ACREDITADA POR ACCREDITATION COUNCIL FOR BUSINESS SCHOOLS AND PROGRAMS (ACBSP), EUROPEAN COUNCIL FOR BUSINESS EDUCATION

(ECBE) Y AXENCIA PARA A CALIDADE DO SISTEMA UNIVERSITARIO DE GALICIA (ACSUG)

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

MANUAL:

CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II

CICLO VI

SEMESTRE ACADÉMICO 2013- I- II
Material didáctico para uso exclusivo en clase

LIMA - PERÚ
Página 1

UNIVERSIDAD DE SAN MARTIN DE PORRES
RECTOR ING. JOSÉ ANTONIO CHANG ESCOBEDO VICE RECTOR ING. RAÚL EDUARDO BAO GARCÍA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICASY FINANCIERAS
DECANO DR. DOMINGO FÉLIX SÁENZ YAYA DIRECTOR DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS DR. JUAN AMADEO ALVA GÓMEZ DIRECTOR ESCUELA DE ECONOMÍA DR. LUIS CARRANZA UGARTE DIRECTOR DEL DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE CONTABILIDAD, ECONOMÍA Y FINANZAS DR. LUIS HUMBERTO LUDEÑA SALDAÑA DIRECTOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DR. AUGUSTO HIPÓLITO BLANCO FALCÓN DIRECTOR DE LA OFICINA DE GRADOS Y TÍTULOS DR. VICTOR LORET DE MOLA COBARRUBIA DIRECTOR DE LA OFICINA DE EXTENSIÓN Y PROYECCIÓN UNIVERSITARIA DR. REYNALDO ULADISLAO BRINGAS DELGADO DIRECTOR DEL INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN DR.SABINO TALLA RAMOS SECRETARIO DE FACULTAD DR. LUIS ANTONIO CUEVA ZAMBRANO JEFE DE LA OFICINA DE REGISTROS ACADÉMICOS SRA. BELINDA MARGOT QUICAÑO MACEDO JEFE DE LA OFICINA DE BIENESTAR UNIVERSITARIO LIC. MARÍA RICARDINA PIZARRO DIOSES JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIÓN Mo. ABOG. LUIS FLORES BARROS COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS TURNO MAÑANA DRA. YOLANDA MAURINA SALINAS GUERRERO COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS TURNO NOCHE DR. ANTONIO AMILCAR ULLOA LLERENA COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMÍA TURNO MAÑANA Y NOCHE MG. RENZO JAIR VIDAL CAYCHO COORDINADOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS DR. CRISTIAN YONG CASTAÑEDA COORDINADOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DE ECONOMÍA DR. VICTOR LORET DE MOLA COBARRUBIA

Página 2

INTRODUCCIÓN
La Universidad de San Martín de Porres, en estos últimos años, está empeñada en realizar importantes innovaciones en la concepción y práctica educativas con el propósito de ofrecer a sus alumnos una formación profesional más competitiva, que haga posible su ingreso con éxito al mundo laboral, desempeñándose con eficacia y eficiencia en las funciones profesionales que les tocará asumir. El marco de referencia está dado por los cambios significativos de la sociedad contemporánea, expresados en la globalización de los intercambios, los nuevos paradigmas del conocimiento, de la educación y la pedagogía, así como los retos del mundo laboral. Para cumplir con el propósito señalado, la Facultad de Ciencias Contables, Económicas y Financieras ha asumido la misión de lograr una formación profesional científica, tecnológica y humanística. Constituye nuestro compromiso formar líderes con capacidad de formular propuestas innovadores que impulsen la creación de una nueva realidad universitaria, a base de los siguientes aprendizajes: aprender a ser, aprender a conocer, aprender a hacer y aprender a convivir. Uno de los medios para el logro de nuestros propósitos constituye el Manual de CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II, preparados especialmente para los alumnos. El presente Manual ha sido concebido como un material educativo que debe servir para afianzar conocimientos, desarrollar habilidades y destrezas, así como para orientar la autoeducación permanente. Por ello se ubica como material de lectura, es accesible, sirve de información y recreación, desempeña un papel motivador, se orienta a facilitar la lectura comprensiva y crítica, ampliar conocimientos en otras fuentes, crear hábitos y actitudes para el procesamiento de información, adquisición y generación de conocimientos. El presente Manual de CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II, constituye material de apoyo al desarrollo del curso del mismo nombre, y está organizado en cuatro unidades didácticas: Unidad I: Aplicación del Sistema Contable Concar: ingreso de operaciones contables y obtención de Los Estados Financieros: Balance General. Estado de Ganancias Y Perdidas, Estado Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patrimonio Neto; Unidad II: Aplicación del Sistema Contable Siscont: ingreso de operaciones y Formulación de los Estados Financieros: Balance General. Estado de Ganancias Y Perdidas, Estado Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patrimonio Neto; Unidad III: Notas A Los Estados Financieros, Comentarios de los Estados Financieros; Unidad IV: Aplicación Global de Registros Contable Y Formulación de Estados Financieros Cada unidad está trabajada en referencia a objetivos, que se espera logre el alumno, mediante el estudio de los contenidos presentados a través de temas. Cada tema tiene una estructura modular que, además del desarrollo del contenido incorpora una propuesta de actividades aplicativas y de autoevaluación. Al final de cada tema se presentan además las referencias documentales, que han servido de base para la elaboración de los contenidos.

Página 3

Al término del documento. presentamos un listado general de otras fuentes de información complementaria. que constituyen asientos bibliográficos y/o hemerográficos y electrónica. de utilidad para el aprendizaje del Sistema de Información Empresarial Página 4 . una vez desarrolladas las unidades didácticas.

....................................................................... 30 Libro Diario .................................................................................................................................. Error! Bookmark not defined................................................................................................................................... DESARROLLO DE CONTENIDOS . 6.................... 32 3..................................................................................................... 31 EXPORTANDO A EXCEL ........ 39 Creación de empresa ............. 26 Voucher del Diario ....................................................................................................................... 46 TIPO DE ANEXO: .....................ÍNDICE DE CONTENIDO Y EUROPEAN COUNCIL FOR BUSINESS EDUCATION (ECBE)....................................................................... 44 (DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM) .................................................................................................................................................................................................. 1 I....... 7 UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: SISCONT.......................... 38 a............................................................... 33 EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN ...................................... 36 UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: CONCAR................. 4..................... 29 ASIENTOS -PARTES DEL ASIENTO ................................................................................ 33 RESUMEN ...................................................................................................................................................................................................................... 40 Creación de usuario ............................................................................................................. 45 NIVEL DE SALDO: .................................... 27 FECHA ............................................... Presentación y contextualización ......................................................................... 33 ACTIVIDADES Y EJERCICIOS .................................................................. LECTURAS RECOMENDADAS............... 5..................................................................................................................... 30 ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER................................................................................ 28 Registrando en el Cuadro Datos del Voucher ........ 26 CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER .......................................................................................... 7 UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: SISCONT.................................................................................................. 26 NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER ............................................................................... 41 Creación de plan de cuentas ................................................................................... 47 Página 5 ........................................................................................................................................ 38 DESARROLLO DE LOS TEMAS: ............... 4..... ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS ..................... 27   Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos ....................................................................

................................................................................................................................................................. 48 ÁREA: ......................................... .................................................................................................. 51 FORMATO DE COSTOS ..................................................................................................................... 66 6...................... 73 METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS.......................... 48 CENTRO DE COSTO: ...................................................................PER FUNCION ..................................... REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS ................. 49 CUENTA CARGO:..................................................................................... LECTURAS RECOMENDADAS ............................................................. 73 SEGÚN RESOLUCION SUNAT 234-2006 ....................................................................... 74 13............................................................................................................................................................................................. 50 FORMATO DE BALANCE GRAL............................... 50 FORMATO DE GAN........ 50 FORMATO DE GAN.......................................................... EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN ........................................................................................... RESUMEN .............................................................................................................. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO ............................... 48 DOCUMENTO REFERENCIA: ......................................................................................................................................... 49 CONCIL.......................................................... 48 FECHA VENCIMIENTO: ......................................................................................................................... 74 12...................................................................................................TIPO DE ANEXO REFERENCIAL: ................... 75 Página 6 ....... 59 3... 49 CUENTA AJUSTE: ..................................................................PER POR NATURALEZA................................................................................. 51 DEFINICIÓN DE LOS DATOS DE LAS VENTAS PARA INGRESAR ASIENTOS .......................................................................................... 73 MÉTODOS DE VALUACIÓN .................................................... BANCOS:................................................................................................. 50 CUENTA ABONO: .................................... 66 5........................... DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO ............................................................................................................... 69 UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE REMUNERACIONES ............ 49 REGISTRO DE LA CUENTA: ............... 49 MONEDA DE REFERENCIA: ..........

promoción de actividades y tomo de decisiones en relación a la actividad asignada. e. Capacidades 1. . Esta unidad ofrece al participante una completa ayuda para aprender a utilizar el software contable Siscont lo cual le encaminará a dominar las principales herramientas.Desarrolla la creatividad. .Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas. c.I. entre otros automáticamente. INTRODUCCIÓN: a. 2. registro de compras. conoce y crea el registro de la empresa con sus diversas aplicaciones para llevar de forma adecuada el plan contable de la organización. respetando la iniciativa y aportes de los integrantes. conoce la importancia del Siscont como software contable y su entorno de trabajo para las diversas aplicaciones de índole contable. 4. económicas y financieras de la empresa o cliente en función de su actividad de acuerdo al sistema de contabilidad general y a la legislación vigente a través del software contable SISCON. la actitud emprendedora y el respeto a la honestidad intelectual. la innovación. 3. b.Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera individual y en equipo. d.Actúa con responsabilidad personal. fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales. Competencia Registra. Presentación y contextualización Siscont es un software contable que nos permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras. conoce y aplica operaciones contables. configuración de plan de cuentas y el uso del botón mago para la elaboración de los asientos contables. . conoce los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa utilizado los diversos criterios contables. DESARROLLO DE CONTENIDOS UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: SISCONT 1. retenciones y Estados Financieros. verifica y contabiliza las operaciones comerciales.-Presentación de ideas básicas y contenido esenciales de la unidad Página 7 . ventas. al cumplir con los horarios establecidos y el respeto a las normas de convivencia.-Actitudes .

Comprende el desarrollo de los siguientes temas: TEMA 01: SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONT TEMA 02: SISCONT: Identificación de la empresa plan de cuenta TEMA 03: SISCONT: creación de tablas TEMA 04: SISCONT: libro de inventarios y balance 1. En el acceso directo del escritorio parece el botón A continuación aparecerá la VENTANA PRINCIPAL y estando en la Pantalla Principal de SISCONTencontraremos tres principales barras que a continuación señalaremos: ¿Qué se puede hacer con SISCONT? REPORTES VENTAJAS Página 8 . DESARROLLO DE LOS TEMAS: TEMA 01: SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONT Para empezar a trabajar con SISCONT debemos seguir los siguientes pasos: Iniciación de siscont Para iniciar SISCONT.La Unidad de Aprendizaje 01: SISCONT. seguir los pasos siguientes: 1.

Actualización en Línea Multiempresa Exportación a Excel Barras de la Pantalla Principal Las barras que están juntas en la ventana principal del SBK tienen funciones específicas en el uso y manejo del software contable. Barra de Títulos DEFINICIONES DE LA BARRA DE TITULOS  Caja de control de SBK: Cuando se hace clic aquí en el ícono. Página 9 .  Balance General  Estado de Ganancias y Pérdidas por Función y Naturaleza  Análisis de Documentos  Saldos por Cuentas.REGISTROS CONTABLES  Diario  Mayor  Registro de Compras  Registro de Ventas  Libro de Honorarios  Libro Caja y Bancos Producto Peruano Flexible para la Pequeña Empresa Ambiente Windows Tutor en Línea Mago (Compras y Ventas) Reportes Financieros Doble Moneda Análisis de Cuentas Corrientes REGISTROS FINANCIEROS  Balance de Comprobación. tanto para ingresar datos como para generar información contable y financiera. aparece un menú de cascada con comandos para maximizar.

Alt I -----------.  Botones para maximizar y minimizar: Presionando algunos de los botones la ventana aumentará así como disminuirá su tamaño. Barra del Menú principal El menú principal se activa al hacer un click en un nombre determinado o utilizando la tecla ALT y la letra subrayada en el nombre del menú.Alt U Página 10 . de ese modo se registrara los datos de acuerdo al periodo contable que aparece en la barra de títulos. cambiar de tamaño o cerrar SBK.Alt P -----------.  Título del logo de pantalla: El logo en pantalla identifica inmediatamente a la empresa con la que se desea trabajar por lo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes).minimizar mover la ventana.  Mes a Trabajar o Periodo contable: Permite al usuario identificar el mes a trabajar. su aplicación se convierte en un ícono pero SBK aún se está ejecutando. Usando la tecla ALT la letra subrayada Registro Contable Proceso de Fin de Mes Informes Tablas Utilitarios -----------.Alt R -----------.  Título de la versión de SBK: Cuando se ingresa a la ventana principal de SBK automáticamente aparece la versión que está trabajando el usuario de ese modo reconocerá las características del software contable y la capacidad instalada.Alt T -----------. con la x se cierra el sistema.

 Utilitarios: En este menú se encuentra opciones variadas como. dicha información nos servirá para el registro del voucher contable. a su vez permite imprimir y borrar la información. Contienen dos o más registros por cada operación realizada en la empresa.  Proceso de Fin de Mes: Son las operaciones que deberíamos seguir en el orden presentado. para obtener los estados financieros. datos generales de esta.. selección del mes y la empresa. la licencia de uso y el mantenimiento del sistema. Orígenes.  Help: Ayuda en línea que proporciona SBK al usuario Barra de Botones de acceso Página 11 . permitiendo crear la base de datos de la empresa.Help -----------. Para escoger un comando de un menú desplegado. hacer click en él o seleccionar con las teclas de dirección (flechas)..) seguidos del nombre. Tipo de Documento.  Tablas: El sistema utiliza tablas para los datos auxiliares. Tipo de Cambio y parámetro de cuentas.Alt H Cada nombre al ser activado muestra un menú de cascada con comandos relacionados al nombre del menú. DEFINICIONES DEL MENÚ PRINCIPAL  Registro Contable: Proporciona todo lo referente al voucher o comprobante que día a día se tiene que ingresar en la contabilidad. Proveedores/Clientes/.  Informes:Este menú ofrece informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras... Algunos comandos tienen tres puntos (.. tales como: plan de cuentas. cuando se escoge estos comandos deberá aparecer una caja de diálogo para que se especifique algunas opciones sobre ejecución del comando.

mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal.  Llamar a la Calculadora de Windows: Haciendo click en el botón tendremos acceso a la calculadora de acuerdo a la necesidad usuario.  Mantenimiento de Datos: Este utilitario nos permite reconstruir los índices de las bases de datos.  Cambio de Mes de Trabajo: Este botón nos permite cambiar el mes de trabajo.  Selección de Empresa: Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo.  Generador de backup: Este botón nos permite generar la copia de seguridad de la información que se ha realizado por cada empresa. así como los saldos acumulados que mantengan las cuentas.  Selección de Impresora: Este botón nos permite tener acceso a la configuración de la impresora.  Selección de Fuentes: Este utilitario nos permite con el botón seleccionar el tipo. Indicando la ubicación de los archivos de datos.  Salir de SBK: El botón de salir nos permite retirarnos del sistema de SBK del Botones en pantalla para ingreso de datos acceso directo Página 12 . Acceso a Vouchers: Se puede hacer click para tener acceso al comprobante de diario que contiene dos o más registros por cada una de las operaciones realizadas en la empresa. el tamaño y el color de letras con que deseamos trabajar.

El sistema se ha desarrollado con un estándar de presentación de opciones e información. Para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa seguir los pasos siguientes: 1. lo que ayuda al usuario a manejar un solo esquema. modificación. selección de Empresa. aparecerá el cuadro selección de Página 13 . aprenderemos a crear una empresa: Identificación de la empresa Para trabajar una nueva empresa o año la primera acción que debemos realizar es. Pulse el botón empresa. las siguientes teclas y botones:  Correcto: Valida y guarda las operaciones realizadas  Cancela : Anula el ingreso o modificación de un registro  Excel : Se utiliza para exportar información a EXCEL  Mago : Esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso los documentos de Compra y Ventas en una sola operación y forma automática genera el voucher contable  Buscar: Botón que sirve para búsqueda de datos en Tablas. eliminación y consultas de la información. TEMA 02: SISCONT: Identificación de la empresa de en Ahora. en selección de empresas. Cada menú presenta para el manejo de ingreso. facilitando la operación del mismo. crear el año de trabajo y luego completar los datos generales de esta.

2. Indicando la ubicación de los archivos de datos. Pulse Insert para la creación de nuevas empresas. de la siguiente manera. se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo. El cuadro selección de empresa. y haga . se anota la de los archivos en el disco duro. empresa ubicación Página 14 . el nombre de la que se desea crear y en el recuadro de Ruta. 2. aparecerá el cuadro mantenimiento de empresas 3. Se coloca en el recuadro de Descripción.

Al hacer OK veremos en el cuadro de SELECCION DE EMPRESA.8 caracteres No tener ningún carácter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#. Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes. Para anotar los Datos Generales de la Empresa seguir los pasos siguientes: Página 15 . mostrando la empresa que creamos. para lo cual se cuenta con 4 campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera. No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: triunfo 05 Datos Generales de la Empresa En esta área se digita el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIÓN DE EMPRESA    No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: triunf05 --------.

zona geográfica. seleccione utilitarios y después Datos Generales de la Empresa. se anotarán para identificar a la empresa que se trabajará. En la Barra de Menú Principal. razón social. . señalando en los recuadros: el año de trabajo. ejemplo que se está desarrollando. seguir los pasos siguientes: 1. Cambio de Mes Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo. En los Botones de acceso pulse el botón aparecerá el cuadro selección del mes a trabajar. Para el Cambio de Mes a Trabajar.1. RUC. para visualizar el cuadro Datos de la Empresa. y haga OK. al cual queremos ingresar datos. el nombre que aparecerá en el logo de la pantalla. Página 16 Cambio de Mes de Trabajo. Las opciones que acepta el Sistema para ingresar son desde cero (0) para la Apertura de año hasta trece (13) para el Cierre de año. En los recuadros Datos de la Empresa. 2. mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal. dirección.

2. Desde la Barra del Menú Principal. Para ingresar los códigos en el Plan de Cuentas. El cuadro selección del mes a trabajar. 2. seguir los pasos siguientes: 1. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. seleccione Tablas y después Plan de Cuentas. permitiendo crear la base de datos de la empresa. y haga OK. como el Plan de cuentas. TEMA 03: SISCONT: Plan de Cuentas Empezaremos el estudio de este tema conociendo cómo funciona el plan de cuentas: PLAN DE CUENTAS El sistema utiliza para los datos auxiliares Tablas. Pulse insertpara visualizar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 17 . Se utiliza para seleccionar el número del mes a trabajar.

Nivel de Cuenta. Activo y. NIVEL DE CUENTA Página 18 . Ejemplo anotar la Cuenta Contable 16 Cuentas por cobrar diversas.3. en alta y baja. NOMBRE: Se asigna el nombre de la cuenta para lo cual disponemos de un máximo de 30 caracteres. anotar en el recuadro la cuentas o sub-cuentas con que desea trabajar la empresa de acuerdo a su giro de negocio. tipo de cuenta. Balance. para lo cual disponemos de un máximo de 10 caracteres. Haga OK CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS CUENTA: Se define el código de la cuenta. En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS.

Cuenta : Para los sub-totales (Balance de Sumas y Saldos)  Registro: Es la divisionaria con la que se registran las operaciones. que se desean ajustar a nivel de saldos. Balance : Para las cuentas principales (2 dígitos)  Sub . A NIVEL DE SALDOS: Campo que se activa para las cuentas en moneda extranjera. de acuerdo al criterio de codificación para el asiento automático (clase 6->clase 9 o clase 9 -> clase 6).  Sin análisis: Para las cuentas con información básica. CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER: Se ingresa el código de la cuenta de gastos que se refleja en los resultados por Función o Naturaleza. Por ejemplo. TIPO DE CUENTA: Código que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir los Estados Financieros (ver cuadro). CUENTAS BANCARIAS.  Solo Detalle: El sistema nos permite registrar los datos del documento.  Por Documentos: Indica que la cuenta manejará el detalle de la información de los documentos y adicionalmente realizará la cancelación de los mismos en forma automática. TIPO DE ANÁLISIS: Define el nivel de análisis para todas las cuentas. Tipo de Cuentas CLASIFICACIÓN DE LAS CUENTAS EN EL SBK DE ACUERDO AL TIPO CODIGOS DEL PLAN DE CUENTAS Y SEÑALA SU DISTRIBUCIÓN LOS ESTADOS PARA EMITIR FINANCIEROS A: Cuentas de Activo Clase 1.  Cuenta de Banco: Nos permite registrar la información para realizar la Conciliación Bancaria y el análisis de esta cuenta. pero sólo en forma referencial. 2 y 3 Página 19 . ACT.

Cuando se borra un rango de voucher es necesario regresar el contómetro al número anterior al borrado para que siga actualizando el contómetro..: Compras.. Desde la Barra de Menú Principal.. Tipo de Documento.  Orígenes: Los orígenes son los sub-diarios o los archivadores donde guardamos con un cierto criterio los documentos. En esta área se ingresarán los orígenes definidos por el usuario de acuerdo a un criterio de clasificación por Ej. 2 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. para un mejor control. Proveedores/Clientes/. permitiendo crear la base de datos de la empresa tales como. DATOS AUXILIARES El sistema utiliza para los datos auxiliares las Tablas. seleccione Tablas y después Orígenes. Tipo de Cambio Diario y Parámetros de cuentas. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES de ese modo el Sistema Página 20 . Orígenes. También tiene un contómetro que nos dice la cantidad de voucher ingresados de acuerdo a los meses trabajados. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. 1. Ventas. Ingresos.P: Cuentas de Pasivo R: Cuentas de Resultado N: Cuentas de Gastos por Naturaleza F: Cuentas de Gastos por Función O: Cuentas de Orden M: Mayor Clase 4 y 5 Clase 7 y Cuenta 66 Clase 6 menos 66 y 69 Clase 9 Cuenta 69 Clase 00 – 100 Cuenta79 1.

Página 21 . anotar en el recuadro. Libro CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ORIGENES CÓDIGO: El sistema permite ingresar dos caracteres para definir este campo. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno.nos presenta los siguientes campos: 3. el libro auxiliar que desea trabajar la empresa ejemplo: código 01 descripción Compra. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES. MESES: Se ingresará el número desde el cual se dará inicio a cada origen en forma mensual. Haga OK. DESCRIPCIÓN: En este campo ingresará el nombre del origen.

 Tipo de Documentos: Los Documentos Fuentes son comprobantes. En esta área se definen los códigos (N° o Letras abreviados) y nombres de los documentos fuentes. anotar en el recuadro. seleccione Tablas y después Tipo de documento para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. los comprobantes de pago aceptados por la SUNAT que desea trabajar la empresa. que acreditan. Desde la Barra de Menú Principal. Para ingresar los Documentos Fuentes. sustentan y respaldan los hechos económicos efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3 En el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTOS. 2 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Página 22 . seguir los pasos siguientes: 1. que nos permitirá identificar a cada uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher contable.

. agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario como: Proveedores. seguir los siguientes pasos: 1. clientes. seleccione Tablas y después Proveedores/Clientes/. Para ingresar los datos de las Personas. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. relacionados con los Documentos Fuentes. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEORES/CLIENTES/.. Este menú nos servirá para ingresar los agentes económicos (personas naturales o jurídicas) que de alguna forma establezcan relación con la empresa. proveedores.Ejemplo: código 28 Tarifa unificada  Proveedores/Cliente: Los Personas son los agentes que representan los Hechos Económicos como los socios. terceros. 2. Sunat.. Banco.. clientes. Haciendo click en la Barra de Menú Principal. trabajador. Accionista. de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 23 .. etc. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

2. Hacer Click en la Barra de Menú Principal. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.  Tipo de Cambio: En este menú se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. Haga OK. RUC y Razón social del proveedor (según base de datos). Su finalidad es facilitar el ingreso de este dato en el voucher. Para ingresar los datos del Tipo de Cambio. se puede alimentar los datos de las personas (Naturales y Jurídicas). Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPO DE CAMBIO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 24 . seleccione Tablas y después Tipo de Cambio Diario para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. el nombre de los proveedores o clientes que desea trabajar la empresa ejemplo. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/. anotando en los recuadros. seguir los pasos siguientes: 1.3.

Fecha: 16/01/2005 Compra 3. Haga  Parámetros de Cuentas: En esta opción se definen algunas cuentas especiales para el sistema. seguir los pasos siguientes: 1. las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares. el tipo de cambio que la SUNAT que publica oficialmente. Hacer Click en la Barra de Menú Principal. Página 25 . cuentas especiales para el sistema. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CAMBIO. anotar en los recuadros. Ejemplo.494. seleccione Tablas y después de Cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE Parámetros PARAMETROS DE CUENTAS. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS. anotar en los recuadros. Para ingresar los datos en los Parámetros de Cuentas.491 venta 3. las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares. tanto el tipo de cambio compra como venta. la fecha.3. 2.

seguir los siguientes pasos: 1. Desde los Botones de acceso pulse el botón Acceso a Vouchers aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER ORIGEN Es el tipo de voucher o libro (Apertura.UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: SISCONT Voucher del Diario Para ingresar los datos del Voucher. etc) que ha sido definido en Orígenes (Tablas Auxiliares). Página 26 . compra. venta.

Ingresos. y pulse enter para visualizar el cuadro INGRESO DE VOUCHER de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3. de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos. compra. pudiendo el usuario asignarle otro número. El sistema le asigna el número 1 al primer voucher del mes de trabajo. Diario y Automáticos. Estando en el cuadro INGRESO DE VOUCHER que aparece en la elegir el tipo devoucher ventana de Origen . Egresos. 2. Ingresos. venta.NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER Es el correlativo por origen que se le asigna a los vouchers que van ingresando durante el mes. Apertura. Egresos y Diario) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente Página 27 . que dependerá del tipo de libro (Apertura. Venta. asignando el número que se va ingresar con su respectiva fecha. Libro (Compra y Venta) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Libro (Apertura. Al elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana de Origen obtendremos dos tipos de cuadro INGRESO DE VOUCHER. otros) que ha sido definido en Orígenes. FECHA En este campo ingresaremos la fecha de registro del voucher. Compra. que será validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior y el año de trabajo definido al inicio.

R. al contado.G. glosa. código del proveedor (en este caso). Página 28 . anotar en los recuadros que corresponde al campo como. Estando en el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS.V.  Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos 4. por el valor de 2 Mil DOLARES más I.L.Cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente Cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Pulse insertpara visualizar el cuadro DATOS DEL VOUCHER. Ejemplo. Haga click en el asistente para visualizar el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS Asistente (Mago): esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operación y en forma automática genera el voucher contable. códigos y número del documento. montos y código de las cuentas. Junio: Compramos Mercaderías según factura N° 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S.

R.L equivalente a $ 2. glosa y. Estando en el cuadro SELECCIONAR.380. 31 de Enero: Cancelamos Factura Nº 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S. haga OK. Ejemplo. importe del debe. Estando en el cuadro DATOS DEL VOUCHER. anotar en los recuadros que corresponde al campo como. código de las cuentas. haga click en Registrar Documento para visualizar el cuadro DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 29 .00. Registrando en el Cuadro Datos del Voucher 5. 6.

medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar decisiones y formular juicios. Estando en el cuadro DOCUMENTO. los códigos del Comprobante. Operaciones de contabilidad ASIENTOS -PARTES DEL ASIENTO ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER Información Contable Es el proceso que permite identificar. como el N° del código o RUC del proveedor en este caso y. haga click en OK.7. Página 30 . número y serie del documento. anotar en los recuadros.

Página 31 . haga click en Analítico. Moneda Soles. Desde la Barra de Menú Principal. seleccione Informes y despues Libro Diario para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO. podemos recibir la información de los asientos contables que se ha registrado en el Libro Diario y observar las distintas operaciones que se ha realizado en el periodo contable que se trabajo. seleccione Informes y después elegir uno de los libros que nos permite obtener la información contable que deseamos obtener.Nota: en la Barra de Menú Principal. Estando en el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO. seguir los siguientes pasos: 1. Periodo Acumulado y OKpara visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Libro Diario La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analítica. 2. Estando en el cuadro de CONSULTA. por Origen o en forma de Resumen. Para obtener información del Libro Diario.

y Nota: Con el mismo procedimiento se pueden exportar los demás libros contables. hacer click en el botón de se ejecutara Excel con la data solicitada.EXPORTANDO A EXCEL 4. Si deseamos trabajar la información en Excel. Página 32 .

V.C. Urb.L por el valor de 3 mil soles más I.youtube. 5.00 más IGV según factura Nº001-567.380.monografias.S.G. por el valor 2.6 de enero: se compra mercadería según la factura Nº 001-0465 a la Empresa Telesup S. Marca la proposición que no sea una ventaja de SISCONT: Página 33 .A. con los siguientes datos: Tenga en cuenta que la ruta es disco C:\siscont\Telesup Año: 2011-07-30 Razón Social: Telesup Telesup .L. Registre las siguientes facturas utilizando el botón ingreso de voucher.R.A.com/watch?v=VLqUqlOqlAg&feature=related Siscont: Creación De Empresa http://www.com/trabajos72/siscont-software-contabilidadfinanzas/siscont-software-contabilidad-finanzas2.shtml Siscont: Selección Y Creación De Empresa http://www. ACTIVIDADES Y EJERCICIOS 1. . Los Portales de Javier Prado-Lince Ruc: 20123565798 2. . Crea la empresa Telesup S. Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente: 1.00.com/watch?v=wFH3GB8PGDU 4. Se trabaja el asiento de cierre (Tenga en cuenta el mes a trabajar) 2.R.7 de julio se compra mercadería al proveedor Bravo SRL por la suma de 2. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN 1.8 de junio: se compra mercadería según la factura Nº 001-0453 a la empresa SAT S. .000.C. LECTURAS RECOMENDADAS Siscont: software de Contabilidad y Finanzas http://www.youtube.3.

No es un paso para crear una empresa: a) Pulse el botón selección de Empresa. c) No dejar espacio al formar los caracteres. Página 34 . Marca el botón que permite el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operación. b) No tener ningún carácter especial al crear la empresa.a) Mago (Compras y Ventas) b) Reportes Financieros c) Doble Moneda d) Análisis de detracciones bancarias e) Exportación a Excel 2. de mantenimiento de 5. ¿Qué aspectos no debo consideraren la creación de la empresa? a) No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas. a) Mago b) Buscar c) Cancela d) Excel e) Correcto 4. b) Cambiar el mes de trabajo y el tipo de asiento a trabajar. ¿Cuál es el botón del menú principal que ofrece informes oficiales provenientes de los registros de voucher? a) Registro Contable b) Proceso de Fin de Mes c) Informes d) Tablas e) Utilitarios 3. c) Pulsar Insert en donde aparecerá el cuadro empresas d) Llenar el nombre de la empresa e indicar la ruta en el disco del computador e) Ver el cuadro de selección de empresa para ver la empresa creada.

a) Cuentas de Pasivo b) Cuentas de Operaciones c) Cuentas de Gastos por Naturaleza d) Cuentas de Gastos por Función e) Cuentas de Orden 8. medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar Página 35 . Completa la siguiente definición sobre los tipos de documentos: “Los Documentos Fuentes son ………………………. La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma analítica: a) b) c) d) e) libro diario libro caja libro de inventarios Parámetros de Cuentas libro mayor 10. Marca la alternativa que no sea una clase de cuenta en el SISCONT (SBK).d) No cambiar el mes de trabajo para que siscont trabaje adecuadamente. e) Considerar el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher. a) Cuenta b) Nombre c) Tipo de cuenta d) Tipo de análisis e) Nivel de cuenta 7. que acreditan. Es el proceso que permite identificar. sustentan y respaldan los ……………………………… efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable. la sub-cuenta y el registro. 6. Marca el campo del cuadro de mantenimiento del Plan de Cuentas que contenga el balance. a) Datos – transferible b) Áreas – pasos c) Tablas – tipos de transacción d) Vouchers – movimientos económicos e) Comprobantes – hechos económicos 9.

se explica qué tipos de registros (contables y financieros) se puede realizar con SISCONT. Tipo de Documento. retenciones y Estados Financieros. a) Asiento contable b) Asiento de apertura c) Información contable d) Asiento de cierre e) Libro diario 6. tipo de análisis).. El tercer tema trata sobre el plan de cuentas para ello SISCONT utiliza tablas.. registro de compras. el sistema creala base de datos de la empresa tales como. Tipo de Cambio Diario y Parámetros de cuentas. El segundo tema aborda cómo se identifica y crea una empresa presionando el botón Selección de Empresa y completando los datos de esta misma e indicando la ruta en donde se ejecutarán los movimientos económicos. Finalmente. También. Orígenes. entre otros automáticamente. Para ello. menú principal y botones de acceso directo.decisiones y formular juicios. tipo de cuenta. permitiendo crear la base de datos de la empresa.. se digitará el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). en el primer tema se explica al participante cuáles son los pasos a seguir para trabajar con SISCONT y las principales funciones de los botones de la barra de títulos. fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales. ventas. Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes. Página 36 . nivel de cuenta. para este esto. se tiene en cuenta los datos auxiliares. RESUMEN SISCONT es un software contable que nos permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras. como el Plan de cuentas y luego mantenimiento de archivos que nos permitirá completar los datos propio de la cuenta (nombre. Además. Proveedores/Clientes/.

libro mayor. libro de caja y banco o los diferentes tipos de balances. la fecha y los montos respectivos. toda la información contable trabajada en SISCONT puede ser exportado a Excel como libro diario. También. Página 37 . compra.Por último. para ello se tiene en cuenta el número de voucher. Finalmente. el cuarto tema estudia las diferentes operaciones contables como voucher del diario que puede ser de apertura. se explica el registro de documentos para realizar los asientos contables para ello se usa el asistente mago.. etc. venta.

el entorno de trabajo y la creación de usuarios para sus diversas aplicaciones de índole contable. Actitudes Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas. libros y reportes de análisis de cuentas son emitidos en moneda nacional y dólares. navieras. conoce y aplica operaciones contables. Página 38 . El sistema emite los cuatro Estados Financieros obligatorios. financieras. Con un solo Plan de Cuentas pueden trabajar múltiples compañías. configuración de plan de cuentas y sus diferentes operaciones a través de la creación. d. c. promoción de actividades y tomo de decisiones en relación a la actividad asignada.UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: CONCAR Introducción: a. comerciales. Capacidades conoce la importancia de CONCAR. y amigable al usuario apoyando la gestión empresarial y simplificar el trabajo contable. b. crea los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa. listado de áreas y documentos contables. Para fines de ley los reportes pueden emitirse solo en moneda nacional. Presentación y contextualización CONCAR es un software que ha sido diseñado para disponer de una herramienta ágil. constructoras y en general todos los giros de negocios. servicios. conoce y crea los asientos contables por medio de la definición de datos de ventas y su llenado para la administración de asientos contables. uniformizando de esta manera la información de grupos empresariales. CONCAR como software contable puede aplicarse a empresas industriales. en la estructurar el Plan Contable de una empresa comercial e industrial. bajo los diferentes criterios que emplea la empresa. Competencia : Conoce y maneja el sistema contable CONCAR. útil.

De Aprendizaje 4: CONCAR.Actúa con responsabilidad personal. al cumplir con los horarios establecidos y el respeto a las normas de convivencia. entorno de trabajo y creación de usuario Para comenzar a trabajar el CONCAR Para empezar a utilizar el CONCAR por defecto debemos ingresar con USUARIO: SIST PASSWORD: NORTON.. entorno de trabajo y creación de usuario. Comprende el desarrollo de los siguientes temas: TEMA 01: CONCAR: Nociones. Página 39 . DESARROLLO DE LOS TEMAS: TEMA 01: CONCAR: Nociones. aparecerá la siguiente ventana. Desarrolla la creatividad. TEMA 02: CONCAR: Creación de Plan de Cuentas TEMA 03: CONCAR: Operaciones Contables TEMA 04: CONCAR: Asientos Contables. en donde empezaremos a trabajar. e. Presentación de ideas básicas y contenido esenciales de la unidad. la innovación. respetando la iniciativa y aportes de los integrantes. 4. Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera individual y en equipo. luego pulsar Aceptar dos veces. la actitud emprendedora y el respeto a la honestidad intelectual.

Página 40 . Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento.Creación de empresa Con esta opción crearemos la empresa que vamos a trabajar. (Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compañía) Luego de pulsar en mantenimiento de Compañía aparecerá la siguiente ventana. Pulsa aquí para crear una empresa.

Luego aparecerá la siguiente ventana, en donde registraremos los datos requeridos, para crear a la empresa deseada. Luego presionar ACEPTAR.

Después aparecerá la empresa que hemos creado. (EMPRESA GAMA)

Creación de usuario Después de crear la empresa, es necesario crear a los usuarios, es decir, las personas
Página 41

que van a trabajar, con el programa. Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Utilitarios / Mantenimiento Usuario)

Aparecerá la siguiente ventana.

Página 42

Pulsa aquí para crear una empresa.

Luego, llenamos los requisitos que nos solicita la siguiente ventana.

Después, aparecerá el usuario creado.

Página 43

bajo los diferentes criterios que emplea la empresa. Para tal efecto debemos de ir a la siguiente secuencia Menú Principal /Archivos/ Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas Página 44 . es necesario crear el plan de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa.TEMA 02: CONCAR: Creación dePlan de Cuentas Creación de plan de cuentas Después de haber creado la empresa y el usuario.

Pulsa aquí para ingresar nuevas cuentas contables. la siguiente ventana. ** Los datos que se llenan a continuación se describen. en donde se observa que no existen cuentas contables. (DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM) Los datos a ingresar son los siguientes: Página 45 . Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde. llenaremos los datos que nos pide.Después aparecerá.

.8X se pueden considerar como de gestión varias. 75.Las cuentas 66. comerciales. . Vtas. 70. El sistema mantiene una base de datos histórica de cada movimiento de cargo y abono de las cuentas con nivel 2 o 3. 76..61.67. seguros. y Financieros. En el plan de cuentas para empresas comerciales. 71.78.68. servicios).CUENTA:El código de la cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos. 74.Las cuentas de la clase 60.Las cuentas de la clase 1 a la 5 son cuentas de activos. pasivo y patrimonio. . industriales o servicios normalmente el tipo es: .79. Es importante definir adecuadamente estos niveles para poder optimizar el uso de espacio de los archivos (disco) y obtener la información adecuada. industriales.72.Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de gestión varias para Costo de Producción o de Ganancias y Pérdidas para Gastos de Adm. cooperativas.64. Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos. 69. NIVEL DE SALDO: Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga los saldos de las cuentas según el nivel de análisis que se desea. DESCRIPCION:La descripción de la cuenta TIPO DE CUENTA: Según la Tabla General 08. Esto niveles pueden ser: Página 46 .62.65.63. Los tipos válidos son: A = Activo P = Pasivo y Patrimonio G = Ganancias y pérdidas X = Títulos a 2 o 3 dígitos V = Gestión varias O = Orden La asignación del tipo de cuenta depende del tipo de plan de cuentas que se use o del tipo de empresa (financieras.77 pueden considerarse como de Ganancias y Pérdidas. 73.

SALDO POR CUENTA. Permite consultar o imprimir los saldos por cuenta y por código de anexo.Mantiene cuenta corriente por cuenta y anexo. 9. proveedores y pagares.SALDO POR CUENTA. pero si el usuario lo desea puede asignarle otro nivel a estas cuentas. Los tipos validos son: 0 cuenta corriente bancos (obligatorio) C Clientes T Personal P Proveedores V Varios Un espacio en blanco indica que no requiere código de anexo. deberá realizarse un proceso generación de saldos del modulo de análisis de cuenta para el sistema acumule el movimiento de la cuenta modificada.SALDO POR CUENTA Y ANEXO.Este nivel es para las cuentas que no tienen anexo y que no requieren tener control de cuenta corriente. Este campo será llenado con el tipo de según la Tabla General 07.. Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y documento de referencia. Permite consultar o imprimir saldos por cuenta.. Página 47 . en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo. 3. 8. 7. ANEXO. cuentas por cobrar al personal y otras que se requiera.. Por ejemplo.. y al registrar un movimiento contable para cualquiera de estas cuentas el sistema pedirá en forma obligatoria que se digite el código del cliente (anexo).Mantiene cuenta corriente por cuenta. para las cuentas 121 y 123 se puede asignar el tipo de anexo C. NOTA: Si se modifica una cuenta con el nivel de saldo de 1 a 2 o 3. anexo y documento... anexo y documento. TIPO DE ANEXO: Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis.1. DOCUMENTO. Generalmente tienen nivel de saldo 1 son las clases 6. Normalmente es para las cuentas de bancos. Normalmente es para la cuenta de clientes. 2.

De esta manera una cuenta contable puede tener dos códigos de anexos. Este campo puede ser llenado con dos opciones: "NO”: Indica que la cuenta no requiere del uso se Centro de costo. número de documento y fecha. Este campo será llenado con dos (02) opciones: - "N": Cuenta no requiere de tipo y número de documento. DOCUMENTO REFERENCIA: Este campo indicará si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio el tipo. Página 48 . "N": Cuenta no requiere de una fecha de vencimiento. en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo. Este campo será llenado con el tipo (según la Tabla General 07). Puede ser usado sólo para las cuentas de ingresos o gastos. en forma obligatoria. Para el nivel de saldo 3 este dato debe estar en "S".TIPO DE ANEXO REFERENCIAL: Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis. El campo será llenado con dos opciones: "S": Cuenta requiere de una fecha de vencimiento. CENTRO DE COSTO: Este campo indicará que la cuenta requiere Centro de costo al registrar el movimiento contable (según Tabla General 05). FECHA VENCIMIENTO: Este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento contable. "S": Cuenta requiere de tipo. número y fecha de documento al registrar un movimiento contable (según Tabla General 06 para cuentas varias y Tabla General 15 para cuentas de Conciliación Bancaria). para indicar la procedencia y poder obtener los reportes por Centro de Costo. que permite tener una segunda posibilidad de clasificar los movimientos contables y emitir reportes por el mismo. Es decir. "SI”: Indica que la cuenta requiere del uso de Centro de costo.

BANCOS: Este campo indicará que la cuenta se considerará para el proceso de Conciliación Bancaria automática. CUENTA AJUSTE: Este campo indicará si la cuenta es producto del ajuste por corrección inflación (ACM) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados financieros. Permite emitir el cuadro de análisis cuenta "Documentos Pendientes. Los valores asignados pueden ser: M = Manual A = Automático Las cuentas que se generan automáticamente pueden ser marcadas como automáticas para evitar que sean digitadas manualmente. MONEDA DE REFERENCIA: Sirve para identificar la moneda en que se mantendrán los saldos de la cuenta.ÁREA: Este campo permite para esta cuenta al momento de registrar el movimiento contable se le asigne un código de área de acuerdo a la Tabla General 26. Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que la cuenta no requiere del uso de Área. "S": Indica que la cuenta requiere del uso de Área REGISTRO DE LA CUENTA: Indicará si la cuenta se puede registrar por medio de comprobantes manuales o sólo en forma de asientos automáticos. Una aplicación puede ser para clasificar los ingresos y egresos de efectivo (Flujo de Efectivo). Página 49 . Debe usarse sólo para las cuentas de bancos. para posteriormente emitir el Reporte por áreas. Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que no es cuenta de ajuste. en una sola moneda". (CTDOCU08). El proceso automático de Ajuste de la Diferencia de cambio utiliza estos datos para determinar si actualiza el saldo en soles o el de dólares. "S": Indica que es cuenta de ajuste. CONCIL.

en el proceso mensual. FORMATO DE GAN. Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos del Balance General. CUENTA ABONO: Este campo indicará la creación de un abono automático a nivel de comprobante.Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que la cuenta no se concilia. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "A" o "P". en el proceso mensual.PER FUNCION Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta Página 50 . "S": Indica que la cuenta se concilia CUENTA CARGO: Este campo indicará la creación de un cargo automático a nivel de comprobante. FORMATO DE BALANCE GRAL.

El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO.para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por función. FORMATO DE COSTOS Indica qué código de agrupación o dónde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos. El sistema solicitará este formato para las cuentas 6XX a 9XX. y aparecerá lo siguiente en la ventana. como se muestra a continuación. Después de llenar adecuadamente los datos pulsaremos el Disket.PER POR NATURALEZA Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por naturaleza. FORMATO DE GAN. Luego registraremos las demás cuentas y sub cuentas. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "G". que es señal de conformidad. Página 51 .

En esta ventana debemos de introducir el código del FORMATO DE BALANCE.Después de llenar esta parte de la venta y nos vamos a formato.Menú Principal / Archivos/ Plan de Cuentas/Mantenimiento de Plan de Cuenta– recién podemos introducir el código del formato de Balance General al momento de crear la sub cuenta 101 Caja (según la Página 52 . debemos de salir de la opción de tablas generales e ir a la creación de cuentas . Como no tenemos conocimiento de los mencionados códigos vamos realizar las siguientes acciones para desarrollar adecuadamente el manejo del CONCAR Después de haber averiguado el código.

TEMA 03: CONCAR: Operaciones Contables Configuración del plan de cuentas Antes de introducir asientos contables es necesario conocer la estructura del plan contable en forma adecuada.ventana). tal es el caso de las siguientes cuentas 101… 104… Página 53 .

vamos a seguir el siguiente procedimiento. en donde se observa que no existen cuentas contables. Creación de los anexos para el libro de inventario y balances – apertura En esta sección. la siguiente ventana.Después aparecerá. (Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos). Página 54 . Pulsa aquí para modificar las cuentas contables. daremos un salto en la introducción de los asiento para observar los anexos que vamos a emplear Para tal efecto.

aparecerá los tipos de anexos que posee el sistema. Página 55 .Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde. Para crear un ANEXO pulsar en este botón.

Luego. aparecerá el anexo que hemos creado Creación / listado de las áreas Página 56 . llenaremos los requisitos y datos que requiere el cuadro siguiente para luego pulsar grabar. Después.

df Creación / listado de los documentos Página 57 .

Para tal efecto. (Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión) Página 58 .TEMA 04: CONCAR: Asientos Contables. Introducción de los asientos contables En esta parte. vamos a seguir el siguiente procedimiento. empezaremos a introducir las diferentes operaciones económicas y comerciales de la empresa.

La fecha será rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo). COMPROBANTE:El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura: Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes. GLOSA: Hasta 40 caracteres. MONEDA: El código de moneda que deber existir en la tabla de tipo de moneda. FECHACOMPROBANTE:La fecha del comprobante en formato día. en el Diario y Mayor sólo se imprimirán los 30 primeros. DEFINICIÓN DE LOS DATOS DE LAS VENTAS PARA INGRESAR ASIENTOS SUBDIARIO:El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existir en la Tabla General 02. aparecerá la siguiente ventana en donde seleccionaremos la opción SI para seleccionar al numeración automática. Página 59 . La fecha de comprobante es muy importante. mes y año.Luego.

según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. Los tipos válidos son los siguientes: M = Tipo de cambio M (Compra). TOTAL COMPROBANTE: Este dato se muestra automáticamente para los comprobantes finalizados. en este caso el usuario debe indicar al sistema la fecha de la cual se busca el tipo de cambio M (Compra) o V (Venta) en la Tabla de tipo de cambios. FECHA DE CONTROL: Indica en forma automática la fecha real en que se registro el comprobante. en este caso el usuario debe indicar al sistema el tipo de cambio a utilizarse. - V = Tipo de cambio V (Venta). HORA DE CONTROL: Indica la hora de creación o modificación USUARIO:Indica el código de usuario que ha creado o modificado el comprobante Luego introduciremos los datos que se piden en la ventana. debe existir el tipo de cambio V (Venta) para el día de la fecha del comprobante. Además. TIPO DE CAMBIO:Sólo para TIPO CONVERSION “C” FECHA TIPO CAMBIO:Fecha a utilizar para la búsqueda del tipo de cambio cuando el TIPO DE CONVERSION es “F”. Además. Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio. Este tipo de cambio debe ser Venta. debe existir el tipo de cambio M (Compra) para el día de la fecha del comprobante. - F = Fecha pasada. Este dato no es modificable y se muestra en forma automática. el cual debe haberse generado previamente. - C = Especial. SITUACION: Indicará si el comprobante está finalizado.TIPO CONVERSION:Debe indicarse el tipo de cambio que se usará para convertir el comprobante de soles a dólares o viceversa. Página 60 . según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. o pendiente.

Página 61 .Luego pulsamos la opción SI Después. tendremos que llenar los datos en el siguiente cuadro.

personal. Deber existir en el Plan de Cuentas. Los códigos de anexos que se pueden definir se encuentran en la Tabla general 07 de tipos de anexos. obreros.SEC SECUENCIA. proyectos. procesos. *Los códigos de anexos. Esta base de datos es utilizada para registrar los códigos de anexos que haremos referencia en nuestros asientos contables y reportes y consultas de análisis de cuenta. son datos complementarios a las cuentas y sirven para identificar a los clientes. obras. El código de anexo puede tener hasta 18 dígitos o letras. la cual puede ser ampliada de acuerdo a las necesidades de la empresa. accionistas y en general a toda entidad que la empresa desee controlar. el número de línea que en forma correlativa y automática se asignar para cada línea del comprobante. vehículos. Debe existir en la Base de datos de anexos. proveedores. CUENTA CUENTA CONTABLE. empleados. Para la codificación de Página 62 . clientes. como por ejemplo: cuenta corriente de bancos. proveedores. ANEXO CÓDIGO DE ANEXO*. Estos códigos son las entidades a la que nosotros hacemos referencia cada vez que se produce una transacción contable. Y otros que la empresa requiera.

clientes y proveedores se puede usar el número de RUC.FEC. (hasta 30 caracteres).COS CENTRO DE COSTO.GLOSA Glosa del movimiento. El código de centro de costo que deber existir en la TABLA GENERAL 05. . El código que indica si es cargo (D o +) o abono (H o - . . La fecha de vencimiento de referencia en formato día.IMPORTE IMPORTE.DOCMTO TIPO Y NÚMERO DE DOCUMENTO.F ) DEBE / HABER. . año. o un código propio de la empresa.ARE. El tipo de documento de referencia que deber existir en la TABLA GENERAL 06 para cuentas varias o en la 15 para las cuentas de Conciliación Bancaria. mes y año. La fecha en formato día. mes. Luego de explorar los conceptos. AREA (Según TABLA GENERAL 26).VEN FECHA DE VENCIMIENTO. El importe del asiento .FEC. El número de documento debe registrarse apropiadamente ya que el sistema lo usa para “cancelar" las facturas y otros documentos.DOC FECHA DE DOCUMENTO. . especialmente en las siguientes cuentas: . definiciones y anexos continuamos con la introducción de asientos Página 63 . por cada línea. .

Luego. Página 64 . Pulsar aquí para seguir introduciendo más cuentas contables. Luego de haber introducido el asiento de inventario inicial como se muestra en la venta la siguiente pulsaremos finalizar para concluir con la operación. aparecerá el siguiente cuadro.

Almacén. Página 65 . Ventas. ( Menú Principal / Reportes / Diarios / Libro Diario) NOTA: Utilizando el mismo procedimiento del Comprobante sin conversión para obtener el asiento del Registro de Compras. Observar el asiento contable / apertura Para ver en el libro diario vamos a seguir el siguiente procedimiento.PULSAR AQUÍ PARA FINALIZAR. Bancos. Honorarios. Cheques y Compras.

com/softwarecontable/concar/ CONCAR http://www. b) Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente: 1.com.3.S.pe/ 5. LECTURAS RECOMENDADAS CONCAR Software Contable http://www.C. Los Portales de Javier Prado-Lince Ruc: 20123565798 Realice los anexos necesarios y el siento de libro diario (Tenga en cuenta el mes a trabajar) 5.C. Urb. Crea la empresa Universidad Telesup S.A.El procedimiento en CONCAR para crear una trabajar es: a) Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compañía b) Mantenimiento Compañía / Menú Principal / Utilitarios c) Menú Principal / Mantenimiento Compañía / Utilitarios d) Mantenimiento Compañía / Utilitarios / Menú Principal Página 66 empresa que vamos a .perucontable.realsystems. ACTIVIDADES Y EJERCICIOS a) Diseñar un cuadro conceptual sobre los principales pasos para realizar un registro de asientos contables y libro diario en CONCAR comenzando desde la creación de la empresa y el usuario. con los siguientes datos: Año: 2011-07-30 Razón Social: Telesup Universidad Telesup .A.. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN 1.

es necesario crear a los usuarios. es decir. Los pasos para crear un usuario en CONCAR es: a) Mantenimiento Usuario / Menú Principal / Utilitarios b) Menú Principal / Mantenimiento Usuario / Utilitarios c) Mantenimiento Usuario / Utilitarios / Menú Principal d) Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Usuario e) Utilitarios / Menú Principal / Mantenimiento Usuario 3. es necesario crear el plan de cuentas.Después de haber creado la empresa y el usuario. las personas que van a trabajar. la siguiente frase. Anexo. los pasos para crear el plan de cuentas es: a) Menú Principal /Archivos/ Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de Cuentas b) Menú Principal / Plan de Cuentas / Archivos /Mantenimiento de Plan de Cuentas c) Menú Principal /Archivos/ Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas d) Archivos / Menú Principal / Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de Cuentas e) Archivos/ Plan de Cuentas / Menú Principal /Mantenimiento de Plan de Cuentas 4.e) Utilitarios / Menú Principal / Mantenimiento Compañía 2. Ref 5.Después de crear la empresa.. con el programa.. Cuenta e) Tip.. Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos corresponde a: a) Tipo cuenta b) Cuenta c) Descripción d) Reg.Respecto a la creación de cuentas y a los datos principales cuenta. El código de cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos.El siguiente concepto “Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos “corresponde a: Página 67 ..

Respecto a la definición de los datos de las ventas para ingresar asientos.No es un dato principal según la interfaz de creación de anexos para el libro de inventario y balances: a) Tipo de Anexo b) Descripción c) Código de anexo d) Número de RUC e) Referencia 8...a) Formato de balance gral. b) Formato de gan.Respecto a las operaciones contables para la creación de los anexos para el libro de inventario y balances – apertura. Los pasos a seguir son: a) Menú Principal / Mantenimiento de Anexos / Código de Anexos b) Mantenimiento de Anexos / Menú Principal / Código de Anexos c) Mantenimiento de Anexos / Código de Anexos / Menú Principal d) Código de Anexos / Menú Principal / Mantenimiento de Anexos e) Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos 7...per por naturaleza d) Formato de costos e) Formato de costos fijos y variables 6. el siguiente concepto “El número de comprobante de acuerdo a la siguiente Página 68 .Los pasos para la Introducción de los asientos contables en la interfaz de CONCAR es: a) Comprobantes/ Menú Principal /Comprobante Estándar sin Conversión b) Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión / Menú Principal c) Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión d) Menú Principal / Comprobante Estándar sin Conversión / Comprobantes e) Comprobante Estándar sin Conversión / Menú Principal / Comprobantes 9.per función c) Formato de gan.

. así como se ilustra los pasos necesarios a realizar a través de la interfaz para el ingreso de empresas y declarantes con el propósito de llevar una contabilidad adecuada. los cuales son necesarios de conocer para poder registrar y gestionar de forma adecuada la contabilidad de todo tipo de empresa. Página 69 . y amigable al usuario. en el Diario y Mayor sólo se imprimir n los 30 primeros. En ese sentido en el primer tema de esta unidad se trata sobre las nociones básicas del sistema. como crear usuarios que registraran las operaciones contables de la empresa creada.Respecto a la definición de los datos de las ventas para ingresar asientos. mostrando cómo crear empresas. además se muestra los diferentes datos a ingresar para el registro del plan de cuentas. En el segundo tema de esta unidad se trata sobre la creación del plan de cuentas. mostrando los pasos necesarios a través de la interfaz de CONCAR de la correcta creación de las mismas.estructura: Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. su entorno de trabajo. apoyando la gestión empresarial y simplificar el trabajo contable. el siguiente concepto “Hasta 40 caracteres. Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes” corresponde a: a) Subdiario b) Comprobante c) Glosa d) Situación e) Tipo de conversión 10.” corresponde a: a) Subdiario b) Comprobante c) Glosa d) Situación e) Tipo de conversión 6. RESUMEN CONCAR es un software contable ágil.

también se define los datos necesarios de ventas para ingresar asientos contables.  BIENES: Medios que satisfacen las necesidades humanas.  ACTIVO FIJO: parte del activo de una empresa conformado por paridas que representan efectivo y por aquellas que se espera sean convertidas a tal condicion en el corto plazo. Desde el punto de vista contable comprende el elemento material del cual dispone una empresa o entidad para lograr sus metas. III. GLOSARIO  ACTIVO: Conjunto de bienes y/o derechos que posee una empresa. En el cuarto tema de esta unidad se trata sobre los asientos contables. siento este tema el más importante dado que es la parte fundamental a aprender para llevar de forma adecuada todo tipo de contabilidad en las diferentes empresas que tenemos en el mercado. Anotados en forma cronológica. etc. además se muestra como observar el asiento contable y apertura de cuentas. la creación y listado de las áreas contables. Se dfefine tambien como la Página 70 .En el tercer tema de esta unidad se muestra las operaciones contables comenzando por la configuración del plan de cuentas. eventos. Los medios estan formados materias que distribuyen ya sea directa o indirectamente a la creación de la actividad. además en este tema se muestra los pasos necesarios para registrar lo mencionado anteriormente a través de la interfaz de CONCAR con el propósito de aprender a llevar de forma adecuada la contabilidad de cualquier empresa.  ASIENTOS: registros de transacciones. mostrando los pasos para introducir los asientos contables a través de la interfaz de CONCAR. activiadades.  CONTRIBUYENTE: Es aquel deudor tributario que realiza o respect del cual se produce el hecho generador de la obligacion tributaria. la creación de los anexos para el libro de inventario y balances de apertura.  BALANCE GENERAL: Resumen o sintesis de la realidad contable de una empresa que permite conocer la situacion general de los negocios en un momento determinando.

 CUENTA: Agrupación sistematica de partidas de debe y del haber de cada uno de los elementos que forman el activo. IV. sociedades de hecho u otro ente colectivo sea peruano o extranjero. sucesión indivisa.pesona Natural o Juridica que tenga patrimonio. Bibliográficas SISCONT Marcelo de la Cruz Heredia . Es donde se registra todo movimiento relacionado con la persona. el patrimonio.com/doc/14258801/Manual-Concar Página 71 .com/project/en/us/default. Electrónicas Microsoft Project http://www. el excedente de revaluación. los ingresos y egresos. el bien o la actividad representada.scribd. en donde las empresas registran en forma cronologica y justificada todas las operaciones efectuadas por ellas de acuerdo a las normas técnicas contables y leyes vigentes. con rayado adecuado. las reservas y los resultados acumulados.microsoft.  REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC): Registro de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) que incluye información sobre toda persona natural o jurídica. que conforme a las leyes vigentes sea contribuyente y/o responsable de aquellos tributos que administra la SUNAT.  PATRIMONIO: Diferencia entre el total del activo y pasivo de una empresa constituida por el capital pagado. el pasivo. la participación del accionario laboral a capitalizarse. FUENTES DE INFORMACIÓN 1.  LIBROS CONTABLES: son libros especiales.2008 ISBN: 978-603-45086-0-8 2.aspx Manual de CONCAR www. ejerza actividades economicas o haga uso de un derecho que conforme a la ley genere la obligación tributaria. el capital adicional. domiciliado o no en el país.

pe/ Página 72 .siscont.Software contable SISCONT http://www.com.com/ Software contable CONCAR http://www.realsystems.

lo importante es que el flujo de costos supone que los primerosartículosen entrar al inventario son los primeros en ser vendidos (costo de ventas) o consumidos (costo de producción). DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO Identificación Cada articulo vendido y cada unidad que queda en el especifica inventario están individualmente identificadas El flujo físico real es irrelevante. En base a este costo promedio unitario se determina tanto el costo de ventas (producción) como el inventario final del periodo. PEPS UEPS Promedio Página 73 . El flujo físico real es irrelevante. Este método requiere calcular el costo promedio unitario de los artículos en el inventario inicial mas los compras hechas en el periodo contable. lo importante es que el flujo de costos supone que los últimosartículos que entraron a formar parte del inventario son los primeros en venderse (costos de ventas) o en consumirse (costo de producción). El inventario final está formado por los primeros artículos que entraron a formar parte de los inventarios.UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE REMUNERACIONES MÉTODOS DE VALUACIÓN Los inventarios están considerados por muchas empresas como un activo circulante muy significativo. A continuación se presentaran 4 métodos de valuación de inventarios que son los que comúnmente se utiliza en las empresas: METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS. La contabilidad de inventarios involucra dos importantes aspectos: 1) el costo del inventario comprado o manufacturado necesita ser determinado y 2) dicho costo es retenido en las cuentas de inventario de la empresa hasta que el producto es vendido. El inventario final esta formado por los últimosartículos que entraron a formar parte de los inventarios.

220 SEGÚN RESOLUCION SUNAT 234-2006 12. 12. c) Tipo de existencia (según tabla 5).EJEMPLO DE VALUACION DE INVENTARIOS Y DETERMINACION DE COSTO DE LO VENDIDO COMPANIA " METALES".2011 Inv. Broches.96 29 * 5.790 $561 $430 $295 1. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS 12. 2011 Broches.00=150 Broches. DE C.2 En el formato se deberá incluir como datos de cabecera.00 = 36 54 *7. 2011 1.925 29 * 5. b) Código de la existencia.A.075 $2.50 = 25 4 * 9. Final 50 * 10. la siguiente información: a) Información del Establecimiento donde se ubican las existencias. 31-Dic. por cada tipo de existencia. 2011 Disponible para la venta.1 Se deberá registrar mensualmente en el FORMATO 12. proveniente de la entrada y salida física de las mismas en cada almacén.V. adicionales a los contemplados en el literal a) del artículo 6°.00 FLUJO DE COSTOS PEPS PROMEDIO UEPS $145 2. Costo de lo Vendido. Página 74 . Inventario 1Ene-2011 Compras.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS – DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS" toda la información.220 $145 2075 $2. S.00 = 145 25 *6.659 1.220 $145 2075 $2.

adicional a los contemplados en el literal a) del artículo 6°. e) Tipo de operación (según tabla 12). la siguiente información: a) Información del Establecimiento donde se ubican las existencias. h) Saldo final en unidades. comprobante de pago. 12. c) Número de serie del documento de traslado. documento interno o similar (según tabla 10). documento interno o similar. por cada tipo de existencia. b) Código de la existencia. Página 75 .1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO – DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" toda la información. comprobante de pago. comprobante de pago. adicionalmente considerar en esta columna la información del saldo inicial. comprobante de pago.3 Se deberá incluir la siguiente información mínima: a) Fecha de emisión del documento de traslado. documento interno o similar. proveniente de la entrada y salida al almacén y sustentada en comprobantes de pago y/o documentos. se deberá incluir como dato de cabecera. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO 13. e) Código de la unidad de medida (según tabla 6). c) Tipo de existencia (según tabla 5). f) Entradas en unidades. e) Código de la unidad de medida (según tabla 6). b) Tipo de documento de traslado. g) Salidas en unidades. i) Totales. d) Descripción de la existencia. d) Número del documento de traslado. 13.1 Se deberá registrar mensualmente en el FORMATO 13.d) Descripción de la existencia. documento interno o similar. 13.2 En el formato.

Tratándose de deudores tributarios que lleven sus libros y registros vinculados a asuntos tributarios en hojas sueltas o continuas. comprobante de pago. (vi) Costo Total. e) Tipo de operación (según tabla 12).3 Se deberá incluir la siguiente información mínima: a) Fecha de emisión del documento de traslado. h) Saldo final: (i) Cantidad. documento interno o similar. c) Número de serie del documento de traslado. comprobante de pago. comprobante de pago. documento interno o similar (según tabla 10). documento interno o similar. (ii) Costo Unitario. Adicionalmente se deberá considerar en esta columna la información del saldo inicial. f) Entradas: (i) Cantidad. documento interno o similar. g) Salidas: (iv) Cantidad. 13.f) Método de valuación de existencias aplicado. d) Número del documento de traslado. (iii) Costo Total. (v) Costo Unitario. podrán registrar un resumen diario de las operaciones de entrada o salida de existencias del Página 76 . b) Tipo de documento de traslado. comprobante de pago. (ii) Costo Unitario. i) Totales. (iii) Costo Total.

Página 77 .almacén. con su correspondiente documento sustentatorio. siempre que lleven un sistema de control computarizado que mantenga la información detallada y que permita efectuar la verificación de cada entrada o salida del almacén.