sus insumos. "Preparación y Evaluación de Proyectos". la sensibilización se aplica a una sola variable. Primera Edición.

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