ACREDITADA POR ACCREDITATION COUNCIL FOR BUSINESS SCHOOLS AND PROGRAMS (ACBSP), EUROPEAN COUNCIL FOR BUSINESS EDUCATION

(ECBE) Y AXENCIA PARA A CALIDADE DO SISTEMA UNIVERSITARIO DE GALICIA (ACSUG)

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

MANUAL:

CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II

CICLO VI

SEMESTRE ACADÉMICO 2013- I- II
Material didáctico para uso exclusivo en clase

LIMA - PERÚ
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UNIVERSIDAD DE SAN MARTIN DE PORRES
RECTOR ING. JOSÉ ANTONIO CHANG ESCOBEDO VICE RECTOR ING. RAÚL EDUARDO BAO GARCÍA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICASY FINANCIERAS
DECANO DR. DOMINGO FÉLIX SÁENZ YAYA DIRECTOR DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS DR. JUAN AMADEO ALVA GÓMEZ DIRECTOR ESCUELA DE ECONOMÍA DR. LUIS CARRANZA UGARTE DIRECTOR DEL DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE CONTABILIDAD, ECONOMÍA Y FINANZAS DR. LUIS HUMBERTO LUDEÑA SALDAÑA DIRECTOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DR. AUGUSTO HIPÓLITO BLANCO FALCÓN DIRECTOR DE LA OFICINA DE GRADOS Y TÍTULOS DR. VICTOR LORET DE MOLA COBARRUBIA DIRECTOR DE LA OFICINA DE EXTENSIÓN Y PROYECCIÓN UNIVERSITARIA DR. REYNALDO ULADISLAO BRINGAS DELGADO DIRECTOR DEL INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN DR.SABINO TALLA RAMOS SECRETARIO DE FACULTAD DR. LUIS ANTONIO CUEVA ZAMBRANO JEFE DE LA OFICINA DE REGISTROS ACADÉMICOS SRA. BELINDA MARGOT QUICAÑO MACEDO JEFE DE LA OFICINA DE BIENESTAR UNIVERSITARIO LIC. MARÍA RICARDINA PIZARRO DIOSES JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIÓN Mo. ABOG. LUIS FLORES BARROS COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS TURNO MAÑANA DRA. YOLANDA MAURINA SALINAS GUERRERO COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS TURNO NOCHE DR. ANTONIO AMILCAR ULLOA LLERENA COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMÍA TURNO MAÑANA Y NOCHE MG. RENZO JAIR VIDAL CAYCHO COORDINADOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS DR. CRISTIAN YONG CASTAÑEDA COORDINADOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DE ECONOMÍA DR. VICTOR LORET DE MOLA COBARRUBIA

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INTRODUCCIÓN
La Universidad de San Martín de Porres, en estos últimos años, está empeñada en realizar importantes innovaciones en la concepción y práctica educativas con el propósito de ofrecer a sus alumnos una formación profesional más competitiva, que haga posible su ingreso con éxito al mundo laboral, desempeñándose con eficacia y eficiencia en las funciones profesionales que les tocará asumir. El marco de referencia está dado por los cambios significativos de la sociedad contemporánea, expresados en la globalización de los intercambios, los nuevos paradigmas del conocimiento, de la educación y la pedagogía, así como los retos del mundo laboral. Para cumplir con el propósito señalado, la Facultad de Ciencias Contables, Económicas y Financieras ha asumido la misión de lograr una formación profesional científica, tecnológica y humanística. Constituye nuestro compromiso formar líderes con capacidad de formular propuestas innovadores que impulsen la creación de una nueva realidad universitaria, a base de los siguientes aprendizajes: aprender a ser, aprender a conocer, aprender a hacer y aprender a convivir. Uno de los medios para el logro de nuestros propósitos constituye el Manual de CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II, preparados especialmente para los alumnos. El presente Manual ha sido concebido como un material educativo que debe servir para afianzar conocimientos, desarrollar habilidades y destrezas, así como para orientar la autoeducación permanente. Por ello se ubica como material de lectura, es accesible, sirve de información y recreación, desempeña un papel motivador, se orienta a facilitar la lectura comprensiva y crítica, ampliar conocimientos en otras fuentes, crear hábitos y actitudes para el procesamiento de información, adquisición y generación de conocimientos. El presente Manual de CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II, constituye material de apoyo al desarrollo del curso del mismo nombre, y está organizado en cuatro unidades didácticas: Unidad I: Aplicación del Sistema Contable Concar: ingreso de operaciones contables y obtención de Los Estados Financieros: Balance General. Estado de Ganancias Y Perdidas, Estado Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patrimonio Neto; Unidad II: Aplicación del Sistema Contable Siscont: ingreso de operaciones y Formulación de los Estados Financieros: Balance General. Estado de Ganancias Y Perdidas, Estado Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patrimonio Neto; Unidad III: Notas A Los Estados Financieros, Comentarios de los Estados Financieros; Unidad IV: Aplicación Global de Registros Contable Y Formulación de Estados Financieros Cada unidad está trabajada en referencia a objetivos, que se espera logre el alumno, mediante el estudio de los contenidos presentados a través de temas. Cada tema tiene una estructura modular que, además del desarrollo del contenido incorpora una propuesta de actividades aplicativas y de autoevaluación. Al final de cada tema se presentan además las referencias documentales, que han servido de base para la elaboración de los contenidos.

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Al término del documento. que constituyen asientos bibliográficos y/o hemerográficos y electrónica. de utilidad para el aprendizaje del Sistema de Información Empresarial Página 4 . presentamos un listado general de otras fuentes de información complementaria. una vez desarrolladas las unidades didácticas.

............................................................................................................................................................................................................ 4............. 26 Voucher del Diario ............................................ 44 (DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM) ............ 27 FECHA ............................................... 47 Página 5 ...................................................................................................................................... 7 UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: SISCONT................................................................................................................ Error! Bookmark not defined.......................................................................................................................... 46 TIPO DE ANEXO: ..................... 31 EXPORTANDO A EXCEL .............. 4.......... 6............................................................................................................................................................................................. 32 3............ 26 CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER .............................................................................................................................................................................................................................................. 30 ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER.............ÍNDICE DE CONTENIDO Y EUROPEAN COUNCIL FOR BUSINESS EDUCATION (ECBE)....... 40 Creación de usuario ............. 26 NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER ...................................................................... 27   Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos ......................................... 5......................................................................... ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS ............................................................................................................ 30 Libro Diario ........................................ 36 UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: CONCAR... 41 Creación de plan de cuentas ................................................................................................................ 33 RESUMEN ............................................................................................................................................................................................. 39 Creación de empresa ...................................... 28 Registrando en el Cuadro Datos del Voucher ............................................. 33 EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN ................................................................... 45 NIVEL DE SALDO: ................................ Presentación y contextualización ... 29 ASIENTOS -PARTES DEL ASIENTO ............................................... DESARROLLO DE CONTENIDOS ............................................................................................................................ 7 UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: SISCONT.... 38 a... 38 DESARROLLO DE LOS TEMAS: ...................................................................................................................................... 33 ACTIVIDADES Y EJERCICIOS ................................. 1 I................................................................. LECTURAS RECOMENDADAS........................................................

... 50 CUENTA ABONO: ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 73 MÉTODOS DE VALUACIÓN ...................................... 50 FORMATO DE BALANCE GRAL............................................................................................................ REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO ....................................................................... 48 CENTRO DE COSTO: ......................................... .............................................................................................. 74 13......................................................................TIPO DE ANEXO REFERENCIAL: . 75 Página 6 ... 51 FORMATO DE COSTOS .............................................................................. 69 UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE REMUNERACIONES .......... 66 5.................................PER POR NATURALEZA...................... 48 ÁREA: ........................................................... 51 DEFINICIÓN DE LOS DATOS DE LAS VENTAS PARA INGRESAR ASIENTOS ........ DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO ................. 74 12....................... 59 3................................................................................................. 73 METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS......................... 50 FORMATO DE GAN............................................................................................................... 50 FORMATO DE GAN.................................................. 49 CUENTA CARGO:.................................................................................................................... 48 DOCUMENTO REFERENCIA: .............................................................................................. 48 FECHA VENCIMIENTO: .............. 49 REGISTRO DE LA CUENTA: .................................................................................................................................................... 49 CUENTA AJUSTE: ........................................................................... 73 SEGÚN RESOLUCION SUNAT 234-2006 .................. LECTURAS RECOMENDADAS ...................................................................... REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS ............. 49 CONCIL...................................... EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN .......................................................................................................... RESUMEN ......................... 49 MONEDA DE REFERENCIA: .........................................................................................................................................................PER FUNCION ................................................................................ 66 6.............................. BANCOS:.................................................................

económicas y financieras de la empresa o cliente en función de su actividad de acuerdo al sistema de contabilidad general y a la legislación vigente a través del software contable SISCON. conoce y aplica operaciones contables. . Competencia Registra. la innovación.Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera individual y en equipo. e. 2.Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas. verifica y contabiliza las operaciones comerciales. conoce la importancia del Siscont como software contable y su entorno de trabajo para las diversas aplicaciones de índole contable. INTRODUCCIÓN: a.I. d. fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales. configuración de plan de cuentas y el uso del botón mago para la elaboración de los asientos contables. .-Actitudes . 3. respetando la iniciativa y aportes de los integrantes. al cumplir con los horarios establecidos y el respeto a las normas de convivencia. DESARROLLO DE CONTENIDOS UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: SISCONT 1. 4. Presentación y contextualización Siscont es un software contable que nos permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras. la actitud emprendedora y el respeto a la honestidad intelectual. registro de compras. entre otros automáticamente. c. conoce los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa utilizado los diversos criterios contables. retenciones y Estados Financieros. promoción de actividades y tomo de decisiones en relación a la actividad asignada. .Actúa con responsabilidad personal. conoce y crea el registro de la empresa con sus diversas aplicaciones para llevar de forma adecuada el plan contable de la organización. Esta unidad ofrece al participante una completa ayuda para aprender a utilizar el software contable Siscont lo cual le encaminará a dominar las principales herramientas. ventas. b. Capacidades 1.Desarrolla la creatividad.-Presentación de ideas básicas y contenido esenciales de la unidad Página 7 .

seguir los pasos siguientes: 1. DESARROLLO DE LOS TEMAS: TEMA 01: SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONT Para empezar a trabajar con SISCONT debemos seguir los siguientes pasos: Iniciación de siscont Para iniciar SISCONT.La Unidad de Aprendizaje 01: SISCONT. Comprende el desarrollo de los siguientes temas: TEMA 01: SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONT TEMA 02: SISCONT: Identificación de la empresa plan de cuenta TEMA 03: SISCONT: creación de tablas TEMA 04: SISCONT: libro de inventarios y balance 1. En el acceso directo del escritorio parece el botón A continuación aparecerá la VENTANA PRINCIPAL y estando en la Pantalla Principal de SISCONTencontraremos tres principales barras que a continuación señalaremos: ¿Qué se puede hacer con SISCONT? REPORTES VENTAJAS Página 8 .

REGISTROS CONTABLES  Diario  Mayor  Registro de Compras  Registro de Ventas  Libro de Honorarios  Libro Caja y Bancos Producto Peruano Flexible para la Pequeña Empresa Ambiente Windows Tutor en Línea Mago (Compras y Ventas) Reportes Financieros Doble Moneda Análisis de Cuentas Corrientes REGISTROS FINANCIEROS  Balance de Comprobación. aparece un menú de cascada con comandos para maximizar. Página 9 .  Balance General  Estado de Ganancias y Pérdidas por Función y Naturaleza  Análisis de Documentos  Saldos por Cuentas. Actualización en Línea Multiempresa Exportación a Excel Barras de la Pantalla Principal Las barras que están juntas en la ventana principal del SBK tienen funciones específicas en el uso y manejo del software contable. tanto para ingresar datos como para generar información contable y financiera. Barra de Títulos DEFINICIONES DE LA BARRA DE TITULOS  Caja de control de SBK: Cuando se hace clic aquí en el ícono.

minimizar mover la ventana. de ese modo se registrara los datos de acuerdo al periodo contable que aparece en la barra de títulos.  Botones para maximizar y minimizar: Presionando algunos de los botones la ventana aumentará así como disminuirá su tamaño.  Mes a Trabajar o Periodo contable: Permite al usuario identificar el mes a trabajar.Alt R -----------.  Título de la versión de SBK: Cuando se ingresa a la ventana principal de SBK automáticamente aparece la versión que está trabajando el usuario de ese modo reconocerá las características del software contable y la capacidad instalada. con la x se cierra el sistema.Alt P -----------. Barra del Menú principal El menú principal se activa al hacer un click en un nombre determinado o utilizando la tecla ALT y la letra subrayada en el nombre del menú. cambiar de tamaño o cerrar SBK. Usando la tecla ALT la letra subrayada Registro Contable Proceso de Fin de Mes Informes Tablas Utilitarios -----------.Alt I -----------.  Título del logo de pantalla: El logo en pantalla identifica inmediatamente a la empresa con la que se desea trabajar por lo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes).Alt U Página 10 .Alt T -----------. su aplicación se convierte en un ícono pero SBK aún se está ejecutando.

Contienen dos o más registros por cada operación realizada en la empresa. Para escoger un comando de un menú desplegado. la licencia de uso y el mantenimiento del sistema. a su vez permite imprimir y borrar la información.  Tablas: El sistema utiliza tablas para los datos auxiliares.Help -----------. Algunos comandos tienen tres puntos (.  Proceso de Fin de Mes: Son las operaciones que deberíamos seguir en el orden presentado.Alt H Cada nombre al ser activado muestra un menú de cascada con comandos relacionados al nombre del menú.  Utilitarios: En este menú se encuentra opciones variadas como. Orígenes. hacer click en él o seleccionar con las teclas de dirección (flechas).. datos generales de esta.  Help: Ayuda en línea que proporciona SBK al usuario Barra de Botones de acceso Página 11 . selección del mes y la empresa. Tipo de Cambio y parámetro de cuentas. tales como: plan de cuentas.  Informes:Este menú ofrece informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras.. dicha información nos servirá para el registro del voucher contable.. Proveedores/Clientes/. DEFINICIONES DEL MENÚ PRINCIPAL  Registro Contable: Proporciona todo lo referente al voucher o comprobante que día a día se tiene que ingresar en la contabilidad. permitiendo crear la base de datos de la empresa.. para obtener los estados financieros. cuando se escoge estos comandos deberá aparecer una caja de diálogo para que se especifique algunas opciones sobre ejecución del comando.. Tipo de Documento.) seguidos del nombre.

así como los saldos acumulados que mantengan las cuentas. Acceso a Vouchers: Se puede hacer click para tener acceso al comprobante de diario que contiene dos o más registros por cada una de las operaciones realizadas en la empresa. mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal.  Generador de backup: Este botón nos permite generar la copia de seguridad de la información que se ha realizado por cada empresa.  Selección de Empresa: Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo.  Cambio de Mes de Trabajo: Este botón nos permite cambiar el mes de trabajo.  Selección de Impresora: Este botón nos permite tener acceso a la configuración de la impresora.  Salir de SBK: El botón de salir nos permite retirarnos del sistema de SBK del Botones en pantalla para ingreso de datos acceso directo Página 12 .  Llamar a la Calculadora de Windows: Haciendo click en el botón tendremos acceso a la calculadora de acuerdo a la necesidad usuario.  Mantenimiento de Datos: Este utilitario nos permite reconstruir los índices de las bases de datos. Indicando la ubicación de los archivos de datos.  Selección de Fuentes: Este utilitario nos permite con el botón seleccionar el tipo. el tamaño y el color de letras con que deseamos trabajar.

Para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa seguir los pasos siguientes: 1. las siguientes teclas y botones:  Correcto: Valida y guarda las operaciones realizadas  Cancela : Anula el ingreso o modificación de un registro  Excel : Se utiliza para exportar información a EXCEL  Mago : Esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso los documentos de Compra y Ventas en una sola operación y forma automática genera el voucher contable  Buscar: Botón que sirve para búsqueda de datos en Tablas. aprenderemos a crear una empresa: Identificación de la empresa Para trabajar una nueva empresa o año la primera acción que debemos realizar es. modificación. Cada menú presenta para el manejo de ingreso. crear el año de trabajo y luego completar los datos generales de esta. lo que ayuda al usuario a manejar un solo esquema. facilitando la operación del mismo. selección de Empresa. aparecerá el cuadro selección de Página 13 . Pulse el botón empresa. TEMA 02: SISCONT: Identificación de la empresa de en Ahora. eliminación y consultas de la información.El sistema se ha desarrollado con un estándar de presentación de opciones e información. en selección de empresas.

Se coloca en el recuadro de Descripción. Pulse Insert para la creación de nuevas empresas. El cuadro selección de empresa. empresa ubicación Página 14 . aparecerá el cuadro mantenimiento de empresas 3. el nombre de la que se desea crear y en el recuadro de Ruta.2. Indicando la ubicación de los archivos de datos. y haga . de la siguiente manera. 2. se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo. se anota la de los archivos en el disco duro.

ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIÓN DE EMPRESA    No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: triunf05 --------.8 caracteres No tener ningún carácter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#. mostrando la empresa que creamos. Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes. Para anotar los Datos Generales de la Empresa seguir los pasos siguientes: Página 15 . No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: triunfo 05 Datos Generales de la Empresa En esta área se digita el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes).Al hacer OK veremos en el cuadro de SELECCION DE EMPRESA. para lo cual se cuenta con 4 campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera.

1. seleccione utilitarios y después Datos Generales de la Empresa. y haga OK. . seguir los pasos siguientes: 1. Página 16 Cambio de Mes de Trabajo. ejemplo que se está desarrollando. RUC. al cual queremos ingresar datos. Para el Cambio de Mes a Trabajar. Cambio de Mes Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo. En la Barra de Menú Principal. señalando en los recuadros: el año de trabajo. se anotarán para identificar a la empresa que se trabajará. el nombre que aparecerá en el logo de la pantalla. razón social. mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal. Las opciones que acepta el Sistema para ingresar son desde cero (0) para la Apertura de año hasta trece (13) para el Cierre de año. 2. En los Botones de acceso pulse el botón aparecerá el cuadro selección del mes a trabajar. dirección. En los recuadros Datos de la Empresa. zona geográfica. para visualizar el cuadro Datos de la Empresa.

seguir los pasos siguientes: 1. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. permitiendo crear la base de datos de la empresa. y haga OK. seleccione Tablas y después Plan de Cuentas. como el Plan de cuentas. 2. TEMA 03: SISCONT: Plan de Cuentas Empezaremos el estudio de este tema conociendo cómo funciona el plan de cuentas: PLAN DE CUENTAS El sistema utiliza para los datos auxiliares Tablas. El cuadro selección del mes a trabajar. Para ingresar los códigos en el Plan de Cuentas. Pulse insertpara visualizar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 17 . Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Desde la Barra del Menú Principal. Se utiliza para seleccionar el número del mes a trabajar.2.

anotar en el recuadro la cuentas o sub-cuentas con que desea trabajar la empresa de acuerdo a su giro de negocio. Balance. tipo de cuenta. Activo y. En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS.3. para lo cual disponemos de un máximo de 10 caracteres. Ejemplo anotar la Cuenta Contable 16 Cuentas por cobrar diversas. Nivel de Cuenta. en alta y baja. Haga OK CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS CUENTA: Se define el código de la cuenta. NIVEL DE CUENTA Página 18 . NOMBRE: Se asigna el nombre de la cuenta para lo cual disponemos de un máximo de 30 caracteres.

Tipo de Cuentas CLASIFICACIÓN DE LAS CUENTAS EN EL SBK DE ACUERDO AL TIPO CODIGOS DEL PLAN DE CUENTAS Y SEÑALA SU DISTRIBUCIÓN LOS ESTADOS PARA EMITIR FINANCIEROS A: Cuentas de Activo Clase 1.  Por Documentos: Indica que la cuenta manejará el detalle de la información de los documentos y adicionalmente realizará la cancelación de los mismos en forma automática. 2 y 3 Página 19 . CUENTAS BANCARIAS. A NIVEL DE SALDOS: Campo que se activa para las cuentas en moneda extranjera. ACT. CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER: Se ingresa el código de la cuenta de gastos que se refleja en los resultados por Función o Naturaleza. que se desean ajustar a nivel de saldos. pero sólo en forma referencial. TIPO DE ANÁLISIS: Define el nivel de análisis para todas las cuentas.  Solo Detalle: El sistema nos permite registrar los datos del documento.  Cuenta de Banco: Nos permite registrar la información para realizar la Conciliación Bancaria y el análisis de esta cuenta. TIPO DE CUENTA: Código que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir los Estados Financieros (ver cuadro). Balance : Para las cuentas principales (2 dígitos)  Sub . de acuerdo al criterio de codificación para el asiento automático (clase 6->clase 9 o clase 9 -> clase 6). Por ejemplo.Cuenta : Para los sub-totales (Balance de Sumas y Saldos)  Registro: Es la divisionaria con la que se registran las operaciones.  Sin análisis: Para las cuentas con información básica.

para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. DATOS AUXILIARES El sistema utiliza para los datos auxiliares las Tablas.: Compras. Tipo de Cambio Diario y Parámetros de cuentas.  Orígenes: Los orígenes son los sub-diarios o los archivadores donde guardamos con un cierto criterio los documentos. Desde la Barra de Menú Principal. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES de ese modo el Sistema Página 20 . 1. permitiendo crear la base de datos de la empresa tales como. seleccione Tablas y después Orígenes. Ingresos. Tipo de Documento. Orígenes.P: Cuentas de Pasivo R: Cuentas de Resultado N: Cuentas de Gastos por Naturaleza F: Cuentas de Gastos por Función O: Cuentas de Orden M: Mayor Clase 4 y 5 Clase 7 y Cuenta 66 Clase 6 menos 66 y 69 Clase 9 Cuenta 69 Clase 00 – 100 Cuenta79 1.. Cuando se borra un rango de voucher es necesario regresar el contómetro al número anterior al borrado para que siga actualizando el contómetro. Proveedores/Clientes/.. para un mejor control. En esta área se ingresarán los orígenes definidos por el usuario de acuerdo a un criterio de clasificación por Ej. Ventas. 2 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. También tiene un contómetro que nos dice la cantidad de voucher ingresados de acuerdo a los meses trabajados..

nos presenta los siguientes campos: 3. DESCRIPCIÓN: En este campo ingresará el nombre del origen. Haga OK. MESES: Se ingresará el número desde el cual se dará inicio a cada origen en forma mensual. anotar en el recuadro. el libro auxiliar que desea trabajar la empresa ejemplo: código 01 descripción Compra. Libro CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ORIGENES CÓDIGO: El sistema permite ingresar dos caracteres para definir este campo. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno. Página 21 .

los comprobantes de pago aceptados por la SUNAT que desea trabajar la empresa. anotar en el recuadro. que acreditan. Tipo de Documentos: Los Documentos Fuentes son comprobantes. sustentan y respaldan los hechos económicos efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable. En esta área se definen los códigos (N° o Letras abreviados) y nombres de los documentos fuentes. seguir los pasos siguientes: 1. Desde la Barra de Menú Principal. Página 22 . seleccione Tablas y después Tipo de documento para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. 2 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. que nos permitirá identificar a cada uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher contable. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3 En el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTOS. Para ingresar los Documentos Fuentes.

clientes. agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario como: Proveedores. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.. etc. 2. Para ingresar los datos de las Personas. de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 23 .Ejemplo: código 28 Tarifa unificada  Proveedores/Cliente: Los Personas son los agentes que representan los Hechos Económicos como los socios. seguir los siguientes pasos: 1. Banco.. relacionados con los Documentos Fuentes. clientes. Accionista. trabajador.. terceros.. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEORES/CLIENTES/. proveedores.. Sunat. Haciendo click en la Barra de Menú Principal. Este menú nos servirá para ingresar los agentes económicos (personas naturales o jurídicas) que de alguna forma establezcan relación con la empresa. seleccione Tablas y después Proveedores/Clientes/.

Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPO DE CAMBIO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 24 .  Tipo de Cambio: En este menú se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Haga OK. Hacer Click en la Barra de Menú Principal. anotando en los recuadros. se puede alimentar los datos de las personas (Naturales y Jurídicas). seguir los pasos siguientes: 1.3. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/. Su finalidad es facilitar el ingreso de este dato en el voucher. seleccione Tablas y después Tipo de Cambio Diario para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. RUC y Razón social del proveedor (según base de datos). 2. Para ingresar los datos del Tipo de Cambio. el nombre de los proveedores o clientes que desea trabajar la empresa ejemplo.

Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS. Ejemplo. seleccione Tablas y después de Cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE Parámetros PARAMETROS DE CUENTAS.3. Página 25 . seguir los pasos siguientes: 1. anotar en los recuadros. cuentas especiales para el sistema.494. anotar en los recuadros.491 venta 3. tanto el tipo de cambio compra como venta. Para ingresar los datos en los Parámetros de Cuentas. Haga  Parámetros de Cuentas: En esta opción se definen algunas cuentas especiales para el sistema. la fecha. el tipo de cambio que la SUNAT que publica oficialmente. Fecha: 16/01/2005 Compra 3. las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares. 2. las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CAMBIO. Hacer Click en la Barra de Menú Principal.

seguir los siguientes pasos: 1. Página 26 . compra. etc) que ha sido definido en Orígenes (Tablas Auxiliares).UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: SISCONT Voucher del Diario Para ingresar los datos del Voucher. Desde los Botones de acceso pulse el botón Acceso a Vouchers aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER ORIGEN Es el tipo de voucher o libro (Apertura. venta.

Libro (Compra y Venta) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Libro (Apertura.NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER Es el correlativo por origen que se le asigna a los vouchers que van ingresando durante el mes. Apertura. de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos. Estando en el cuadro INGRESO DE VOUCHER que aparece en la elegir el tipo devoucher ventana de Origen . asignando el número que se va ingresar con su respectiva fecha. 2. Compra. Egresos. compra. Ingresos. FECHA En este campo ingresaremos la fecha de registro del voucher. Ingresos. que dependerá del tipo de libro (Apertura. y pulse enter para visualizar el cuadro INGRESO DE VOUCHER de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3. Venta. venta. Diario y Automáticos. Al elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana de Origen obtendremos dos tipos de cuadro INGRESO DE VOUCHER. que será validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior y el año de trabajo definido al inicio. El sistema le asigna el número 1 al primer voucher del mes de trabajo. pudiendo el usuario asignarle otro número. Egresos y Diario) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente Página 27 . otros) que ha sido definido en Orígenes.

Haga click en el asistente para visualizar el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS Asistente (Mago): esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operación y en forma automática genera el voucher contable. Estando en el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS.Cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente Cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Pulse insertpara visualizar el cuadro DATOS DEL VOUCHER. montos y código de las cuentas. Página 28 . códigos y número del documento. Ejemplo.R.V. anotar en los recuadros que corresponde al campo como. por el valor de 2 Mil DOLARES más I. Junio: Compramos Mercaderías según factura N° 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S.G. al contado.L. código del proveedor (en este caso). glosa.  Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos 4.

R. haga OK. anotar en los recuadros que corresponde al campo como. Estando en el cuadro SELECCIONAR. Ejemplo. Registrando en el Cuadro Datos del Voucher 5. haga click en Registrar Documento para visualizar el cuadro DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 29 .00.L equivalente a $ 2. 31 de Enero: Cancelamos Factura Nº 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S. importe del debe. código de las cuentas. Estando en el cuadro DATOS DEL VOUCHER. 6. glosa y.380.

7. Operaciones de contabilidad ASIENTOS -PARTES DEL ASIENTO ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER Información Contable Es el proceso que permite identificar. anotar en los recuadros. número y serie del documento. como el N° del código o RUC del proveedor en este caso y. medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar decisiones y formular juicios. haga click en OK. Estando en el cuadro DOCUMENTO. Página 30 . los códigos del Comprobante.

seguir los siguientes pasos: 1. podemos recibir la información de los asientos contables que se ha registrado en el Libro Diario y observar las distintas operaciones que se ha realizado en el periodo contable que se trabajo. seleccione Informes y despues Libro Diario para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO.Nota: en la Barra de Menú Principal. seleccione Informes y después elegir uno de los libros que nos permite obtener la información contable que deseamos obtener. Moneda Soles. Estando en el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO. Desde la Barra de Menú Principal. Libro Diario La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analítica. Periodo Acumulado y OKpara visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3. Estando en el cuadro de CONSULTA. 2. Página 31 . por Origen o en forma de Resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. haga click en Analítico. Para obtener información del Libro Diario.

y Nota: Con el mismo procedimiento se pueden exportar los demás libros contables. Página 32 .EXPORTANDO A EXCEL 4. hacer click en el botón de se ejecutara Excel con la data solicitada. Si deseamos trabajar la información en Excel.

com/watch?v=wFH3GB8PGDU 4.S.C.7 de julio se compra mercadería al proveedor Bravo SRL por la suma de 2. con los siguientes datos: Tenga en cuenta que la ruta es disco C:\siscont\Telesup Año: 2011-07-30 Razón Social: Telesup Telesup . .R.A.monografias. Se trabaja el asiento de cierre (Tenga en cuenta el mes a trabajar) 2. LECTURAS RECOMENDADAS Siscont: software de Contabilidad y Finanzas http://www. por el valor 2.youtube. ACTIVIDADES Y EJERCICIOS 1.8 de junio: se compra mercadería según la factura Nº 001-0453 a la empresa SAT S.shtml Siscont: Selección Y Creación De Empresa http://www.R.com/trabajos72/siscont-software-contabilidadfinanzas/siscont-software-contabilidad-finanzas2. Los Portales de Javier Prado-Lince Ruc: 20123565798 2. Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente: 1.G.youtube.C.L.00 más IGV según factura Nº001-567.V. 5. Urb. . Crea la empresa Telesup S. Registre las siguientes facturas utilizando el botón ingreso de voucher. .L por el valor de 3 mil soles más I.3.00.000. Marca la proposición que no sea una ventaja de SISCONT: Página 33 .380.com/watch?v=VLqUqlOqlAg&feature=related Siscont: Creación De Empresa http://www.6 de enero: se compra mercadería según la factura Nº 001-0465 a la Empresa Telesup S.A. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN 1.

¿Qué aspectos no debo consideraren la creación de la empresa? a) No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas. c) Pulsar Insert en donde aparecerá el cuadro empresas d) Llenar el nombre de la empresa e indicar la ruta en el disco del computador e) Ver el cuadro de selección de empresa para ver la empresa creada. Marca el botón que permite el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operación. c) No dejar espacio al formar los caracteres. de mantenimiento de 5. Página 34 . No es un paso para crear una empresa: a) Pulse el botón selección de Empresa. a) Mago b) Buscar c) Cancela d) Excel e) Correcto 4. ¿Cuál es el botón del menú principal que ofrece informes oficiales provenientes de los registros de voucher? a) Registro Contable b) Proceso de Fin de Mes c) Informes d) Tablas e) Utilitarios 3. b) Cambiar el mes de trabajo y el tipo de asiento a trabajar.a) Mago (Compras y Ventas) b) Reportes Financieros c) Doble Moneda d) Análisis de detracciones bancarias e) Exportación a Excel 2. b) No tener ningún carácter especial al crear la empresa.

e) Considerar el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher. Completa la siguiente definición sobre los tipos de documentos: “Los Documentos Fuentes son ………………………. La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma analítica: a) b) c) d) e) libro diario libro caja libro de inventarios Parámetros de Cuentas libro mayor 10. a) Cuenta b) Nombre c) Tipo de cuenta d) Tipo de análisis e) Nivel de cuenta 7. sustentan y respaldan los ……………………………… efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable. a) Datos – transferible b) Áreas – pasos c) Tablas – tipos de transacción d) Vouchers – movimientos económicos e) Comprobantes – hechos económicos 9. medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar Página 35 . la sub-cuenta y el registro. a) Cuentas de Pasivo b) Cuentas de Operaciones c) Cuentas de Gastos por Naturaleza d) Cuentas de Gastos por Función e) Cuentas de Orden 8. que acreditan. Marca el campo del cuadro de mantenimiento del Plan de Cuentas que contenga el balance.d) No cambiar el mes de trabajo para que siscont trabaje adecuadamente. Es el proceso que permite identificar. 6. Marca la alternativa que no sea una clase de cuenta en el SISCONT (SBK).

Página 36 . permitiendo crear la base de datos de la empresa. entre otros automáticamente. ventas. retenciones y Estados Financieros. como el Plan de cuentas y luego mantenimiento de archivos que nos permitirá completar los datos propio de la cuenta (nombre. Además. nivel de cuenta. También.decisiones y formular juicios.. fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales. en el primer tema se explica al participante cuáles son los pasos a seguir para trabajar con SISCONT y las principales funciones de los botones de la barra de títulos. Tipo de Documento. para este esto. Orígenes. El segundo tema aborda cómo se identifica y crea una empresa presionando el botón Selección de Empresa y completando los datos de esta misma e indicando la ruta en donde se ejecutarán los movimientos económicos. se digitará el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). tipo de cuenta. tipo de análisis). Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes.. El tercer tema trata sobre el plan de cuentas para ello SISCONT utiliza tablas. se explica qué tipos de registros (contables y financieros) se puede realizar con SISCONT. Tipo de Cambio Diario y Parámetros de cuentas. el sistema creala base de datos de la empresa tales como. registro de compras. Proveedores/Clientes/. a) Asiento contable b) Asiento de apertura c) Información contable d) Asiento de cierre e) Libro diario 6.. RESUMEN SISCONT es un software contable que nos permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras. Para ello. Finalmente. menú principal y botones de acceso directo. se tiene en cuenta los datos auxiliares.

Página 37 . libro mayor. toda la información contable trabajada en SISCONT puede ser exportado a Excel como libro diario. para ello se tiene en cuenta el número de voucher. venta.Por último. compra.. Finalmente. libro de caja y banco o los diferentes tipos de balances. etc. el cuarto tema estudia las diferentes operaciones contables como voucher del diario que puede ser de apertura. También. la fecha y los montos respectivos. se explica el registro de documentos para realizar los asientos contables para ello se usa el asistente mago.

el entorno de trabajo y la creación de usuarios para sus diversas aplicaciones de índole contable. Para fines de ley los reportes pueden emitirse solo en moneda nacional. Presentación y contextualización CONCAR es un software que ha sido diseñado para disponer de una herramienta ágil. uniformizando de esta manera la información de grupos empresariales. Capacidades conoce la importancia de CONCAR. constructoras y en general todos los giros de negocios. navieras. c. promoción de actividades y tomo de decisiones en relación a la actividad asignada. crea los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa. servicios. Con un solo Plan de Cuentas pueden trabajar múltiples compañías. Competencia : Conoce y maneja el sistema contable CONCAR. en la estructurar el Plan Contable de una empresa comercial e industrial. d.UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: CONCAR Introducción: a. comerciales. CONCAR como software contable puede aplicarse a empresas industriales. b. libros y reportes de análisis de cuentas son emitidos en moneda nacional y dólares. El sistema emite los cuatro Estados Financieros obligatorios. conoce y aplica operaciones contables. financieras. útil. configuración de plan de cuentas y sus diferentes operaciones a través de la creación. listado de áreas y documentos contables. Actitudes Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas. bajo los diferentes criterios que emplea la empresa. y amigable al usuario apoyando la gestión empresarial y simplificar el trabajo contable. conoce y crea los asientos contables por medio de la definición de datos de ventas y su llenado para la administración de asientos contables. Página 38 .

Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera individual y en equipo. en donde empezaremos a trabajar. Desarrolla la creatividad. respetando la iniciativa y aportes de los integrantes. Página 39 . 4. entorno de trabajo y creación de usuario Para comenzar a trabajar el CONCAR Para empezar a utilizar el CONCAR por defecto debemos ingresar con USUARIO: SIST PASSWORD: NORTON. Presentación de ideas básicas y contenido esenciales de la unidad.Actúa con responsabilidad personal. luego pulsar Aceptar dos veces. De Aprendizaje 4: CONCAR. al cumplir con los horarios establecidos y el respeto a las normas de convivencia. entorno de trabajo y creación de usuario. TEMA 02: CONCAR: Creación de Plan de Cuentas TEMA 03: CONCAR: Operaciones Contables TEMA 04: CONCAR: Asientos Contables.. e. la actitud emprendedora y el respeto a la honestidad intelectual. aparecerá la siguiente ventana. la innovación. Comprende el desarrollo de los siguientes temas: TEMA 01: CONCAR: Nociones. DESARROLLO DE LOS TEMAS: TEMA 01: CONCAR: Nociones.

(Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compañía) Luego de pulsar en mantenimiento de Compañía aparecerá la siguiente ventana. Página 40 . Pulsa aquí para crear una empresa.Creación de empresa Con esta opción crearemos la empresa que vamos a trabajar. Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento.

Luego aparecerá la siguiente ventana, en donde registraremos los datos requeridos, para crear a la empresa deseada. Luego presionar ACEPTAR.

Después aparecerá la empresa que hemos creado. (EMPRESA GAMA)

Creación de usuario Después de crear la empresa, es necesario crear a los usuarios, es decir, las personas
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que van a trabajar, con el programa. Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Utilitarios / Mantenimiento Usuario)

Aparecerá la siguiente ventana.

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Pulsa aquí para crear una empresa.

Luego, llenamos los requisitos que nos solicita la siguiente ventana.

Después, aparecerá el usuario creado.

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TEMA 02: CONCAR: Creación dePlan de Cuentas Creación de plan de cuentas Después de haber creado la empresa y el usuario. Para tal efecto debemos de ir a la siguiente secuencia Menú Principal /Archivos/ Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas Página 44 . bajo los diferentes criterios que emplea la empresa. es necesario crear el plan de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa.

(DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM) Los datos a ingresar son los siguientes: Página 45 . ** Los datos que se llenan a continuación se describen. la siguiente ventana. llenaremos los datos que nos pide. Pulsa aquí para ingresar nuevas cuentas contables. Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde.Después aparecerá. en donde se observa que no existen cuentas contables.

DESCRIPCION:La descripción de la cuenta TIPO DE CUENTA: Según la Tabla General 08.Las cuentas 66. . y Financieros. 75.61.63. 74. NIVEL DE SALDO: Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga los saldos de las cuentas según el nivel de análisis que se desea.68.. 69.64.Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de gestión varias para Costo de Producción o de Ganancias y Pérdidas para Gastos de Adm. En el plan de cuentas para empresas comerciales. El sistema mantiene una base de datos histórica de cada movimiento de cargo y abono de las cuentas con nivel 2 o 3. industriales o servicios normalmente el tipo es: .Las cuentas de la clase 1 a la 5 son cuentas de activos.8X se pueden considerar como de gestión varias.79. cooperativas.62. Vtas. Esto niveles pueden ser: Página 46 .78. . comerciales.77 pueden considerarse como de Ganancias y Pérdidas. seguros.Las cuentas de la clase 60. 76. 73.65. 71. servicios).CUENTA:El código de la cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos. industriales. Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos.72. . Es importante definir adecuadamente estos niveles para poder optimizar el uso de espacio de los archivos (disco) y obtener la información adecuada. 70. pasivo y patrimonio. Los tipos válidos son: A = Activo P = Pasivo y Patrimonio G = Ganancias y pérdidas X = Títulos a 2 o 3 dígitos V = Gestión varias O = Orden La asignación del tipo de cuenta depende del tipo de plan de cuentas que se use o del tipo de empresa (financieras.67.

ANEXO. para las cuentas 121 y 123 se puede asignar el tipo de anexo C. Este campo será llenado con el tipo de según la Tabla General 07. en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo. Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y documento de referencia. Página 47 .... TIPO DE ANEXO: Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis. Por ejemplo.SALDO POR CUENTA Y ANEXO. Generalmente tienen nivel de saldo 1 son las clases 6.1. deberá realizarse un proceso generación de saldos del modulo de análisis de cuenta para el sistema acumule el movimiento de la cuenta modificada. anexo y documento. Normalmente es para la cuenta de clientes... 8. Permite consultar o imprimir los saldos por cuenta y por código de anexo.SALDO POR CUENTA.Mantiene cuenta corriente por cuenta y anexo.SALDO POR CUENTA. anexo y documento. y al registrar un movimiento contable para cualquiera de estas cuentas el sistema pedirá en forma obligatoria que se digite el código del cliente (anexo). 9. proveedores y pagares. Normalmente es para las cuentas de bancos. 3.Mantiene cuenta corriente por cuenta. Los tipos validos son: 0 cuenta corriente bancos (obligatorio) C Clientes T Personal P Proveedores V Varios Un espacio en blanco indica que no requiere código de anexo. Permite consultar o imprimir saldos por cuenta. pero si el usuario lo desea puede asignarle otro nivel a estas cuentas. DOCUMENTO.. NOTA: Si se modifica una cuenta con el nivel de saldo de 1 a 2 o 3. 7.Este nivel es para las cuentas que no tienen anexo y que no requieren tener control de cuenta corriente. 2. cuentas por cobrar al personal y otras que se requiera.

"SI”: Indica que la cuenta requiere del uso de Centro de costo. para indicar la procedencia y poder obtener los reportes por Centro de Costo. en forma obligatoria. Este campo será llenado con dos (02) opciones: - "N": Cuenta no requiere de tipo y número de documento.TIPO DE ANEXO REFERENCIAL: Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis. Este campo será llenado con el tipo (según la Tabla General 07). número y fecha de documento al registrar un movimiento contable (según Tabla General 06 para cuentas varias y Tabla General 15 para cuentas de Conciliación Bancaria). número de documento y fecha. en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo. "S": Cuenta requiere de tipo. Este campo puede ser llenado con dos opciones: "NO”: Indica que la cuenta no requiere del uso se Centro de costo. FECHA VENCIMIENTO: Este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento contable. Es decir. Puede ser usado sólo para las cuentas de ingresos o gastos. De esta manera una cuenta contable puede tener dos códigos de anexos. Para el nivel de saldo 3 este dato debe estar en "S". CENTRO DE COSTO: Este campo indicará que la cuenta requiere Centro de costo al registrar el movimiento contable (según Tabla General 05). que permite tener una segunda posibilidad de clasificar los movimientos contables y emitir reportes por el mismo. DOCUMENTO REFERENCIA: Este campo indicará si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio el tipo. El campo será llenado con dos opciones: "S": Cuenta requiere de una fecha de vencimiento. "N": Cuenta no requiere de una fecha de vencimiento. Página 48 .

en una sola moneda". CUENTA AJUSTE: Este campo indicará si la cuenta es producto del ajuste por corrección inflación (ACM) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados financieros. Permite emitir el cuadro de análisis cuenta "Documentos Pendientes. CONCIL. "S": Indica que la cuenta requiere del uso de Área REGISTRO DE LA CUENTA: Indicará si la cuenta se puede registrar por medio de comprobantes manuales o sólo en forma de asientos automáticos. Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que no es cuenta de ajuste. (CTDOCU08). Los valores asignados pueden ser: M = Manual A = Automático Las cuentas que se generan automáticamente pueden ser marcadas como automáticas para evitar que sean digitadas manualmente. BANCOS: Este campo indicará que la cuenta se considerará para el proceso de Conciliación Bancaria automática. para posteriormente emitir el Reporte por áreas. MONEDA DE REFERENCIA: Sirve para identificar la moneda en que se mantendrán los saldos de la cuenta. Página 49 .ÁREA: Este campo permite para esta cuenta al momento de registrar el movimiento contable se le asigne un código de área de acuerdo a la Tabla General 26. Debe usarse sólo para las cuentas de bancos. "S": Indica que es cuenta de ajuste. Una aplicación puede ser para clasificar los ingresos y egresos de efectivo (Flujo de Efectivo). Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que la cuenta no requiere del uso de Área. El proceso automático de Ajuste de la Diferencia de cambio utiliza estos datos para determinar si actualiza el saldo en soles o el de dólares.

en el proceso mensual. en el proceso mensual. "S": Indica que la cuenta se concilia CUENTA CARGO: Este campo indicará la creación de un cargo automático a nivel de comprobante. Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos del Balance General. FORMATO DE GAN.Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que la cuenta no se concilia. FORMATO DE BALANCE GRAL. CUENTA ABONO: Este campo indicará la creación de un abono automático a nivel de comprobante.PER FUNCION Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta Página 50 . El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "A" o "P".

FORMATO DE GAN. FORMATO DE COSTOS Indica qué código de agrupación o dónde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "G". El sistema solicitará este formato para las cuentas 6XX a 9XX.para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por función. y aparecerá lo siguiente en la ventana. Después de llenar adecuadamente los datos pulsaremos el Disket. como se muestra a continuación. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO. que es señal de conformidad. Página 51 . Luego registraremos las demás cuentas y sub cuentas.PER POR NATURALEZA Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por naturaleza.

En esta ventana debemos de introducir el código del FORMATO DE BALANCE. debemos de salir de la opción de tablas generales e ir a la creación de cuentas .Después de llenar esta parte de la venta y nos vamos a formato.Menú Principal / Archivos/ Plan de Cuentas/Mantenimiento de Plan de Cuenta– recién podemos introducir el código del formato de Balance General al momento de crear la sub cuenta 101 Caja (según la Página 52 . Como no tenemos conocimiento de los mencionados códigos vamos realizar las siguientes acciones para desarrollar adecuadamente el manejo del CONCAR Después de haber averiguado el código.

TEMA 03: CONCAR: Operaciones Contables Configuración del plan de cuentas Antes de introducir asientos contables es necesario conocer la estructura del plan contable en forma adecuada. tal es el caso de las siguientes cuentas 101… 104… Página 53 .ventana).

Pulsa aquí para modificar las cuentas contables.Después aparecerá. la siguiente ventana. Página 54 . Creación de los anexos para el libro de inventario y balances – apertura En esta sección. vamos a seguir el siguiente procedimiento. daremos un salto en la introducción de los asiento para observar los anexos que vamos a emplear Para tal efecto. (Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos). en donde se observa que no existen cuentas contables.

Página 55 .Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde. aparecerá los tipos de anexos que posee el sistema. Para crear un ANEXO pulsar en este botón.

Luego. aparecerá el anexo que hemos creado Creación / listado de las áreas Página 56 . Después. llenaremos los requisitos y datos que requiere el cuadro siguiente para luego pulsar grabar.

df Creación / listado de los documentos Página 57 .

(Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión) Página 58 . Introducción de los asientos contables En esta parte.TEMA 04: CONCAR: Asientos Contables. empezaremos a introducir las diferentes operaciones económicas y comerciales de la empresa. vamos a seguir el siguiente procedimiento. Para tal efecto.

Página 59 . FECHACOMPROBANTE:La fecha del comprobante en formato día. GLOSA: Hasta 40 caracteres. COMPROBANTE:El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura: Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. DEFINICIÓN DE LOS DATOS DE LAS VENTAS PARA INGRESAR ASIENTOS SUBDIARIO:El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existir en la Tabla General 02. aparecerá la siguiente ventana en donde seleccionaremos la opción SI para seleccionar al numeración automática. Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes.Luego. mes y año. MONEDA: El código de moneda que deber existir en la tabla de tipo de moneda. La fecha será rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo). La fecha de comprobante es muy importante. en el Diario y Mayor sólo se imprimirán los 30 primeros.

TOTAL COMPROBANTE: Este dato se muestra automáticamente para los comprobantes finalizados. Página 60 . en este caso el usuario debe indicar al sistema el tipo de cambio a utilizarse. según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. en este caso el usuario debe indicar al sistema la fecha de la cual se busca el tipo de cambio M (Compra) o V (Venta) en la Tabla de tipo de cambios. FECHA DE CONTROL: Indica en forma automática la fecha real en que se registro el comprobante. HORA DE CONTROL: Indica la hora de creación o modificación USUARIO:Indica el código de usuario que ha creado o modificado el comprobante Luego introduciremos los datos que se piden en la ventana. Además. - F = Fecha pasada. - C = Especial. debe existir el tipo de cambio M (Compra) para el día de la fecha del comprobante.TIPO CONVERSION:Debe indicarse el tipo de cambio que se usará para convertir el comprobante de soles a dólares o viceversa. Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio. Este tipo de cambio debe ser Venta. Este dato no es modificable y se muestra en forma automática. SITUACION: Indicará si el comprobante está finalizado. Los tipos válidos son los siguientes: M = Tipo de cambio M (Compra). Además. - V = Tipo de cambio V (Venta). TIPO DE CAMBIO:Sólo para TIPO CONVERSION “C” FECHA TIPO CAMBIO:Fecha a utilizar para la búsqueda del tipo de cambio cuando el TIPO DE CONVERSION es “F”. debe existir el tipo de cambio V (Venta) para el día de la fecha del comprobante. o pendiente. según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. el cual debe haberse generado previamente.

Página 61 .Luego pulsamos la opción SI Después. tendremos que llenar los datos en el siguiente cuadro.

obreros. Para la codificación de Página 62 . vehículos. El código de anexo puede tener hasta 18 dígitos o letras. Debe existir en la Base de datos de anexos. accionistas y en general a toda entidad que la empresa desee controlar. obras. CUENTA CUENTA CONTABLE. proyectos. *Los códigos de anexos. clientes. Esta base de datos es utilizada para registrar los códigos de anexos que haremos referencia en nuestros asientos contables y reportes y consultas de análisis de cuenta. el número de línea que en forma correlativa y automática se asignar para cada línea del comprobante. la cual puede ser ampliada de acuerdo a las necesidades de la empresa. como por ejemplo: cuenta corriente de bancos. ANEXO CÓDIGO DE ANEXO*. Deber existir en el Plan de Cuentas. Y otros que la empresa requiera. personal.SEC SECUENCIA. proveedores. son datos complementarios a las cuentas y sirven para identificar a los clientes. empleados. proveedores. procesos. Los códigos de anexos que se pueden definir se encuentran en la Tabla general 07 de tipos de anexos. Estos códigos son las entidades a la que nosotros hacemos referencia cada vez que se produce una transacción contable.

El número de documento debe registrarse apropiadamente ya que el sistema lo usa para “cancelar" las facturas y otros documentos. año. .COS CENTRO DE COSTO. La fecha de vencimiento de referencia en formato día.DOCMTO TIPO Y NÚMERO DE DOCUMENTO. El código que indica si es cargo (D o +) o abono (H o - . mes.GLOSA Glosa del movimiento.IMPORTE IMPORTE. AREA (Según TABLA GENERAL 26). Luego de explorar los conceptos. mes y año.VEN FECHA DE VENCIMIENTO. El código de centro de costo que deber existir en la TABLA GENERAL 05. .FEC. definiciones y anexos continuamos con la introducción de asientos Página 63 .DOC FECHA DE DOCUMENTO. El importe del asiento . por cada línea. (hasta 30 caracteres). . . especialmente en las siguientes cuentas: .F ) DEBE / HABER. . o un código propio de la empresa. La fecha en formato día.FEC. El tipo de documento de referencia que deber existir en la TABLA GENERAL 06 para cuentas varias o en la 15 para las cuentas de Conciliación Bancaria.clientes y proveedores se puede usar el número de RUC.ARE.

Luego de haber introducido el asiento de inventario inicial como se muestra en la venta la siguiente pulsaremos finalizar para concluir con la operación. Página 64 .Luego. Pulsar aquí para seguir introduciendo más cuentas contables. aparecerá el siguiente cuadro.

( Menú Principal / Reportes / Diarios / Libro Diario) NOTA: Utilizando el mismo procedimiento del Comprobante sin conversión para obtener el asiento del Registro de Compras. Página 65 . Cheques y Compras. Bancos.PULSAR AQUÍ PARA FINALIZAR.Almacén. Observar el asiento contable / apertura Para ver en el libro diario vamos a seguir el siguiente procedimiento. Ventas. Honorarios.

com. Los Portales de Javier Prado-Lince Ruc: 20123565798 Realice los anexos necesarios y el siento de libro diario (Tenga en cuenta el mes a trabajar) 5. Crea la empresa Universidad Telesup S.pe/ 5..A. ACTIVIDADES Y EJERCICIOS a) Diseñar un cuadro conceptual sobre los principales pasos para realizar un registro de asientos contables y libro diario en CONCAR comenzando desde la creación de la empresa y el usuario. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN 1.El procedimiento en CONCAR para crear una trabajar es: a) Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compañía b) Mantenimiento Compañía / Menú Principal / Utilitarios c) Menú Principal / Mantenimiento Compañía / Utilitarios d) Mantenimiento Compañía / Utilitarios / Menú Principal Página 66 empresa que vamos a .realsystems.S. b) Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente: 1.C. Urb.3.A.perucontable. LECTURAS RECOMENDADAS CONCAR Software Contable http://www.com/softwarecontable/concar/ CONCAR http://www.C. con los siguientes datos: Año: 2011-07-30 Razón Social: Telesup Universidad Telesup .

Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos corresponde a: a) Tipo cuenta b) Cuenta c) Descripción d) Reg. la siguiente frase..e) Utilitarios / Menú Principal / Mantenimiento Compañía 2.Después de crear la empresa. es necesario crear a los usuarios. Los pasos para crear un usuario en CONCAR es: a) Mantenimiento Usuario / Menú Principal / Utilitarios b) Menú Principal / Mantenimiento Usuario / Utilitarios c) Mantenimiento Usuario / Utilitarios / Menú Principal d) Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Usuario e) Utilitarios / Menú Principal / Mantenimiento Usuario 3.Después de haber creado la empresa y el usuario. Anexo. Cuenta e) Tip. Ref 5.. es decir. los pasos para crear el plan de cuentas es: a) Menú Principal /Archivos/ Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de Cuentas b) Menú Principal / Plan de Cuentas / Archivos /Mantenimiento de Plan de Cuentas c) Menú Principal /Archivos/ Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas d) Archivos / Menú Principal / Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de Cuentas e) Archivos/ Plan de Cuentas / Menú Principal /Mantenimiento de Plan de Cuentas 4.. El código de cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos.El siguiente concepto “Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos “corresponde a: Página 67 . las personas que van a trabajar..Respecto a la creación de cuentas y a los datos principales cuenta. es necesario crear el plan de cuentas. con el programa.

b) Formato de gan..Respecto a la definición de los datos de las ventas para ingresar asientos.per por naturaleza d) Formato de costos e) Formato de costos fijos y variables 6.. Los pasos a seguir son: a) Menú Principal / Mantenimiento de Anexos / Código de Anexos b) Mantenimiento de Anexos / Menú Principal / Código de Anexos c) Mantenimiento de Anexos / Código de Anexos / Menú Principal d) Código de Anexos / Menú Principal / Mantenimiento de Anexos e) Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos 7.No es un dato principal según la interfaz de creación de anexos para el libro de inventario y balances: a) Tipo de Anexo b) Descripción c) Código de anexo d) Número de RUC e) Referencia 8.Los pasos para la Introducción de los asientos contables en la interfaz de CONCAR es: a) Comprobantes/ Menú Principal /Comprobante Estándar sin Conversión b) Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión / Menú Principal c) Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión d) Menú Principal / Comprobante Estándar sin Conversión / Comprobantes e) Comprobante Estándar sin Conversión / Menú Principal / Comprobantes 9. el siguiente concepto “El número de comprobante de acuerdo a la siguiente Página 68 ..per función c) Formato de gan.a) Formato de balance gral..Respecto a las operaciones contables para la creación de los anexos para el libro de inventario y balances – apertura.

Respecto a la definición de los datos de las ventas para ingresar asientos.. Página 69 . el siguiente concepto “Hasta 40 caracteres. apoyando la gestión empresarial y simplificar el trabajo contable. así como se ilustra los pasos necesarios a realizar a través de la interfaz para el ingreso de empresas y declarantes con el propósito de llevar una contabilidad adecuada. los cuales son necesarios de conocer para poder registrar y gestionar de forma adecuada la contabilidad de todo tipo de empresa. y amigable al usuario. En ese sentido en el primer tema de esta unidad se trata sobre las nociones básicas del sistema. RESUMEN CONCAR es un software contable ágil.estructura: Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes” corresponde a: a) Subdiario b) Comprobante c) Glosa d) Situación e) Tipo de conversión 10. además se muestra los diferentes datos a ingresar para el registro del plan de cuentas.” corresponde a: a) Subdiario b) Comprobante c) Glosa d) Situación e) Tipo de conversión 6. mostrando los pasos necesarios a través de la interfaz de CONCAR de la correcta creación de las mismas. En el segundo tema de esta unidad se trata sobre la creación del plan de cuentas. como crear usuarios que registraran las operaciones contables de la empresa creada. su entorno de trabajo. mostrando cómo crear empresas. en el Diario y Mayor sólo se imprimir n los 30 primeros.

 ACTIVO FIJO: parte del activo de una empresa conformado por paridas que representan efectivo y por aquellas que se espera sean convertidas a tal condicion en el corto plazo. Anotados en forma cronológica. la creación y listado de las áreas contables. siento este tema el más importante dado que es la parte fundamental a aprender para llevar de forma adecuada todo tipo de contabilidad en las diferentes empresas que tenemos en el mercado. la creación de los anexos para el libro de inventario y balances de apertura.  BALANCE GENERAL: Resumen o sintesis de la realidad contable de una empresa que permite conocer la situacion general de los negocios en un momento determinando. etc. GLOSARIO  ACTIVO: Conjunto de bienes y/o derechos que posee una empresa.  ASIENTOS: registros de transacciones.En el tercer tema de esta unidad se muestra las operaciones contables comenzando por la configuración del plan de cuentas. eventos. III.  CONTRIBUYENTE: Es aquel deudor tributario que realiza o respect del cual se produce el hecho generador de la obligacion tributaria. En el cuarto tema de esta unidad se trata sobre los asientos contables. Se dfefine tambien como la Página 70 . Desde el punto de vista contable comprende el elemento material del cual dispone una empresa o entidad para lograr sus metas. mostrando los pasos para introducir los asientos contables a través de la interfaz de CONCAR. también se define los datos necesarios de ventas para ingresar asientos contables. Los medios estan formados materias que distribuyen ya sea directa o indirectamente a la creación de la actividad. además en este tema se muestra los pasos necesarios para registrar lo mencionado anteriormente a través de la interfaz de CONCAR con el propósito de aprender a llevar de forma adecuada la contabilidad de cualquier empresa.  BIENES: Medios que satisfacen las necesidades humanas. activiadades. además se muestra como observar el asiento contable y apertura de cuentas.

el bien o la actividad representada.com/project/en/us/default. con rayado adecuado. en donde las empresas registran en forma cronologica y justificada todas las operaciones efectuadas por ellas de acuerdo a las normas técnicas contables y leyes vigentes. el excedente de revaluación. la participación del accionario laboral a capitalizarse.scribd. Es donde se registra todo movimiento relacionado con la persona. los ingresos y egresos.microsoft. IV. ejerza actividades economicas o haga uso de un derecho que conforme a la ley genere la obligación tributaria. que conforme a las leyes vigentes sea contribuyente y/o responsable de aquellos tributos que administra la SUNAT. sucesión indivisa.pesona Natural o Juridica que tenga patrimonio.  LIBROS CONTABLES: son libros especiales. el pasivo. el patrimonio. domiciliado o no en el país.  CUENTA: Agrupación sistematica de partidas de debe y del haber de cada uno de los elementos que forman el activo. el capital adicional. FUENTES DE INFORMACIÓN 1. sociedades de hecho u otro ente colectivo sea peruano o extranjero.2008 ISBN: 978-603-45086-0-8 2. Electrónicas Microsoft Project http://www. las reservas y los resultados acumulados.aspx Manual de CONCAR www. Bibliográficas SISCONT Marcelo de la Cruz Heredia .  PATRIMONIO: Diferencia entre el total del activo y pasivo de una empresa constituida por el capital pagado.  REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC): Registro de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) que incluye información sobre toda persona natural o jurídica.com/doc/14258801/Manual-Concar Página 71 .

pe/ Página 72 .siscont.com.Software contable SISCONT http://www.realsystems.com/ Software contable CONCAR http://www.

lo importante es que el flujo de costos supone que los primerosartículosen entrar al inventario son los primeros en ser vendidos (costo de ventas) o consumidos (costo de producción). DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO Identificación Cada articulo vendido y cada unidad que queda en el especifica inventario están individualmente identificadas El flujo físico real es irrelevante. El inventario final está formado por los primeros artículos que entraron a formar parte de los inventarios. PEPS UEPS Promedio Página 73 . lo importante es que el flujo de costos supone que los últimosartículos que entraron a formar parte del inventario son los primeros en venderse (costos de ventas) o en consumirse (costo de producción). Este método requiere calcular el costo promedio unitario de los artículos en el inventario inicial mas los compras hechas en el periodo contable. El inventario final esta formado por los últimosartículos que entraron a formar parte de los inventarios. El flujo físico real es irrelevante. A continuación se presentaran 4 métodos de valuación de inventarios que son los que comúnmente se utiliza en las empresas: METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS.UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE REMUNERACIONES MÉTODOS DE VALUACIÓN Los inventarios están considerados por muchas empresas como un activo circulante muy significativo. La contabilidad de inventarios involucra dos importantes aspectos: 1) el costo del inventario comprado o manufacturado necesita ser determinado y 2) dicho costo es retenido en las cuentas de inventario de la empresa hasta que el producto es vendido. En base a este costo promedio unitario se determina tanto el costo de ventas (producción) como el inventario final del periodo.

adicionales a los contemplados en el literal a) del artículo 6°. la siguiente información: a) Información del Establecimiento donde se ubican las existencias.EJEMPLO DE VALUACION DE INVENTARIOS Y DETERMINACION DE COSTO DE LO VENDIDO COMPANIA " METALES".50 = 25 4 * 9. b) Código de la existencia.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS – DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS" toda la información. Costo de lo Vendido.00=150 Broches. DE C.220 SEGÚN RESOLUCION SUNAT 234-2006 12.220 $145 2075 $2.2011 Inv. 2011 Disponible para la venta.96 29 * 5.075 $2. 12. 2011 Broches. 31-Dic.00 = 145 25 *6.790 $561 $430 $295 1.V.925 29 * 5. 2011 1.2 En el formato se deberá incluir como datos de cabecera.00 = 36 54 *7.A. c) Tipo de existencia (según tabla 5). Broches.659 1. S. Final 50 * 10. proveniente de la entrada y salida física de las mismas en cada almacén. Página 74 .220 $145 2075 $2.00 FLUJO DE COSTOS PEPS PROMEDIO UEPS $145 2. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS 12.1 Se deberá registrar mensualmente en el FORMATO 12. por cada tipo de existencia. Inventario 1Ene-2011 Compras.

d) Descripción de la existencia. c) Tipo de existencia (según tabla 5). h) Saldo final en unidades. por cada tipo de existencia. comprobante de pago. Página 75 . comprobante de pago. documento interno o similar. 13. 12. b) Código de la existencia. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO 13. documento interno o similar.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO – DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" toda la información. e) Código de la unidad de medida (según tabla 6).3 Se deberá incluir la siguiente información mínima: a) Fecha de emisión del documento de traslado. comprobante de pago. f) Entradas en unidades. d) Descripción de la existencia. documento interno o similar (según tabla 10). e) Código de la unidad de medida (según tabla 6). comprobante de pago.1 Se deberá registrar mensualmente en el FORMATO 13. g) Salidas en unidades. b) Tipo de documento de traslado. proveniente de la entrada y salida al almacén y sustentada en comprobantes de pago y/o documentos. e) Tipo de operación (según tabla 12). se deberá incluir como dato de cabecera. i) Totales. adicional a los contemplados en el literal a) del artículo 6°. documento interno o similar.2 En el formato. adicionalmente considerar en esta columna la información del saldo inicial. d) Número del documento de traslado. c) Número de serie del documento de traslado. 13. la siguiente información: a) Información del Establecimiento donde se ubican las existencias.

documento interno o similar. comprobante de pago. b) Tipo de documento de traslado. (ii) Costo Unitario.3 Se deberá incluir la siguiente información mínima: a) Fecha de emisión del documento de traslado.f) Método de valuación de existencias aplicado. h) Saldo final: (i) Cantidad. Tratándose de deudores tributarios que lleven sus libros y registros vinculados a asuntos tributarios en hojas sueltas o continuas. (ii) Costo Unitario. (iii) Costo Total. g) Salidas: (iv) Cantidad. d) Número del documento de traslado. i) Totales. comprobante de pago. documento interno o similar. comprobante de pago. podrán registrar un resumen diario de las operaciones de entrada o salida de existencias del Página 76 . f) Entradas: (i) Cantidad. documento interno o similar. comprobante de pago. 13. c) Número de serie del documento de traslado. (v) Costo Unitario. (iii) Costo Total. (vi) Costo Total. e) Tipo de operación (según tabla 12). Adicionalmente se deberá considerar en esta columna la información del saldo inicial. documento interno o similar (según tabla 10).

con su correspondiente documento sustentatorio. siempre que lleven un sistema de control computarizado que mantenga la información detallada y que permita efectuar la verificación de cada entrada o salida del almacén. Página 77 .almacén.

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