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Manual Contabilidad Computarizada II - 2013 - i -II Siscont

Manual Contabilidad Computarizada II - 2013 - i -II Siscont

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  • ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
  • I. DESARROLLO DE CONTENIDOS
  • UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: SISCONT
  • UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: SISCONT
  • Voucher del Diario
  • CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER
  • FECHA
  • Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos
  • Registrando en el Cuadro Datos del Voucher
  • ASIENTOS -PARTES DEL ASIENTO
  • ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER
  • EXPORTANDO A EXCEL
  • 3. LECTURAS RECOMENDADAS
  • 4. ACTIVIDADES Y EJERCICIOS
  • 5. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN
  • 6. RESUMEN
  • UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: CONCAR
  • a. Presentación y contextualización
  • 4. DESARROLLO DE LOS TEMAS:
  • Creación de empresa
  • Creación de usuario
  • (DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM)
  • DEFINICIÓN DE LOS DATOS DE LAS VENTAS PARA INGRESAR ASIENTOS
  • UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE REMUNERACIONES
  • MÉTODOS DE VALUACIÓN
  • METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS. DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO
  • SEGÚN RESOLUCION SUNAT 234-2006
  • 12. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
  • 13. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

ACREDITADA POR ACCREDITATION COUNCIL FOR BUSINESS SCHOOLS AND PROGRAMS (ACBSP), EUROPEAN COUNCIL FOR BUSINESS EDUCATION

(ECBE) Y AXENCIA PARA A CALIDADE DO SISTEMA UNIVERSITARIO DE GALICIA (ACSUG)

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

MANUAL:

CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II

CICLO VI

SEMESTRE ACADÉMICO 2013- I- II
Material didáctico para uso exclusivo en clase

LIMA - PERÚ
Página 1

UNIVERSIDAD DE SAN MARTIN DE PORRES
RECTOR ING. JOSÉ ANTONIO CHANG ESCOBEDO VICE RECTOR ING. RAÚL EDUARDO BAO GARCÍA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICASY FINANCIERAS
DECANO DR. DOMINGO FÉLIX SÁENZ YAYA DIRECTOR DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS DR. JUAN AMADEO ALVA GÓMEZ DIRECTOR ESCUELA DE ECONOMÍA DR. LUIS CARRANZA UGARTE DIRECTOR DEL DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE CONTABILIDAD, ECONOMÍA Y FINANZAS DR. LUIS HUMBERTO LUDEÑA SALDAÑA DIRECTOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DR. AUGUSTO HIPÓLITO BLANCO FALCÓN DIRECTOR DE LA OFICINA DE GRADOS Y TÍTULOS DR. VICTOR LORET DE MOLA COBARRUBIA DIRECTOR DE LA OFICINA DE EXTENSIÓN Y PROYECCIÓN UNIVERSITARIA DR. REYNALDO ULADISLAO BRINGAS DELGADO DIRECTOR DEL INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN DR.SABINO TALLA RAMOS SECRETARIO DE FACULTAD DR. LUIS ANTONIO CUEVA ZAMBRANO JEFE DE LA OFICINA DE REGISTROS ACADÉMICOS SRA. BELINDA MARGOT QUICAÑO MACEDO JEFE DE LA OFICINA DE BIENESTAR UNIVERSITARIO LIC. MARÍA RICARDINA PIZARRO DIOSES JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIÓN Mo. ABOG. LUIS FLORES BARROS COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS TURNO MAÑANA DRA. YOLANDA MAURINA SALINAS GUERRERO COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS TURNO NOCHE DR. ANTONIO AMILCAR ULLOA LLERENA COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMÍA TURNO MAÑANA Y NOCHE MG. RENZO JAIR VIDAL CAYCHO COORDINADOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS DR. CRISTIAN YONG CASTAÑEDA COORDINADOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DE ECONOMÍA DR. VICTOR LORET DE MOLA COBARRUBIA

Página 2

INTRODUCCIÓN
La Universidad de San Martín de Porres, en estos últimos años, está empeñada en realizar importantes innovaciones en la concepción y práctica educativas con el propósito de ofrecer a sus alumnos una formación profesional más competitiva, que haga posible su ingreso con éxito al mundo laboral, desempeñándose con eficacia y eficiencia en las funciones profesionales que les tocará asumir. El marco de referencia está dado por los cambios significativos de la sociedad contemporánea, expresados en la globalización de los intercambios, los nuevos paradigmas del conocimiento, de la educación y la pedagogía, así como los retos del mundo laboral. Para cumplir con el propósito señalado, la Facultad de Ciencias Contables, Económicas y Financieras ha asumido la misión de lograr una formación profesional científica, tecnológica y humanística. Constituye nuestro compromiso formar líderes con capacidad de formular propuestas innovadores que impulsen la creación de una nueva realidad universitaria, a base de los siguientes aprendizajes: aprender a ser, aprender a conocer, aprender a hacer y aprender a convivir. Uno de los medios para el logro de nuestros propósitos constituye el Manual de CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II, preparados especialmente para los alumnos. El presente Manual ha sido concebido como un material educativo que debe servir para afianzar conocimientos, desarrollar habilidades y destrezas, así como para orientar la autoeducación permanente. Por ello se ubica como material de lectura, es accesible, sirve de información y recreación, desempeña un papel motivador, se orienta a facilitar la lectura comprensiva y crítica, ampliar conocimientos en otras fuentes, crear hábitos y actitudes para el procesamiento de información, adquisición y generación de conocimientos. El presente Manual de CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II, constituye material de apoyo al desarrollo del curso del mismo nombre, y está organizado en cuatro unidades didácticas: Unidad I: Aplicación del Sistema Contable Concar: ingreso de operaciones contables y obtención de Los Estados Financieros: Balance General. Estado de Ganancias Y Perdidas, Estado Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patrimonio Neto; Unidad II: Aplicación del Sistema Contable Siscont: ingreso de operaciones y Formulación de los Estados Financieros: Balance General. Estado de Ganancias Y Perdidas, Estado Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patrimonio Neto; Unidad III: Notas A Los Estados Financieros, Comentarios de los Estados Financieros; Unidad IV: Aplicación Global de Registros Contable Y Formulación de Estados Financieros Cada unidad está trabajada en referencia a objetivos, que se espera logre el alumno, mediante el estudio de los contenidos presentados a través de temas. Cada tema tiene una estructura modular que, además del desarrollo del contenido incorpora una propuesta de actividades aplicativas y de autoevaluación. Al final de cada tema se presentan además las referencias documentales, que han servido de base para la elaboración de los contenidos.

Página 3

presentamos un listado general de otras fuentes de información complementaria. una vez desarrolladas las unidades didácticas. de utilidad para el aprendizaje del Sistema de Información Empresarial Página 4 . que constituyen asientos bibliográficos y/o hemerográficos y electrónica.Al término del documento.

......................... 4........ 33 EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN .................................................................................................................................................................................................................................. 29 ASIENTOS -PARTES DEL ASIENTO .......................................................................................................................... 33 ACTIVIDADES Y EJERCICIOS ............................................................................................................................................. 31 EXPORTANDO A EXCEL .... 26 CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER ......................... 38 a.......................... 26 Voucher del Diario .................. 36 UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: CONCAR.................................. 6......... 46 TIPO DE ANEXO: ............................................... ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS ........................................................................ 4........................................... 27 FECHA ....... 38 DESARROLLO DE LOS TEMAS: .......................................... LECTURAS RECOMENDADAS................................................................ DESARROLLO DE CONTENIDOS .................. 27   Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos ............................................. 26 NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER .................................................... 40 Creación de usuario ................................................. 1 I........................................... 39 Creación de empresa ................................ 28 Registrando en el Cuadro Datos del Voucher .............. Error! Bookmark not defined..... 7 UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: SISCONT................................. 41 Creación de plan de cuentas ................................................................... 33 RESUMEN ............................................................. 44 (DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM) ...................................................................................................................................................................................... 30 Libro Diario ................................................................. 47 Página 5 ....... Presentación y contextualización .................................................................................................. 32 3.............................................................................................................................ÍNDICE DE CONTENIDO Y EUROPEAN COUNCIL FOR BUSINESS EDUCATION (ECBE)............................................................................................................ 30 ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER............................................................................................................................................................................................... 7 UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: SISCONT.................................................................................................................. 5................................................................................................................................................................................................................. 45 NIVEL DE SALDO: .............................................................

...................PER FUNCION .............................................................................................................................................................................................................................. 51 DEFINICIÓN DE LOS DATOS DE LAS VENTAS PARA INGRESAR ASIENTOS .................................................................................................................................................... 74 13........................................................ 73 MÉTODOS DE VALUACIÓN ................... 49 CUENTA CARGO:.................................................................................... 48 FECHA VENCIMIENTO: ............... 49 CONCIL............................................................................ 49 REGISTRO DE LA CUENTA: .................................................................................................................................................................................................................................................................. 50 CUENTA ABONO: ......................................................................................................................... 48 DOCUMENTO REFERENCIA: ........... 69 UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE REMUNERACIONES .................................................................. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO ...............PER POR NATURALEZA... 50 FORMATO DE BALANCE GRAL............................................................................................. 66 6............ 50 FORMATO DE GAN....................................................................................................... 48 CENTRO DE COSTO: ...... RESUMEN .............................................................................................. 49 MONEDA DE REFERENCIA: .................... 66 5............................................ EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN ................................................................................................................................................................................................................................................. 49 CUENTA AJUSTE: ................... 59 3..TIPO DE ANEXO REFERENCIAL: ...................................................... 75 Página 6 .......................... .................................................................................................................. 51 FORMATO DE COSTOS .. 48 ÁREA: ......................................................................................... LECTURAS RECOMENDADAS ............................................ 74 12........... 73 SEGÚN RESOLUCION SUNAT 234-2006 .................................... BANCOS:...................................................... DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO ............................... 73 METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS.............................................................................. 50 FORMATO DE GAN......................................... REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS ...................................

-Presentación de ideas básicas y contenido esenciales de la unidad Página 7 .Actúa con responsabilidad personal. al cumplir con los horarios establecidos y el respeto a las normas de convivencia. respetando la iniciativa y aportes de los integrantes. conoce los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa utilizado los diversos criterios contables. registro de compras. configuración de plan de cuentas y el uso del botón mago para la elaboración de los asientos contables. Esta unidad ofrece al participante una completa ayuda para aprender a utilizar el software contable Siscont lo cual le encaminará a dominar las principales herramientas.Desarrolla la creatividad. económicas y financieras de la empresa o cliente en función de su actividad de acuerdo al sistema de contabilidad general y a la legislación vigente a través del software contable SISCON. ventas. Competencia Registra. . d.I. la actitud emprendedora y el respeto a la honestidad intelectual. conoce la importancia del Siscont como software contable y su entorno de trabajo para las diversas aplicaciones de índole contable. la innovación. entre otros automáticamente. conoce y crea el registro de la empresa con sus diversas aplicaciones para llevar de forma adecuada el plan contable de la organización.Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera individual y en equipo.Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas. verifica y contabiliza las operaciones comerciales. 4. . 3. . retenciones y Estados Financieros. e. DESARROLLO DE CONTENIDOS UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: SISCONT 1. b. fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales. promoción de actividades y tomo de decisiones en relación a la actividad asignada. conoce y aplica operaciones contables. INTRODUCCIÓN: a.-Actitudes . c. 2. Capacidades 1. Presentación y contextualización Siscont es un software contable que nos permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras.

En el acceso directo del escritorio parece el botón A continuación aparecerá la VENTANA PRINCIPAL y estando en la Pantalla Principal de SISCONTencontraremos tres principales barras que a continuación señalaremos: ¿Qué se puede hacer con SISCONT? REPORTES VENTAJAS Página 8 .La Unidad de Aprendizaje 01: SISCONT. seguir los pasos siguientes: 1. Comprende el desarrollo de los siguientes temas: TEMA 01: SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONT TEMA 02: SISCONT: Identificación de la empresa plan de cuenta TEMA 03: SISCONT: creación de tablas TEMA 04: SISCONT: libro de inventarios y balance 1. DESARROLLO DE LOS TEMAS: TEMA 01: SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONT Para empezar a trabajar con SISCONT debemos seguir los siguientes pasos: Iniciación de siscont Para iniciar SISCONT.

aparece un menú de cascada con comandos para maximizar. Actualización en Línea Multiempresa Exportación a Excel Barras de la Pantalla Principal Las barras que están juntas en la ventana principal del SBK tienen funciones específicas en el uso y manejo del software contable. Barra de Títulos DEFINICIONES DE LA BARRA DE TITULOS  Caja de control de SBK: Cuando se hace clic aquí en el ícono.  Balance General  Estado de Ganancias y Pérdidas por Función y Naturaleza  Análisis de Documentos  Saldos por Cuentas.REGISTROS CONTABLES  Diario  Mayor  Registro de Compras  Registro de Ventas  Libro de Honorarios  Libro Caja y Bancos Producto Peruano Flexible para la Pequeña Empresa Ambiente Windows Tutor en Línea Mago (Compras y Ventas) Reportes Financieros Doble Moneda Análisis de Cuentas Corrientes REGISTROS FINANCIEROS  Balance de Comprobación. Página 9 . tanto para ingresar datos como para generar información contable y financiera.

su aplicación se convierte en un ícono pero SBK aún se está ejecutando. de ese modo se registrara los datos de acuerdo al periodo contable que aparece en la barra de títulos. Usando la tecla ALT la letra subrayada Registro Contable Proceso de Fin de Mes Informes Tablas Utilitarios -----------. Barra del Menú principal El menú principal se activa al hacer un click en un nombre determinado o utilizando la tecla ALT y la letra subrayada en el nombre del menú.  Título del logo de pantalla: El logo en pantalla identifica inmediatamente a la empresa con la que se desea trabajar por lo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes).  Mes a Trabajar o Periodo contable: Permite al usuario identificar el mes a trabajar.minimizar mover la ventana.Alt P -----------.Alt U Página 10 .Alt R -----------. cambiar de tamaño o cerrar SBK.Alt T -----------.  Botones para maximizar y minimizar: Presionando algunos de los botones la ventana aumentará así como disminuirá su tamaño. con la x se cierra el sistema.Alt I -----------.  Título de la versión de SBK: Cuando se ingresa a la ventana principal de SBK automáticamente aparece la versión que está trabajando el usuario de ese modo reconocerá las características del software contable y la capacidad instalada.

Contienen dos o más registros por cada operación realizada en la empresa..Alt H Cada nombre al ser activado muestra un menú de cascada con comandos relacionados al nombre del menú.. hacer click en él o seleccionar con las teclas de dirección (flechas).. a su vez permite imprimir y borrar la información..Help -----------. selección del mes y la empresa. Tipo de Cambio y parámetro de cuentas.  Tablas: El sistema utiliza tablas para los datos auxiliares. Orígenes. DEFINICIONES DEL MENÚ PRINCIPAL  Registro Contable: Proporciona todo lo referente al voucher o comprobante que día a día se tiene que ingresar en la contabilidad. para obtener los estados financieros.  Utilitarios: En este menú se encuentra opciones variadas como..  Help: Ayuda en línea que proporciona SBK al usuario Barra de Botones de acceso Página 11 . la licencia de uso y el mantenimiento del sistema. Algunos comandos tienen tres puntos (. permitiendo crear la base de datos de la empresa. Para escoger un comando de un menú desplegado.  Informes:Este menú ofrece informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras. dicha información nos servirá para el registro del voucher contable. Proveedores/Clientes/.) seguidos del nombre. tales como: plan de cuentas. cuando se escoge estos comandos deberá aparecer una caja de diálogo para que se especifique algunas opciones sobre ejecución del comando. Tipo de Documento. datos generales de esta.  Proceso de Fin de Mes: Son las operaciones que deberíamos seguir en el orden presentado.

así como los saldos acumulados que mantengan las cuentas.  Llamar a la Calculadora de Windows: Haciendo click en el botón tendremos acceso a la calculadora de acuerdo a la necesidad usuario. Acceso a Vouchers: Se puede hacer click para tener acceso al comprobante de diario que contiene dos o más registros por cada una de las operaciones realizadas en la empresa.  Salir de SBK: El botón de salir nos permite retirarnos del sistema de SBK del Botones en pantalla para ingreso de datos acceso directo Página 12 .  Selección de Impresora: Este botón nos permite tener acceso a la configuración de la impresora. Indicando la ubicación de los archivos de datos.  Selección de Fuentes: Este utilitario nos permite con el botón seleccionar el tipo.  Mantenimiento de Datos: Este utilitario nos permite reconstruir los índices de las bases de datos.  Generador de backup: Este botón nos permite generar la copia de seguridad de la información que se ha realizado por cada empresa. mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal. el tamaño y el color de letras con que deseamos trabajar.  Cambio de Mes de Trabajo: Este botón nos permite cambiar el mes de trabajo.  Selección de Empresa: Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo.

en selección de empresas. selección de Empresa. Pulse el botón empresa. aparecerá el cuadro selección de Página 13 . aprenderemos a crear una empresa: Identificación de la empresa Para trabajar una nueva empresa o año la primera acción que debemos realizar es. crear el año de trabajo y luego completar los datos generales de esta. TEMA 02: SISCONT: Identificación de la empresa de en Ahora. modificación. facilitando la operación del mismo. Cada menú presenta para el manejo de ingreso. eliminación y consultas de la información. las siguientes teclas y botones:  Correcto: Valida y guarda las operaciones realizadas  Cancela : Anula el ingreso o modificación de un registro  Excel : Se utiliza para exportar información a EXCEL  Mago : Esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso los documentos de Compra y Ventas en una sola operación y forma automática genera el voucher contable  Buscar: Botón que sirve para búsqueda de datos en Tablas. lo que ayuda al usuario a manejar un solo esquema.El sistema se ha desarrollado con un estándar de presentación de opciones e información. Para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa seguir los pasos siguientes: 1.

2. de la siguiente manera. se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo.2. se anota la de los archivos en el disco duro. empresa ubicación Página 14 . El cuadro selección de empresa. Se coloca en el recuadro de Descripción. y haga . aparecerá el cuadro mantenimiento de empresas 3. Pulse Insert para la creación de nuevas empresas. el nombre de la que se desea crear y en el recuadro de Ruta. Indicando la ubicación de los archivos de datos.

mostrando la empresa que creamos. Para anotar los Datos Generales de la Empresa seguir los pasos siguientes: Página 15 . ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIÓN DE EMPRESA    No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: triunf05 --------. para lo cual se cuenta con 4 campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera. No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: triunfo 05 Datos Generales de la Empresa En esta área se digita el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes).8 caracteres No tener ningún carácter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#. Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes.Al hacer OK veremos en el cuadro de SELECCION DE EMPRESA.

Para el Cambio de Mes a Trabajar. al cual queremos ingresar datos. Cambio de Mes Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo. Las opciones que acepta el Sistema para ingresar son desde cero (0) para la Apertura de año hasta trece (13) para el Cierre de año. seguir los pasos siguientes: 1. Página 16 Cambio de Mes de Trabajo.1. En la Barra de Menú Principal. razón social. ejemplo que se está desarrollando. zona geográfica. . se anotarán para identificar a la empresa que se trabajará. seleccione utilitarios y después Datos Generales de la Empresa. dirección. mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal. En los Botones de acceso pulse el botón aparecerá el cuadro selección del mes a trabajar. señalando en los recuadros: el año de trabajo. 2. para visualizar el cuadro Datos de la Empresa. RUC. y haga OK. En los recuadros Datos de la Empresa. el nombre que aparecerá en el logo de la pantalla.

permitiendo crear la base de datos de la empresa. como el Plan de cuentas. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insertpara visualizar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 17 . El cuadro selección del mes a trabajar. seguir los pasos siguientes: 1.2. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. TEMA 03: SISCONT: Plan de Cuentas Empezaremos el estudio de este tema conociendo cómo funciona el plan de cuentas: PLAN DE CUENTAS El sistema utiliza para los datos auxiliares Tablas. Para ingresar los códigos en el Plan de Cuentas. y haga OK. 2. seleccione Tablas y después Plan de Cuentas. Desde la Barra del Menú Principal. Se utiliza para seleccionar el número del mes a trabajar.

anotar en el recuadro la cuentas o sub-cuentas con que desea trabajar la empresa de acuerdo a su giro de negocio. NIVEL DE CUENTA Página 18 . Nivel de Cuenta. Haga OK CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS CUENTA: Se define el código de la cuenta. Ejemplo anotar la Cuenta Contable 16 Cuentas por cobrar diversas. Activo y. Balance. en alta y baja. para lo cual disponemos de un máximo de 10 caracteres.3. NOMBRE: Se asigna el nombre de la cuenta para lo cual disponemos de un máximo de 30 caracteres. tipo de cuenta. En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS.

 Por Documentos: Indica que la cuenta manejará el detalle de la información de los documentos y adicionalmente realizará la cancelación de los mismos en forma automática.Cuenta : Para los sub-totales (Balance de Sumas y Saldos)  Registro: Es la divisionaria con la que se registran las operaciones. de acuerdo al criterio de codificación para el asiento automático (clase 6->clase 9 o clase 9 -> clase 6). CUENTAS BANCARIAS. TIPO DE CUENTA: Código que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir los Estados Financieros (ver cuadro).  Solo Detalle: El sistema nos permite registrar los datos del documento. Balance : Para las cuentas principales (2 dígitos)  Sub . ACT. A NIVEL DE SALDOS: Campo que se activa para las cuentas en moneda extranjera. Por ejemplo.  Sin análisis: Para las cuentas con información básica. CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER: Se ingresa el código de la cuenta de gastos que se refleja en los resultados por Función o Naturaleza. que se desean ajustar a nivel de saldos. 2 y 3 Página 19 . pero sólo en forma referencial. TIPO DE ANÁLISIS: Define el nivel de análisis para todas las cuentas.  Cuenta de Banco: Nos permite registrar la información para realizar la Conciliación Bancaria y el análisis de esta cuenta. Tipo de Cuentas CLASIFICACIÓN DE LAS CUENTAS EN EL SBK DE ACUERDO AL TIPO CODIGOS DEL PLAN DE CUENTAS Y SEÑALA SU DISTRIBUCIÓN LOS ESTADOS PARA EMITIR FINANCIEROS A: Cuentas de Activo Clase 1.

DATOS AUXILIARES El sistema utiliza para los datos auxiliares las Tablas. Cuando se borra un rango de voucher es necesario regresar el contómetro al número anterior al borrado para que siga actualizando el contómetro. seleccione Tablas y después Orígenes.  Orígenes: Los orígenes son los sub-diarios o los archivadores donde guardamos con un cierto criterio los documentos. para un mejor control. Tipo de Documento. También tiene un contómetro que nos dice la cantidad de voucher ingresados de acuerdo a los meses trabajados.P: Cuentas de Pasivo R: Cuentas de Resultado N: Cuentas de Gastos por Naturaleza F: Cuentas de Gastos por Función O: Cuentas de Orden M: Mayor Clase 4 y 5 Clase 7 y Cuenta 66 Clase 6 menos 66 y 69 Clase 9 Cuenta 69 Clase 00 – 100 Cuenta79 1... Desde la Barra de Menú Principal. Tipo de Cambio Diario y Parámetros de cuentas.. Ingresos. Proveedores/Clientes/. 1. Ventas. En esta área se ingresarán los orígenes definidos por el usuario de acuerdo a un criterio de clasificación por Ej. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.: Compras. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES de ese modo el Sistema Página 20 . permitiendo crear la base de datos de la empresa tales como. Orígenes. 2 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

nos presenta los siguientes campos: 3. Libro CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ORIGENES CÓDIGO: El sistema permite ingresar dos caracteres para definir este campo. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno. el libro auxiliar que desea trabajar la empresa ejemplo: código 01 descripción Compra. MESES: Se ingresará el número desde el cual se dará inicio a cada origen en forma mensual. anotar en el recuadro. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES. DESCRIPCIÓN: En este campo ingresará el nombre del origen. Página 21 . Haga OK.

En esta área se definen los códigos (N° o Letras abreviados) y nombres de los documentos fuentes. 2 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. los comprobantes de pago aceptados por la SUNAT que desea trabajar la empresa. sustentan y respaldan los hechos económicos efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable. Tipo de Documentos: Los Documentos Fuentes son comprobantes. Página 22 . Para ingresar los Documentos Fuentes. anotar en el recuadro. que acreditan. seguir los pasos siguientes: 1. Desde la Barra de Menú Principal. seleccione Tablas y después Tipo de documento para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3 En el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTOS. que nos permitirá identificar a cada uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher contable.

.. 2. trabajador.Ejemplo: código 28 Tarifa unificada  Proveedores/Cliente: Los Personas son los agentes que representan los Hechos Económicos como los socios. relacionados con los Documentos Fuentes.. etc. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Haciendo click en la Barra de Menú Principal. seguir los siguientes pasos: 1. Accionista. Este menú nos servirá para ingresar los agentes económicos (personas naturales o jurídicas) que de alguna forma establezcan relación con la empresa.. agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario como: Proveedores. terceros. clientes. clientes. seleccione Tablas y después Proveedores/Clientes/. Para ingresar los datos de las Personas. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEORES/CLIENTES/. de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 23 . Banco. proveedores. Sunat..

Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. el nombre de los proveedores o clientes que desea trabajar la empresa ejemplo. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/.3. 2. Su finalidad es facilitar el ingreso de este dato en el voucher. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPO DE CAMBIO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 24 . se puede alimentar los datos de las personas (Naturales y Jurídicas). Para ingresar los datos del Tipo de Cambio. Haga OK. Hacer Click en la Barra de Menú Principal. RUC y Razón social del proveedor (según base de datos). anotando en los recuadros. seleccione Tablas y después Tipo de Cambio Diario para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.  Tipo de Cambio: En este menú se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. seguir los pasos siguientes: 1.

Fecha: 16/01/2005 Compra 3. las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares. Ejemplo. el tipo de cambio que la SUNAT que publica oficialmente. anotar en los recuadros. seguir los pasos siguientes: 1. cuentas especiales para el sistema.494. seleccione Tablas y después de Cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE Parámetros PARAMETROS DE CUENTAS. 2. Haga  Parámetros de Cuentas: En esta opción se definen algunas cuentas especiales para el sistema.491 venta 3. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CAMBIO. Para ingresar los datos en los Parámetros de Cuentas. Hacer Click en la Barra de Menú Principal. anotar en los recuadros.3. tanto el tipo de cambio compra como venta. Página 25 . la fecha. las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares.

Página 26 . seguir los siguientes pasos: 1. venta. Desde los Botones de acceso pulse el botón Acceso a Vouchers aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER ORIGEN Es el tipo de voucher o libro (Apertura. etc) que ha sido definido en Orígenes (Tablas Auxiliares).UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: SISCONT Voucher del Diario Para ingresar los datos del Voucher. compra.

Apertura. Estando en el cuadro INGRESO DE VOUCHER que aparece en la elegir el tipo devoucher ventana de Origen . y pulse enter para visualizar el cuadro INGRESO DE VOUCHER de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3. 2. Al elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana de Origen obtendremos dos tipos de cuadro INGRESO DE VOUCHER. Egresos. que dependerá del tipo de libro (Apertura. compra. Libro (Compra y Venta) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Libro (Apertura. El sistema le asigna el número 1 al primer voucher del mes de trabajo. FECHA En este campo ingresaremos la fecha de registro del voucher. pudiendo el usuario asignarle otro número. Ingresos. Venta. de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos. que será validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior y el año de trabajo definido al inicio.NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER Es el correlativo por origen que se le asigna a los vouchers que van ingresando durante el mes. Ingresos. venta. Compra. asignando el número que se va ingresar con su respectiva fecha. Diario y Automáticos. Egresos y Diario) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente Página 27 . otros) que ha sido definido en Orígenes.

Cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente Cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Pulse insertpara visualizar el cuadro DATOS DEL VOUCHER. códigos y número del documento. montos y código de las cuentas.  Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos 4. por el valor de 2 Mil DOLARES más I. al contado.L. Haga click en el asistente para visualizar el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS Asistente (Mago): esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operación y en forma automática genera el voucher contable. glosa. Página 28 . Ejemplo.G.R. anotar en los recuadros que corresponde al campo como. Junio: Compramos Mercaderías según factura N° 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S. Estando en el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS.V. código del proveedor (en este caso).

Ejemplo.380. 6. importe del debe. código de las cuentas. Estando en el cuadro SELECCIONAR.R. Estando en el cuadro DATOS DEL VOUCHER.00. anotar en los recuadros que corresponde al campo como. haga OK. 31 de Enero: Cancelamos Factura Nº 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S.L equivalente a $ 2. Registrando en el Cuadro Datos del Voucher 5. glosa y. haga click en Registrar Documento para visualizar el cuadro DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 29 .

los códigos del Comprobante. Página 30 . medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar decisiones y formular juicios. Operaciones de contabilidad ASIENTOS -PARTES DEL ASIENTO ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER Información Contable Es el proceso que permite identificar. como el N° del código o RUC del proveedor en este caso y. haga click en OK. Estando en el cuadro DOCUMENTO.7. anotar en los recuadros. número y serie del documento.

Estando en el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO. Desde la Barra de Menú Principal. Periodo Acumulado y OKpara visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3. haga click en Analítico. 2. seguir los siguientes pasos: 1. por Origen o en forma de Resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. seleccione Informes y despues Libro Diario para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO. Página 31 . podemos recibir la información de los asientos contables que se ha registrado en el Libro Diario y observar las distintas operaciones que se ha realizado en el periodo contable que se trabajo.Nota: en la Barra de Menú Principal. Estando en el cuadro de CONSULTA. seleccione Informes y después elegir uno de los libros que nos permite obtener la información contable que deseamos obtener. Para obtener información del Libro Diario. Moneda Soles. Libro Diario La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analítica.

y Nota: Con el mismo procedimiento se pueden exportar los demás libros contables. Página 32 . hacer click en el botón de se ejecutara Excel con la data solicitada.EXPORTANDO A EXCEL 4. Si deseamos trabajar la información en Excel.

Crea la empresa Telesup S.8 de junio: se compra mercadería según la factura Nº 001-0453 a la empresa SAT S. .youtube.monografias.C.00. Marca la proposición que no sea una ventaja de SISCONT: Página 33 . .com/watch?v=VLqUqlOqlAg&feature=related Siscont: Creación De Empresa http://www.A. LECTURAS RECOMENDADAS Siscont: software de Contabilidad y Finanzas http://www.R.6 de enero: se compra mercadería según la factura Nº 001-0465 a la Empresa Telesup S. Se trabaja el asiento de cierre (Tenga en cuenta el mes a trabajar) 2.7 de julio se compra mercadería al proveedor Bravo SRL por la suma de 2.L.V.G. ACTIVIDADES Y EJERCICIOS 1.00 más IGV según factura Nº001-567.youtube. .A. 5.L por el valor de 3 mil soles más I.380. Registre las siguientes facturas utilizando el botón ingreso de voucher. con los siguientes datos: Tenga en cuenta que la ruta es disco C:\siscont\Telesup Año: 2011-07-30 Razón Social: Telesup Telesup .C.000.com/trabajos72/siscont-software-contabilidadfinanzas/siscont-software-contabilidad-finanzas2. por el valor 2. Urb.shtml Siscont: Selección Y Creación De Empresa http://www.com/watch?v=wFH3GB8PGDU 4.3. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN 1.S. Los Portales de Javier Prado-Lince Ruc: 20123565798 2.R. Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente: 1.

b) Cambiar el mes de trabajo y el tipo de asiento a trabajar. Página 34 . ¿Qué aspectos no debo consideraren la creación de la empresa? a) No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas. ¿Cuál es el botón del menú principal que ofrece informes oficiales provenientes de los registros de voucher? a) Registro Contable b) Proceso de Fin de Mes c) Informes d) Tablas e) Utilitarios 3. a) Mago b) Buscar c) Cancela d) Excel e) Correcto 4. b) No tener ningún carácter especial al crear la empresa. Marca el botón que permite el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operación. c) No dejar espacio al formar los caracteres.a) Mago (Compras y Ventas) b) Reportes Financieros c) Doble Moneda d) Análisis de detracciones bancarias e) Exportación a Excel 2. No es un paso para crear una empresa: a) Pulse el botón selección de Empresa. c) Pulsar Insert en donde aparecerá el cuadro empresas d) Llenar el nombre de la empresa e indicar la ruta en el disco del computador e) Ver el cuadro de selección de empresa para ver la empresa creada. de mantenimiento de 5.

Completa la siguiente definición sobre los tipos de documentos: “Los Documentos Fuentes son ………………………. sustentan y respaldan los ……………………………… efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable. a) Datos – transferible b) Áreas – pasos c) Tablas – tipos de transacción d) Vouchers – movimientos económicos e) Comprobantes – hechos económicos 9.d) No cambiar el mes de trabajo para que siscont trabaje adecuadamente. a) Cuentas de Pasivo b) Cuentas de Operaciones c) Cuentas de Gastos por Naturaleza d) Cuentas de Gastos por Función e) Cuentas de Orden 8. Marca el campo del cuadro de mantenimiento del Plan de Cuentas que contenga el balance. Marca la alternativa que no sea una clase de cuenta en el SISCONT (SBK). que acreditan. medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar Página 35 . 6. a) Cuenta b) Nombre c) Tipo de cuenta d) Tipo de análisis e) Nivel de cuenta 7. la sub-cuenta y el registro. La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma analítica: a) b) c) d) e) libro diario libro caja libro de inventarios Parámetros de Cuentas libro mayor 10. e) Considerar el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher. Es el proceso que permite identificar.

El tercer tema trata sobre el plan de cuentas para ello SISCONT utiliza tablas. fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales. También.. nivel de cuenta. El segundo tema aborda cómo se identifica y crea una empresa presionando el botón Selección de Empresa y completando los datos de esta misma e indicando la ruta en donde se ejecutarán los movimientos económicos. como el Plan de cuentas y luego mantenimiento de archivos que nos permitirá completar los datos propio de la cuenta (nombre. Orígenes. Proveedores/Clientes/. Además. Para ello.. ventas. a) Asiento contable b) Asiento de apertura c) Información contable d) Asiento de cierre e) Libro diario 6. en el primer tema se explica al participante cuáles son los pasos a seguir para trabajar con SISCONT y las principales funciones de los botones de la barra de títulos. entre otros automáticamente. se explica qué tipos de registros (contables y financieros) se puede realizar con SISCONT. permitiendo crear la base de datos de la empresa. Finalmente.decisiones y formular juicios. Tipo de Documento. se tiene en cuenta los datos auxiliares. se digitará el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). registro de compras. retenciones y Estados Financieros. RESUMEN SISCONT es un software contable que nos permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras. menú principal y botones de acceso directo. tipo de cuenta. Página 36 . Tipo de Cambio Diario y Parámetros de cuentas.. para este esto. el sistema creala base de datos de la empresa tales como. tipo de análisis). Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes.

libro mayor. la fecha y los montos respectivos. el cuarto tema estudia las diferentes operaciones contables como voucher del diario que puede ser de apertura. venta. libro de caja y banco o los diferentes tipos de balances. se explica el registro de documentos para realizar los asientos contables para ello se usa el asistente mago.Por último.. Página 37 . toda la información contable trabajada en SISCONT puede ser exportado a Excel como libro diario. También. compra. etc. para ello se tiene en cuenta el número de voucher. Finalmente.

Para fines de ley los reportes pueden emitirse solo en moneda nacional. constructoras y en general todos los giros de negocios. Página 38 . útil. listado de áreas y documentos contables. d. uniformizando de esta manera la información de grupos empresariales. comerciales. libros y reportes de análisis de cuentas son emitidos en moneda nacional y dólares. b. Presentación y contextualización CONCAR es un software que ha sido diseñado para disponer de una herramienta ágil. servicios. el entorno de trabajo y la creación de usuarios para sus diversas aplicaciones de índole contable. El sistema emite los cuatro Estados Financieros obligatorios. en la estructurar el Plan Contable de una empresa comercial e industrial. conoce y crea los asientos contables por medio de la definición de datos de ventas y su llenado para la administración de asientos contables. Actitudes Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas. crea los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa. promoción de actividades y tomo de decisiones en relación a la actividad asignada. configuración de plan de cuentas y sus diferentes operaciones a través de la creación. c. Competencia : Conoce y maneja el sistema contable CONCAR.UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: CONCAR Introducción: a. navieras. Con un solo Plan de Cuentas pueden trabajar múltiples compañías. y amigable al usuario apoyando la gestión empresarial y simplificar el trabajo contable. financieras. bajo los diferentes criterios que emplea la empresa. conoce y aplica operaciones contables. Capacidades conoce la importancia de CONCAR. CONCAR como software contable puede aplicarse a empresas industriales.

Desarrolla la creatividad. luego pulsar Aceptar dos veces. De Aprendizaje 4: CONCAR. 4. Página 39 . en donde empezaremos a trabajar. la actitud emprendedora y el respeto a la honestidad intelectual. aparecerá la siguiente ventana. entorno de trabajo y creación de usuario. Presentación de ideas básicas y contenido esenciales de la unidad.Actúa con responsabilidad personal. e. Comprende el desarrollo de los siguientes temas: TEMA 01: CONCAR: Nociones. TEMA 02: CONCAR: Creación de Plan de Cuentas TEMA 03: CONCAR: Operaciones Contables TEMA 04: CONCAR: Asientos Contables. respetando la iniciativa y aportes de los integrantes.. la innovación. DESARROLLO DE LOS TEMAS: TEMA 01: CONCAR: Nociones. al cumplir con los horarios establecidos y el respeto a las normas de convivencia. entorno de trabajo y creación de usuario Para comenzar a trabajar el CONCAR Para empezar a utilizar el CONCAR por defecto debemos ingresar con USUARIO: SIST PASSWORD: NORTON. Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera individual y en equipo.

Página 40 .Creación de empresa Con esta opción crearemos la empresa que vamos a trabajar. Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compañía) Luego de pulsar en mantenimiento de Compañía aparecerá la siguiente ventana. Pulsa aquí para crear una empresa.

Luego aparecerá la siguiente ventana, en donde registraremos los datos requeridos, para crear a la empresa deseada. Luego presionar ACEPTAR.

Después aparecerá la empresa que hemos creado. (EMPRESA GAMA)

Creación de usuario Después de crear la empresa, es necesario crear a los usuarios, es decir, las personas
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que van a trabajar, con el programa. Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Utilitarios / Mantenimiento Usuario)

Aparecerá la siguiente ventana.

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Pulsa aquí para crear una empresa.

Luego, llenamos los requisitos que nos solicita la siguiente ventana.

Después, aparecerá el usuario creado.

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es necesario crear el plan de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa.TEMA 02: CONCAR: Creación dePlan de Cuentas Creación de plan de cuentas Después de haber creado la empresa y el usuario. bajo los diferentes criterios que emplea la empresa. Para tal efecto debemos de ir a la siguiente secuencia Menú Principal /Archivos/ Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas Página 44 .

(DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM) Los datos a ingresar son los siguientes: Página 45 . llenaremos los datos que nos pide. la siguiente ventana. Pulsa aquí para ingresar nuevas cuentas contables.Después aparecerá. ** Los datos que se llenan a continuación se describen. en donde se observa que no existen cuentas contables. Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde.

77 pueden considerarse como de Ganancias y Pérdidas. cooperativas. seguros.63. DESCRIPCION:La descripción de la cuenta TIPO DE CUENTA: Según la Tabla General 08. El sistema mantiene una base de datos histórica de cada movimiento de cargo y abono de las cuentas con nivel 2 o 3.Las cuentas 66.62. .67. 70. 73.Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de gestión varias para Costo de Producción o de Ganancias y Pérdidas para Gastos de Adm.64. industriales. . industriales o servicios normalmente el tipo es: .CUENTA:El código de la cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos.Las cuentas de la clase 1 a la 5 son cuentas de activos. Es importante definir adecuadamente estos niveles para poder optimizar el uso de espacio de los archivos (disco) y obtener la información adecuada. 74. En el plan de cuentas para empresas comerciales.8X se pueden considerar como de gestión varias. pasivo y patrimonio. NIVEL DE SALDO: Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga los saldos de las cuentas según el nivel de análisis que se desea.Las cuentas de la clase 60. servicios).61. 76. Esto niveles pueden ser: Página 46 . Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos.68.72. 71.78. comerciales.. Los tipos válidos son: A = Activo P = Pasivo y Patrimonio G = Ganancias y pérdidas X = Títulos a 2 o 3 dígitos V = Gestión varias O = Orden La asignación del tipo de cuenta depende del tipo de plan de cuentas que se use o del tipo de empresa (financieras. Vtas. 75.65.79. 69. y Financieros. .

Este nivel es para las cuentas que no tienen anexo y que no requieren tener control de cuenta corriente. ANEXO. anexo y documento. 8.. 2. proveedores y pagares. 7. DOCUMENTO. Por ejemplo. anexo y documento. Generalmente tienen nivel de saldo 1 son las clases 6.1.SALDO POR CUENTA Y ANEXO.SALDO POR CUENTA. 9. TIPO DE ANEXO: Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis. para las cuentas 121 y 123 se puede asignar el tipo de anexo C. cuentas por cobrar al personal y otras que se requiera. Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y documento de referencia.SALDO POR CUENTA..Mantiene cuenta corriente por cuenta. en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo.. Permite consultar o imprimir saldos por cuenta. Permite consultar o imprimir los saldos por cuenta y por código de anexo. Los tipos validos son: 0 cuenta corriente bancos (obligatorio) C Clientes T Personal P Proveedores V Varios Un espacio en blanco indica que no requiere código de anexo. 3. y al registrar un movimiento contable para cualquiera de estas cuentas el sistema pedirá en forma obligatoria que se digite el código del cliente (anexo). Página 47 .. Normalmente es para la cuenta de clientes. pero si el usuario lo desea puede asignarle otro nivel a estas cuentas.. deberá realizarse un proceso generación de saldos del modulo de análisis de cuenta para el sistema acumule el movimiento de la cuenta modificada.Mantiene cuenta corriente por cuenta y anexo. NOTA: Si se modifica una cuenta con el nivel de saldo de 1 a 2 o 3.. Normalmente es para las cuentas de bancos. Este campo será llenado con el tipo de según la Tabla General 07.

en forma obligatoria. "N": Cuenta no requiere de una fecha de vencimiento. Este campo será llenado con dos (02) opciones: - "N": Cuenta no requiere de tipo y número de documento. Es decir. CENTRO DE COSTO: Este campo indicará que la cuenta requiere Centro de costo al registrar el movimiento contable (según Tabla General 05). en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo. El campo será llenado con dos opciones: "S": Cuenta requiere de una fecha de vencimiento. Este campo será llenado con el tipo (según la Tabla General 07). DOCUMENTO REFERENCIA: Este campo indicará si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio el tipo. Para el nivel de saldo 3 este dato debe estar en "S". "SI”: Indica que la cuenta requiere del uso de Centro de costo. Este campo puede ser llenado con dos opciones: "NO”: Indica que la cuenta no requiere del uso se Centro de costo. Página 48 . "S": Cuenta requiere de tipo. De esta manera una cuenta contable puede tener dos códigos de anexos. para indicar la procedencia y poder obtener los reportes por Centro de Costo.TIPO DE ANEXO REFERENCIAL: Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis. Puede ser usado sólo para las cuentas de ingresos o gastos. FECHA VENCIMIENTO: Este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento contable. número y fecha de documento al registrar un movimiento contable (según Tabla General 06 para cuentas varias y Tabla General 15 para cuentas de Conciliación Bancaria). número de documento y fecha. que permite tener una segunda posibilidad de clasificar los movimientos contables y emitir reportes por el mismo.

CONCIL. Los valores asignados pueden ser: M = Manual A = Automático Las cuentas que se generan automáticamente pueden ser marcadas como automáticas para evitar que sean digitadas manualmente. "S": Indica que la cuenta requiere del uso de Área REGISTRO DE LA CUENTA: Indicará si la cuenta se puede registrar por medio de comprobantes manuales o sólo en forma de asientos automáticos. Página 49 . CUENTA AJUSTE: Este campo indicará si la cuenta es producto del ajuste por corrección inflación (ACM) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados financieros. Una aplicación puede ser para clasificar los ingresos y egresos de efectivo (Flujo de Efectivo). (CTDOCU08). BANCOS: Este campo indicará que la cuenta se considerará para el proceso de Conciliación Bancaria automática. "S": Indica que es cuenta de ajuste. Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que la cuenta no requiere del uso de Área. Permite emitir el cuadro de análisis cuenta "Documentos Pendientes. Debe usarse sólo para las cuentas de bancos. para posteriormente emitir el Reporte por áreas. El proceso automático de Ajuste de la Diferencia de cambio utiliza estos datos para determinar si actualiza el saldo en soles o el de dólares. MONEDA DE REFERENCIA: Sirve para identificar la moneda en que se mantendrán los saldos de la cuenta.ÁREA: Este campo permite para esta cuenta al momento de registrar el movimiento contable se le asigne un código de área de acuerdo a la Tabla General 26. en una sola moneda". Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que no es cuenta de ajuste.

en el proceso mensual. CUENTA ABONO: Este campo indicará la creación de un abono automático a nivel de comprobante. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "A" o "P". en el proceso mensual.Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que la cuenta no se concilia. Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos del Balance General.PER FUNCION Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta Página 50 . "S": Indica que la cuenta se concilia CUENTA CARGO: Este campo indicará la creación de un cargo automático a nivel de comprobante. FORMATO DE BALANCE GRAL. FORMATO DE GAN.

FORMATO DE COSTOS Indica qué código de agrupación o dónde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos. y aparecerá lo siguiente en la ventana. Después de llenar adecuadamente los datos pulsaremos el Disket. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO. FORMATO DE GAN. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "G". El sistema solicitará este formato para las cuentas 6XX a 9XX. Página 51 . que es señal de conformidad.para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por función. Luego registraremos las demás cuentas y sub cuentas. como se muestra a continuación.PER POR NATURALEZA Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por naturaleza.

debemos de salir de la opción de tablas generales e ir a la creación de cuentas . En esta ventana debemos de introducir el código del FORMATO DE BALANCE.Menú Principal / Archivos/ Plan de Cuentas/Mantenimiento de Plan de Cuenta– recién podemos introducir el código del formato de Balance General al momento de crear la sub cuenta 101 Caja (según la Página 52 . Como no tenemos conocimiento de los mencionados códigos vamos realizar las siguientes acciones para desarrollar adecuadamente el manejo del CONCAR Después de haber averiguado el código.Después de llenar esta parte de la venta y nos vamos a formato.

TEMA 03: CONCAR: Operaciones Contables Configuración del plan de cuentas Antes de introducir asientos contables es necesario conocer la estructura del plan contable en forma adecuada.ventana). tal es el caso de las siguientes cuentas 101… 104… Página 53 .

Página 54 . vamos a seguir el siguiente procedimiento. en donde se observa que no existen cuentas contables. daremos un salto en la introducción de los asiento para observar los anexos que vamos a emplear Para tal efecto. Pulsa aquí para modificar las cuentas contables. (Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos). Creación de los anexos para el libro de inventario y balances – apertura En esta sección. la siguiente ventana.Después aparecerá.

Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde. Página 55 . Para crear un ANEXO pulsar en este botón. aparecerá los tipos de anexos que posee el sistema.

llenaremos los requisitos y datos que requiere el cuadro siguiente para luego pulsar grabar.Luego. aparecerá el anexo que hemos creado Creación / listado de las áreas Página 56 . Después.

df Creación / listado de los documentos Página 57 .

vamos a seguir el siguiente procedimiento. empezaremos a introducir las diferentes operaciones económicas y comerciales de la empresa. Para tal efecto.TEMA 04: CONCAR: Asientos Contables. (Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión) Página 58 . Introducción de los asientos contables En esta parte.

La fecha será rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo). Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes. Página 59 . aparecerá la siguiente ventana en donde seleccionaremos la opción SI para seleccionar al numeración automática.Luego. DEFINICIÓN DE LOS DATOS DE LAS VENTAS PARA INGRESAR ASIENTOS SUBDIARIO:El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existir en la Tabla General 02. La fecha de comprobante es muy importante. GLOSA: Hasta 40 caracteres. en el Diario y Mayor sólo se imprimirán los 30 primeros. MONEDA: El código de moneda que deber existir en la tabla de tipo de moneda. mes y año. COMPROBANTE:El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura: Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. FECHACOMPROBANTE:La fecha del comprobante en formato día.

según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. Este dato no es modificable y se muestra en forma automática. Página 60 .TIPO CONVERSION:Debe indicarse el tipo de cambio que se usará para convertir el comprobante de soles a dólares o viceversa. SITUACION: Indicará si el comprobante está finalizado. FECHA DE CONTROL: Indica en forma automática la fecha real en que se registro el comprobante. Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio. según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. en este caso el usuario debe indicar al sistema la fecha de la cual se busca el tipo de cambio M (Compra) o V (Venta) en la Tabla de tipo de cambios. - F = Fecha pasada. - V = Tipo de cambio V (Venta). Además. en este caso el usuario debe indicar al sistema el tipo de cambio a utilizarse. HORA DE CONTROL: Indica la hora de creación o modificación USUARIO:Indica el código de usuario que ha creado o modificado el comprobante Luego introduciremos los datos que se piden en la ventana. TIPO DE CAMBIO:Sólo para TIPO CONVERSION “C” FECHA TIPO CAMBIO:Fecha a utilizar para la búsqueda del tipo de cambio cuando el TIPO DE CONVERSION es “F”. Los tipos válidos son los siguientes: M = Tipo de cambio M (Compra). - C = Especial. debe existir el tipo de cambio V (Venta) para el día de la fecha del comprobante. Este tipo de cambio debe ser Venta. el cual debe haberse generado previamente. TOTAL COMPROBANTE: Este dato se muestra automáticamente para los comprobantes finalizados. Además. o pendiente. debe existir el tipo de cambio M (Compra) para el día de la fecha del comprobante.

Luego pulsamos la opción SI Después. Página 61 . tendremos que llenar los datos en el siguiente cuadro.

SEC SECUENCIA. Los códigos de anexos que se pueden definir se encuentran en la Tabla general 07 de tipos de anexos. la cual puede ser ampliada de acuerdo a las necesidades de la empresa. son datos complementarios a las cuentas y sirven para identificar a los clientes. proyectos. proveedores. CUENTA CUENTA CONTABLE. vehículos. el número de línea que en forma correlativa y automática se asignar para cada línea del comprobante. Y otros que la empresa requiera. obras. obreros. clientes. Deber existir en el Plan de Cuentas. accionistas y en general a toda entidad que la empresa desee controlar. Estos códigos son las entidades a la que nosotros hacemos referencia cada vez que se produce una transacción contable. Esta base de datos es utilizada para registrar los códigos de anexos que haremos referencia en nuestros asientos contables y reportes y consultas de análisis de cuenta. proveedores. Debe existir en la Base de datos de anexos. como por ejemplo: cuenta corriente de bancos. procesos. *Los códigos de anexos. personal. ANEXO CÓDIGO DE ANEXO*. Para la codificación de Página 62 . El código de anexo puede tener hasta 18 dígitos o letras. empleados.

.ARE.COS CENTRO DE COSTO. El tipo de documento de referencia que deber existir en la TABLA GENERAL 06 para cuentas varias o en la 15 para las cuentas de Conciliación Bancaria. . AREA (Según TABLA GENERAL 26). (hasta 30 caracteres). . mes.FEC. La fecha de vencimiento de referencia en formato día.FEC. por cada línea.DOC FECHA DE DOCUMENTO. El importe del asiento .DOCMTO TIPO Y NÚMERO DE DOCUMENTO.VEN FECHA DE VENCIMIENTO. .IMPORTE IMPORTE. definiciones y anexos continuamos con la introducción de asientos Página 63 . La fecha en formato día. especialmente en las siguientes cuentas: .clientes y proveedores se puede usar el número de RUC.F ) DEBE / HABER. El número de documento debe registrarse apropiadamente ya que el sistema lo usa para “cancelar" las facturas y otros documentos. mes y año. año. Luego de explorar los conceptos. El código que indica si es cargo (D o +) o abono (H o - . o un código propio de la empresa.GLOSA Glosa del movimiento. . El código de centro de costo que deber existir en la TABLA GENERAL 05.

Luego de haber introducido el asiento de inventario inicial como se muestra en la venta la siguiente pulsaremos finalizar para concluir con la operación. Pulsar aquí para seguir introduciendo más cuentas contables. aparecerá el siguiente cuadro. Página 64 .Luego.

Observar el asiento contable / apertura Para ver en el libro diario vamos a seguir el siguiente procedimiento. Honorarios. Bancos. ( Menú Principal / Reportes / Diarios / Libro Diario) NOTA: Utilizando el mismo procedimiento del Comprobante sin conversión para obtener el asiento del Registro de Compras. Ventas. Cheques y Compras.Almacén.PULSAR AQUÍ PARA FINALIZAR. Página 65 .

realsystems.El procedimiento en CONCAR para crear una trabajar es: a) Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compañía b) Mantenimiento Compañía / Menú Principal / Utilitarios c) Menú Principal / Mantenimiento Compañía / Utilitarios d) Mantenimiento Compañía / Utilitarios / Menú Principal Página 66 empresa que vamos a .S. b) Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente: 1.com.C.A.A.pe/ 5.C. LECTURAS RECOMENDADAS CONCAR Software Contable http://www. con los siguientes datos: Año: 2011-07-30 Razón Social: Telesup Universidad Telesup .perucontable. Los Portales de Javier Prado-Lince Ruc: 20123565798 Realice los anexos necesarios y el siento de libro diario (Tenga en cuenta el mes a trabajar) 5. ACTIVIDADES Y EJERCICIOS a) Diseñar un cuadro conceptual sobre los principales pasos para realizar un registro de asientos contables y libro diario en CONCAR comenzando desde la creación de la empresa y el usuario..com/softwarecontable/concar/ CONCAR http://www. Urb. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN 1.3. Crea la empresa Universidad Telesup S.

la siguiente frase.El siguiente concepto “Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos “corresponde a: Página 67 . Cuenta e) Tip. las personas que van a trabajar. es necesario crear el plan de cuentas.. Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos corresponde a: a) Tipo cuenta b) Cuenta c) Descripción d) Reg.. El código de cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos. Los pasos para crear un usuario en CONCAR es: a) Mantenimiento Usuario / Menú Principal / Utilitarios b) Menú Principal / Mantenimiento Usuario / Utilitarios c) Mantenimiento Usuario / Utilitarios / Menú Principal d) Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Usuario e) Utilitarios / Menú Principal / Mantenimiento Usuario 3. es necesario crear a los usuarios. es decir. Anexo. Ref 5.Después de crear la empresa.e) Utilitarios / Menú Principal / Mantenimiento Compañía 2. con el programa.Después de haber creado la empresa y el usuario..Respecto a la creación de cuentas y a los datos principales cuenta. los pasos para crear el plan de cuentas es: a) Menú Principal /Archivos/ Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de Cuentas b) Menú Principal / Plan de Cuentas / Archivos /Mantenimiento de Plan de Cuentas c) Menú Principal /Archivos/ Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas d) Archivos / Menú Principal / Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de Cuentas e) Archivos/ Plan de Cuentas / Menú Principal /Mantenimiento de Plan de Cuentas 4..

Los pasos a seguir son: a) Menú Principal / Mantenimiento de Anexos / Código de Anexos b) Mantenimiento de Anexos / Menú Principal / Código de Anexos c) Mantenimiento de Anexos / Código de Anexos / Menú Principal d) Código de Anexos / Menú Principal / Mantenimiento de Anexos e) Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos 7.per por naturaleza d) Formato de costos e) Formato de costos fijos y variables 6. b) Formato de gan.No es un dato principal según la interfaz de creación de anexos para el libro de inventario y balances: a) Tipo de Anexo b) Descripción c) Código de anexo d) Número de RUC e) Referencia 8.Los pasos para la Introducción de los asientos contables en la interfaz de CONCAR es: a) Comprobantes/ Menú Principal /Comprobante Estándar sin Conversión b) Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión / Menú Principal c) Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión d) Menú Principal / Comprobante Estándar sin Conversión / Comprobantes e) Comprobante Estándar sin Conversión / Menú Principal / Comprobantes 9.Respecto a la definición de los datos de las ventas para ingresar asientos.. el siguiente concepto “El número de comprobante de acuerdo a la siguiente Página 68 ....per función c) Formato de gan.Respecto a las operaciones contables para la creación de los anexos para el libro de inventario y balances – apertura.a) Formato de balance gral.

Página 69 .Respecto a la definición de los datos de las ventas para ingresar asientos. mostrando los pasos necesarios a través de la interfaz de CONCAR de la correcta creación de las mismas. Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes” corresponde a: a) Subdiario b) Comprobante c) Glosa d) Situación e) Tipo de conversión 10.” corresponde a: a) Subdiario b) Comprobante c) Glosa d) Situación e) Tipo de conversión 6. como crear usuarios que registraran las operaciones contables de la empresa creada. su entorno de trabajo. el siguiente concepto “Hasta 40 caracteres. además se muestra los diferentes datos a ingresar para el registro del plan de cuentas. RESUMEN CONCAR es un software contable ágil. en el Diario y Mayor sólo se imprimir n los 30 primeros. En el segundo tema de esta unidad se trata sobre la creación del plan de cuentas.estructura: Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable.. apoyando la gestión empresarial y simplificar el trabajo contable. y amigable al usuario. los cuales son necesarios de conocer para poder registrar y gestionar de forma adecuada la contabilidad de todo tipo de empresa. así como se ilustra los pasos necesarios a realizar a través de la interfaz para el ingreso de empresas y declarantes con el propósito de llevar una contabilidad adecuada. mostrando cómo crear empresas. En ese sentido en el primer tema de esta unidad se trata sobre las nociones básicas del sistema.

 ACTIVO FIJO: parte del activo de una empresa conformado por paridas que representan efectivo y por aquellas que se espera sean convertidas a tal condicion en el corto plazo. la creación de los anexos para el libro de inventario y balances de apertura. activiadades. En el cuarto tema de esta unidad se trata sobre los asientos contables. también se define los datos necesarios de ventas para ingresar asientos contables. mostrando los pasos para introducir los asientos contables a través de la interfaz de CONCAR. Anotados en forma cronológica. etc. eventos. Se dfefine tambien como la Página 70 .  BIENES: Medios que satisfacen las necesidades humanas. además en este tema se muestra los pasos necesarios para registrar lo mencionado anteriormente a través de la interfaz de CONCAR con el propósito de aprender a llevar de forma adecuada la contabilidad de cualquier empresa. además se muestra como observar el asiento contable y apertura de cuentas. la creación y listado de las áreas contables. Los medios estan formados materias que distribuyen ya sea directa o indirectamente a la creación de la actividad.  ASIENTOS: registros de transacciones. GLOSARIO  ACTIVO: Conjunto de bienes y/o derechos que posee una empresa.  BALANCE GENERAL: Resumen o sintesis de la realidad contable de una empresa que permite conocer la situacion general de los negocios en un momento determinando. Desde el punto de vista contable comprende el elemento material del cual dispone una empresa o entidad para lograr sus metas. siento este tema el más importante dado que es la parte fundamental a aprender para llevar de forma adecuada todo tipo de contabilidad en las diferentes empresas que tenemos en el mercado. III.En el tercer tema de esta unidad se muestra las operaciones contables comenzando por la configuración del plan de cuentas.  CONTRIBUYENTE: Es aquel deudor tributario que realiza o respect del cual se produce el hecho generador de la obligacion tributaria.

el bien o la actividad representada. con rayado adecuado. en donde las empresas registran en forma cronologica y justificada todas las operaciones efectuadas por ellas de acuerdo a las normas técnicas contables y leyes vigentes. ejerza actividades economicas o haga uso de un derecho que conforme a la ley genere la obligación tributaria. el excedente de revaluación. los ingresos y egresos.scribd. Es donde se registra todo movimiento relacionado con la persona. sucesión indivisa. el capital adicional. Bibliográficas SISCONT Marcelo de la Cruz Heredia .aspx Manual de CONCAR www.2008 ISBN: 978-603-45086-0-8 2. el patrimonio.  PATRIMONIO: Diferencia entre el total del activo y pasivo de una empresa constituida por el capital pagado.pesona Natural o Juridica que tenga patrimonio. el pasivo. las reservas y los resultados acumulados. FUENTES DE INFORMACIÓN 1.microsoft.  LIBROS CONTABLES: son libros especiales. que conforme a las leyes vigentes sea contribuyente y/o responsable de aquellos tributos que administra la SUNAT.com/project/en/us/default. la participación del accionario laboral a capitalizarse. sociedades de hecho u otro ente colectivo sea peruano o extranjero.com/doc/14258801/Manual-Concar Página 71 . domiciliado o no en el país. Electrónicas Microsoft Project http://www.  CUENTA: Agrupación sistematica de partidas de debe y del haber de cada uno de los elementos que forman el activo. IV.  REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC): Registro de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) que incluye información sobre toda persona natural o jurídica.

pe/ Página 72 .siscont.Software contable SISCONT http://www.realsystems.com/ Software contable CONCAR http://www.com.

UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE REMUNERACIONES MÉTODOS DE VALUACIÓN Los inventarios están considerados por muchas empresas como un activo circulante muy significativo. DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO Identificación Cada articulo vendido y cada unidad que queda en el especifica inventario están individualmente identificadas El flujo físico real es irrelevante. A continuación se presentaran 4 métodos de valuación de inventarios que son los que comúnmente se utiliza en las empresas: METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS. El inventario final está formado por los primeros artículos que entraron a formar parte de los inventarios. El flujo físico real es irrelevante. El inventario final esta formado por los últimosartículos que entraron a formar parte de los inventarios. PEPS UEPS Promedio Página 73 . Este método requiere calcular el costo promedio unitario de los artículos en el inventario inicial mas los compras hechas en el periodo contable. lo importante es que el flujo de costos supone que los primerosartículosen entrar al inventario son los primeros en ser vendidos (costo de ventas) o consumidos (costo de producción). lo importante es que el flujo de costos supone que los últimosartículos que entraron a formar parte del inventario son los primeros en venderse (costos de ventas) o en consumirse (costo de producción). La contabilidad de inventarios involucra dos importantes aspectos: 1) el costo del inventario comprado o manufacturado necesita ser determinado y 2) dicho costo es retenido en las cuentas de inventario de la empresa hasta que el producto es vendido. En base a este costo promedio unitario se determina tanto el costo de ventas (producción) como el inventario final del periodo.

Inventario 1Ene-2011 Compras. adicionales a los contemplados en el literal a) del artículo 6°. Broches.925 29 * 5.00 FLUJO DE COSTOS PEPS PROMEDIO UEPS $145 2.220 $145 2075 $2.659 1. DE C. Costo de lo Vendido. 31-Dic.50 = 25 4 * 9.00=150 Broches.00 = 145 25 *6. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS 12. 12.220 $145 2075 $2.2011 Inv. proveniente de la entrada y salida física de las mismas en cada almacén.075 $2.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS – DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS" toda la información. Página 74 . S.220 SEGÚN RESOLUCION SUNAT 234-2006 12. Final 50 * 10. 2011 1. c) Tipo de existencia (según tabla 5). 2011 Broches.V. b) Código de la existencia.EJEMPLO DE VALUACION DE INVENTARIOS Y DETERMINACION DE COSTO DE LO VENDIDO COMPANIA " METALES".1 Se deberá registrar mensualmente en el FORMATO 12.2 En el formato se deberá incluir como datos de cabecera. 2011 Disponible para la venta.790 $561 $430 $295 1.A.00 = 36 54 *7. por cada tipo de existencia.96 29 * 5. la siguiente información: a) Información del Establecimiento donde se ubican las existencias.

2 En el formato. 12. e) Código de la unidad de medida (según tabla 6). comprobante de pago. g) Salidas en unidades. se deberá incluir como dato de cabecera. h) Saldo final en unidades. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO 13. comprobante de pago. c) Número de serie del documento de traslado.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO – DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" toda la información. documento interno o similar (según tabla 10). por cada tipo de existencia. adicionalmente considerar en esta columna la información del saldo inicial. Página 75 . e) Código de la unidad de medida (según tabla 6). c) Tipo de existencia (según tabla 5). b) Código de la existencia. documento interno o similar. b) Tipo de documento de traslado.1 Se deberá registrar mensualmente en el FORMATO 13. 13. la siguiente información: a) Información del Establecimiento donde se ubican las existencias. adicional a los contemplados en el literal a) del artículo 6°. e) Tipo de operación (según tabla 12).d) Descripción de la existencia. comprobante de pago. d) Número del documento de traslado. d) Descripción de la existencia. i) Totales. proveniente de la entrada y salida al almacén y sustentada en comprobantes de pago y/o documentos.3 Se deberá incluir la siguiente información mínima: a) Fecha de emisión del documento de traslado. documento interno o similar. f) Entradas en unidades. 13. comprobante de pago. documento interno o similar.

e) Tipo de operación (según tabla 12). comprobante de pago. b) Tipo de documento de traslado. comprobante de pago. i) Totales. comprobante de pago. (ii) Costo Unitario. (iii) Costo Total. (vi) Costo Total. (v) Costo Unitario. 13. documento interno o similar. h) Saldo final: (i) Cantidad. (ii) Costo Unitario. documento interno o similar. d) Número del documento de traslado. Adicionalmente se deberá considerar en esta columna la información del saldo inicial. c) Número de serie del documento de traslado. Tratándose de deudores tributarios que lleven sus libros y registros vinculados a asuntos tributarios en hojas sueltas o continuas. podrán registrar un resumen diario de las operaciones de entrada o salida de existencias del Página 76 . documento interno o similar (según tabla 10). comprobante de pago. documento interno o similar.3 Se deberá incluir la siguiente información mínima: a) Fecha de emisión del documento de traslado. f) Entradas: (i) Cantidad.f) Método de valuación de existencias aplicado. (iii) Costo Total. g) Salidas: (iv) Cantidad.

almacén. Página 77 . con su correspondiente documento sustentatorio. siempre que lleven un sistema de control computarizado que mantenga la información detallada y que permita efectuar la verificación de cada entrada o salida del almacén.

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