ACREDITADA POR ACCREDITATION COUNCIL FOR BUSINESS SCHOOLS AND PROGRAMS (ACBSP), EUROPEAN COUNCIL FOR BUSINESS EDUCATION

(ECBE) Y AXENCIA PARA A CALIDADE DO SISTEMA UNIVERSITARIO DE GALICIA (ACSUG)

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

MANUAL:

CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II

CICLO VI

SEMESTRE ACADÉMICO 2013- I- II
Material didáctico para uso exclusivo en clase

LIMA - PERÚ
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UNIVERSIDAD DE SAN MARTIN DE PORRES
RECTOR ING. JOSÉ ANTONIO CHANG ESCOBEDO VICE RECTOR ING. RAÚL EDUARDO BAO GARCÍA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICASY FINANCIERAS
DECANO DR. DOMINGO FÉLIX SÁENZ YAYA DIRECTOR DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS DR. JUAN AMADEO ALVA GÓMEZ DIRECTOR ESCUELA DE ECONOMÍA DR. LUIS CARRANZA UGARTE DIRECTOR DEL DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE CONTABILIDAD, ECONOMÍA Y FINANZAS DR. LUIS HUMBERTO LUDEÑA SALDAÑA DIRECTOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DR. AUGUSTO HIPÓLITO BLANCO FALCÓN DIRECTOR DE LA OFICINA DE GRADOS Y TÍTULOS DR. VICTOR LORET DE MOLA COBARRUBIA DIRECTOR DE LA OFICINA DE EXTENSIÓN Y PROYECCIÓN UNIVERSITARIA DR. REYNALDO ULADISLAO BRINGAS DELGADO DIRECTOR DEL INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN DR.SABINO TALLA RAMOS SECRETARIO DE FACULTAD DR. LUIS ANTONIO CUEVA ZAMBRANO JEFE DE LA OFICINA DE REGISTROS ACADÉMICOS SRA. BELINDA MARGOT QUICAÑO MACEDO JEFE DE LA OFICINA DE BIENESTAR UNIVERSITARIO LIC. MARÍA RICARDINA PIZARRO DIOSES JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIÓN Mo. ABOG. LUIS FLORES BARROS COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS TURNO MAÑANA DRA. YOLANDA MAURINA SALINAS GUERRERO COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS TURNO NOCHE DR. ANTONIO AMILCAR ULLOA LLERENA COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMÍA TURNO MAÑANA Y NOCHE MG. RENZO JAIR VIDAL CAYCHO COORDINADOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS DR. CRISTIAN YONG CASTAÑEDA COORDINADOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DE ECONOMÍA DR. VICTOR LORET DE MOLA COBARRUBIA

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INTRODUCCIÓN
La Universidad de San Martín de Porres, en estos últimos años, está empeñada en realizar importantes innovaciones en la concepción y práctica educativas con el propósito de ofrecer a sus alumnos una formación profesional más competitiva, que haga posible su ingreso con éxito al mundo laboral, desempeñándose con eficacia y eficiencia en las funciones profesionales que les tocará asumir. El marco de referencia está dado por los cambios significativos de la sociedad contemporánea, expresados en la globalización de los intercambios, los nuevos paradigmas del conocimiento, de la educación y la pedagogía, así como los retos del mundo laboral. Para cumplir con el propósito señalado, la Facultad de Ciencias Contables, Económicas y Financieras ha asumido la misión de lograr una formación profesional científica, tecnológica y humanística. Constituye nuestro compromiso formar líderes con capacidad de formular propuestas innovadores que impulsen la creación de una nueva realidad universitaria, a base de los siguientes aprendizajes: aprender a ser, aprender a conocer, aprender a hacer y aprender a convivir. Uno de los medios para el logro de nuestros propósitos constituye el Manual de CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II, preparados especialmente para los alumnos. El presente Manual ha sido concebido como un material educativo que debe servir para afianzar conocimientos, desarrollar habilidades y destrezas, así como para orientar la autoeducación permanente. Por ello se ubica como material de lectura, es accesible, sirve de información y recreación, desempeña un papel motivador, se orienta a facilitar la lectura comprensiva y crítica, ampliar conocimientos en otras fuentes, crear hábitos y actitudes para el procesamiento de información, adquisición y generación de conocimientos. El presente Manual de CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II, constituye material de apoyo al desarrollo del curso del mismo nombre, y está organizado en cuatro unidades didácticas: Unidad I: Aplicación del Sistema Contable Concar: ingreso de operaciones contables y obtención de Los Estados Financieros: Balance General. Estado de Ganancias Y Perdidas, Estado Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patrimonio Neto; Unidad II: Aplicación del Sistema Contable Siscont: ingreso de operaciones y Formulación de los Estados Financieros: Balance General. Estado de Ganancias Y Perdidas, Estado Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patrimonio Neto; Unidad III: Notas A Los Estados Financieros, Comentarios de los Estados Financieros; Unidad IV: Aplicación Global de Registros Contable Y Formulación de Estados Financieros Cada unidad está trabajada en referencia a objetivos, que se espera logre el alumno, mediante el estudio de los contenidos presentados a través de temas. Cada tema tiene una estructura modular que, además del desarrollo del contenido incorpora una propuesta de actividades aplicativas y de autoevaluación. Al final de cada tema se presentan además las referencias documentales, que han servido de base para la elaboración de los contenidos.

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una vez desarrolladas las unidades didácticas. de utilidad para el aprendizaje del Sistema de Información Empresarial Página 4 . presentamos un listado general de otras fuentes de información complementaria.Al término del documento. que constituyen asientos bibliográficos y/o hemerográficos y electrónica.

..................................................................................................................................................................................................................... 46 TIPO DE ANEXO: ........................................................................................................... 5.................................... 45 NIVEL DE SALDO: ........................... 44 (DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM) ............................................................................................................................................... ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS ......................................................................... 1 I.............................................................................. 31 EXPORTANDO A EXCEL ............... 36 UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: CONCAR............... 4..................................................... 4. 26 CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER .......................... 30 Libro Diario . LECTURAS RECOMENDADAS........................................................................................................... 29 ASIENTOS -PARTES DEL ASIENTO ................................... 33 RESUMEN ................................................................. 40 Creación de usuario ............................................................................................................................. 38 DESARROLLO DE LOS TEMAS: ........................................................................... 32 3.............................. 38 a..................................................... 28 Registrando en el Cuadro Datos del Voucher ..................................................................................................................................................................... 6..................................ÍNDICE DE CONTENIDO Y EUROPEAN COUNCIL FOR BUSINESS EDUCATION (ECBE). 39 Creación de empresa ........................................................................................................ 27   Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos ...................................................................... 33 ACTIVIDADES Y EJERCICIOS ................................. 41 Creación de plan de cuentas ....................... 33 EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN .................................. 47 Página 5 ............................................................... Error! Bookmark not defined................................................... 26 Voucher del Diario ...................................... Presentación y contextualización ... 7 UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: SISCONT.......................... DESARROLLO DE CONTENIDOS ........................................................................................................................................................................................................................................................... 30 ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER................... 27 FECHA . 7 UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: SISCONT..................................................................................................................................................................................................................................... 26 NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER .....................................................................

........................................................ RESUMEN .................................................................................................................................. 48 ÁREA: ......................................................................................................................................... 50 FORMATO DE BALANCE GRAL................................................................................................... 49 CONCIL....................................................................................................... 48 CENTRO DE COSTO: ................................................................................. 49 CUENTA CARGO:........................ REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO . REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS .......... 66 5........................................ 49 REGISTRO DE LA CUENTA: ................................. BANCOS:.. DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO ........................................... 74 12........................................................................................................................ 50 FORMATO DE GAN................................................................. 51 DEFINICIÓN DE LOS DATOS DE LAS VENTAS PARA INGRESAR ASIENTOS ...................TIPO DE ANEXO REFERENCIAL: ..... 48 DOCUMENTO REFERENCIA: ..................................................... 49 CUENTA AJUSTE: ........... 50 FORMATO DE GAN........................................................ 66 6........................................................................................................................................................ 50 CUENTA ABONO: .............................. 59 3.. LECTURAS RECOMENDADAS ............................................ 69 UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE REMUNERACIONES ..........................................................................................PER FUNCION ...............................................................................................................................................................................................................PER POR NATURALEZA............................................................................... 51 FORMATO DE COSTOS ................................ 73 MÉTODOS DE VALUACIÓN ............... 48 FECHA VENCIMIENTO: .............................................. 75 Página 6 ................... 49 MONEDA DE REFERENCIA: ........................................................................... 73 SEGÚN RESOLUCION SUNAT 234-2006 ........................................................................................................................................................................................................................................ EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN .......................................................................... 73 METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS.......................... 74 13...................................................................................................................................................... .

respetando la iniciativa y aportes de los integrantes. Presentación y contextualización Siscont es un software contable que nos permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras. c. configuración de plan de cuentas y el uso del botón mago para la elaboración de los asientos contables. la innovación. retenciones y Estados Financieros.Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas.Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera individual y en equipo. la actitud emprendedora y el respeto a la honestidad intelectual. 2. promoción de actividades y tomo de decisiones en relación a la actividad asignada. conoce y aplica operaciones contables. al cumplir con los horarios establecidos y el respeto a las normas de convivencia.I. INTRODUCCIÓN: a. conoce la importancia del Siscont como software contable y su entorno de trabajo para las diversas aplicaciones de índole contable. Esta unidad ofrece al participante una completa ayuda para aprender a utilizar el software contable Siscont lo cual le encaminará a dominar las principales herramientas.Desarrolla la creatividad. Competencia Registra. conoce y crea el registro de la empresa con sus diversas aplicaciones para llevar de forma adecuada el plan contable de la organización. registro de compras. Capacidades 1. b. DESARROLLO DE CONTENIDOS UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: SISCONT 1. 3.-Actitudes . ventas.-Presentación de ideas básicas y contenido esenciales de la unidad Página 7 . . conoce los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa utilizado los diversos criterios contables.Actúa con responsabilidad personal. económicas y financieras de la empresa o cliente en función de su actividad de acuerdo al sistema de contabilidad general y a la legislación vigente a través del software contable SISCON. d. 4. verifica y contabiliza las operaciones comerciales. fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales. entre otros automáticamente. . e. .

DESARROLLO DE LOS TEMAS: TEMA 01: SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONT Para empezar a trabajar con SISCONT debemos seguir los siguientes pasos: Iniciación de siscont Para iniciar SISCONT.La Unidad de Aprendizaje 01: SISCONT. En el acceso directo del escritorio parece el botón A continuación aparecerá la VENTANA PRINCIPAL y estando en la Pantalla Principal de SISCONTencontraremos tres principales barras que a continuación señalaremos: ¿Qué se puede hacer con SISCONT? REPORTES VENTAJAS Página 8 . seguir los pasos siguientes: 1. Comprende el desarrollo de los siguientes temas: TEMA 01: SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONT TEMA 02: SISCONT: Identificación de la empresa plan de cuenta TEMA 03: SISCONT: creación de tablas TEMA 04: SISCONT: libro de inventarios y balance 1.

Barra de Títulos DEFINICIONES DE LA BARRA DE TITULOS  Caja de control de SBK: Cuando se hace clic aquí en el ícono. Página 9 .REGISTROS CONTABLES  Diario  Mayor  Registro de Compras  Registro de Ventas  Libro de Honorarios  Libro Caja y Bancos Producto Peruano Flexible para la Pequeña Empresa Ambiente Windows Tutor en Línea Mago (Compras y Ventas) Reportes Financieros Doble Moneda Análisis de Cuentas Corrientes REGISTROS FINANCIEROS  Balance de Comprobación.  Balance General  Estado de Ganancias y Pérdidas por Función y Naturaleza  Análisis de Documentos  Saldos por Cuentas. aparece un menú de cascada con comandos para maximizar. Actualización en Línea Multiempresa Exportación a Excel Barras de la Pantalla Principal Las barras que están juntas en la ventana principal del SBK tienen funciones específicas en el uso y manejo del software contable. tanto para ingresar datos como para generar información contable y financiera.

Alt P -----------.Alt R -----------.  Título de la versión de SBK: Cuando se ingresa a la ventana principal de SBK automáticamente aparece la versión que está trabajando el usuario de ese modo reconocerá las características del software contable y la capacidad instalada.Alt T -----------.Alt U Página 10 .  Botones para maximizar y minimizar: Presionando algunos de los botones la ventana aumentará así como disminuirá su tamaño. Usando la tecla ALT la letra subrayada Registro Contable Proceso de Fin de Mes Informes Tablas Utilitarios -----------.Alt I -----------. su aplicación se convierte en un ícono pero SBK aún se está ejecutando. Barra del Menú principal El menú principal se activa al hacer un click en un nombre determinado o utilizando la tecla ALT y la letra subrayada en el nombre del menú.minimizar mover la ventana.  Mes a Trabajar o Periodo contable: Permite al usuario identificar el mes a trabajar. cambiar de tamaño o cerrar SBK.  Título del logo de pantalla: El logo en pantalla identifica inmediatamente a la empresa con la que se desea trabajar por lo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). con la x se cierra el sistema. de ese modo se registrara los datos de acuerdo al periodo contable que aparece en la barra de títulos.

. Tipo de Cambio y parámetro de cuentas..  Informes:Este menú ofrece informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras.. Para escoger un comando de un menú desplegado. permitiendo crear la base de datos de la empresa. datos generales de esta..Help -----------. tales como: plan de cuentas. selección del mes y la empresa.) seguidos del nombre. Contienen dos o más registros por cada operación realizada en la empresa.  Help: Ayuda en línea que proporciona SBK al usuario Barra de Botones de acceso Página 11 .  Utilitarios: En este menú se encuentra opciones variadas como. DEFINICIONES DEL MENÚ PRINCIPAL  Registro Contable: Proporciona todo lo referente al voucher o comprobante que día a día se tiene que ingresar en la contabilidad. a su vez permite imprimir y borrar la información. para obtener los estados financieros. Algunos comandos tienen tres puntos (.  Proceso de Fin de Mes: Son las operaciones que deberíamos seguir en el orden presentado. Tipo de Documento. cuando se escoge estos comandos deberá aparecer una caja de diálogo para que se especifique algunas opciones sobre ejecución del comando. Orígenes. la licencia de uso y el mantenimiento del sistema. Proveedores/Clientes/.  Tablas: El sistema utiliza tablas para los datos auxiliares. dicha información nos servirá para el registro del voucher contable. hacer click en él o seleccionar con las teclas de dirección (flechas).Alt H Cada nombre al ser activado muestra un menú de cascada con comandos relacionados al nombre del menú..

 Generador de backup: Este botón nos permite generar la copia de seguridad de la información que se ha realizado por cada empresa. así como los saldos acumulados que mantengan las cuentas.  Llamar a la Calculadora de Windows: Haciendo click en el botón tendremos acceso a la calculadora de acuerdo a la necesidad usuario.  Selección de Fuentes: Este utilitario nos permite con el botón seleccionar el tipo. mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal.  Selección de Empresa: Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo. Acceso a Vouchers: Se puede hacer click para tener acceso al comprobante de diario que contiene dos o más registros por cada una de las operaciones realizadas en la empresa.  Mantenimiento de Datos: Este utilitario nos permite reconstruir los índices de las bases de datos. el tamaño y el color de letras con que deseamos trabajar. Indicando la ubicación de los archivos de datos.  Selección de Impresora: Este botón nos permite tener acceso a la configuración de la impresora.  Cambio de Mes de Trabajo: Este botón nos permite cambiar el mes de trabajo.  Salir de SBK: El botón de salir nos permite retirarnos del sistema de SBK del Botones en pantalla para ingreso de datos acceso directo Página 12 .

eliminación y consultas de la información. modificación. TEMA 02: SISCONT: Identificación de la empresa de en Ahora. facilitando la operación del mismo. las siguientes teclas y botones:  Correcto: Valida y guarda las operaciones realizadas  Cancela : Anula el ingreso o modificación de un registro  Excel : Se utiliza para exportar información a EXCEL  Mago : Esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso los documentos de Compra y Ventas en una sola operación y forma automática genera el voucher contable  Buscar: Botón que sirve para búsqueda de datos en Tablas. Pulse el botón empresa. aparecerá el cuadro selección de Página 13 . Para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa seguir los pasos siguientes: 1. aprenderemos a crear una empresa: Identificación de la empresa Para trabajar una nueva empresa o año la primera acción que debemos realizar es. selección de Empresa. lo que ayuda al usuario a manejar un solo esquema. en selección de empresas. crear el año de trabajo y luego completar los datos generales de esta. Cada menú presenta para el manejo de ingreso.El sistema se ha desarrollado con un estándar de presentación de opciones e información.

de la siguiente manera. 2. y haga .2. Indicando la ubicación de los archivos de datos. empresa ubicación Página 14 . aparecerá el cuadro mantenimiento de empresas 3. Se coloca en el recuadro de Descripción. se anota la de los archivos en el disco duro. Pulse Insert para la creación de nuevas empresas. El cuadro selección de empresa. el nombre de la que se desea crear y en el recuadro de Ruta. se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo.

8 caracteres No tener ningún carácter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#. No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: triunfo 05 Datos Generales de la Empresa En esta área se digita el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes. mostrando la empresa que creamos. para lo cual se cuenta con 4 campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera.Al hacer OK veremos en el cuadro de SELECCION DE EMPRESA. Para anotar los Datos Generales de la Empresa seguir los pasos siguientes: Página 15 . ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIÓN DE EMPRESA    No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: triunf05 --------.

seleccione utilitarios y después Datos Generales de la Empresa. En los recuadros Datos de la Empresa. . y haga OK. Página 16 Cambio de Mes de Trabajo. 2. seguir los pasos siguientes: 1. zona geográfica. Para el Cambio de Mes a Trabajar. para visualizar el cuadro Datos de la Empresa. dirección. ejemplo que se está desarrollando.1. En los Botones de acceso pulse el botón aparecerá el cuadro selección del mes a trabajar. RUC. En la Barra de Menú Principal. señalando en los recuadros: el año de trabajo. Las opciones que acepta el Sistema para ingresar son desde cero (0) para la Apertura de año hasta trece (13) para el Cierre de año. razón social. al cual queremos ingresar datos. se anotarán para identificar a la empresa que se trabajará. el nombre que aparecerá en el logo de la pantalla. mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal. Cambio de Mes Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo.

Pulse insertpara visualizar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 17 . TEMA 03: SISCONT: Plan de Cuentas Empezaremos el estudio de este tema conociendo cómo funciona el plan de cuentas: PLAN DE CUENTAS El sistema utiliza para los datos auxiliares Tablas.2. y haga OK. como el Plan de cuentas. seguir los pasos siguientes: 1. seleccione Tablas y después Plan de Cuentas. Se utiliza para seleccionar el número del mes a trabajar. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. El cuadro selección del mes a trabajar. Desde la Barra del Menú Principal. 2. permitiendo crear la base de datos de la empresa. Para ingresar los códigos en el Plan de Cuentas. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS. para lo cual disponemos de un máximo de 10 caracteres. tipo de cuenta. Nivel de Cuenta. en alta y baja.3. NIVEL DE CUENTA Página 18 . anotar en el recuadro la cuentas o sub-cuentas con que desea trabajar la empresa de acuerdo a su giro de negocio. Haga OK CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS CUENTA: Se define el código de la cuenta. NOMBRE: Se asigna el nombre de la cuenta para lo cual disponemos de un máximo de 30 caracteres. Activo y. Ejemplo anotar la Cuenta Contable 16 Cuentas por cobrar diversas. Balance.

Cuenta : Para los sub-totales (Balance de Sumas y Saldos)  Registro: Es la divisionaria con la que se registran las operaciones. pero sólo en forma referencial.  Solo Detalle: El sistema nos permite registrar los datos del documento. A NIVEL DE SALDOS: Campo que se activa para las cuentas en moneda extranjera. Por ejemplo. Balance : Para las cuentas principales (2 dígitos)  Sub . 2 y 3 Página 19 . CUENTAS BANCARIAS.  Por Documentos: Indica que la cuenta manejará el detalle de la información de los documentos y adicionalmente realizará la cancelación de los mismos en forma automática. ACT. TIPO DE ANÁLISIS: Define el nivel de análisis para todas las cuentas. TIPO DE CUENTA: Código que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir los Estados Financieros (ver cuadro).  Cuenta de Banco: Nos permite registrar la información para realizar la Conciliación Bancaria y el análisis de esta cuenta.  Sin análisis: Para las cuentas con información básica. CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER: Se ingresa el código de la cuenta de gastos que se refleja en los resultados por Función o Naturaleza. de acuerdo al criterio de codificación para el asiento automático (clase 6->clase 9 o clase 9 -> clase 6). Tipo de Cuentas CLASIFICACIÓN DE LAS CUENTAS EN EL SBK DE ACUERDO AL TIPO CODIGOS DEL PLAN DE CUENTAS Y SEÑALA SU DISTRIBUCIÓN LOS ESTADOS PARA EMITIR FINANCIEROS A: Cuentas de Activo Clase 1. que se desean ajustar a nivel de saldos.

seleccione Tablas y después Orígenes. Ingresos.. Orígenes. Tipo de Cambio Diario y Parámetros de cuentas.. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Proveedores/Clientes/.: Compras.  Orígenes: Los orígenes son los sub-diarios o los archivadores donde guardamos con un cierto criterio los documentos. Cuando se borra un rango de voucher es necesario regresar el contómetro al número anterior al borrado para que siga actualizando el contómetro. Desde la Barra de Menú Principal. Ventas. También tiene un contómetro que nos dice la cantidad de voucher ingresados de acuerdo a los meses trabajados. para un mejor control.P: Cuentas de Pasivo R: Cuentas de Resultado N: Cuentas de Gastos por Naturaleza F: Cuentas de Gastos por Función O: Cuentas de Orden M: Mayor Clase 4 y 5 Clase 7 y Cuenta 66 Clase 6 menos 66 y 69 Clase 9 Cuenta 69 Clase 00 – 100 Cuenta79 1. En esta área se ingresarán los orígenes definidos por el usuario de acuerdo a un criterio de clasificación por Ej. DATOS AUXILIARES El sistema utiliza para los datos auxiliares las Tablas. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES de ese modo el Sistema Página 20 . 1.. permitiendo crear la base de datos de la empresa tales como. 2 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Tipo de Documento.

MESES: Se ingresará el número desde el cual se dará inicio a cada origen en forma mensual. Página 21 . Haga OK. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno.nos presenta los siguientes campos: 3. Libro CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ORIGENES CÓDIGO: El sistema permite ingresar dos caracteres para definir este campo. anotar en el recuadro. DESCRIPCIÓN: En este campo ingresará el nombre del origen. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES. el libro auxiliar que desea trabajar la empresa ejemplo: código 01 descripción Compra.

seguir los pasos siguientes: 1. que acreditan. 2 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. que nos permitirá identificar a cada uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher contable. Página 22 . Desde la Barra de Menú Principal. Tipo de Documentos: Los Documentos Fuentes son comprobantes. anotar en el recuadro. En esta área se definen los códigos (N° o Letras abreviados) y nombres de los documentos fuentes. los comprobantes de pago aceptados por la SUNAT que desea trabajar la empresa. Para ingresar los Documentos Fuentes. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3 En el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTOS. sustentan y respaldan los hechos económicos efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable. seleccione Tablas y después Tipo de documento para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

Accionista. seguir los siguientes pasos: 1. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Banco. Para ingresar los datos de las Personas. agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario como: Proveedores. Haciendo click en la Barra de Menú Principal.Ejemplo: código 28 Tarifa unificada  Proveedores/Cliente: Los Personas son los agentes que representan los Hechos Económicos como los socios. trabajador. clientes. proveedores... Este menú nos servirá para ingresar los agentes económicos (personas naturales o jurídicas) que de alguna forma establezcan relación con la empresa. 2. seleccione Tablas y después Proveedores/Clientes/. de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 23 . etc. clientes. terceros. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEORES/CLIENTES/.. Sunat... relacionados con los Documentos Fuentes. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

el nombre de los proveedores o clientes que desea trabajar la empresa ejemplo. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPO DE CAMBIO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 24 . Su finalidad es facilitar el ingreso de este dato en el voucher.  Tipo de Cambio: En este menú se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. seguir los pasos siguientes: 1. anotando en los recuadros.3. se puede alimentar los datos de las personas (Naturales y Jurídicas). RUC y Razón social del proveedor (según base de datos). Hacer Click en la Barra de Menú Principal. 2. Haga OK. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Para ingresar los datos del Tipo de Cambio. seleccione Tablas y después Tipo de Cambio Diario para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

2. cuentas especiales para el sistema. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS. tanto el tipo de cambio compra como venta.491 venta 3. anotar en los recuadros. seleccione Tablas y después de Cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE Parámetros PARAMETROS DE CUENTAS. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CAMBIO. anotar en los recuadros. Para ingresar los datos en los Parámetros de Cuentas. Ejemplo. seguir los pasos siguientes: 1. las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares. Fecha: 16/01/2005 Compra 3. Hacer Click en la Barra de Menú Principal. Página 25 .3. la fecha. Haga  Parámetros de Cuentas: En esta opción se definen algunas cuentas especiales para el sistema. las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares.494. el tipo de cambio que la SUNAT que publica oficialmente.

seguir los siguientes pasos: 1. etc) que ha sido definido en Orígenes (Tablas Auxiliares).UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: SISCONT Voucher del Diario Para ingresar los datos del Voucher. compra. Página 26 . venta. Desde los Botones de acceso pulse el botón Acceso a Vouchers aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER ORIGEN Es el tipo de voucher o libro (Apertura.

pudiendo el usuario asignarle otro número. que dependerá del tipo de libro (Apertura. Estando en el cuadro INGRESO DE VOUCHER que aparece en la elegir el tipo devoucher ventana de Origen . Ingresos. y pulse enter para visualizar el cuadro INGRESO DE VOUCHER de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3. 2. venta. otros) que ha sido definido en Orígenes. Egresos y Diario) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente Página 27 . de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos. FECHA En este campo ingresaremos la fecha de registro del voucher. Venta. compra. Compra. Diario y Automáticos. Libro (Compra y Venta) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Libro (Apertura. El sistema le asigna el número 1 al primer voucher del mes de trabajo. Al elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana de Origen obtendremos dos tipos de cuadro INGRESO DE VOUCHER. que será validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior y el año de trabajo definido al inicio. Ingresos. Egresos.NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER Es el correlativo por origen que se le asigna a los vouchers que van ingresando durante el mes. asignando el número que se va ingresar con su respectiva fecha. Apertura.

R. anotar en los recuadros que corresponde al campo como. Estando en el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS. por el valor de 2 Mil DOLARES más I. Página 28 . Junio: Compramos Mercaderías según factura N° 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S. código del proveedor (en este caso).L.Cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente Cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Pulse insertpara visualizar el cuadro DATOS DEL VOUCHER. Ejemplo. montos y código de las cuentas.G. códigos y número del documento. Haga click en el asistente para visualizar el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS Asistente (Mago): esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operación y en forma automática genera el voucher contable.  Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos 4. glosa. al contado.V.

31 de Enero: Cancelamos Factura Nº 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S. Estando en el cuadro SELECCIONAR. Ejemplo. haga click en Registrar Documento para visualizar el cuadro DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 29 . importe del debe. glosa y.L equivalente a $ 2.R.380. Registrando en el Cuadro Datos del Voucher 5. 6.00. anotar en los recuadros que corresponde al campo como. Estando en el cuadro DATOS DEL VOUCHER. haga OK. código de las cuentas.

como el N° del código o RUC del proveedor en este caso y.7. haga click en OK. los códigos del Comprobante. anotar en los recuadros. Operaciones de contabilidad ASIENTOS -PARTES DEL ASIENTO ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER Información Contable Es el proceso que permite identificar. medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar decisiones y formular juicios. Estando en el cuadro DOCUMENTO. número y serie del documento. Página 30 .

Nota: en la Barra de Menú Principal. Libro Diario La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analítica. Página 31 . Periodo Acumulado y OKpara visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3. seleccione Informes y despues Libro Diario para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO. haga click en Analítico. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener información del Libro Diario. seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Menú Principal. 2. por Origen o en forma de Resumen. Estando en el cuadro de CONSULTA. Moneda Soles. Estando en el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO. podemos recibir la información de los asientos contables que se ha registrado en el Libro Diario y observar las distintas operaciones que se ha realizado en el periodo contable que se trabajo. seleccione Informes y después elegir uno de los libros que nos permite obtener la información contable que deseamos obtener.

y Nota: Con el mismo procedimiento se pueden exportar los demás libros contables. Página 32 . hacer click en el botón de se ejecutara Excel con la data solicitada. Si deseamos trabajar la información en Excel.EXPORTANDO A EXCEL 4.

Los Portales de Javier Prado-Lince Ruc: 20123565798 2.L por el valor de 3 mil soles más I.8 de junio: se compra mercadería según la factura Nº 001-0453 a la empresa SAT S. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN 1.youtube.L.00.7 de julio se compra mercadería al proveedor Bravo SRL por la suma de 2.A. 5.shtml Siscont: Selección Y Creación De Empresa http://www. LECTURAS RECOMENDADAS Siscont: software de Contabilidad y Finanzas http://www.A.com/trabajos72/siscont-software-contabilidadfinanzas/siscont-software-contabilidad-finanzas2. .youtube. Registre las siguientes facturas utilizando el botón ingreso de voucher.C.000.com/watch?v=wFH3GB8PGDU 4.6 de enero: se compra mercadería según la factura Nº 001-0465 a la Empresa Telesup S.C. Crea la empresa Telesup S.R.S. con los siguientes datos: Tenga en cuenta que la ruta es disco C:\siscont\Telesup Año: 2011-07-30 Razón Social: Telesup Telesup . .3.com/watch?v=VLqUqlOqlAg&feature=related Siscont: Creación De Empresa http://www. por el valor 2. .V.monografias.380.00 más IGV según factura Nº001-567. ACTIVIDADES Y EJERCICIOS 1. Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente: 1.G. Marca la proposición que no sea una ventaja de SISCONT: Página 33 . Se trabaja el asiento de cierre (Tenga en cuenta el mes a trabajar) 2.R. Urb.

¿Cuál es el botón del menú principal que ofrece informes oficiales provenientes de los registros de voucher? a) Registro Contable b) Proceso de Fin de Mes c) Informes d) Tablas e) Utilitarios 3. de mantenimiento de 5. a) Mago b) Buscar c) Cancela d) Excel e) Correcto 4. No es un paso para crear una empresa: a) Pulse el botón selección de Empresa. c) Pulsar Insert en donde aparecerá el cuadro empresas d) Llenar el nombre de la empresa e indicar la ruta en el disco del computador e) Ver el cuadro de selección de empresa para ver la empresa creada. Página 34 . c) No dejar espacio al formar los caracteres. b) Cambiar el mes de trabajo y el tipo de asiento a trabajar.a) Mago (Compras y Ventas) b) Reportes Financieros c) Doble Moneda d) Análisis de detracciones bancarias e) Exportación a Excel 2. ¿Qué aspectos no debo consideraren la creación de la empresa? a) No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas. Marca el botón que permite el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operación. b) No tener ningún carácter especial al crear la empresa.

que acreditan. a) Datos – transferible b) Áreas – pasos c) Tablas – tipos de transacción d) Vouchers – movimientos económicos e) Comprobantes – hechos económicos 9. a) Cuentas de Pasivo b) Cuentas de Operaciones c) Cuentas de Gastos por Naturaleza d) Cuentas de Gastos por Función e) Cuentas de Orden 8.d) No cambiar el mes de trabajo para que siscont trabaje adecuadamente. Marca la alternativa que no sea una clase de cuenta en el SISCONT (SBK). Es el proceso que permite identificar. sustentan y respaldan los ……………………………… efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable. a) Cuenta b) Nombre c) Tipo de cuenta d) Tipo de análisis e) Nivel de cuenta 7. la sub-cuenta y el registro. Marca el campo del cuadro de mantenimiento del Plan de Cuentas que contenga el balance. 6. Completa la siguiente definición sobre los tipos de documentos: “Los Documentos Fuentes son ………………………. e) Considerar el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher. medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar Página 35 . La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma analítica: a) b) c) d) e) libro diario libro caja libro de inventarios Parámetros de Cuentas libro mayor 10.

registro de compras. Además. se explica qué tipos de registros (contables y financieros) se puede realizar con SISCONT. Página 36 . retenciones y Estados Financieros. se tiene en cuenta los datos auxiliares.. También. tipo de cuenta. RESUMEN SISCONT es un software contable que nos permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras. Tipo de Cambio Diario y Parámetros de cuentas. Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes. entre otros automáticamente. ventas. fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales.decisiones y formular juicios. El segundo tema aborda cómo se identifica y crea una empresa presionando el botón Selección de Empresa y completando los datos de esta misma e indicando la ruta en donde se ejecutarán los movimientos económicos. Proveedores/Clientes/. Tipo de Documento. Orígenes. como el Plan de cuentas y luego mantenimiento de archivos que nos permitirá completar los datos propio de la cuenta (nombre. se digitará el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Finalmente. el sistema creala base de datos de la empresa tales como. menú principal y botones de acceso directo. permitiendo crear la base de datos de la empresa. Para ello. para este esto. tipo de análisis). nivel de cuenta. El tercer tema trata sobre el plan de cuentas para ello SISCONT utiliza tablas. a) Asiento contable b) Asiento de apertura c) Información contable d) Asiento de cierre e) Libro diario 6. en el primer tema se explica al participante cuáles son los pasos a seguir para trabajar con SISCONT y las principales funciones de los botones de la barra de títulos...

libro de caja y banco o los diferentes tipos de balances.Por último. venta. También. se explica el registro de documentos para realizar los asientos contables para ello se usa el asistente mago. Finalmente.. libro mayor. toda la información contable trabajada en SISCONT puede ser exportado a Excel como libro diario. etc. compra. Página 37 . el cuarto tema estudia las diferentes operaciones contables como voucher del diario que puede ser de apertura. para ello se tiene en cuenta el número de voucher. la fecha y los montos respectivos.

bajo los diferentes criterios que emplea la empresa. promoción de actividades y tomo de decisiones en relación a la actividad asignada. uniformizando de esta manera la información de grupos empresariales. el entorno de trabajo y la creación de usuarios para sus diversas aplicaciones de índole contable. Con un solo Plan de Cuentas pueden trabajar múltiples compañías. configuración de plan de cuentas y sus diferentes operaciones a través de la creación. y amigable al usuario apoyando la gestión empresarial y simplificar el trabajo contable. conoce y crea los asientos contables por medio de la definición de datos de ventas y su llenado para la administración de asientos contables. Presentación y contextualización CONCAR es un software que ha sido diseñado para disponer de una herramienta ágil. Página 38 . servicios. Para fines de ley los reportes pueden emitirse solo en moneda nacional. CONCAR como software contable puede aplicarse a empresas industriales. constructoras y en general todos los giros de negocios. en la estructurar el Plan Contable de una empresa comercial e industrial. navieras. El sistema emite los cuatro Estados Financieros obligatorios. c. listado de áreas y documentos contables. Actitudes Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas. d. Competencia : Conoce y maneja el sistema contable CONCAR. crea los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa. Capacidades conoce la importancia de CONCAR.UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: CONCAR Introducción: a. b. libros y reportes de análisis de cuentas son emitidos en moneda nacional y dólares. conoce y aplica operaciones contables. útil. financieras. comerciales.

4.. entorno de trabajo y creación de usuario. Presentación de ideas básicas y contenido esenciales de la unidad. aparecerá la siguiente ventana. De Aprendizaje 4: CONCAR. respetando la iniciativa y aportes de los integrantes.Actúa con responsabilidad personal. la innovación. Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera individual y en equipo. Página 39 . DESARROLLO DE LOS TEMAS: TEMA 01: CONCAR: Nociones. en donde empezaremos a trabajar. entorno de trabajo y creación de usuario Para comenzar a trabajar el CONCAR Para empezar a utilizar el CONCAR por defecto debemos ingresar con USUARIO: SIST PASSWORD: NORTON. luego pulsar Aceptar dos veces. e. al cumplir con los horarios establecidos y el respeto a las normas de convivencia. TEMA 02: CONCAR: Creación de Plan de Cuentas TEMA 03: CONCAR: Operaciones Contables TEMA 04: CONCAR: Asientos Contables. Desarrolla la creatividad. Comprende el desarrollo de los siguientes temas: TEMA 01: CONCAR: Nociones. la actitud emprendedora y el respeto a la honestidad intelectual.

Pulsa aquí para crear una empresa. (Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compañía) Luego de pulsar en mantenimiento de Compañía aparecerá la siguiente ventana.Creación de empresa Con esta opción crearemos la empresa que vamos a trabajar. Página 40 . Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento.

Luego aparecerá la siguiente ventana, en donde registraremos los datos requeridos, para crear a la empresa deseada. Luego presionar ACEPTAR.

Después aparecerá la empresa que hemos creado. (EMPRESA GAMA)

Creación de usuario Después de crear la empresa, es necesario crear a los usuarios, es decir, las personas
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que van a trabajar, con el programa. Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Utilitarios / Mantenimiento Usuario)

Aparecerá la siguiente ventana.

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Pulsa aquí para crear una empresa.

Luego, llenamos los requisitos que nos solicita la siguiente ventana.

Después, aparecerá el usuario creado.

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es necesario crear el plan de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa.TEMA 02: CONCAR: Creación dePlan de Cuentas Creación de plan de cuentas Después de haber creado la empresa y el usuario. Para tal efecto debemos de ir a la siguiente secuencia Menú Principal /Archivos/ Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas Página 44 . bajo los diferentes criterios que emplea la empresa.

** Los datos que se llenan a continuación se describen. la siguiente ventana. (DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM) Los datos a ingresar son los siguientes: Página 45 . Pulsa aquí para ingresar nuevas cuentas contables.Después aparecerá. Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde. en donde se observa que no existen cuentas contables. llenaremos los datos que nos pide.

industriales.61. 69.Las cuentas de la clase 60. 75. .Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de gestión varias para Costo de Producción o de Ganancias y Pérdidas para Gastos de Adm.65.67. NIVEL DE SALDO: Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga los saldos de las cuentas según el nivel de análisis que se desea. 70. .8X se pueden considerar como de gestión varias.79. Vtas. 74. . cooperativas. comerciales. industriales o servicios normalmente el tipo es: . 71.Las cuentas 66. servicios).68. 73. Es importante definir adecuadamente estos niveles para poder optimizar el uso de espacio de los archivos (disco) y obtener la información adecuada.63. 76.62. DESCRIPCION:La descripción de la cuenta TIPO DE CUENTA: Según la Tabla General 08.CUENTA:El código de la cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos. y Financieros. El sistema mantiene una base de datos histórica de cada movimiento de cargo y abono de las cuentas con nivel 2 o 3. seguros.64. Los tipos válidos son: A = Activo P = Pasivo y Patrimonio G = Ganancias y pérdidas X = Títulos a 2 o 3 dígitos V = Gestión varias O = Orden La asignación del tipo de cuenta depende del tipo de plan de cuentas que se use o del tipo de empresa (financieras. Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos. En el plan de cuentas para empresas comerciales. pasivo y patrimonio. Esto niveles pueden ser: Página 46 .72.78.Las cuentas de la clase 1 a la 5 son cuentas de activos..77 pueden considerarse como de Ganancias y Pérdidas.

deberá realizarse un proceso generación de saldos del modulo de análisis de cuenta para el sistema acumule el movimiento de la cuenta modificada. Por ejemplo. 7. 3. proveedores y pagares.SALDO POR CUENTA.Mantiene cuenta corriente por cuenta y anexo.SALDO POR CUENTA Y ANEXO. Este campo será llenado con el tipo de según la Tabla General 07. 2. 8. Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y documento de referencia. TIPO DE ANEXO: Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis.. Permite consultar o imprimir saldos por cuenta. y al registrar un movimiento contable para cualquiera de estas cuentas el sistema pedirá en forma obligatoria que se digite el código del cliente (anexo).Este nivel es para las cuentas que no tienen anexo y que no requieren tener control de cuenta corriente.. en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo. anexo y documento. pero si el usuario lo desea puede asignarle otro nivel a estas cuentas. Normalmente es para las cuentas de bancos.... DOCUMENTO.. para las cuentas 121 y 123 se puede asignar el tipo de anexo C. ANEXO.1. Página 47 . cuentas por cobrar al personal y otras que se requiera. Normalmente es para la cuenta de clientes. Generalmente tienen nivel de saldo 1 son las clases 6. 9. anexo y documento. Permite consultar o imprimir los saldos por cuenta y por código de anexo.Mantiene cuenta corriente por cuenta. Los tipos validos son: 0 cuenta corriente bancos (obligatorio) C Clientes T Personal P Proveedores V Varios Un espacio en blanco indica que no requiere código de anexo.SALDO POR CUENTA. NOTA: Si se modifica una cuenta con el nivel de saldo de 1 a 2 o 3.

que permite tener una segunda posibilidad de clasificar los movimientos contables y emitir reportes por el mismo. Este campo será llenado con el tipo (según la Tabla General 07). Para el nivel de saldo 3 este dato debe estar en "S". Es decir. Este campo puede ser llenado con dos opciones: "NO”: Indica que la cuenta no requiere del uso se Centro de costo. para indicar la procedencia y poder obtener los reportes por Centro de Costo. FECHA VENCIMIENTO: Este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento contable. Puede ser usado sólo para las cuentas de ingresos o gastos. El campo será llenado con dos opciones: "S": Cuenta requiere de una fecha de vencimiento. "S": Cuenta requiere de tipo. De esta manera una cuenta contable puede tener dos códigos de anexos. DOCUMENTO REFERENCIA: Este campo indicará si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio el tipo. Página 48 . en forma obligatoria. "N": Cuenta no requiere de una fecha de vencimiento. Este campo será llenado con dos (02) opciones: - "N": Cuenta no requiere de tipo y número de documento. en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo. CENTRO DE COSTO: Este campo indicará que la cuenta requiere Centro de costo al registrar el movimiento contable (según Tabla General 05).TIPO DE ANEXO REFERENCIAL: Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis. número de documento y fecha. número y fecha de documento al registrar un movimiento contable (según Tabla General 06 para cuentas varias y Tabla General 15 para cuentas de Conciliación Bancaria). "SI”: Indica que la cuenta requiere del uso de Centro de costo.

CONCIL.ÁREA: Este campo permite para esta cuenta al momento de registrar el movimiento contable se le asigne un código de área de acuerdo a la Tabla General 26. Debe usarse sólo para las cuentas de bancos. Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que la cuenta no requiere del uso de Área. CUENTA AJUSTE: Este campo indicará si la cuenta es producto del ajuste por corrección inflación (ACM) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados financieros. para posteriormente emitir el Reporte por áreas. "S": Indica que la cuenta requiere del uso de Área REGISTRO DE LA CUENTA: Indicará si la cuenta se puede registrar por medio de comprobantes manuales o sólo en forma de asientos automáticos. Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que no es cuenta de ajuste. "S": Indica que es cuenta de ajuste. Una aplicación puede ser para clasificar los ingresos y egresos de efectivo (Flujo de Efectivo). (CTDOCU08). BANCOS: Este campo indicará que la cuenta se considerará para el proceso de Conciliación Bancaria automática. El proceso automático de Ajuste de la Diferencia de cambio utiliza estos datos para determinar si actualiza el saldo en soles o el de dólares. Los valores asignados pueden ser: M = Manual A = Automático Las cuentas que se generan automáticamente pueden ser marcadas como automáticas para evitar que sean digitadas manualmente. Página 49 . en una sola moneda". MONEDA DE REFERENCIA: Sirve para identificar la moneda en que se mantendrán los saldos de la cuenta. Permite emitir el cuadro de análisis cuenta "Documentos Pendientes.

Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos del Balance General. FORMATO DE GAN. "S": Indica que la cuenta se concilia CUENTA CARGO: Este campo indicará la creación de un cargo automático a nivel de comprobante. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "A" o "P". en el proceso mensual.PER FUNCION Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta Página 50 . FORMATO DE BALANCE GRAL. CUENTA ABONO: Este campo indicará la creación de un abono automático a nivel de comprobante. en el proceso mensual.Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que la cuenta no se concilia.

Página 51 . Después de llenar adecuadamente los datos pulsaremos el Disket. El sistema solicitará este formato para las cuentas 6XX a 9XX. FORMATO DE COSTOS Indica qué código de agrupación o dónde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos. FORMATO DE GAN. como se muestra a continuación.PER POR NATURALEZA Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por naturaleza. que es señal de conformidad. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO. y aparecerá lo siguiente en la ventana.para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por función. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "G". Luego registraremos las demás cuentas y sub cuentas.

En esta ventana debemos de introducir el código del FORMATO DE BALANCE.Menú Principal / Archivos/ Plan de Cuentas/Mantenimiento de Plan de Cuenta– recién podemos introducir el código del formato de Balance General al momento de crear la sub cuenta 101 Caja (según la Página 52 .Después de llenar esta parte de la venta y nos vamos a formato. debemos de salir de la opción de tablas generales e ir a la creación de cuentas . Como no tenemos conocimiento de los mencionados códigos vamos realizar las siguientes acciones para desarrollar adecuadamente el manejo del CONCAR Después de haber averiguado el código.

tal es el caso de las siguientes cuentas 101… 104… Página 53 . TEMA 03: CONCAR: Operaciones Contables Configuración del plan de cuentas Antes de introducir asientos contables es necesario conocer la estructura del plan contable en forma adecuada.ventana).

Creación de los anexos para el libro de inventario y balances – apertura En esta sección. vamos a seguir el siguiente procedimiento. daremos un salto en la introducción de los asiento para observar los anexos que vamos a emplear Para tal efecto.Después aparecerá. Pulsa aquí para modificar las cuentas contables. Página 54 . en donde se observa que no existen cuentas contables. la siguiente ventana. (Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos).

Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde. Para crear un ANEXO pulsar en este botón. Página 55 . aparecerá los tipos de anexos que posee el sistema.

Luego. aparecerá el anexo que hemos creado Creación / listado de las áreas Página 56 . llenaremos los requisitos y datos que requiere el cuadro siguiente para luego pulsar grabar. Después.

df Creación / listado de los documentos Página 57 .

empezaremos a introducir las diferentes operaciones económicas y comerciales de la empresa. vamos a seguir el siguiente procedimiento. Para tal efecto. Introducción de los asientos contables En esta parte.TEMA 04: CONCAR: Asientos Contables. (Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión) Página 58 .

GLOSA: Hasta 40 caracteres. La fecha de comprobante es muy importante. FECHACOMPROBANTE:La fecha del comprobante en formato día. DEFINICIÓN DE LOS DATOS DE LAS VENTAS PARA INGRESAR ASIENTOS SUBDIARIO:El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existir en la Tabla General 02. La fecha será rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo). MONEDA: El código de moneda que deber existir en la tabla de tipo de moneda. en el Diario y Mayor sólo se imprimirán los 30 primeros.Luego. aparecerá la siguiente ventana en donde seleccionaremos la opción SI para seleccionar al numeración automática. mes y año. Página 59 . COMPROBANTE:El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura: Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes.

- C = Especial. Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio. Este dato no es modificable y se muestra en forma automática. o pendiente. FECHA DE CONTROL: Indica en forma automática la fecha real en que se registro el comprobante. según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. TOTAL COMPROBANTE: Este dato se muestra automáticamente para los comprobantes finalizados. SITUACION: Indicará si el comprobante está finalizado. Los tipos válidos son los siguientes: M = Tipo de cambio M (Compra). el cual debe haberse generado previamente. debe existir el tipo de cambio M (Compra) para el día de la fecha del comprobante. - V = Tipo de cambio V (Venta). Página 60 . debe existir el tipo de cambio V (Venta) para el día de la fecha del comprobante. Este tipo de cambio debe ser Venta. en este caso el usuario debe indicar al sistema la fecha de la cual se busca el tipo de cambio M (Compra) o V (Venta) en la Tabla de tipo de cambios. Además. en este caso el usuario debe indicar al sistema el tipo de cambio a utilizarse.TIPO CONVERSION:Debe indicarse el tipo de cambio que se usará para convertir el comprobante de soles a dólares o viceversa. HORA DE CONTROL: Indica la hora de creación o modificación USUARIO:Indica el código de usuario que ha creado o modificado el comprobante Luego introduciremos los datos que se piden en la ventana. según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. Además. TIPO DE CAMBIO:Sólo para TIPO CONVERSION “C” FECHA TIPO CAMBIO:Fecha a utilizar para la búsqueda del tipo de cambio cuando el TIPO DE CONVERSION es “F”. - F = Fecha pasada.

Página 61 .Luego pulsamos la opción SI Después. tendremos que llenar los datos en el siguiente cuadro.

proveedores. obreros. personal. obras. empleados. Y otros que la empresa requiera. procesos. vehículos. proyectos. como por ejemplo: cuenta corriente de bancos. proveedores. Estos códigos son las entidades a la que nosotros hacemos referencia cada vez que se produce una transacción contable. el número de línea que en forma correlativa y automática se asignar para cada línea del comprobante. Para la codificación de Página 62 . clientes. accionistas y en general a toda entidad que la empresa desee controlar. CUENTA CUENTA CONTABLE. Deber existir en el Plan de Cuentas. *Los códigos de anexos. Esta base de datos es utilizada para registrar los códigos de anexos que haremos referencia en nuestros asientos contables y reportes y consultas de análisis de cuenta.SEC SECUENCIA. Debe existir en la Base de datos de anexos. ANEXO CÓDIGO DE ANEXO*. El código de anexo puede tener hasta 18 dígitos o letras. son datos complementarios a las cuentas y sirven para identificar a los clientes. la cual puede ser ampliada de acuerdo a las necesidades de la empresa. Los códigos de anexos que se pueden definir se encuentran en la Tabla general 07 de tipos de anexos.

especialmente en las siguientes cuentas: .FEC. mes.IMPORTE IMPORTE. El código que indica si es cargo (D o +) o abono (H o - . El tipo de documento de referencia que deber existir en la TABLA GENERAL 06 para cuentas varias o en la 15 para las cuentas de Conciliación Bancaria. . .F ) DEBE / HABER. (hasta 30 caracteres).ARE.FEC. mes y año.VEN FECHA DE VENCIMIENTO. El código de centro de costo que deber existir en la TABLA GENERAL 05. La fecha en formato día. . AREA (Según TABLA GENERAL 26). . . o un código propio de la empresa. año.clientes y proveedores se puede usar el número de RUC.COS CENTRO DE COSTO. Luego de explorar los conceptos. El importe del asiento .DOCMTO TIPO Y NÚMERO DE DOCUMENTO.GLOSA Glosa del movimiento. por cada línea.DOC FECHA DE DOCUMENTO. definiciones y anexos continuamos con la introducción de asientos Página 63 . El número de documento debe registrarse apropiadamente ya que el sistema lo usa para “cancelar" las facturas y otros documentos. La fecha de vencimiento de referencia en formato día.

aparecerá el siguiente cuadro. Luego de haber introducido el asiento de inventario inicial como se muestra en la venta la siguiente pulsaremos finalizar para concluir con la operación. Página 64 . Pulsar aquí para seguir introduciendo más cuentas contables.Luego.

Página 65 . Honorarios. Bancos. ( Menú Principal / Reportes / Diarios / Libro Diario) NOTA: Utilizando el mismo procedimiento del Comprobante sin conversión para obtener el asiento del Registro de Compras.PULSAR AQUÍ PARA FINALIZAR.Almacén. Cheques y Compras. Ventas. Observar el asiento contable / apertura Para ver en el libro diario vamos a seguir el siguiente procedimiento.

realsystems.com/softwarecontable/concar/ CONCAR http://www.pe/ 5.A. Urb..perucontable.com.El procedimiento en CONCAR para crear una trabajar es: a) Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compañía b) Mantenimiento Compañía / Menú Principal / Utilitarios c) Menú Principal / Mantenimiento Compañía / Utilitarios d) Mantenimiento Compañía / Utilitarios / Menú Principal Página 66 empresa que vamos a . Los Portales de Javier Prado-Lince Ruc: 20123565798 Realice los anexos necesarios y el siento de libro diario (Tenga en cuenta el mes a trabajar) 5. LECTURAS RECOMENDADAS CONCAR Software Contable http://www. ACTIVIDADES Y EJERCICIOS a) Diseñar un cuadro conceptual sobre los principales pasos para realizar un registro de asientos contables y libro diario en CONCAR comenzando desde la creación de la empresa y el usuario.3.S.A. Crea la empresa Universidad Telesup S.C. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN 1. b) Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente: 1. con los siguientes datos: Año: 2011-07-30 Razón Social: Telesup Universidad Telesup .C.

Después de haber creado la empresa y el usuario.. Ref 5. los pasos para crear el plan de cuentas es: a) Menú Principal /Archivos/ Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de Cuentas b) Menú Principal / Plan de Cuentas / Archivos /Mantenimiento de Plan de Cuentas c) Menú Principal /Archivos/ Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas d) Archivos / Menú Principal / Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de Cuentas e) Archivos/ Plan de Cuentas / Menú Principal /Mantenimiento de Plan de Cuentas 4. Los pasos para crear un usuario en CONCAR es: a) Mantenimiento Usuario / Menú Principal / Utilitarios b) Menú Principal / Mantenimiento Usuario / Utilitarios c) Mantenimiento Usuario / Utilitarios / Menú Principal d) Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Usuario e) Utilitarios / Menú Principal / Mantenimiento Usuario 3. la siguiente frase. Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos corresponde a: a) Tipo cuenta b) Cuenta c) Descripción d) Reg. las personas que van a trabajar. El código de cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos.e) Utilitarios / Menú Principal / Mantenimiento Compañía 2.Después de crear la empresa. es necesario crear a los usuarios. es necesario crear el plan de cuentas..El siguiente concepto “Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos “corresponde a: Página 67 . Cuenta e) Tip. con el programa... Anexo.Respecto a la creación de cuentas y a los datos principales cuenta. es decir.

per función c) Formato de gan..Respecto a las operaciones contables para la creación de los anexos para el libro de inventario y balances – apertura.a) Formato de balance gral..per por naturaleza d) Formato de costos e) Formato de costos fijos y variables 6. Los pasos a seguir son: a) Menú Principal / Mantenimiento de Anexos / Código de Anexos b) Mantenimiento de Anexos / Menú Principal / Código de Anexos c) Mantenimiento de Anexos / Código de Anexos / Menú Principal d) Código de Anexos / Menú Principal / Mantenimiento de Anexos e) Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos 7.Respecto a la definición de los datos de las ventas para ingresar asientos.Los pasos para la Introducción de los asientos contables en la interfaz de CONCAR es: a) Comprobantes/ Menú Principal /Comprobante Estándar sin Conversión b) Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión / Menú Principal c) Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión d) Menú Principal / Comprobante Estándar sin Conversión / Comprobantes e) Comprobante Estándar sin Conversión / Menú Principal / Comprobantes 9. el siguiente concepto “El número de comprobante de acuerdo a la siguiente Página 68 . b) Formato de gan...No es un dato principal según la interfaz de creación de anexos para el libro de inventario y balances: a) Tipo de Anexo b) Descripción c) Código de anexo d) Número de RUC e) Referencia 8.

Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes” corresponde a: a) Subdiario b) Comprobante c) Glosa d) Situación e) Tipo de conversión 10. el siguiente concepto “Hasta 40 caracteres. En el segundo tema de esta unidad se trata sobre la creación del plan de cuentas. los cuales son necesarios de conocer para poder registrar y gestionar de forma adecuada la contabilidad de todo tipo de empresa.” corresponde a: a) Subdiario b) Comprobante c) Glosa d) Situación e) Tipo de conversión 6. mostrando los pasos necesarios a través de la interfaz de CONCAR de la correcta creación de las mismas. en el Diario y Mayor sólo se imprimir n los 30 primeros.Respecto a la definición de los datos de las ventas para ingresar asientos. así como se ilustra los pasos necesarios a realizar a través de la interfaz para el ingreso de empresas y declarantes con el propósito de llevar una contabilidad adecuada. y amigable al usuario. mostrando cómo crear empresas. además se muestra los diferentes datos a ingresar para el registro del plan de cuentas.. su entorno de trabajo. RESUMEN CONCAR es un software contable ágil.estructura: Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. Página 69 . apoyando la gestión empresarial y simplificar el trabajo contable. como crear usuarios que registraran las operaciones contables de la empresa creada. En ese sentido en el primer tema de esta unidad se trata sobre las nociones básicas del sistema.

En el cuarto tema de esta unidad se trata sobre los asientos contables. además se muestra como observar el asiento contable y apertura de cuentas. Desde el punto de vista contable comprende el elemento material del cual dispone una empresa o entidad para lograr sus metas. también se define los datos necesarios de ventas para ingresar asientos contables. eventos.En el tercer tema de esta unidad se muestra las operaciones contables comenzando por la configuración del plan de cuentas. Se dfefine tambien como la Página 70 . mostrando los pasos para introducir los asientos contables a través de la interfaz de CONCAR.  CONTRIBUYENTE: Es aquel deudor tributario que realiza o respect del cual se produce el hecho generador de la obligacion tributaria. activiadades. III. la creación de los anexos para el libro de inventario y balances de apertura.  BALANCE GENERAL: Resumen o sintesis de la realidad contable de una empresa que permite conocer la situacion general de los negocios en un momento determinando. además en este tema se muestra los pasos necesarios para registrar lo mencionado anteriormente a través de la interfaz de CONCAR con el propósito de aprender a llevar de forma adecuada la contabilidad de cualquier empresa.  ASIENTOS: registros de transacciones.  ACTIVO FIJO: parte del activo de una empresa conformado por paridas que representan efectivo y por aquellas que se espera sean convertidas a tal condicion en el corto plazo. Los medios estan formados materias que distribuyen ya sea directa o indirectamente a la creación de la actividad. GLOSARIO  ACTIVO: Conjunto de bienes y/o derechos que posee una empresa. la creación y listado de las áreas contables. Anotados en forma cronológica. siento este tema el más importante dado que es la parte fundamental a aprender para llevar de forma adecuada todo tipo de contabilidad en las diferentes empresas que tenemos en el mercado.  BIENES: Medios que satisfacen las necesidades humanas. etc.

la participación del accionario laboral a capitalizarse.  LIBROS CONTABLES: son libros especiales. el pasivo. las reservas y los resultados acumulados. que conforme a las leyes vigentes sea contribuyente y/o responsable de aquellos tributos que administra la SUNAT.com/project/en/us/default. en donde las empresas registran en forma cronologica y justificada todas las operaciones efectuadas por ellas de acuerdo a las normas técnicas contables y leyes vigentes. FUENTES DE INFORMACIÓN 1. el patrimonio. Electrónicas Microsoft Project http://www.com/doc/14258801/Manual-Concar Página 71 .  CUENTA: Agrupación sistematica de partidas de debe y del haber de cada uno de los elementos que forman el activo.2008 ISBN: 978-603-45086-0-8 2. el bien o la actividad representada. ejerza actividades economicas o haga uso de un derecho que conforme a la ley genere la obligación tributaria.microsoft. los ingresos y egresos. sociedades de hecho u otro ente colectivo sea peruano o extranjero. Bibliográficas SISCONT Marcelo de la Cruz Heredia . domiciliado o no en el país. IV. sucesión indivisa.scribd. con rayado adecuado.  REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC): Registro de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) que incluye información sobre toda persona natural o jurídica.aspx Manual de CONCAR www.  PATRIMONIO: Diferencia entre el total del activo y pasivo de una empresa constituida por el capital pagado. Es donde se registra todo movimiento relacionado con la persona. el capital adicional.pesona Natural o Juridica que tenga patrimonio. el excedente de revaluación.

Software contable SISCONT http://www.pe/ Página 72 .siscont.realsystems.com.com/ Software contable CONCAR http://www.

La contabilidad de inventarios involucra dos importantes aspectos: 1) el costo del inventario comprado o manufacturado necesita ser determinado y 2) dicho costo es retenido en las cuentas de inventario de la empresa hasta que el producto es vendido. El flujo físico real es irrelevante. lo importante es que el flujo de costos supone que los primerosartículosen entrar al inventario son los primeros en ser vendidos (costo de ventas) o consumidos (costo de producción). DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO Identificación Cada articulo vendido y cada unidad que queda en el especifica inventario están individualmente identificadas El flujo físico real es irrelevante. El inventario final esta formado por los últimosartículos que entraron a formar parte de los inventarios. A continuación se presentaran 4 métodos de valuación de inventarios que son los que comúnmente se utiliza en las empresas: METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS. lo importante es que el flujo de costos supone que los últimosartículos que entraron a formar parte del inventario son los primeros en venderse (costos de ventas) o en consumirse (costo de producción). En base a este costo promedio unitario se determina tanto el costo de ventas (producción) como el inventario final del periodo. Este método requiere calcular el costo promedio unitario de los artículos en el inventario inicial mas los compras hechas en el periodo contable.UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE REMUNERACIONES MÉTODOS DE VALUACIÓN Los inventarios están considerados por muchas empresas como un activo circulante muy significativo. El inventario final está formado por los primeros artículos que entraron a formar parte de los inventarios. PEPS UEPS Promedio Página 73 .

A. DE C. Inventario 1Ene-2011 Compras.1 Se deberá registrar mensualmente en el FORMATO 12. c) Tipo de existencia (según tabla 5).790 $561 $430 $295 1. la siguiente información: a) Información del Establecimiento donde se ubican las existencias. S.50 = 25 4 * 9. Página 74 . proveniente de la entrada y salida física de las mismas en cada almacén. por cada tipo de existencia.00=150 Broches.925 29 * 5. 2011 Disponible para la venta. 2011 Broches. 12.220 $145 2075 $2.V. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS 12. b) Código de la existencia.2011 Inv.00 = 145 25 *6. Costo de lo Vendido.00 = 36 54 *7.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS – DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS" toda la información.96 29 * 5.00 FLUJO DE COSTOS PEPS PROMEDIO UEPS $145 2.EJEMPLO DE VALUACION DE INVENTARIOS Y DETERMINACION DE COSTO DE LO VENDIDO COMPANIA " METALES".659 1.220 $145 2075 $2. Broches. 31-Dic.075 $2.2 En el formato se deberá incluir como datos de cabecera. 2011 1. Final 50 * 10.220 SEGÚN RESOLUCION SUNAT 234-2006 12. adicionales a los contemplados en el literal a) del artículo 6°.

d) Número del documento de traslado.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO – DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" toda la información. e) Código de la unidad de medida (según tabla 6). comprobante de pago.d) Descripción de la existencia. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO 13. c) Número de serie del documento de traslado. b) Código de la existencia. b) Tipo de documento de traslado. comprobante de pago. i) Totales. la siguiente información: a) Información del Establecimiento donde se ubican las existencias.1 Se deberá registrar mensualmente en el FORMATO 13. g) Salidas en unidades. documento interno o similar. comprobante de pago. 13. documento interno o similar. documento interno o similar. e) Código de la unidad de medida (según tabla 6). documento interno o similar (según tabla 10). f) Entradas en unidades. Página 75 .2 En el formato. por cada tipo de existencia. se deberá incluir como dato de cabecera. d) Descripción de la existencia. e) Tipo de operación (según tabla 12). adicional a los contemplados en el literal a) del artículo 6°.3 Se deberá incluir la siguiente información mínima: a) Fecha de emisión del documento de traslado. comprobante de pago. proveniente de la entrada y salida al almacén y sustentada en comprobantes de pago y/o documentos. 13. 12. h) Saldo final en unidades. c) Tipo de existencia (según tabla 5). adicionalmente considerar en esta columna la información del saldo inicial.

e) Tipo de operación (según tabla 12). (ii) Costo Unitario. b) Tipo de documento de traslado. comprobante de pago. comprobante de pago. documento interno o similar. 13. documento interno o similar. f) Entradas: (i) Cantidad. documento interno o similar. (iii) Costo Total. comprobante de pago. i) Totales. (ii) Costo Unitario. (v) Costo Unitario. h) Saldo final: (i) Cantidad. documento interno o similar (según tabla 10). c) Número de serie del documento de traslado. g) Salidas: (iv) Cantidad. Adicionalmente se deberá considerar en esta columna la información del saldo inicial. (vi) Costo Total. Tratándose de deudores tributarios que lleven sus libros y registros vinculados a asuntos tributarios en hojas sueltas o continuas.3 Se deberá incluir la siguiente información mínima: a) Fecha de emisión del documento de traslado. (iii) Costo Total. podrán registrar un resumen diario de las operaciones de entrada o salida de existencias del Página 76 . d) Número del documento de traslado. comprobante de pago.f) Método de valuación de existencias aplicado.

con su correspondiente documento sustentatorio. Página 77 .almacén. siempre que lleven un sistema de control computarizado que mantenga la información detallada y que permita efectuar la verificación de cada entrada o salida del almacén.

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