ACREDITADA POR ACCREDITATION COUNCIL FOR BUSINESS SCHOOLS AND PROGRAMS (ACBSP), EUROPEAN COUNCIL FOR BUSINESS EDUCATION

(ECBE) Y AXENCIA PARA A CALIDADE DO SISTEMA UNIVERSITARIO DE GALICIA (ACSUG)

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

MANUAL:

CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II

CICLO VI

SEMESTRE ACADÉMICO 2013- I- II
Material didáctico para uso exclusivo en clase

LIMA - PERÚ
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UNIVERSIDAD DE SAN MARTIN DE PORRES
RECTOR ING. JOSÉ ANTONIO CHANG ESCOBEDO VICE RECTOR ING. RAÚL EDUARDO BAO GARCÍA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICASY FINANCIERAS
DECANO DR. DOMINGO FÉLIX SÁENZ YAYA DIRECTOR DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS DR. JUAN AMADEO ALVA GÓMEZ DIRECTOR ESCUELA DE ECONOMÍA DR. LUIS CARRANZA UGARTE DIRECTOR DEL DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE CONTABILIDAD, ECONOMÍA Y FINANZAS DR. LUIS HUMBERTO LUDEÑA SALDAÑA DIRECTOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DR. AUGUSTO HIPÓLITO BLANCO FALCÓN DIRECTOR DE LA OFICINA DE GRADOS Y TÍTULOS DR. VICTOR LORET DE MOLA COBARRUBIA DIRECTOR DE LA OFICINA DE EXTENSIÓN Y PROYECCIÓN UNIVERSITARIA DR. REYNALDO ULADISLAO BRINGAS DELGADO DIRECTOR DEL INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN DR.SABINO TALLA RAMOS SECRETARIO DE FACULTAD DR. LUIS ANTONIO CUEVA ZAMBRANO JEFE DE LA OFICINA DE REGISTROS ACADÉMICOS SRA. BELINDA MARGOT QUICAÑO MACEDO JEFE DE LA OFICINA DE BIENESTAR UNIVERSITARIO LIC. MARÍA RICARDINA PIZARRO DIOSES JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIÓN Mo. ABOG. LUIS FLORES BARROS COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS TURNO MAÑANA DRA. YOLANDA MAURINA SALINAS GUERRERO COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS TURNO NOCHE DR. ANTONIO AMILCAR ULLOA LLERENA COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMÍA TURNO MAÑANA Y NOCHE MG. RENZO JAIR VIDAL CAYCHO COORDINADOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS DR. CRISTIAN YONG CASTAÑEDA COORDINADOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DE ECONOMÍA DR. VICTOR LORET DE MOLA COBARRUBIA

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INTRODUCCIÓN
La Universidad de San Martín de Porres, en estos últimos años, está empeñada en realizar importantes innovaciones en la concepción y práctica educativas con el propósito de ofrecer a sus alumnos una formación profesional más competitiva, que haga posible su ingreso con éxito al mundo laboral, desempeñándose con eficacia y eficiencia en las funciones profesionales que les tocará asumir. El marco de referencia está dado por los cambios significativos de la sociedad contemporánea, expresados en la globalización de los intercambios, los nuevos paradigmas del conocimiento, de la educación y la pedagogía, así como los retos del mundo laboral. Para cumplir con el propósito señalado, la Facultad de Ciencias Contables, Económicas y Financieras ha asumido la misión de lograr una formación profesional científica, tecnológica y humanística. Constituye nuestro compromiso formar líderes con capacidad de formular propuestas innovadores que impulsen la creación de una nueva realidad universitaria, a base de los siguientes aprendizajes: aprender a ser, aprender a conocer, aprender a hacer y aprender a convivir. Uno de los medios para el logro de nuestros propósitos constituye el Manual de CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II, preparados especialmente para los alumnos. El presente Manual ha sido concebido como un material educativo que debe servir para afianzar conocimientos, desarrollar habilidades y destrezas, así como para orientar la autoeducación permanente. Por ello se ubica como material de lectura, es accesible, sirve de información y recreación, desempeña un papel motivador, se orienta a facilitar la lectura comprensiva y crítica, ampliar conocimientos en otras fuentes, crear hábitos y actitudes para el procesamiento de información, adquisición y generación de conocimientos. El presente Manual de CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II, constituye material de apoyo al desarrollo del curso del mismo nombre, y está organizado en cuatro unidades didácticas: Unidad I: Aplicación del Sistema Contable Concar: ingreso de operaciones contables y obtención de Los Estados Financieros: Balance General. Estado de Ganancias Y Perdidas, Estado Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patrimonio Neto; Unidad II: Aplicación del Sistema Contable Siscont: ingreso de operaciones y Formulación de los Estados Financieros: Balance General. Estado de Ganancias Y Perdidas, Estado Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patrimonio Neto; Unidad III: Notas A Los Estados Financieros, Comentarios de los Estados Financieros; Unidad IV: Aplicación Global de Registros Contable Y Formulación de Estados Financieros Cada unidad está trabajada en referencia a objetivos, que se espera logre el alumno, mediante el estudio de los contenidos presentados a través de temas. Cada tema tiene una estructura modular que, además del desarrollo del contenido incorpora una propuesta de actividades aplicativas y de autoevaluación. Al final de cada tema se presentan además las referencias documentales, que han servido de base para la elaboración de los contenidos.

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de utilidad para el aprendizaje del Sistema de Información Empresarial Página 4 . una vez desarrolladas las unidades didácticas. que constituyen asientos bibliográficos y/o hemerográficos y electrónica. presentamos un listado general de otras fuentes de información complementaria.Al término del documento.

........ 31 EXPORTANDO A EXCEL . 33 ACTIVIDADES Y EJERCICIOS ..................................................................................................................................... 5................................................................................................................................................ Presentación y contextualización ....................................................................................................................................................... 45 NIVEL DE SALDO: ......................... LECTURAS RECOMENDADAS.............................................. 7 UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: SISCONT....................... 39 Creación de empresa .... 38 DESARROLLO DE LOS TEMAS: ...................................................................................................................................................................................................................................................................... 26 NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER ........... 30 Libro Diario ............................................................................................................................................................................ 44 (DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM) ............. 27   Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos ............................................................................. 7 UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: SISCONT................................................................... 38 a.............................. ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS ................................. 32 3................................... DESARROLLO DE CONTENIDOS ............................................................ÍNDICE DE CONTENIDO Y EUROPEAN COUNCIL FOR BUSINESS EDUCATION (ECBE)................ 6........................................................... 47 Página 5 .......................... 30 ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER............................................................................................................................................................................ 27 FECHA ..................................................................................................... 29 ASIENTOS -PARTES DEL ASIENTO . 4.................... 1 I........... 40 Creación de usuario ......................................... 4.... 33 RESUMEN ........................................................................................ 26 CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER ... Error! Bookmark not defined........................................................................................... 28 Registrando en el Cuadro Datos del Voucher ........................................................................................... 26 Voucher del Diario ......... 46 TIPO DE ANEXO: .................................................. 41 Creación de plan de cuentas ................................................. 33 EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN ........................................................................................................................................................................................................................................................................................ 36 UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: CONCAR.....................................................................................

................... 48 CENTRO DE COSTO: ................................................................................................................................................ DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO ....................................... 75 Página 6 ....................................................................... 73 MÉTODOS DE VALUACIÓN .............................................................................................. LECTURAS RECOMENDADAS ....................................TIPO DE ANEXO REFERENCIAL: ................................. 48 ÁREA: ........................................................................................................................ 49 REGISTRO DE LA CUENTA: .......................... 50 FORMATO DE BALANCE GRAL........................ EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN ......... 49 MONEDA DE REFERENCIA: .................................................................................................................................................................................................................................................................... REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS ............................ 49 CONCIL............................................................................................................ 50 FORMATO DE GAN.................................................... 59 3..... 48 FECHA VENCIMIENTO: ...................................................................................................... 50 FORMATO DE GAN............................................................ 73 SEGÚN RESOLUCION SUNAT 234-2006 ............................................ 66 5................................................. 50 CUENTA ABONO: ........................................................... 49 CUENTA CARGO:........................................................................................................ 66 6....................... 73 METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS...................................................................... 48 DOCUMENTO REFERENCIA: .........................................................................................................PER POR NATURALEZA............................................................................................................ REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO ................................................................................................... 51 FORMATO DE COSTOS .............................................................. .. 69 UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE REMUNERACIONES ....................................................... 49 CUENTA AJUSTE: ............................................ 51 DEFINICIÓN DE LOS DATOS DE LAS VENTAS PARA INGRESAR ASIENTOS .......................................................... BANCOS:........................... 74 13..................................................................................................................................................... RESUMEN ....................................... 74 12...............PER FUNCION ....................

al cumplir con los horarios establecidos y el respeto a las normas de convivencia. conoce la importancia del Siscont como software contable y su entorno de trabajo para las diversas aplicaciones de índole contable. 2. c. la actitud emprendedora y el respeto a la honestidad intelectual.Desarrolla la creatividad. respetando la iniciativa y aportes de los integrantes. e.Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera individual y en equipo.Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas. promoción de actividades y tomo de decisiones en relación a la actividad asignada. b. conoce y aplica operaciones contables. Presentación y contextualización Siscont es un software contable que nos permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras. conoce y crea el registro de la empresa con sus diversas aplicaciones para llevar de forma adecuada el plan contable de la organización. verifica y contabiliza las operaciones comerciales.-Actitudes . . configuración de plan de cuentas y el uso del botón mago para la elaboración de los asientos contables. d. INTRODUCCIÓN: a. Capacidades 1. . 3. entre otros automáticamente.I. conoce los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa utilizado los diversos criterios contables.Actúa con responsabilidad personal. fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales. la innovación. ventas. Competencia Registra. DESARROLLO DE CONTENIDOS UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: SISCONT 1. económicas y financieras de la empresa o cliente en función de su actividad de acuerdo al sistema de contabilidad general y a la legislación vigente a través del software contable SISCON. 4.-Presentación de ideas básicas y contenido esenciales de la unidad Página 7 . registro de compras. Esta unidad ofrece al participante una completa ayuda para aprender a utilizar el software contable Siscont lo cual le encaminará a dominar las principales herramientas. . retenciones y Estados Financieros.

La Unidad de Aprendizaje 01: SISCONT. En el acceso directo del escritorio parece el botón A continuación aparecerá la VENTANA PRINCIPAL y estando en la Pantalla Principal de SISCONTencontraremos tres principales barras que a continuación señalaremos: ¿Qué se puede hacer con SISCONT? REPORTES VENTAJAS Página 8 . seguir los pasos siguientes: 1. DESARROLLO DE LOS TEMAS: TEMA 01: SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONT Para empezar a trabajar con SISCONT debemos seguir los siguientes pasos: Iniciación de siscont Para iniciar SISCONT. Comprende el desarrollo de los siguientes temas: TEMA 01: SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONT TEMA 02: SISCONT: Identificación de la empresa plan de cuenta TEMA 03: SISCONT: creación de tablas TEMA 04: SISCONT: libro de inventarios y balance 1.

Barra de Títulos DEFINICIONES DE LA BARRA DE TITULOS  Caja de control de SBK: Cuando se hace clic aquí en el ícono.  Balance General  Estado de Ganancias y Pérdidas por Función y Naturaleza  Análisis de Documentos  Saldos por Cuentas. Página 9 . aparece un menú de cascada con comandos para maximizar.REGISTROS CONTABLES  Diario  Mayor  Registro de Compras  Registro de Ventas  Libro de Honorarios  Libro Caja y Bancos Producto Peruano Flexible para la Pequeña Empresa Ambiente Windows Tutor en Línea Mago (Compras y Ventas) Reportes Financieros Doble Moneda Análisis de Cuentas Corrientes REGISTROS FINANCIEROS  Balance de Comprobación. tanto para ingresar datos como para generar información contable y financiera. Actualización en Línea Multiempresa Exportación a Excel Barras de la Pantalla Principal Las barras que están juntas en la ventana principal del SBK tienen funciones específicas en el uso y manejo del software contable.

Barra del Menú principal El menú principal se activa al hacer un click en un nombre determinado o utilizando la tecla ALT y la letra subrayada en el nombre del menú.Alt T -----------.Alt R -----------.minimizar mover la ventana.Alt U Página 10 . con la x se cierra el sistema. su aplicación se convierte en un ícono pero SBK aún se está ejecutando.Alt I -----------.Alt P -----------. cambiar de tamaño o cerrar SBK.  Botones para maximizar y minimizar: Presionando algunos de los botones la ventana aumentará así como disminuirá su tamaño.  Título de la versión de SBK: Cuando se ingresa a la ventana principal de SBK automáticamente aparece la versión que está trabajando el usuario de ese modo reconocerá las características del software contable y la capacidad instalada. de ese modo se registrara los datos de acuerdo al periodo contable que aparece en la barra de títulos.  Mes a Trabajar o Periodo contable: Permite al usuario identificar el mes a trabajar.  Título del logo de pantalla: El logo en pantalla identifica inmediatamente a la empresa con la que se desea trabajar por lo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Usando la tecla ALT la letra subrayada Registro Contable Proceso de Fin de Mes Informes Tablas Utilitarios -----------.

 Proceso de Fin de Mes: Son las operaciones que deberíamos seguir en el orden presentado. Contienen dos o más registros por cada operación realizada en la empresa. dicha información nos servirá para el registro del voucher contable.Alt H Cada nombre al ser activado muestra un menú de cascada con comandos relacionados al nombre del menú. permitiendo crear la base de datos de la empresa. Tipo de Cambio y parámetro de cuentas. para obtener los estados financieros. selección del mes y la empresa.  Utilitarios: En este menú se encuentra opciones variadas como.Help -----------. Algunos comandos tienen tres puntos (. Para escoger un comando de un menú desplegado.  Tablas: El sistema utiliza tablas para los datos auxiliares. la licencia de uso y el mantenimiento del sistema. Tipo de Documento..  Informes:Este menú ofrece informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras. cuando se escoge estos comandos deberá aparecer una caja de diálogo para que se especifique algunas opciones sobre ejecución del comando. datos generales de esta.) seguidos del nombre. DEFINICIONES DEL MENÚ PRINCIPAL  Registro Contable: Proporciona todo lo referente al voucher o comprobante que día a día se tiene que ingresar en la contabilidad. a su vez permite imprimir y borrar la información.. tales como: plan de cuentas.  Help: Ayuda en línea que proporciona SBK al usuario Barra de Botones de acceso Página 11 .. Orígenes... Proveedores/Clientes/. hacer click en él o seleccionar con las teclas de dirección (flechas).

 Selección de Empresa: Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo.  Cambio de Mes de Trabajo: Este botón nos permite cambiar el mes de trabajo.  Selección de Impresora: Este botón nos permite tener acceso a la configuración de la impresora. así como los saldos acumulados que mantengan las cuentas. Indicando la ubicación de los archivos de datos.  Mantenimiento de Datos: Este utilitario nos permite reconstruir los índices de las bases de datos.  Generador de backup: Este botón nos permite generar la copia de seguridad de la información que se ha realizado por cada empresa. el tamaño y el color de letras con que deseamos trabajar.  Llamar a la Calculadora de Windows: Haciendo click en el botón tendremos acceso a la calculadora de acuerdo a la necesidad usuario. mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal.  Salir de SBK: El botón de salir nos permite retirarnos del sistema de SBK del Botones en pantalla para ingreso de datos acceso directo Página 12 . Acceso a Vouchers: Se puede hacer click para tener acceso al comprobante de diario que contiene dos o más registros por cada una de las operaciones realizadas en la empresa.  Selección de Fuentes: Este utilitario nos permite con el botón seleccionar el tipo.

Pulse el botón empresa. las siguientes teclas y botones:  Correcto: Valida y guarda las operaciones realizadas  Cancela : Anula el ingreso o modificación de un registro  Excel : Se utiliza para exportar información a EXCEL  Mago : Esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso los documentos de Compra y Ventas en una sola operación y forma automática genera el voucher contable  Buscar: Botón que sirve para búsqueda de datos en Tablas. selección de Empresa. facilitando la operación del mismo. lo que ayuda al usuario a manejar un solo esquema. eliminación y consultas de la información.El sistema se ha desarrollado con un estándar de presentación de opciones e información. en selección de empresas. crear el año de trabajo y luego completar los datos generales de esta. TEMA 02: SISCONT: Identificación de la empresa de en Ahora. aparecerá el cuadro selección de Página 13 . aprenderemos a crear una empresa: Identificación de la empresa Para trabajar una nueva empresa o año la primera acción que debemos realizar es. Para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa seguir los pasos siguientes: 1. modificación. Cada menú presenta para el manejo de ingreso.

de la siguiente manera. El cuadro selección de empresa. Pulse Insert para la creación de nuevas empresas. se anota la de los archivos en el disco duro. empresa ubicación Página 14 . aparecerá el cuadro mantenimiento de empresas 3. Indicando la ubicación de los archivos de datos.2. Se coloca en el recuadro de Descripción. el nombre de la que se desea crear y en el recuadro de Ruta. 2. se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo. y haga .

No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: triunfo 05 Datos Generales de la Empresa En esta área se digita el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). mostrando la empresa que creamos. Para anotar los Datos Generales de la Empresa seguir los pasos siguientes: Página 15 .Al hacer OK veremos en el cuadro de SELECCION DE EMPRESA. ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIÓN DE EMPRESA    No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: triunf05 --------. Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes. para lo cual se cuenta con 4 campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera.8 caracteres No tener ningún carácter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#.

En los Botones de acceso pulse el botón aparecerá el cuadro selección del mes a trabajar. el nombre que aparecerá en el logo de la pantalla. RUC. En la Barra de Menú Principal.1. para visualizar el cuadro Datos de la Empresa. Página 16 Cambio de Mes de Trabajo. . ejemplo que se está desarrollando. señalando en los recuadros: el año de trabajo. se anotarán para identificar a la empresa que se trabajará. zona geográfica. Cambio de Mes Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo. En los recuadros Datos de la Empresa. dirección. razón social. 2. Las opciones que acepta el Sistema para ingresar son desde cero (0) para la Apertura de año hasta trece (13) para el Cierre de año. mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal. al cual queremos ingresar datos. y haga OK. Para el Cambio de Mes a Trabajar. seguir los pasos siguientes: 1. seleccione utilitarios y después Datos Generales de la Empresa.

permitiendo crear la base de datos de la empresa. seguir los pasos siguientes: 1. y haga OK. seleccione Tablas y después Plan de Cuentas. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Desde la Barra del Menú Principal. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. 2. TEMA 03: SISCONT: Plan de Cuentas Empezaremos el estudio de este tema conociendo cómo funciona el plan de cuentas: PLAN DE CUENTAS El sistema utiliza para los datos auxiliares Tablas. Pulse insertpara visualizar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 17 . como el Plan de cuentas. Se utiliza para seleccionar el número del mes a trabajar. El cuadro selección del mes a trabajar.2. Para ingresar los códigos en el Plan de Cuentas.

Nivel de Cuenta. tipo de cuenta. para lo cual disponemos de un máximo de 10 caracteres. En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS. NIVEL DE CUENTA Página 18 . Ejemplo anotar la Cuenta Contable 16 Cuentas por cobrar diversas.3. en alta y baja. Balance. anotar en el recuadro la cuentas o sub-cuentas con que desea trabajar la empresa de acuerdo a su giro de negocio. Haga OK CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS CUENTA: Se define el código de la cuenta. Activo y. NOMBRE: Se asigna el nombre de la cuenta para lo cual disponemos de un máximo de 30 caracteres.

ACT. Balance : Para las cuentas principales (2 dígitos)  Sub . CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER: Se ingresa el código de la cuenta de gastos que se refleja en los resultados por Función o Naturaleza. A NIVEL DE SALDOS: Campo que se activa para las cuentas en moneda extranjera.  Cuenta de Banco: Nos permite registrar la información para realizar la Conciliación Bancaria y el análisis de esta cuenta. TIPO DE ANÁLISIS: Define el nivel de análisis para todas las cuentas. Tipo de Cuentas CLASIFICACIÓN DE LAS CUENTAS EN EL SBK DE ACUERDO AL TIPO CODIGOS DEL PLAN DE CUENTAS Y SEÑALA SU DISTRIBUCIÓN LOS ESTADOS PARA EMITIR FINANCIEROS A: Cuentas de Activo Clase 1.  Por Documentos: Indica que la cuenta manejará el detalle de la información de los documentos y adicionalmente realizará la cancelación de los mismos en forma automática.Cuenta : Para los sub-totales (Balance de Sumas y Saldos)  Registro: Es la divisionaria con la que se registran las operaciones. CUENTAS BANCARIAS. TIPO DE CUENTA: Código que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir los Estados Financieros (ver cuadro).  Solo Detalle: El sistema nos permite registrar los datos del documento. de acuerdo al criterio de codificación para el asiento automático (clase 6->clase 9 o clase 9 -> clase 6). Por ejemplo. pero sólo en forma referencial. 2 y 3 Página 19 . que se desean ajustar a nivel de saldos.  Sin análisis: Para las cuentas con información básica.

seleccione Tablas y después Orígenes.. En esta área se ingresarán los orígenes definidos por el usuario de acuerdo a un criterio de clasificación por Ej. DATOS AUXILIARES El sistema utiliza para los datos auxiliares las Tablas. 2 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Tipo de Cambio Diario y Parámetros de cuentas. para un mejor control. Ingresos. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES de ese modo el Sistema Página 20 . Desde la Barra de Menú Principal. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.P: Cuentas de Pasivo R: Cuentas de Resultado N: Cuentas de Gastos por Naturaleza F: Cuentas de Gastos por Función O: Cuentas de Orden M: Mayor Clase 4 y 5 Clase 7 y Cuenta 66 Clase 6 menos 66 y 69 Clase 9 Cuenta 69 Clase 00 – 100 Cuenta79 1. Ventas.: Compras. Cuando se borra un rango de voucher es necesario regresar el contómetro al número anterior al borrado para que siga actualizando el contómetro. Orígenes. 1. También tiene un contómetro que nos dice la cantidad de voucher ingresados de acuerdo a los meses trabajados. Proveedores/Clientes/.  Orígenes: Los orígenes son los sub-diarios o los archivadores donde guardamos con un cierto criterio los documentos. Tipo de Documento... permitiendo crear la base de datos de la empresa tales como.

DESCRIPCIÓN: En este campo ingresará el nombre del origen. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno. Haga OK.nos presenta los siguientes campos: 3. el libro auxiliar que desea trabajar la empresa ejemplo: código 01 descripción Compra. Página 21 . anotar en el recuadro. Libro CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ORIGENES CÓDIGO: El sistema permite ingresar dos caracteres para definir este campo. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES. MESES: Se ingresará el número desde el cual se dará inicio a cada origen en forma mensual.

seguir los pasos siguientes: 1. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3 En el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTOS. los comprobantes de pago aceptados por la SUNAT que desea trabajar la empresa. Tipo de Documentos: Los Documentos Fuentes son comprobantes. que nos permitirá identificar a cada uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher contable. anotar en el recuadro. sustentan y respaldan los hechos económicos efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable. En esta área se definen los códigos (N° o Letras abreviados) y nombres de los documentos fuentes. Página 22 . 2 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Desde la Barra de Menú Principal. Para ingresar los Documentos Fuentes. seleccione Tablas y después Tipo de documento para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. que acreditan.

clientes.Ejemplo: código 28 Tarifa unificada  Proveedores/Cliente: Los Personas son los agentes que representan los Hechos Económicos como los socios... proveedores. clientes. terceros. Banco. Haciendo click en la Barra de Menú Principal. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.. etc. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEORES/CLIENTES/. 2. relacionados con los Documentos Fuentes. trabajador.. Para ingresar los datos de las Personas. de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 23 . seleccione Tablas y después Proveedores/Clientes/. agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario como: Proveedores. seguir los siguientes pasos: 1. Accionista.. Sunat. Este menú nos servirá para ingresar los agentes económicos (personas naturales o jurídicas) que de alguna forma establezcan relación con la empresa.

se puede alimentar los datos de las personas (Naturales y Jurídicas). Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPO DE CAMBIO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 24 . Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/. 2.3. seleccione Tablas y después Tipo de Cambio Diario para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Su finalidad es facilitar el ingreso de este dato en el voucher. anotando en los recuadros.  Tipo de Cambio: En este menú se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. seguir los pasos siguientes: 1. Hacer Click en la Barra de Menú Principal. Para ingresar los datos del Tipo de Cambio. el nombre de los proveedores o clientes que desea trabajar la empresa ejemplo. RUC y Razón social del proveedor (según base de datos). Haga OK.

Para ingresar los datos en los Parámetros de Cuentas. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS. 2.494. tanto el tipo de cambio compra como venta. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CAMBIO. Haga  Parámetros de Cuentas: En esta opción se definen algunas cuentas especiales para el sistema. seguir los pasos siguientes: 1. seleccione Tablas y después de Cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE Parámetros PARAMETROS DE CUENTAS. el tipo de cambio que la SUNAT que publica oficialmente. cuentas especiales para el sistema. anotar en los recuadros. Página 25 . Hacer Click en la Barra de Menú Principal. la fecha. Fecha: 16/01/2005 Compra 3. las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares. Ejemplo.491 venta 3.3. las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares. anotar en los recuadros.

UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: SISCONT Voucher del Diario Para ingresar los datos del Voucher. Desde los Botones de acceso pulse el botón Acceso a Vouchers aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER ORIGEN Es el tipo de voucher o libro (Apertura. seguir los siguientes pasos: 1. Página 26 . venta. compra. etc) que ha sido definido en Orígenes (Tablas Auxiliares).

Egresos y Diario) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente Página 27 . de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos. otros) que ha sido definido en Orígenes. Compra. Ingresos. El sistema le asigna el número 1 al primer voucher del mes de trabajo. asignando el número que se va ingresar con su respectiva fecha. Diario y Automáticos. Egresos. que será validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior y el año de trabajo definido al inicio. Ingresos.NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER Es el correlativo por origen que se le asigna a los vouchers que van ingresando durante el mes. y pulse enter para visualizar el cuadro INGRESO DE VOUCHER de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3. 2. venta. que dependerá del tipo de libro (Apertura. Libro (Compra y Venta) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Libro (Apertura. FECHA En este campo ingresaremos la fecha de registro del voucher. Venta. compra. Estando en el cuadro INGRESO DE VOUCHER que aparece en la elegir el tipo devoucher ventana de Origen . Apertura. pudiendo el usuario asignarle otro número. Al elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana de Origen obtendremos dos tipos de cuadro INGRESO DE VOUCHER.

Página 28 . por el valor de 2 Mil DOLARES más I. Haga click en el asistente para visualizar el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS Asistente (Mago): esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operación y en forma automática genera el voucher contable.  Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos 4.V.Cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente Cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Pulse insertpara visualizar el cuadro DATOS DEL VOUCHER.G. glosa. códigos y número del documento. Ejemplo. Junio: Compramos Mercaderías según factura N° 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S. anotar en los recuadros que corresponde al campo como. al contado. montos y código de las cuentas.L.R. código del proveedor (en este caso). Estando en el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS.

00. glosa y. Registrando en el Cuadro Datos del Voucher 5.380. haga click en Registrar Documento para visualizar el cuadro DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 29 . 31 de Enero: Cancelamos Factura Nº 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S. importe del debe. Ejemplo. código de las cuentas. Estando en el cuadro SELECCIONAR.R. haga OK. 6.L equivalente a $ 2. Estando en el cuadro DATOS DEL VOUCHER. anotar en los recuadros que corresponde al campo como.

anotar en los recuadros. Estando en el cuadro DOCUMENTO. Operaciones de contabilidad ASIENTOS -PARTES DEL ASIENTO ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER Información Contable Es el proceso que permite identificar. Página 30 . como el N° del código o RUC del proveedor en este caso y. medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar decisiones y formular juicios.7. haga click en OK. los códigos del Comprobante. número y serie del documento.

haga click en Analítico. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Moneda Soles. 2. Página 31 . Estando en el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO. Desde la Barra de Menú Principal. Estando en el cuadro de CONSULTA. Periodo Acumulado y OKpara visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3. podemos recibir la información de los asientos contables que se ha registrado en el Libro Diario y observar las distintas operaciones que se ha realizado en el periodo contable que se trabajo. seguir los siguientes pasos: 1. Para obtener información del Libro Diario. Libro Diario La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analítica. seleccione Informes y después elegir uno de los libros que nos permite obtener la información contable que deseamos obtener. seleccione Informes y despues Libro Diario para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO. por Origen o en forma de Resumen.Nota: en la Barra de Menú Principal.

Página 32 . y Nota: Con el mismo procedimiento se pueden exportar los demás libros contables. hacer click en el botón de se ejecutara Excel con la data solicitada.EXPORTANDO A EXCEL 4. Si deseamos trabajar la información en Excel.

.00 más IGV según factura Nº001-567.380. por el valor 2. .L.A. 5.V.G.S.00. LECTURAS RECOMENDADAS Siscont: software de Contabilidad y Finanzas http://www.R.com/watch?v=wFH3GB8PGDU 4. Marca la proposición que no sea una ventaja de SISCONT: Página 33 .8 de junio: se compra mercadería según la factura Nº 001-0453 a la empresa SAT S.C.youtube. Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente: 1. ACTIVIDADES Y EJERCICIOS 1.monografias. Crea la empresa Telesup S. con los siguientes datos: Tenga en cuenta que la ruta es disco C:\siscont\Telesup Año: 2011-07-30 Razón Social: Telesup Telesup .L por el valor de 3 mil soles más I. Los Portales de Javier Prado-Lince Ruc: 20123565798 2. Se trabaja el asiento de cierre (Tenga en cuenta el mes a trabajar) 2.3.000. Urb.C.youtube. .shtml Siscont: Selección Y Creación De Empresa http://www.R. Registre las siguientes facturas utilizando el botón ingreso de voucher.com/trabajos72/siscont-software-contabilidadfinanzas/siscont-software-contabilidad-finanzas2. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN 1.com/watch?v=VLqUqlOqlAg&feature=related Siscont: Creación De Empresa http://www.6 de enero: se compra mercadería según la factura Nº 001-0465 a la Empresa Telesup S.A.7 de julio se compra mercadería al proveedor Bravo SRL por la suma de 2.

b) Cambiar el mes de trabajo y el tipo de asiento a trabajar. ¿Cuál es el botón del menú principal que ofrece informes oficiales provenientes de los registros de voucher? a) Registro Contable b) Proceso de Fin de Mes c) Informes d) Tablas e) Utilitarios 3. Marca el botón que permite el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operación. c) No dejar espacio al formar los caracteres. No es un paso para crear una empresa: a) Pulse el botón selección de Empresa. a) Mago b) Buscar c) Cancela d) Excel e) Correcto 4. b) No tener ningún carácter especial al crear la empresa. ¿Qué aspectos no debo consideraren la creación de la empresa? a) No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas. de mantenimiento de 5.a) Mago (Compras y Ventas) b) Reportes Financieros c) Doble Moneda d) Análisis de detracciones bancarias e) Exportación a Excel 2. Página 34 . c) Pulsar Insert en donde aparecerá el cuadro empresas d) Llenar el nombre de la empresa e indicar la ruta en el disco del computador e) Ver el cuadro de selección de empresa para ver la empresa creada.

sustentan y respaldan los ……………………………… efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable. a) Datos – transferible b) Áreas – pasos c) Tablas – tipos de transacción d) Vouchers – movimientos económicos e) Comprobantes – hechos económicos 9. 6. Es el proceso que permite identificar.d) No cambiar el mes de trabajo para que siscont trabaje adecuadamente. e) Considerar el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher. Marca la alternativa que no sea una clase de cuenta en el SISCONT (SBK). medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar Página 35 . a) Cuentas de Pasivo b) Cuentas de Operaciones c) Cuentas de Gastos por Naturaleza d) Cuentas de Gastos por Función e) Cuentas de Orden 8. Completa la siguiente definición sobre los tipos de documentos: “Los Documentos Fuentes son ………………………. la sub-cuenta y el registro. a) Cuenta b) Nombre c) Tipo de cuenta d) Tipo de análisis e) Nivel de cuenta 7. La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma analítica: a) b) c) d) e) libro diario libro caja libro de inventarios Parámetros de Cuentas libro mayor 10. que acreditan. Marca el campo del cuadro de mantenimiento del Plan de Cuentas que contenga el balance.

fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales.. entre otros automáticamente. se explica qué tipos de registros (contables y financieros) se puede realizar con SISCONT. en el primer tema se explica al participante cuáles son los pasos a seguir para trabajar con SISCONT y las principales funciones de los botones de la barra de títulos. El segundo tema aborda cómo se identifica y crea una empresa presionando el botón Selección de Empresa y completando los datos de esta misma e indicando la ruta en donde se ejecutarán los movimientos económicos. Además. Proveedores/Clientes/. nivel de cuenta. Para ello. tipo de análisis). como el Plan de cuentas y luego mantenimiento de archivos que nos permitirá completar los datos propio de la cuenta (nombre.. permitiendo crear la base de datos de la empresa.. Orígenes. para este esto. Finalmente. Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes. a) Asiento contable b) Asiento de apertura c) Información contable d) Asiento de cierre e) Libro diario 6. Tipo de Documento. retenciones y Estados Financieros. tipo de cuenta.decisiones y formular juicios. el sistema creala base de datos de la empresa tales como. Tipo de Cambio Diario y Parámetros de cuentas. El tercer tema trata sobre el plan de cuentas para ello SISCONT utiliza tablas. También. registro de compras. RESUMEN SISCONT es un software contable que nos permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras. se tiene en cuenta los datos auxiliares. ventas. menú principal y botones de acceso directo. Página 36 . se digitará el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes).

Página 37 . etc. la fecha y los montos respectivos.. venta. libro mayor.Por último. También. compra. el cuarto tema estudia las diferentes operaciones contables como voucher del diario que puede ser de apertura. toda la información contable trabajada en SISCONT puede ser exportado a Excel como libro diario. libro de caja y banco o los diferentes tipos de balances. para ello se tiene en cuenta el número de voucher. se explica el registro de documentos para realizar los asientos contables para ello se usa el asistente mago. Finalmente.

el entorno de trabajo y la creación de usuarios para sus diversas aplicaciones de índole contable. libros y reportes de análisis de cuentas son emitidos en moneda nacional y dólares. comerciales. b. servicios. bajo los diferentes criterios que emplea la empresa. configuración de plan de cuentas y sus diferentes operaciones a través de la creación. El sistema emite los cuatro Estados Financieros obligatorios. d. conoce y aplica operaciones contables. financieras. constructoras y en general todos los giros de negocios. útil. navieras. Capacidades conoce la importancia de CONCAR. Página 38 . CONCAR como software contable puede aplicarse a empresas industriales. Presentación y contextualización CONCAR es un software que ha sido diseñado para disponer de una herramienta ágil. Competencia : Conoce y maneja el sistema contable CONCAR. y amigable al usuario apoyando la gestión empresarial y simplificar el trabajo contable. en la estructurar el Plan Contable de una empresa comercial e industrial. conoce y crea los asientos contables por medio de la definición de datos de ventas y su llenado para la administración de asientos contables. c. uniformizando de esta manera la información de grupos empresariales. listado de áreas y documentos contables. promoción de actividades y tomo de decisiones en relación a la actividad asignada. crea los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa.UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: CONCAR Introducción: a. Con un solo Plan de Cuentas pueden trabajar múltiples compañías. Para fines de ley los reportes pueden emitirse solo en moneda nacional. Actitudes Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas.

aparecerá la siguiente ventana. e. Página 39 .. la innovación. 4. respetando la iniciativa y aportes de los integrantes. la actitud emprendedora y el respeto a la honestidad intelectual. Presentación de ideas básicas y contenido esenciales de la unidad. entorno de trabajo y creación de usuario Para comenzar a trabajar el CONCAR Para empezar a utilizar el CONCAR por defecto debemos ingresar con USUARIO: SIST PASSWORD: NORTON. en donde empezaremos a trabajar. De Aprendizaje 4: CONCAR. Comprende el desarrollo de los siguientes temas: TEMA 01: CONCAR: Nociones. DESARROLLO DE LOS TEMAS: TEMA 01: CONCAR: Nociones. al cumplir con los horarios establecidos y el respeto a las normas de convivencia. TEMA 02: CONCAR: Creación de Plan de Cuentas TEMA 03: CONCAR: Operaciones Contables TEMA 04: CONCAR: Asientos Contables. Desarrolla la creatividad.Actúa con responsabilidad personal. Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera individual y en equipo. entorno de trabajo y creación de usuario. luego pulsar Aceptar dos veces.

Página 40 .Creación de empresa Con esta opción crearemos la empresa que vamos a trabajar. (Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compañía) Luego de pulsar en mantenimiento de Compañía aparecerá la siguiente ventana. Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento. Pulsa aquí para crear una empresa.

Luego aparecerá la siguiente ventana, en donde registraremos los datos requeridos, para crear a la empresa deseada. Luego presionar ACEPTAR.

Después aparecerá la empresa que hemos creado. (EMPRESA GAMA)

Creación de usuario Después de crear la empresa, es necesario crear a los usuarios, es decir, las personas
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que van a trabajar, con el programa. Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Utilitarios / Mantenimiento Usuario)

Aparecerá la siguiente ventana.

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Pulsa aquí para crear una empresa.

Luego, llenamos los requisitos que nos solicita la siguiente ventana.

Después, aparecerá el usuario creado.

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es necesario crear el plan de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa. Para tal efecto debemos de ir a la siguiente secuencia Menú Principal /Archivos/ Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas Página 44 . bajo los diferentes criterios que emplea la empresa.TEMA 02: CONCAR: Creación dePlan de Cuentas Creación de plan de cuentas Después de haber creado la empresa y el usuario.

(DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM) Los datos a ingresar son los siguientes: Página 45 . ** Los datos que se llenan a continuación se describen.Después aparecerá. en donde se observa que no existen cuentas contables. Pulsa aquí para ingresar nuevas cuentas contables. Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde. la siguiente ventana. llenaremos los datos que nos pide.

DESCRIPCION:La descripción de la cuenta TIPO DE CUENTA: Según la Tabla General 08.Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de gestión varias para Costo de Producción o de Ganancias y Pérdidas para Gastos de Adm.Las cuentas de la clase 1 a la 5 son cuentas de activos. servicios). 70. .62. Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos. Los tipos válidos son: A = Activo P = Pasivo y Patrimonio G = Ganancias y pérdidas X = Títulos a 2 o 3 dígitos V = Gestión varias O = Orden La asignación del tipo de cuenta depende del tipo de plan de cuentas que se use o del tipo de empresa (financieras. .77 pueden considerarse como de Ganancias y Pérdidas. y Financieros.64. En el plan de cuentas para empresas comerciales.Las cuentas de la clase 60.Las cuentas 66. 69.79. El sistema mantiene una base de datos histórica de cada movimiento de cargo y abono de las cuentas con nivel 2 o 3.. industriales.65. Esto niveles pueden ser: Página 46 . seguros. 76.67.72. Es importante definir adecuadamente estos niveles para poder optimizar el uso de espacio de los archivos (disco) y obtener la información adecuada. pasivo y patrimonio.63. Vtas. 71.78.8X se pueden considerar como de gestión varias. . 75. cooperativas. comerciales.CUENTA:El código de la cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos. 74.68.61. industriales o servicios normalmente el tipo es: . NIVEL DE SALDO: Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga los saldos de las cuentas según el nivel de análisis que se desea. 73.

anexo y documento.SALDO POR CUENTA. Normalmente es para las cuentas de bancos. 9.SALDO POR CUENTA... Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y documento de referencia. proveedores y pagares.. pero si el usuario lo desea puede asignarle otro nivel a estas cuentas. anexo y documento. en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo.SALDO POR CUENTA Y ANEXO. TIPO DE ANEXO: Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis. 3. Normalmente es para la cuenta de clientes..Este nivel es para las cuentas que no tienen anexo y que no requieren tener control de cuenta corriente. Los tipos validos son: 0 cuenta corriente bancos (obligatorio) C Clientes T Personal P Proveedores V Varios Un espacio en blanco indica que no requiere código de anexo.1. ANEXO. Permite consultar o imprimir los saldos por cuenta y por código de anexo. Este campo será llenado con el tipo de según la Tabla General 07. deberá realizarse un proceso generación de saldos del modulo de análisis de cuenta para el sistema acumule el movimiento de la cuenta modificada.Mantiene cuenta corriente por cuenta. cuentas por cobrar al personal y otras que se requiera. para las cuentas 121 y 123 se puede asignar el tipo de anexo C.Mantiene cuenta corriente por cuenta y anexo. NOTA: Si se modifica una cuenta con el nivel de saldo de 1 a 2 o 3. Página 47 .. 8. Por ejemplo. 7. Generalmente tienen nivel de saldo 1 son las clases 6. y al registrar un movimiento contable para cualquiera de estas cuentas el sistema pedirá en forma obligatoria que se digite el código del cliente (anexo). DOCUMENTO.. Permite consultar o imprimir saldos por cuenta. 2.

Este campo será llenado con dos (02) opciones: - "N": Cuenta no requiere de tipo y número de documento. para indicar la procedencia y poder obtener los reportes por Centro de Costo. Este campo puede ser llenado con dos opciones: "NO”: Indica que la cuenta no requiere del uso se Centro de costo. Para el nivel de saldo 3 este dato debe estar en "S". en forma obligatoria. De esta manera una cuenta contable puede tener dos códigos de anexos. "SI”: Indica que la cuenta requiere del uso de Centro de costo. CENTRO DE COSTO: Este campo indicará que la cuenta requiere Centro de costo al registrar el movimiento contable (según Tabla General 05). Puede ser usado sólo para las cuentas de ingresos o gastos. número de documento y fecha. en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo. número y fecha de documento al registrar un movimiento contable (según Tabla General 06 para cuentas varias y Tabla General 15 para cuentas de Conciliación Bancaria). "N": Cuenta no requiere de una fecha de vencimiento. Página 48 . que permite tener una segunda posibilidad de clasificar los movimientos contables y emitir reportes por el mismo.TIPO DE ANEXO REFERENCIAL: Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis. FECHA VENCIMIENTO: Este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento contable. DOCUMENTO REFERENCIA: Este campo indicará si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio el tipo. Este campo será llenado con el tipo (según la Tabla General 07). "S": Cuenta requiere de tipo. Es decir. El campo será llenado con dos opciones: "S": Cuenta requiere de una fecha de vencimiento.

(CTDOCU08). El proceso automático de Ajuste de la Diferencia de cambio utiliza estos datos para determinar si actualiza el saldo en soles o el de dólares. en una sola moneda". "S": Indica que la cuenta requiere del uso de Área REGISTRO DE LA CUENTA: Indicará si la cuenta se puede registrar por medio de comprobantes manuales o sólo en forma de asientos automáticos. CONCIL. Página 49 . "S": Indica que es cuenta de ajuste. Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que la cuenta no requiere del uso de Área. Una aplicación puede ser para clasificar los ingresos y egresos de efectivo (Flujo de Efectivo). MONEDA DE REFERENCIA: Sirve para identificar la moneda en que se mantendrán los saldos de la cuenta. Debe usarse sólo para las cuentas de bancos. BANCOS: Este campo indicará que la cuenta se considerará para el proceso de Conciliación Bancaria automática.ÁREA: Este campo permite para esta cuenta al momento de registrar el movimiento contable se le asigne un código de área de acuerdo a la Tabla General 26. Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que no es cuenta de ajuste. CUENTA AJUSTE: Este campo indicará si la cuenta es producto del ajuste por corrección inflación (ACM) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados financieros. para posteriormente emitir el Reporte por áreas. Los valores asignados pueden ser: M = Manual A = Automático Las cuentas que se generan automáticamente pueden ser marcadas como automáticas para evitar que sean digitadas manualmente. Permite emitir el cuadro de análisis cuenta "Documentos Pendientes.

El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "A" o "P". Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos del Balance General.PER FUNCION Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta Página 50 . FORMATO DE GAN. FORMATO DE BALANCE GRAL.Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que la cuenta no se concilia. en el proceso mensual. en el proceso mensual. CUENTA ABONO: Este campo indicará la creación de un abono automático a nivel de comprobante. "S": Indica que la cuenta se concilia CUENTA CARGO: Este campo indicará la creación de un cargo automático a nivel de comprobante.

para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por función. Después de llenar adecuadamente los datos pulsaremos el Disket. Luego registraremos las demás cuentas y sub cuentas. FORMATO DE GAN. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO. y aparecerá lo siguiente en la ventana.PER POR NATURALEZA Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por naturaleza. como se muestra a continuación. Página 51 . que es señal de conformidad. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "G". FORMATO DE COSTOS Indica qué código de agrupación o dónde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos. El sistema solicitará este formato para las cuentas 6XX a 9XX.

Después de llenar esta parte de la venta y nos vamos a formato.Menú Principal / Archivos/ Plan de Cuentas/Mantenimiento de Plan de Cuenta– recién podemos introducir el código del formato de Balance General al momento de crear la sub cuenta 101 Caja (según la Página 52 . debemos de salir de la opción de tablas generales e ir a la creación de cuentas . Como no tenemos conocimiento de los mencionados códigos vamos realizar las siguientes acciones para desarrollar adecuadamente el manejo del CONCAR Después de haber averiguado el código. En esta ventana debemos de introducir el código del FORMATO DE BALANCE.

ventana). TEMA 03: CONCAR: Operaciones Contables Configuración del plan de cuentas Antes de introducir asientos contables es necesario conocer la estructura del plan contable en forma adecuada. tal es el caso de las siguientes cuentas 101… 104… Página 53 .

vamos a seguir el siguiente procedimiento.Después aparecerá. la siguiente ventana. en donde se observa que no existen cuentas contables. (Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos). Página 54 . daremos un salto en la introducción de los asiento para observar los anexos que vamos a emplear Para tal efecto. Pulsa aquí para modificar las cuentas contables. Creación de los anexos para el libro de inventario y balances – apertura En esta sección.

Para crear un ANEXO pulsar en este botón. Página 55 .Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde. aparecerá los tipos de anexos que posee el sistema.

llenaremos los requisitos y datos que requiere el cuadro siguiente para luego pulsar grabar. aparecerá el anexo que hemos creado Creación / listado de las áreas Página 56 .Luego. Después.

df Creación / listado de los documentos Página 57 .

vamos a seguir el siguiente procedimiento. Para tal efecto.TEMA 04: CONCAR: Asientos Contables. (Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión) Página 58 . empezaremos a introducir las diferentes operaciones económicas y comerciales de la empresa. Introducción de los asientos contables En esta parte.

DEFINICIÓN DE LOS DATOS DE LAS VENTAS PARA INGRESAR ASIENTOS SUBDIARIO:El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existir en la Tabla General 02. MONEDA: El código de moneda que deber existir en la tabla de tipo de moneda. Página 59 . COMPROBANTE:El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura: Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. La fecha será rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo). GLOSA: Hasta 40 caracteres. mes y año. FECHACOMPROBANTE:La fecha del comprobante en formato día. Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes.Luego. aparecerá la siguiente ventana en donde seleccionaremos la opción SI para seleccionar al numeración automática. en el Diario y Mayor sólo se imprimirán los 30 primeros. La fecha de comprobante es muy importante.

TIPO DE CAMBIO:Sólo para TIPO CONVERSION “C” FECHA TIPO CAMBIO:Fecha a utilizar para la búsqueda del tipo de cambio cuando el TIPO DE CONVERSION es “F”. según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. Además. Este tipo de cambio debe ser Venta. el cual debe haberse generado previamente.TIPO CONVERSION:Debe indicarse el tipo de cambio que se usará para convertir el comprobante de soles a dólares o viceversa. - C = Especial. debe existir el tipo de cambio M (Compra) para el día de la fecha del comprobante. Este dato no es modificable y se muestra en forma automática. en este caso el usuario debe indicar al sistema la fecha de la cual se busca el tipo de cambio M (Compra) o V (Venta) en la Tabla de tipo de cambios. Los tipos válidos son los siguientes: M = Tipo de cambio M (Compra). Además. HORA DE CONTROL: Indica la hora de creación o modificación USUARIO:Indica el código de usuario que ha creado o modificado el comprobante Luego introduciremos los datos que se piden en la ventana. - V = Tipo de cambio V (Venta). SITUACION: Indicará si el comprobante está finalizado. - F = Fecha pasada. o pendiente. FECHA DE CONTROL: Indica en forma automática la fecha real en que se registro el comprobante. Página 60 . Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio. en este caso el usuario debe indicar al sistema el tipo de cambio a utilizarse. TOTAL COMPROBANTE: Este dato se muestra automáticamente para los comprobantes finalizados. debe existir el tipo de cambio V (Venta) para el día de la fecha del comprobante. según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante.

Luego pulsamos la opción SI Después. Página 61 . tendremos que llenar los datos en el siguiente cuadro.

ANEXO CÓDIGO DE ANEXO*. Los códigos de anexos que se pueden definir se encuentran en la Tabla general 07 de tipos de anexos. la cual puede ser ampliada de acuerdo a las necesidades de la empresa. proyectos. Y otros que la empresa requiera. personal. accionistas y en general a toda entidad que la empresa desee controlar.SEC SECUENCIA. Para la codificación de Página 62 . Estos códigos son las entidades a la que nosotros hacemos referencia cada vez que se produce una transacción contable. El código de anexo puede tener hasta 18 dígitos o letras. vehículos. proveedores. clientes. CUENTA CUENTA CONTABLE. Debe existir en la Base de datos de anexos. obreros. Deber existir en el Plan de Cuentas. Esta base de datos es utilizada para registrar los códigos de anexos que haremos referencia en nuestros asientos contables y reportes y consultas de análisis de cuenta. procesos. *Los códigos de anexos. como por ejemplo: cuenta corriente de bancos. obras. proveedores. el número de línea que en forma correlativa y automática se asignar para cada línea del comprobante. son datos complementarios a las cuentas y sirven para identificar a los clientes. empleados.

mes y año.DOC FECHA DE DOCUMENTO. El importe del asiento .clientes y proveedores se puede usar el número de RUC.IMPORTE IMPORTE. especialmente en las siguientes cuentas: . . definiciones y anexos continuamos con la introducción de asientos Página 63 . año. El número de documento debe registrarse apropiadamente ya que el sistema lo usa para “cancelar" las facturas y otros documentos.F ) DEBE / HABER. AREA (Según TABLA GENERAL 26). El código de centro de costo que deber existir en la TABLA GENERAL 05. La fecha de vencimiento de referencia en formato día. El tipo de documento de referencia que deber existir en la TABLA GENERAL 06 para cuentas varias o en la 15 para las cuentas de Conciliación Bancaria.DOCMTO TIPO Y NÚMERO DE DOCUMENTO. Luego de explorar los conceptos. mes. .GLOSA Glosa del movimiento. .ARE. . La fecha en formato día.FEC. . por cada línea.VEN FECHA DE VENCIMIENTO.COS CENTRO DE COSTO. o un código propio de la empresa.FEC. (hasta 30 caracteres). El código que indica si es cargo (D o +) o abono (H o - .

Luego de haber introducido el asiento de inventario inicial como se muestra en la venta la siguiente pulsaremos finalizar para concluir con la operación.Luego. Página 64 . aparecerá el siguiente cuadro. Pulsar aquí para seguir introduciendo más cuentas contables.

Honorarios.PULSAR AQUÍ PARA FINALIZAR.Almacén. Observar el asiento contable / apertura Para ver en el libro diario vamos a seguir el siguiente procedimiento. Cheques y Compras. ( Menú Principal / Reportes / Diarios / Libro Diario) NOTA: Utilizando el mismo procedimiento del Comprobante sin conversión para obtener el asiento del Registro de Compras. Bancos. Ventas. Página 65 .

C.realsystems.S.com.A.pe/ 5.3.El procedimiento en CONCAR para crear una trabajar es: a) Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compañía b) Mantenimiento Compañía / Menú Principal / Utilitarios c) Menú Principal / Mantenimiento Compañía / Utilitarios d) Mantenimiento Compañía / Utilitarios / Menú Principal Página 66 empresa que vamos a ..com/softwarecontable/concar/ CONCAR http://www. LECTURAS RECOMENDADAS CONCAR Software Contable http://www. Los Portales de Javier Prado-Lince Ruc: 20123565798 Realice los anexos necesarios y el siento de libro diario (Tenga en cuenta el mes a trabajar) 5.perucontable. Crea la empresa Universidad Telesup S. Urb.C.A. ACTIVIDADES Y EJERCICIOS a) Diseñar un cuadro conceptual sobre los principales pasos para realizar un registro de asientos contables y libro diario en CONCAR comenzando desde la creación de la empresa y el usuario. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN 1. con los siguientes datos: Año: 2011-07-30 Razón Social: Telesup Universidad Telesup . b) Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente: 1.

El siguiente concepto “Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos “corresponde a: Página 67 .. es necesario crear a los usuarios. la siguiente frase. Cuenta e) Tip. es necesario crear el plan de cuentas.Respecto a la creación de cuentas y a los datos principales cuenta. Ref 5.Después de haber creado la empresa y el usuario. El código de cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos. Los pasos para crear un usuario en CONCAR es: a) Mantenimiento Usuario / Menú Principal / Utilitarios b) Menú Principal / Mantenimiento Usuario / Utilitarios c) Mantenimiento Usuario / Utilitarios / Menú Principal d) Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Usuario e) Utilitarios / Menú Principal / Mantenimiento Usuario 3..Después de crear la empresa. Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos corresponde a: a) Tipo cuenta b) Cuenta c) Descripción d) Reg.. es decir.e) Utilitarios / Menú Principal / Mantenimiento Compañía 2. las personas que van a trabajar. los pasos para crear el plan de cuentas es: a) Menú Principal /Archivos/ Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de Cuentas b) Menú Principal / Plan de Cuentas / Archivos /Mantenimiento de Plan de Cuentas c) Menú Principal /Archivos/ Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas d) Archivos / Menú Principal / Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de Cuentas e) Archivos/ Plan de Cuentas / Menú Principal /Mantenimiento de Plan de Cuentas 4. con el programa. Anexo..

Respecto a la definición de los datos de las ventas para ingresar asientos.a) Formato de balance gral.Respecto a las operaciones contables para la creación de los anexos para el libro de inventario y balances – apertura.No es un dato principal según la interfaz de creación de anexos para el libro de inventario y balances: a) Tipo de Anexo b) Descripción c) Código de anexo d) Número de RUC e) Referencia 8.. Los pasos a seguir son: a) Menú Principal / Mantenimiento de Anexos / Código de Anexos b) Mantenimiento de Anexos / Menú Principal / Código de Anexos c) Mantenimiento de Anexos / Código de Anexos / Menú Principal d) Código de Anexos / Menú Principal / Mantenimiento de Anexos e) Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos 7..per por naturaleza d) Formato de costos e) Formato de costos fijos y variables 6... el siguiente concepto “El número de comprobante de acuerdo a la siguiente Página 68 .Los pasos para la Introducción de los asientos contables en la interfaz de CONCAR es: a) Comprobantes/ Menú Principal /Comprobante Estándar sin Conversión b) Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión / Menú Principal c) Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión d) Menú Principal / Comprobante Estándar sin Conversión / Comprobantes e) Comprobante Estándar sin Conversión / Menú Principal / Comprobantes 9. b) Formato de gan.per función c) Formato de gan.

su entorno de trabajo. RESUMEN CONCAR es un software contable ágil. apoyando la gestión empresarial y simplificar el trabajo contable. en el Diario y Mayor sólo se imprimir n los 30 primeros.estructura: Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. y amigable al usuario. mostrando cómo crear empresas. los cuales son necesarios de conocer para poder registrar y gestionar de forma adecuada la contabilidad de todo tipo de empresa. mostrando los pasos necesarios a través de la interfaz de CONCAR de la correcta creación de las mismas. En ese sentido en el primer tema de esta unidad se trata sobre las nociones básicas del sistema. además se muestra los diferentes datos a ingresar para el registro del plan de cuentas. Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes” corresponde a: a) Subdiario b) Comprobante c) Glosa d) Situación e) Tipo de conversión 10.Respecto a la definición de los datos de las ventas para ingresar asientos. Página 69 . así como se ilustra los pasos necesarios a realizar a través de la interfaz para el ingreso de empresas y declarantes con el propósito de llevar una contabilidad adecuada. En el segundo tema de esta unidad se trata sobre la creación del plan de cuentas. como crear usuarios que registraran las operaciones contables de la empresa creada.” corresponde a: a) Subdiario b) Comprobante c) Glosa d) Situación e) Tipo de conversión 6. el siguiente concepto “Hasta 40 caracteres..

 ASIENTOS: registros de transacciones. además se muestra como observar el asiento contable y apertura de cuentas. etc. Anotados en forma cronológica.  BALANCE GENERAL: Resumen o sintesis de la realidad contable de una empresa que permite conocer la situacion general de los negocios en un momento determinando.  CONTRIBUYENTE: Es aquel deudor tributario que realiza o respect del cual se produce el hecho generador de la obligacion tributaria.En el tercer tema de esta unidad se muestra las operaciones contables comenzando por la configuración del plan de cuentas. Los medios estan formados materias que distribuyen ya sea directa o indirectamente a la creación de la actividad. Se dfefine tambien como la Página 70 . también se define los datos necesarios de ventas para ingresar asientos contables.  ACTIVO FIJO: parte del activo de una empresa conformado por paridas que representan efectivo y por aquellas que se espera sean convertidas a tal condicion en el corto plazo.  BIENES: Medios que satisfacen las necesidades humanas. En el cuarto tema de esta unidad se trata sobre los asientos contables. III. mostrando los pasos para introducir los asientos contables a través de la interfaz de CONCAR. la creación y listado de las áreas contables. la creación de los anexos para el libro de inventario y balances de apertura. activiadades. Desde el punto de vista contable comprende el elemento material del cual dispone una empresa o entidad para lograr sus metas. eventos. además en este tema se muestra los pasos necesarios para registrar lo mencionado anteriormente a través de la interfaz de CONCAR con el propósito de aprender a llevar de forma adecuada la contabilidad de cualquier empresa. GLOSARIO  ACTIVO: Conjunto de bienes y/o derechos que posee una empresa. siento este tema el más importante dado que es la parte fundamental a aprender para llevar de forma adecuada todo tipo de contabilidad en las diferentes empresas que tenemos en el mercado.

microsoft. Bibliográficas SISCONT Marcelo de la Cruz Heredia . el pasivo. sucesión indivisa. el patrimonio.  REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC): Registro de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) que incluye información sobre toda persona natural o jurídica. el capital adicional. domiciliado o no en el país.  PATRIMONIO: Diferencia entre el total del activo y pasivo de una empresa constituida por el capital pagado.  CUENTA: Agrupación sistematica de partidas de debe y del haber de cada uno de los elementos que forman el activo. con rayado adecuado. en donde las empresas registran en forma cronologica y justificada todas las operaciones efectuadas por ellas de acuerdo a las normas técnicas contables y leyes vigentes. Electrónicas Microsoft Project http://www. que conforme a las leyes vigentes sea contribuyente y/o responsable de aquellos tributos que administra la SUNAT.2008 ISBN: 978-603-45086-0-8 2. IV. el bien o la actividad representada.scribd. sociedades de hecho u otro ente colectivo sea peruano o extranjero. la participación del accionario laboral a capitalizarse. ejerza actividades economicas o haga uso de un derecho que conforme a la ley genere la obligación tributaria. las reservas y los resultados acumulados. el excedente de revaluación.pesona Natural o Juridica que tenga patrimonio.  LIBROS CONTABLES: son libros especiales.com/doc/14258801/Manual-Concar Página 71 . FUENTES DE INFORMACIÓN 1. Es donde se registra todo movimiento relacionado con la persona. los ingresos y egresos.com/project/en/us/default.aspx Manual de CONCAR www.

Software contable SISCONT http://www.pe/ Página 72 .siscont.realsystems.com/ Software contable CONCAR http://www.com.

La contabilidad de inventarios involucra dos importantes aspectos: 1) el costo del inventario comprado o manufacturado necesita ser determinado y 2) dicho costo es retenido en las cuentas de inventario de la empresa hasta que el producto es vendido. Este método requiere calcular el costo promedio unitario de los artículos en el inventario inicial mas los compras hechas en el periodo contable. El inventario final esta formado por los últimosartículos que entraron a formar parte de los inventarios. A continuación se presentaran 4 métodos de valuación de inventarios que son los que comúnmente se utiliza en las empresas: METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS. PEPS UEPS Promedio Página 73 . lo importante es que el flujo de costos supone que los primerosartículosen entrar al inventario son los primeros en ser vendidos (costo de ventas) o consumidos (costo de producción).UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE REMUNERACIONES MÉTODOS DE VALUACIÓN Los inventarios están considerados por muchas empresas como un activo circulante muy significativo. lo importante es que el flujo de costos supone que los últimosartículos que entraron a formar parte del inventario son los primeros en venderse (costos de ventas) o en consumirse (costo de producción). El inventario final está formado por los primeros artículos que entraron a formar parte de los inventarios. En base a este costo promedio unitario se determina tanto el costo de ventas (producción) como el inventario final del periodo. El flujo físico real es irrelevante. DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO Identificación Cada articulo vendido y cada unidad que queda en el especifica inventario están individualmente identificadas El flujo físico real es irrelevante.

Costo de lo Vendido. Inventario 1Ene-2011 Compras.2011 Inv.220 $145 2075 $2.925 29 * 5. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS 12.A.50 = 25 4 * 9. Broches.220 SEGÚN RESOLUCION SUNAT 234-2006 12.1 Se deberá registrar mensualmente en el FORMATO 12.00=150 Broches.659 1. adicionales a los contemplados en el literal a) del artículo 6°.2 En el formato se deberá incluir como datos de cabecera.790 $561 $430 $295 1.00 FLUJO DE COSTOS PEPS PROMEDIO UEPS $145 2. Final 50 * 10. Página 74 . S.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS – DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS" toda la información. 2011 1. DE C. proveniente de la entrada y salida física de las mismas en cada almacén.220 $145 2075 $2. 2011 Disponible para la venta.V. 31-Dic. la siguiente información: a) Información del Establecimiento donde se ubican las existencias. por cada tipo de existencia. 12. c) Tipo de existencia (según tabla 5). b) Código de la existencia.00 = 145 25 *6.075 $2. 2011 Broches.96 29 * 5.00 = 36 54 *7.EJEMPLO DE VALUACION DE INVENTARIOS Y DETERMINACION DE COSTO DE LO VENDIDO COMPANIA " METALES".

f) Entradas en unidades. comprobante de pago. c) Tipo de existencia (según tabla 5). comprobante de pago. documento interno o similar (según tabla 10). se deberá incluir como dato de cabecera. e) Código de la unidad de medida (según tabla 6). e) Código de la unidad de medida (según tabla 6).1 Se deberá registrar mensualmente en el FORMATO 13. b) Tipo de documento de traslado. b) Código de la existencia. e) Tipo de operación (según tabla 12). 13. adicional a los contemplados en el literal a) del artículo 6°.d) Descripción de la existencia. 12. 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO – DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" toda la información. por cada tipo de existencia. proveniente de la entrada y salida al almacén y sustentada en comprobantes de pago y/o documentos. documento interno o similar. comprobante de pago. d) Número del documento de traslado. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO 13.2 En el formato. i) Totales. h) Saldo final en unidades. g) Salidas en unidades. Página 75 . adicionalmente considerar en esta columna la información del saldo inicial. documento interno o similar.3 Se deberá incluir la siguiente información mínima: a) Fecha de emisión del documento de traslado. c) Número de serie del documento de traslado. la siguiente información: a) Información del Establecimiento donde se ubican las existencias. d) Descripción de la existencia. comprobante de pago. documento interno o similar.

(ii) Costo Unitario. h) Saldo final: (i) Cantidad. g) Salidas: (iv) Cantidad. (iii) Costo Total. (v) Costo Unitario. documento interno o similar (según tabla 10). f) Entradas: (i) Cantidad. comprobante de pago. e) Tipo de operación (según tabla 12). podrán registrar un resumen diario de las operaciones de entrada o salida de existencias del Página 76 . (vi) Costo Total. comprobante de pago. documento interno o similar. comprobante de pago. i) Totales.f) Método de valuación de existencias aplicado. (iii) Costo Total.3 Se deberá incluir la siguiente información mínima: a) Fecha de emisión del documento de traslado. Adicionalmente se deberá considerar en esta columna la información del saldo inicial. documento interno o similar. Tratándose de deudores tributarios que lleven sus libros y registros vinculados a asuntos tributarios en hojas sueltas o continuas. (ii) Costo Unitario. b) Tipo de documento de traslado. comprobante de pago. documento interno o similar. 13. d) Número del documento de traslado. c) Número de serie del documento de traslado.

almacén. con su correspondiente documento sustentatorio. Página 77 . siempre que lleven un sistema de control computarizado que mantenga la información detallada y que permita efectuar la verificación de cada entrada o salida del almacén.

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