ACREDITADA POR ACCREDITATION COUNCIL FOR BUSINESS SCHOOLS AND PROGRAMS (ACBSP), EUROPEAN COUNCIL FOR BUSINESS EDUCATION

(ECBE) Y AXENCIA PARA A CALIDADE DO SISTEMA UNIVERSITARIO DE GALICIA (ACSUG)

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

MANUAL:

CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II

CICLO VI

SEMESTRE ACADÉMICO 2013- I- II
Material didáctico para uso exclusivo en clase

LIMA - PERÚ
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UNIVERSIDAD DE SAN MARTIN DE PORRES
RECTOR ING. JOSÉ ANTONIO CHANG ESCOBEDO VICE RECTOR ING. RAÚL EDUARDO BAO GARCÍA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICASY FINANCIERAS
DECANO DR. DOMINGO FÉLIX SÁENZ YAYA DIRECTOR DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS DR. JUAN AMADEO ALVA GÓMEZ DIRECTOR ESCUELA DE ECONOMÍA DR. LUIS CARRANZA UGARTE DIRECTOR DEL DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE CONTABILIDAD, ECONOMÍA Y FINANZAS DR. LUIS HUMBERTO LUDEÑA SALDAÑA DIRECTOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DR. AUGUSTO HIPÓLITO BLANCO FALCÓN DIRECTOR DE LA OFICINA DE GRADOS Y TÍTULOS DR. VICTOR LORET DE MOLA COBARRUBIA DIRECTOR DE LA OFICINA DE EXTENSIÓN Y PROYECCIÓN UNIVERSITARIA DR. REYNALDO ULADISLAO BRINGAS DELGADO DIRECTOR DEL INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN DR.SABINO TALLA RAMOS SECRETARIO DE FACULTAD DR. LUIS ANTONIO CUEVA ZAMBRANO JEFE DE LA OFICINA DE REGISTROS ACADÉMICOS SRA. BELINDA MARGOT QUICAÑO MACEDO JEFE DE LA OFICINA DE BIENESTAR UNIVERSITARIO LIC. MARÍA RICARDINA PIZARRO DIOSES JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIÓN Mo. ABOG. LUIS FLORES BARROS COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS TURNO MAÑANA DRA. YOLANDA MAURINA SALINAS GUERRERO COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS TURNO NOCHE DR. ANTONIO AMILCAR ULLOA LLERENA COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMÍA TURNO MAÑANA Y NOCHE MG. RENZO JAIR VIDAL CAYCHO COORDINADOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS DR. CRISTIAN YONG CASTAÑEDA COORDINADOR DE LA SECCIÓN DE POSTGRADO DE ECONOMÍA DR. VICTOR LORET DE MOLA COBARRUBIA

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INTRODUCCIÓN
La Universidad de San Martín de Porres, en estos últimos años, está empeñada en realizar importantes innovaciones en la concepción y práctica educativas con el propósito de ofrecer a sus alumnos una formación profesional más competitiva, que haga posible su ingreso con éxito al mundo laboral, desempeñándose con eficacia y eficiencia en las funciones profesionales que les tocará asumir. El marco de referencia está dado por los cambios significativos de la sociedad contemporánea, expresados en la globalización de los intercambios, los nuevos paradigmas del conocimiento, de la educación y la pedagogía, así como los retos del mundo laboral. Para cumplir con el propósito señalado, la Facultad de Ciencias Contables, Económicas y Financieras ha asumido la misión de lograr una formación profesional científica, tecnológica y humanística. Constituye nuestro compromiso formar líderes con capacidad de formular propuestas innovadores que impulsen la creación de una nueva realidad universitaria, a base de los siguientes aprendizajes: aprender a ser, aprender a conocer, aprender a hacer y aprender a convivir. Uno de los medios para el logro de nuestros propósitos constituye el Manual de CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II, preparados especialmente para los alumnos. El presente Manual ha sido concebido como un material educativo que debe servir para afianzar conocimientos, desarrollar habilidades y destrezas, así como para orientar la autoeducación permanente. Por ello se ubica como material de lectura, es accesible, sirve de información y recreación, desempeña un papel motivador, se orienta a facilitar la lectura comprensiva y crítica, ampliar conocimientos en otras fuentes, crear hábitos y actitudes para el procesamiento de información, adquisición y generación de conocimientos. El presente Manual de CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II, constituye material de apoyo al desarrollo del curso del mismo nombre, y está organizado en cuatro unidades didácticas: Unidad I: Aplicación del Sistema Contable Concar: ingreso de operaciones contables y obtención de Los Estados Financieros: Balance General. Estado de Ganancias Y Perdidas, Estado Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patrimonio Neto; Unidad II: Aplicación del Sistema Contable Siscont: ingreso de operaciones y Formulación de los Estados Financieros: Balance General. Estado de Ganancias Y Perdidas, Estado Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patrimonio Neto; Unidad III: Notas A Los Estados Financieros, Comentarios de los Estados Financieros; Unidad IV: Aplicación Global de Registros Contable Y Formulación de Estados Financieros Cada unidad está trabajada en referencia a objetivos, que se espera logre el alumno, mediante el estudio de los contenidos presentados a través de temas. Cada tema tiene una estructura modular que, además del desarrollo del contenido incorpora una propuesta de actividades aplicativas y de autoevaluación. Al final de cada tema se presentan además las referencias documentales, que han servido de base para la elaboración de los contenidos.

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presentamos un listado general de otras fuentes de información complementaria. que constituyen asientos bibliográficos y/o hemerográficos y electrónica.Al término del documento. de utilidad para el aprendizaje del Sistema de Información Empresarial Página 4 . una vez desarrolladas las unidades didácticas.

.................................................................................... 36 UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: CONCAR............................................................................................................. 4..................................... Presentación y contextualización .................................. 29 ASIENTOS -PARTES DEL ASIENTO .......................................................................................................................................................... Error! Bookmark not defined................................................................................................... 40 Creación de usuario ................................... 31 EXPORTANDO A EXCEL ............................................... 1 I.................. 33 RESUMEN ..................................................................... 47 Página 5 ....................................................... 26 CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER ............................................ 38 a.......................................................................................................................................... 26 NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER ........ 27 FECHA ............................................................................................................................................................................................. 28 Registrando en el Cuadro Datos del Voucher .......................................................................................... 7 UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: SISCONT................................................................................... 32 3.......................................................................................................................................................................................................... 46 TIPO DE ANEXO: .................. 30 ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER...... 6..................................... 33 EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN ..... 30 Libro Diario .................................................................................................................................................. 41 Creación de plan de cuentas ........... 4. ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS ........................................ DESARROLLO DE CONTENIDOS ......................... 5.............................. 26 Voucher del Diario ..................................... 27   Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos ................................................ 45 NIVEL DE SALDO: ............................... 33 ACTIVIDADES Y EJERCICIOS ................................................................................................................................... 7 UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: SISCONT............................................................................................................................................................................................................................................................................................ 38 DESARROLLO DE LOS TEMAS: ............................................... 39 Creación de empresa ............. LECTURAS RECOMENDADAS........................ 44 (DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM) ..............................ÍNDICE DE CONTENIDO Y EUROPEAN COUNCIL FOR BUSINESS EDUCATION (ECBE).................................

...................................TIPO DE ANEXO REFERENCIAL: ............................................ 51 FORMATO DE COSTOS ......................................... BANCOS:......................................................... 75 Página 6 .............................................................................................. 48 DOCUMENTO REFERENCIA: ................................................. 73 SEGÚN RESOLUCION SUNAT 234-2006 .................................................................................... 50 FORMATO DE BALANCE GRAL............................................................. 49 CUENTA AJUSTE: ............................................................................................ LECTURAS RECOMENDADAS .......................................................... 48 FECHA VENCIMIENTO: ................................ 66 6................................................................................. RESUMEN .......................................................................................................................................................... 74 13....................................................................................................................... DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO ............... 50 FORMATO DE GAN............................................................................ 73 METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS.................................PER POR NATURALEZA......................................................................................... 49 CONCIL........................................................................ 59 3........... ....................................... 74 12.............................................................................................................. 49 MONEDA DE REFERENCIA: ................................................................................................................ REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO ....... 69 UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE REMUNERACIONES ................................................................ 50 CUENTA ABONO: ...................................................................... 66 5...................................................................................................................................... 48 CENTRO DE COSTO: ................................................ 49 REGISTRO DE LA CUENTA: .......... REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS . EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN ............................................................................................................................................................................................................... 73 MÉTODOS DE VALUACIÓN ................................................................... 49 CUENTA CARGO:.................................................................... 50 FORMATO DE GAN........................... 51 DEFINICIÓN DE LOS DATOS DE LAS VENTAS PARA INGRESAR ASIENTOS ................................ 48 ÁREA: ...............................PER FUNCION ......................................

2.-Actitudes . conoce la importancia del Siscont como software contable y su entorno de trabajo para las diversas aplicaciones de índole contable. la innovación.Desarrolla la creatividad. configuración de plan de cuentas y el uso del botón mago para la elaboración de los asientos contables. Presentación y contextualización Siscont es un software contable que nos permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras. entre otros automáticamente.Actúa con responsabilidad personal. Capacidades 1. 3.I. Competencia Registra. Esta unidad ofrece al participante una completa ayuda para aprender a utilizar el software contable Siscont lo cual le encaminará a dominar las principales herramientas. conoce los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa utilizado los diversos criterios contables. . e. al cumplir con los horarios establecidos y el respeto a las normas de convivencia. económicas y financieras de la empresa o cliente en función de su actividad de acuerdo al sistema de contabilidad general y a la legislación vigente a través del software contable SISCON. la actitud emprendedora y el respeto a la honestidad intelectual.Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera individual y en equipo. promoción de actividades y tomo de decisiones en relación a la actividad asignada. respetando la iniciativa y aportes de los integrantes. b. . c. fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales. DESARROLLO DE CONTENIDOS UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: SISCONT 1. d. registro de compras. retenciones y Estados Financieros. INTRODUCCIÓN: a. conoce y crea el registro de la empresa con sus diversas aplicaciones para llevar de forma adecuada el plan contable de la organización. ventas. verifica y contabiliza las operaciones comerciales.-Presentación de ideas básicas y contenido esenciales de la unidad Página 7 . .Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas. 4. conoce y aplica operaciones contables.

Comprende el desarrollo de los siguientes temas: TEMA 01: SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONT TEMA 02: SISCONT: Identificación de la empresa plan de cuenta TEMA 03: SISCONT: creación de tablas TEMA 04: SISCONT: libro de inventarios y balance 1. seguir los pasos siguientes: 1. En el acceso directo del escritorio parece el botón A continuación aparecerá la VENTANA PRINCIPAL y estando en la Pantalla Principal de SISCONTencontraremos tres principales barras que a continuación señalaremos: ¿Qué se puede hacer con SISCONT? REPORTES VENTAJAS Página 8 .La Unidad de Aprendizaje 01: SISCONT. DESARROLLO DE LOS TEMAS: TEMA 01: SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONT Para empezar a trabajar con SISCONT debemos seguir los siguientes pasos: Iniciación de siscont Para iniciar SISCONT.

REGISTROS CONTABLES  Diario  Mayor  Registro de Compras  Registro de Ventas  Libro de Honorarios  Libro Caja y Bancos Producto Peruano Flexible para la Pequeña Empresa Ambiente Windows Tutor en Línea Mago (Compras y Ventas) Reportes Financieros Doble Moneda Análisis de Cuentas Corrientes REGISTROS FINANCIEROS  Balance de Comprobación. aparece un menú de cascada con comandos para maximizar. Barra de Títulos DEFINICIONES DE LA BARRA DE TITULOS  Caja de control de SBK: Cuando se hace clic aquí en el ícono. Actualización en Línea Multiempresa Exportación a Excel Barras de la Pantalla Principal Las barras que están juntas en la ventana principal del SBK tienen funciones específicas en el uso y manejo del software contable.  Balance General  Estado de Ganancias y Pérdidas por Función y Naturaleza  Análisis de Documentos  Saldos por Cuentas. tanto para ingresar datos como para generar información contable y financiera. Página 9 .

Alt T -----------. su aplicación se convierte en un ícono pero SBK aún se está ejecutando.minimizar mover la ventana. de ese modo se registrara los datos de acuerdo al periodo contable que aparece en la barra de títulos. Barra del Menú principal El menú principal se activa al hacer un click en un nombre determinado o utilizando la tecla ALT y la letra subrayada en el nombre del menú.  Botones para maximizar y minimizar: Presionando algunos de los botones la ventana aumentará así como disminuirá su tamaño.Alt I -----------.  Título de la versión de SBK: Cuando se ingresa a la ventana principal de SBK automáticamente aparece la versión que está trabajando el usuario de ese modo reconocerá las características del software contable y la capacidad instalada.  Título del logo de pantalla: El logo en pantalla identifica inmediatamente a la empresa con la que se desea trabajar por lo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes).Alt U Página 10 . cambiar de tamaño o cerrar SBK. con la x se cierra el sistema.  Mes a Trabajar o Periodo contable: Permite al usuario identificar el mes a trabajar.Alt R -----------.Alt P -----------. Usando la tecla ALT la letra subrayada Registro Contable Proceso de Fin de Mes Informes Tablas Utilitarios -----------.

. dicha información nos servirá para el registro del voucher contable. datos generales de esta. Contienen dos o más registros por cada operación realizada en la empresa.Help -----------. Orígenes. Tipo de Documento.  Help: Ayuda en línea que proporciona SBK al usuario Barra de Botones de acceso Página 11 . hacer click en él o seleccionar con las teclas de dirección (flechas). permitiendo crear la base de datos de la empresa.  Informes:Este menú ofrece informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras. a su vez permite imprimir y borrar la información. Para escoger un comando de un menú desplegado. la licencia de uso y el mantenimiento del sistema. para obtener los estados financieros.  Tablas: El sistema utiliza tablas para los datos auxiliares.  Utilitarios: En este menú se encuentra opciones variadas como. Proveedores/Clientes/. Algunos comandos tienen tres puntos (. selección del mes y la empresa.) seguidos del nombre... Tipo de Cambio y parámetro de cuentas.. DEFINICIONES DEL MENÚ PRINCIPAL  Registro Contable: Proporciona todo lo referente al voucher o comprobante que día a día se tiene que ingresar en la contabilidad. cuando se escoge estos comandos deberá aparecer una caja de diálogo para que se especifique algunas opciones sobre ejecución del comando.  Proceso de Fin de Mes: Son las operaciones que deberíamos seguir en el orden presentado. tales como: plan de cuentas..Alt H Cada nombre al ser activado muestra un menú de cascada con comandos relacionados al nombre del menú.

Indicando la ubicación de los archivos de datos.  Generador de backup: Este botón nos permite generar la copia de seguridad de la información que se ha realizado por cada empresa.  Salir de SBK: El botón de salir nos permite retirarnos del sistema de SBK del Botones en pantalla para ingreso de datos acceso directo Página 12 .  Selección de Empresa: Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo.  Mantenimiento de Datos: Este utilitario nos permite reconstruir los índices de las bases de datos.  Selección de Fuentes: Este utilitario nos permite con el botón seleccionar el tipo. el tamaño y el color de letras con que deseamos trabajar. Acceso a Vouchers: Se puede hacer click para tener acceso al comprobante de diario que contiene dos o más registros por cada una de las operaciones realizadas en la empresa.  Cambio de Mes de Trabajo: Este botón nos permite cambiar el mes de trabajo.  Llamar a la Calculadora de Windows: Haciendo click en el botón tendremos acceso a la calculadora de acuerdo a la necesidad usuario. así como los saldos acumulados que mantengan las cuentas.  Selección de Impresora: Este botón nos permite tener acceso a la configuración de la impresora. mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal.

en selección de empresas. lo que ayuda al usuario a manejar un solo esquema. TEMA 02: SISCONT: Identificación de la empresa de en Ahora. eliminación y consultas de la información. Pulse el botón empresa. crear el año de trabajo y luego completar los datos generales de esta. modificación. Cada menú presenta para el manejo de ingreso. facilitando la operación del mismo. aprenderemos a crear una empresa: Identificación de la empresa Para trabajar una nueva empresa o año la primera acción que debemos realizar es. las siguientes teclas y botones:  Correcto: Valida y guarda las operaciones realizadas  Cancela : Anula el ingreso o modificación de un registro  Excel : Se utiliza para exportar información a EXCEL  Mago : Esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso los documentos de Compra y Ventas en una sola operación y forma automática genera el voucher contable  Buscar: Botón que sirve para búsqueda de datos en Tablas. selección de Empresa. aparecerá el cuadro selección de Página 13 . Para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa seguir los pasos siguientes: 1.El sistema se ha desarrollado con un estándar de presentación de opciones e información.

Indicando la ubicación de los archivos de datos.2. se anota la de los archivos en el disco duro. y haga . de la siguiente manera. empresa ubicación Página 14 . aparecerá el cuadro mantenimiento de empresas 3. se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo. 2. El cuadro selección de empresa. el nombre de la que se desea crear y en el recuadro de Ruta. Se coloca en el recuadro de Descripción. Pulse Insert para la creación de nuevas empresas.

mostrando la empresa que creamos. Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes. para lo cual se cuenta con 4 campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera. No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: triunfo 05 Datos Generales de la Empresa En esta área se digita el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Para anotar los Datos Generales de la Empresa seguir los pasos siguientes: Página 15 .Al hacer OK veremos en el cuadro de SELECCION DE EMPRESA.8 caracteres No tener ningún carácter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#. ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIÓN DE EMPRESA    No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: triunf05 --------.

RUC. Página 16 Cambio de Mes de Trabajo. En la Barra de Menú Principal. Las opciones que acepta el Sistema para ingresar son desde cero (0) para la Apertura de año hasta trece (13) para el Cierre de año.1. dirección. el nombre que aparecerá en el logo de la pantalla. zona geográfica. 2. se anotarán para identificar a la empresa que se trabajará. razón social. seleccione utilitarios y después Datos Generales de la Empresa. seguir los pasos siguientes: 1. Cambio de Mes Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo. y haga OK. para visualizar el cuadro Datos de la Empresa. ejemplo que se está desarrollando. mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal. señalando en los recuadros: el año de trabajo. En los Botones de acceso pulse el botón aparecerá el cuadro selección del mes a trabajar. Para el Cambio de Mes a Trabajar. En los recuadros Datos de la Empresa. . al cual queremos ingresar datos.

y haga OK. El cuadro selección del mes a trabajar. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. como el Plan de cuentas. seleccione Tablas y después Plan de Cuentas. Pulse insertpara visualizar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 17 .2. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. TEMA 03: SISCONT: Plan de Cuentas Empezaremos el estudio de este tema conociendo cómo funciona el plan de cuentas: PLAN DE CUENTAS El sistema utiliza para los datos auxiliares Tablas. Para ingresar los códigos en el Plan de Cuentas. seguir los pasos siguientes: 1. 2. Se utiliza para seleccionar el número del mes a trabajar. Desde la Barra del Menú Principal. permitiendo crear la base de datos de la empresa.

Nivel de Cuenta. Haga OK CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS CUENTA: Se define el código de la cuenta. En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS. en alta y baja. NIVEL DE CUENTA Página 18 . tipo de cuenta. para lo cual disponemos de un máximo de 10 caracteres. Ejemplo anotar la Cuenta Contable 16 Cuentas por cobrar diversas. Activo y. Balance.3. anotar en el recuadro la cuentas o sub-cuentas con que desea trabajar la empresa de acuerdo a su giro de negocio. NOMBRE: Se asigna el nombre de la cuenta para lo cual disponemos de un máximo de 30 caracteres.

TIPO DE CUENTA: Código que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir los Estados Financieros (ver cuadro). pero sólo en forma referencial.  Cuenta de Banco: Nos permite registrar la información para realizar la Conciliación Bancaria y el análisis de esta cuenta.  Sin análisis: Para las cuentas con información básica. Por ejemplo. CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER: Se ingresa el código de la cuenta de gastos que se refleja en los resultados por Función o Naturaleza. Balance : Para las cuentas principales (2 dígitos)  Sub . TIPO DE ANÁLISIS: Define el nivel de análisis para todas las cuentas. 2 y 3 Página 19 .  Por Documentos: Indica que la cuenta manejará el detalle de la información de los documentos y adicionalmente realizará la cancelación de los mismos en forma automática. A NIVEL DE SALDOS: Campo que se activa para las cuentas en moneda extranjera. Tipo de Cuentas CLASIFICACIÓN DE LAS CUENTAS EN EL SBK DE ACUERDO AL TIPO CODIGOS DEL PLAN DE CUENTAS Y SEÑALA SU DISTRIBUCIÓN LOS ESTADOS PARA EMITIR FINANCIEROS A: Cuentas de Activo Clase 1.Cuenta : Para los sub-totales (Balance de Sumas y Saldos)  Registro: Es la divisionaria con la que se registran las operaciones. CUENTAS BANCARIAS. ACT. que se desean ajustar a nivel de saldos. de acuerdo al criterio de codificación para el asiento automático (clase 6->clase 9 o clase 9 -> clase 6).  Solo Detalle: El sistema nos permite registrar los datos del documento.

Desde la Barra de Menú Principal. Orígenes. seleccione Tablas y después Orígenes.: Compras. Tipo de Documento. En esta área se ingresarán los orígenes definidos por el usuario de acuerdo a un criterio de clasificación por Ej. permitiendo crear la base de datos de la empresa tales como..P: Cuentas de Pasivo R: Cuentas de Resultado N: Cuentas de Gastos por Naturaleza F: Cuentas de Gastos por Función O: Cuentas de Orden M: Mayor Clase 4 y 5 Clase 7 y Cuenta 66 Clase 6 menos 66 y 69 Clase 9 Cuenta 69 Clase 00 – 100 Cuenta79 1. Tipo de Cambio Diario y Parámetros de cuentas. Ventas. Proveedores/Clientes/. Cuando se borra un rango de voucher es necesario regresar el contómetro al número anterior al borrado para que siga actualizando el contómetro. También tiene un contómetro que nos dice la cantidad de voucher ingresados de acuerdo a los meses trabajados. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.. Ingresos.  Orígenes: Los orígenes son los sub-diarios o los archivadores donde guardamos con un cierto criterio los documentos. DATOS AUXILIARES El sistema utiliza para los datos auxiliares las Tablas. 1. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES de ese modo el Sistema Página 20 .. 2 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. para un mejor control.

Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno. MESES: Se ingresará el número desde el cual se dará inicio a cada origen en forma mensual. Haga OK. Página 21 .nos presenta los siguientes campos: 3. el libro auxiliar que desea trabajar la empresa ejemplo: código 01 descripción Compra. Libro CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ORIGENES CÓDIGO: El sistema permite ingresar dos caracteres para definir este campo. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES. anotar en el recuadro. DESCRIPCIÓN: En este campo ingresará el nombre del origen.

seguir los pasos siguientes: 1. 2 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. que acreditan. sustentan y respaldan los hechos económicos efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable. seleccione Tablas y después Tipo de documento para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. que nos permitirá identificar a cada uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher contable. Para ingresar los Documentos Fuentes. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3 En el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTOS. Página 22 . anotar en el recuadro. Tipo de Documentos: Los Documentos Fuentes son comprobantes. En esta área se definen los códigos (N° o Letras abreviados) y nombres de los documentos fuentes. los comprobantes de pago aceptados por la SUNAT que desea trabajar la empresa. Desde la Barra de Menú Principal.

terceros. seguir los siguientes pasos: 1. clientes. Para ingresar los datos de las Personas. para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Accionista. agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario como: Proveedores. seleccione Tablas y después Proveedores/Clientes/.. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Haciendo click en la Barra de Menú Principal. relacionados con los Documentos Fuentes.. Sunat. Este menú nos servirá para ingresar los agentes económicos (personas naturales o jurídicas) que de alguna forma establezcan relación con la empresa. proveedores. de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 23 .. etc.. trabajador. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEORES/CLIENTES/.. 2.Ejemplo: código 28 Tarifa unificada  Proveedores/Cliente: Los Personas son los agentes que representan los Hechos Económicos como los socios. Banco. clientes.

seleccione Tablas y después Tipo de Cambio Diario para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/. Haga OK. RUC y Razón social del proveedor (según base de datos). anotando en los recuadros. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPO DE CAMBIO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 24 . Su finalidad es facilitar el ingreso de este dato en el voucher. Para ingresar los datos del Tipo de Cambio.3. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. seguir los pasos siguientes: 1. el nombre de los proveedores o clientes que desea trabajar la empresa ejemplo. 2. Hacer Click en la Barra de Menú Principal.  Tipo de Cambio: En este menú se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. se puede alimentar los datos de las personas (Naturales y Jurídicas).

las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares.491 venta 3. Hacer Click en la Barra de Menú Principal. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CAMBIO. anotar en los recuadros. seleccione Tablas y después de Cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE Parámetros PARAMETROS DE CUENTAS. tanto el tipo de cambio compra como venta. Haga  Parámetros de Cuentas: En esta opción se definen algunas cuentas especiales para el sistema. Fecha: 16/01/2005 Compra 3. cuentas especiales para el sistema.494.3. el tipo de cambio que la SUNAT que publica oficialmente. Ejemplo. 2. anotar en los recuadros. Para ingresar los datos en los Parámetros de Cuentas. Página 25 . seguir los pasos siguientes: 1. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS. las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares. la fecha.

venta. Página 26 . Desde los Botones de acceso pulse el botón Acceso a Vouchers aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER ORIGEN Es el tipo de voucher o libro (Apertura. seguir los siguientes pasos: 1. compra. etc) que ha sido definido en Orígenes (Tablas Auxiliares).UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: SISCONT Voucher del Diario Para ingresar los datos del Voucher.

otros) que ha sido definido en Orígenes. Egresos. pudiendo el usuario asignarle otro número. asignando el número que se va ingresar con su respectiva fecha. Egresos y Diario) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente Página 27 . Apertura. FECHA En este campo ingresaremos la fecha de registro del voucher. compra. El sistema le asigna el número 1 al primer voucher del mes de trabajo. que dependerá del tipo de libro (Apertura. venta.NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER Es el correlativo por origen que se le asigna a los vouchers que van ingresando durante el mes. Estando en el cuadro INGRESO DE VOUCHER que aparece en la elegir el tipo devoucher ventana de Origen . Venta. Compra. y pulse enter para visualizar el cuadro INGRESO DE VOUCHER de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3. Ingresos. de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos. Al elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana de Origen obtendremos dos tipos de cuadro INGRESO DE VOUCHER. 2. que será validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior y el año de trabajo definido al inicio. Ingresos. Libro (Compra y Venta) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Libro (Apertura. Diario y Automáticos.

montos y código de las cuentas. códigos y número del documento. por el valor de 2 Mil DOLARES más I. Estando en el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS.R.  Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos 4.L.V. Junio: Compramos Mercaderías según factura N° 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S. Haga click en el asistente para visualizar el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS Asistente (Mago): esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operación y en forma automática genera el voucher contable.G. código del proveedor (en este caso).Cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente Cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Pulse insertpara visualizar el cuadro DATOS DEL VOUCHER. Página 28 . Ejemplo. al contado. glosa. anotar en los recuadros que corresponde al campo como.

Ejemplo. 6. Estando en el cuadro SELECCIONAR.380. haga click en Registrar Documento para visualizar el cuadro DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: Página 29 . Registrando en el Cuadro Datos del Voucher 5. haga OK. importe del debe. código de las cuentas.L equivalente a $ 2. glosa y.R. anotar en los recuadros que corresponde al campo como. Estando en el cuadro DATOS DEL VOUCHER. 31 de Enero: Cancelamos Factura Nº 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S.00.

haga click en OK. Estando en el cuadro DOCUMENTO. como el N° del código o RUC del proveedor en este caso y. Página 30 . anotar en los recuadros.7. número y serie del documento. los códigos del Comprobante. Operaciones de contabilidad ASIENTOS -PARTES DEL ASIENTO ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER Información Contable Es el proceso que permite identificar. medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar decisiones y formular juicios.

haga click en Analítico. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Estando en el cuadro de CONSULTA. Página 31 . Moneda Soles.Nota: en la Barra de Menú Principal. Estando en el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO. 2. seguir los siguientes pasos: 1. podemos recibir la información de los asientos contables que se ha registrado en el Libro Diario y observar las distintas operaciones que se ha realizado en el periodo contable que se trabajo. seleccione Informes y despues Libro Diario para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO. seleccione Informes y después elegir uno de los libros que nos permite obtener la información contable que deseamos obtener. Desde la Barra de Menú Principal. por Origen o en forma de Resumen. Para obtener información del Libro Diario. Periodo Acumulado y OKpara visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos: 3. Libro Diario La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analítica.

hacer click en el botón de se ejecutara Excel con la data solicitada. Página 32 . Si deseamos trabajar la información en Excel. y Nota: Con el mismo procedimiento se pueden exportar los demás libros contables.EXPORTANDO A EXCEL 4.

5. ACTIVIDADES Y EJERCICIOS 1.R. .com/watch?v=wFH3GB8PGDU 4.00 más IGV según factura Nº001-567. .A. Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente: 1. Se trabaja el asiento de cierre (Tenga en cuenta el mes a trabajar) 2. por el valor 2. Los Portales de Javier Prado-Lince Ruc: 20123565798 2.380.G.youtube.C.monografias. Marca la proposición que no sea una ventaja de SISCONT: Página 33 .00. Crea la empresa Telesup S.com/trabajos72/siscont-software-contabilidadfinanzas/siscont-software-contabilidad-finanzas2.3. Urb. Registre las siguientes facturas utilizando el botón ingreso de voucher. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN 1.youtube.L.R.6 de enero: se compra mercadería según la factura Nº 001-0465 a la Empresa Telesup S. LECTURAS RECOMENDADAS Siscont: software de Contabilidad y Finanzas http://www.7 de julio se compra mercadería al proveedor Bravo SRL por la suma de 2.shtml Siscont: Selección Y Creación De Empresa http://www.8 de junio: se compra mercadería según la factura Nº 001-0453 a la empresa SAT S.000.com/watch?v=VLqUqlOqlAg&feature=related Siscont: Creación De Empresa http://www.V.A.C.S. . con los siguientes datos: Tenga en cuenta que la ruta es disco C:\siscont\Telesup Año: 2011-07-30 Razón Social: Telesup Telesup .L por el valor de 3 mil soles más I.

c) No dejar espacio al formar los caracteres. b) No tener ningún carácter especial al crear la empresa. a) Mago b) Buscar c) Cancela d) Excel e) Correcto 4.a) Mago (Compras y Ventas) b) Reportes Financieros c) Doble Moneda d) Análisis de detracciones bancarias e) Exportación a Excel 2. No es un paso para crear una empresa: a) Pulse el botón selección de Empresa. b) Cambiar el mes de trabajo y el tipo de asiento a trabajar. c) Pulsar Insert en donde aparecerá el cuadro empresas d) Llenar el nombre de la empresa e indicar la ruta en el disco del computador e) Ver el cuadro de selección de empresa para ver la empresa creada. Página 34 . ¿Qué aspectos no debo consideraren la creación de la empresa? a) No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas. ¿Cuál es el botón del menú principal que ofrece informes oficiales provenientes de los registros de voucher? a) Registro Contable b) Proceso de Fin de Mes c) Informes d) Tablas e) Utilitarios 3. Marca el botón que permite el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operación. de mantenimiento de 5.

a) Cuentas de Pasivo b) Cuentas de Operaciones c) Cuentas de Gastos por Naturaleza d) Cuentas de Gastos por Función e) Cuentas de Orden 8. Es el proceso que permite identificar. la sub-cuenta y el registro. Completa la siguiente definición sobre los tipos de documentos: “Los Documentos Fuentes son ………………………. La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma analítica: a) b) c) d) e) libro diario libro caja libro de inventarios Parámetros de Cuentas libro mayor 10.d) No cambiar el mes de trabajo para que siscont trabaje adecuadamente. sustentan y respaldan los ……………………………… efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable. medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar Página 35 . a) Cuenta b) Nombre c) Tipo de cuenta d) Tipo de análisis e) Nivel de cuenta 7. que acreditan. a) Datos – transferible b) Áreas – pasos c) Tablas – tipos de transacción d) Vouchers – movimientos económicos e) Comprobantes – hechos económicos 9. Marca el campo del cuadro de mantenimiento del Plan de Cuentas que contenga el balance. e) Considerar el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher. 6. Marca la alternativa que no sea una clase de cuenta en el SISCONT (SBK).

tipo de cuenta.decisiones y formular juicios. Además. Tipo de Documento. para este esto. menú principal y botones de acceso directo. RESUMEN SISCONT es un software contable que nos permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras. Tipo de Cambio Diario y Parámetros de cuentas. registro de compras. entre otros automáticamente. Finalmente.. se digitará el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). en el primer tema se explica al participante cuáles son los pasos a seguir para trabajar con SISCONT y las principales funciones de los botones de la barra de títulos. El tercer tema trata sobre el plan de cuentas para ello SISCONT utiliza tablas. Página 36 . nivel de cuenta. retenciones y Estados Financieros. ventas. Proveedores/Clientes/... También. como el Plan de cuentas y luego mantenimiento de archivos que nos permitirá completar los datos propio de la cuenta (nombre. se explica qué tipos de registros (contables y financieros) se puede realizar con SISCONT. fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales. se tiene en cuenta los datos auxiliares. Para ello. permitiendo crear la base de datos de la empresa. el sistema creala base de datos de la empresa tales como. El segundo tema aborda cómo se identifica y crea una empresa presionando el botón Selección de Empresa y completando los datos de esta misma e indicando la ruta en donde se ejecutarán los movimientos económicos. Orígenes. a) Asiento contable b) Asiento de apertura c) Información contable d) Asiento de cierre e) Libro diario 6. tipo de análisis). Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes.

venta. etc. Página 37 . compra. para ello se tiene en cuenta el número de voucher. toda la información contable trabajada en SISCONT puede ser exportado a Excel como libro diario.Por último. libro mayor.. Finalmente. la fecha y los montos respectivos. se explica el registro de documentos para realizar los asientos contables para ello se usa el asistente mago. el cuarto tema estudia las diferentes operaciones contables como voucher del diario que puede ser de apertura. También. libro de caja y banco o los diferentes tipos de balances.

navieras.UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: CONCAR Introducción: a. El sistema emite los cuatro Estados Financieros obligatorios. financieras. conoce y crea los asientos contables por medio de la definición de datos de ventas y su llenado para la administración de asientos contables. Presentación y contextualización CONCAR es un software que ha sido diseñado para disponer de una herramienta ágil. servicios. útil. c. y amigable al usuario apoyando la gestión empresarial y simplificar el trabajo contable. promoción de actividades y tomo de decisiones en relación a la actividad asignada. constructoras y en general todos los giros de negocios. en la estructurar el Plan Contable de una empresa comercial e industrial. Capacidades conoce la importancia de CONCAR. Página 38 . Competencia : Conoce y maneja el sistema contable CONCAR. listado de áreas y documentos contables. conoce y aplica operaciones contables. d. Actitudes Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas. libros y reportes de análisis de cuentas son emitidos en moneda nacional y dólares. el entorno de trabajo y la creación de usuarios para sus diversas aplicaciones de índole contable. Con un solo Plan de Cuentas pueden trabajar múltiples compañías. configuración de plan de cuentas y sus diferentes operaciones a través de la creación. b. comerciales. CONCAR como software contable puede aplicarse a empresas industriales. bajo los diferentes criterios que emplea la empresa. uniformizando de esta manera la información de grupos empresariales. Para fines de ley los reportes pueden emitirse solo en moneda nacional. crea los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa.

la actitud emprendedora y el respeto a la honestidad intelectual. entorno de trabajo y creación de usuario. Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera individual y en equipo. Página 39 . en donde empezaremos a trabajar. e. TEMA 02: CONCAR: Creación de Plan de Cuentas TEMA 03: CONCAR: Operaciones Contables TEMA 04: CONCAR: Asientos Contables. entorno de trabajo y creación de usuario Para comenzar a trabajar el CONCAR Para empezar a utilizar el CONCAR por defecto debemos ingresar con USUARIO: SIST PASSWORD: NORTON. la innovación. Presentación de ideas básicas y contenido esenciales de la unidad. aparecerá la siguiente ventana. al cumplir con los horarios establecidos y el respeto a las normas de convivencia. De Aprendizaje 4: CONCAR. DESARROLLO DE LOS TEMAS: TEMA 01: CONCAR: Nociones. Comprende el desarrollo de los siguientes temas: TEMA 01: CONCAR: Nociones. luego pulsar Aceptar dos veces. Desarrolla la creatividad.. 4.Actúa con responsabilidad personal. respetando la iniciativa y aportes de los integrantes.

(Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compañía) Luego de pulsar en mantenimiento de Compañía aparecerá la siguiente ventana. Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento.Creación de empresa Con esta opción crearemos la empresa que vamos a trabajar. Página 40 . Pulsa aquí para crear una empresa.

Luego aparecerá la siguiente ventana, en donde registraremos los datos requeridos, para crear a la empresa deseada. Luego presionar ACEPTAR.

Después aparecerá la empresa que hemos creado. (EMPRESA GAMA)

Creación de usuario Después de crear la empresa, es necesario crear a los usuarios, es decir, las personas
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que van a trabajar, con el programa. Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Utilitarios / Mantenimiento Usuario)

Aparecerá la siguiente ventana.

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Pulsa aquí para crear una empresa.

Luego, llenamos los requisitos que nos solicita la siguiente ventana.

Después, aparecerá el usuario creado.

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Para tal efecto debemos de ir a la siguiente secuencia Menú Principal /Archivos/ Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas Página 44 . es necesario crear el plan de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa. bajo los diferentes criterios que emplea la empresa.TEMA 02: CONCAR: Creación dePlan de Cuentas Creación de plan de cuentas Después de haber creado la empresa y el usuario.

la siguiente ventana.Después aparecerá. Pulsa aquí para ingresar nuevas cuentas contables. Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde. en donde se observa que no existen cuentas contables. llenaremos los datos que nos pide. ** Los datos que se llenan a continuación se describen. (DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM) Los datos a ingresar son los siguientes: Página 45 .

65. En el plan de cuentas para empresas comerciales.64. 75.Las cuentas de la clase 1 a la 5 son cuentas de activos. 76.79.72.Las cuentas 66. y Financieros.61. 71. DESCRIPCION:La descripción de la cuenta TIPO DE CUENTA: Según la Tabla General 08.68. 74. comerciales.CUENTA:El código de la cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos.8X se pueden considerar como de gestión varias.78. pasivo y patrimonio. NIVEL DE SALDO: Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga los saldos de las cuentas según el nivel de análisis que se desea. Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos. servicios). Es importante definir adecuadamente estos niveles para poder optimizar el uso de espacio de los archivos (disco) y obtener la información adecuada. 70. cooperativas. industriales o servicios normalmente el tipo es: .. El sistema mantiene una base de datos histórica de cada movimiento de cargo y abono de las cuentas con nivel 2 o 3. 73. seguros.77 pueden considerarse como de Ganancias y Pérdidas.Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de gestión varias para Costo de Producción o de Ganancias y Pérdidas para Gastos de Adm.Las cuentas de la clase 60. Vtas. . . industriales.62. Esto niveles pueden ser: Página 46 .67. 69. .63. Los tipos válidos son: A = Activo P = Pasivo y Patrimonio G = Ganancias y pérdidas X = Títulos a 2 o 3 dígitos V = Gestión varias O = Orden La asignación del tipo de cuenta depende del tipo de plan de cuentas que se use o del tipo de empresa (financieras.

TIPO DE ANEXO: Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis. 7.Este nivel es para las cuentas que no tienen anexo y que no requieren tener control de cuenta corriente. cuentas por cobrar al personal y otras que se requiera.Mantiene cuenta corriente por cuenta. para las cuentas 121 y 123 se puede asignar el tipo de anexo C.. Página 47 . pero si el usuario lo desea puede asignarle otro nivel a estas cuentas. Por ejemplo. Normalmente es para las cuentas de bancos. Los tipos validos son: 0 cuenta corriente bancos (obligatorio) C Clientes T Personal P Proveedores V Varios Un espacio en blanco indica que no requiere código de anexo. proveedores y pagares... Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y documento de referencia. en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo. Permite consultar o imprimir los saldos por cuenta y por código de anexo. anexo y documento. 8.. Generalmente tienen nivel de saldo 1 son las clases 6. Este campo será llenado con el tipo de según la Tabla General 07. 9. anexo y documento. 3. deberá realizarse un proceso generación de saldos del modulo de análisis de cuenta para el sistema acumule el movimiento de la cuenta modificada.SALDO POR CUENTA.SALDO POR CUENTA..1.Mantiene cuenta corriente por cuenta y anexo. DOCUMENTO.. Permite consultar o imprimir saldos por cuenta. Normalmente es para la cuenta de clientes. NOTA: Si se modifica una cuenta con el nivel de saldo de 1 a 2 o 3. ANEXO. y al registrar un movimiento contable para cualquiera de estas cuentas el sistema pedirá en forma obligatoria que se digite el código del cliente (anexo). 2.SALDO POR CUENTA Y ANEXO.

que permite tener una segunda posibilidad de clasificar los movimientos contables y emitir reportes por el mismo. FECHA VENCIMIENTO: Este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento contable. "SI”: Indica que la cuenta requiere del uso de Centro de costo.TIPO DE ANEXO REFERENCIAL: Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis. "N": Cuenta no requiere de una fecha de vencimiento. Para el nivel de saldo 3 este dato debe estar en "S". "S": Cuenta requiere de tipo. El campo será llenado con dos opciones: "S": Cuenta requiere de una fecha de vencimiento. en forma obligatoria. Este campo será llenado con el tipo (según la Tabla General 07). Es decir. Puede ser usado sólo para las cuentas de ingresos o gastos. Este campo puede ser llenado con dos opciones: "NO”: Indica que la cuenta no requiere del uso se Centro de costo. en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo. Página 48 . CENTRO DE COSTO: Este campo indicará que la cuenta requiere Centro de costo al registrar el movimiento contable (según Tabla General 05). número y fecha de documento al registrar un movimiento contable (según Tabla General 06 para cuentas varias y Tabla General 15 para cuentas de Conciliación Bancaria). Este campo será llenado con dos (02) opciones: - "N": Cuenta no requiere de tipo y número de documento. DOCUMENTO REFERENCIA: Este campo indicará si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio el tipo. para indicar la procedencia y poder obtener los reportes por Centro de Costo. número de documento y fecha. De esta manera una cuenta contable puede tener dos códigos de anexos.

Una aplicación puede ser para clasificar los ingresos y egresos de efectivo (Flujo de Efectivo). "S": Indica que es cuenta de ajuste. Permite emitir el cuadro de análisis cuenta "Documentos Pendientes. El proceso automático de Ajuste de la Diferencia de cambio utiliza estos datos para determinar si actualiza el saldo en soles o el de dólares. "S": Indica que la cuenta requiere del uso de Área REGISTRO DE LA CUENTA: Indicará si la cuenta se puede registrar por medio de comprobantes manuales o sólo en forma de asientos automáticos. CUENTA AJUSTE: Este campo indicará si la cuenta es producto del ajuste por corrección inflación (ACM) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados financieros. Debe usarse sólo para las cuentas de bancos. MONEDA DE REFERENCIA: Sirve para identificar la moneda en que se mantendrán los saldos de la cuenta. (CTDOCU08). Los valores asignados pueden ser: M = Manual A = Automático Las cuentas que se generan automáticamente pueden ser marcadas como automáticas para evitar que sean digitadas manualmente. en una sola moneda". Página 49 .ÁREA: Este campo permite para esta cuenta al momento de registrar el movimiento contable se le asigne un código de área de acuerdo a la Tabla General 26. CONCIL. para posteriormente emitir el Reporte por áreas. BANCOS: Este campo indicará que la cuenta se considerará para el proceso de Conciliación Bancaria automática. Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que la cuenta no requiere del uso de Área. Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que no es cuenta de ajuste.

"S": Indica que la cuenta se concilia CUENTA CARGO: Este campo indicará la creación de un cargo automático a nivel de comprobante. en el proceso mensual.PER FUNCION Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta Página 50 . FORMATO DE BALANCE GRAL. FORMATO DE GAN. Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos del Balance General. CUENTA ABONO: Este campo indicará la creación de un abono automático a nivel de comprobante. en el proceso mensual.Este campo será llenado con dos opciones: "N": Indica que la cuenta no se concilia. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "A" o "P".

Luego registraremos las demás cuentas y sub cuentas. que es señal de conformidad. y aparecerá lo siguiente en la ventana. El sistema solicitará este formato para las cuentas 6XX a 9XX. FORMATO DE GAN. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO. Página 51 . FORMATO DE COSTOS Indica qué código de agrupación o dónde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos. Después de llenar adecuadamente los datos pulsaremos el Disket.PER POR NATURALEZA Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por naturaleza. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "G".para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por función. como se muestra a continuación.

Menú Principal / Archivos/ Plan de Cuentas/Mantenimiento de Plan de Cuenta– recién podemos introducir el código del formato de Balance General al momento de crear la sub cuenta 101 Caja (según la Página 52 . debemos de salir de la opción de tablas generales e ir a la creación de cuentas . En esta ventana debemos de introducir el código del FORMATO DE BALANCE. Como no tenemos conocimiento de los mencionados códigos vamos realizar las siguientes acciones para desarrollar adecuadamente el manejo del CONCAR Después de haber averiguado el código.Después de llenar esta parte de la venta y nos vamos a formato.

ventana). TEMA 03: CONCAR: Operaciones Contables Configuración del plan de cuentas Antes de introducir asientos contables es necesario conocer la estructura del plan contable en forma adecuada. tal es el caso de las siguientes cuentas 101… 104… Página 53 .

en donde se observa que no existen cuentas contables. vamos a seguir el siguiente procedimiento. Pulsa aquí para modificar las cuentas contables. (Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos). daremos un salto en la introducción de los asiento para observar los anexos que vamos a emplear Para tal efecto. la siguiente ventana. Creación de los anexos para el libro de inventario y balances – apertura En esta sección. Página 54 .Después aparecerá.

aparecerá los tipos de anexos que posee el sistema. Página 55 . Para crear un ANEXO pulsar en este botón.Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde.

aparecerá el anexo que hemos creado Creación / listado de las áreas Página 56 . llenaremos los requisitos y datos que requiere el cuadro siguiente para luego pulsar grabar. Después.Luego.

df Creación / listado de los documentos Página 57 .

(Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión) Página 58 . vamos a seguir el siguiente procedimiento.TEMA 04: CONCAR: Asientos Contables. Para tal efecto. empezaremos a introducir las diferentes operaciones económicas y comerciales de la empresa. Introducción de los asientos contables En esta parte.

COMPROBANTE:El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura: Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes. La fecha de comprobante es muy importante. DEFINICIÓN DE LOS DATOS DE LAS VENTAS PARA INGRESAR ASIENTOS SUBDIARIO:El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existir en la Tabla General 02. La fecha será rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo). FECHACOMPROBANTE:La fecha del comprobante en formato día. Página 59 . GLOSA: Hasta 40 caracteres. aparecerá la siguiente ventana en donde seleccionaremos la opción SI para seleccionar al numeración automática.Luego. mes y año. MONEDA: El código de moneda que deber existir en la tabla de tipo de moneda. en el Diario y Mayor sólo se imprimirán los 30 primeros.

el cual debe haberse generado previamente. FECHA DE CONTROL: Indica en forma automática la fecha real en que se registro el comprobante. en este caso el usuario debe indicar al sistema la fecha de la cual se busca el tipo de cambio M (Compra) o V (Venta) en la Tabla de tipo de cambios. - F = Fecha pasada. Página 60 . SITUACION: Indicará si el comprobante está finalizado. Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio. Este dato no es modificable y se muestra en forma automática. Además. Además. debe existir el tipo de cambio M (Compra) para el día de la fecha del comprobante. en este caso el usuario debe indicar al sistema el tipo de cambio a utilizarse. - C = Especial. Los tipos válidos son los siguientes: M = Tipo de cambio M (Compra). o pendiente. según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. TIPO DE CAMBIO:Sólo para TIPO CONVERSION “C” FECHA TIPO CAMBIO:Fecha a utilizar para la búsqueda del tipo de cambio cuando el TIPO DE CONVERSION es “F”.TIPO CONVERSION:Debe indicarse el tipo de cambio que se usará para convertir el comprobante de soles a dólares o viceversa. debe existir el tipo de cambio V (Venta) para el día de la fecha del comprobante. - V = Tipo de cambio V (Venta). según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. Este tipo de cambio debe ser Venta. TOTAL COMPROBANTE: Este dato se muestra automáticamente para los comprobantes finalizados. HORA DE CONTROL: Indica la hora de creación o modificación USUARIO:Indica el código de usuario que ha creado o modificado el comprobante Luego introduciremos los datos que se piden en la ventana.

tendremos que llenar los datos en el siguiente cuadro.Luego pulsamos la opción SI Después. Página 61 .

personal. Los códigos de anexos que se pueden definir se encuentran en la Tabla general 07 de tipos de anexos. el número de línea que en forma correlativa y automática se asignar para cada línea del comprobante. *Los códigos de anexos. ANEXO CÓDIGO DE ANEXO*. accionistas y en general a toda entidad que la empresa desee controlar. vehículos. empleados. clientes. son datos complementarios a las cuentas y sirven para identificar a los clientes.SEC SECUENCIA. Debe existir en la Base de datos de anexos. proveedores. Para la codificación de Página 62 . El código de anexo puede tener hasta 18 dígitos o letras. proveedores. como por ejemplo: cuenta corriente de bancos. Y otros que la empresa requiera. procesos. Esta base de datos es utilizada para registrar los códigos de anexos que haremos referencia en nuestros asientos contables y reportes y consultas de análisis de cuenta. la cual puede ser ampliada de acuerdo a las necesidades de la empresa. CUENTA CUENTA CONTABLE. Estos códigos son las entidades a la que nosotros hacemos referencia cada vez que se produce una transacción contable. obreros. obras. Deber existir en el Plan de Cuentas. proyectos.

mes.F ) DEBE / HABER. Luego de explorar los conceptos. El código de centro de costo que deber existir en la TABLA GENERAL 05. mes y año. La fecha en formato día. AREA (Según TABLA GENERAL 26). especialmente en las siguientes cuentas: . por cada línea.ARE. El tipo de documento de referencia que deber existir en la TABLA GENERAL 06 para cuentas varias o en la 15 para las cuentas de Conciliación Bancaria.COS CENTRO DE COSTO.GLOSA Glosa del movimiento. definiciones y anexos continuamos con la introducción de asientos Página 63 . El código que indica si es cargo (D o +) o abono (H o - . . .IMPORTE IMPORTE. El número de documento debe registrarse apropiadamente ya que el sistema lo usa para “cancelar" las facturas y otros documentos. .clientes y proveedores se puede usar el número de RUC. La fecha de vencimiento de referencia en formato día. año.DOCMTO TIPO Y NÚMERO DE DOCUMENTO. (hasta 30 caracteres).FEC. .VEN FECHA DE VENCIMIENTO. El importe del asiento . .DOC FECHA DE DOCUMENTO.FEC. o un código propio de la empresa.

Página 64 . Pulsar aquí para seguir introduciendo más cuentas contables. aparecerá el siguiente cuadro.Luego. Luego de haber introducido el asiento de inventario inicial como se muestra en la venta la siguiente pulsaremos finalizar para concluir con la operación.

PULSAR AQUÍ PARA FINALIZAR.Almacén. Página 65 . ( Menú Principal / Reportes / Diarios / Libro Diario) NOTA: Utilizando el mismo procedimiento del Comprobante sin conversión para obtener el asiento del Registro de Compras. Cheques y Compras. Ventas. Honorarios. Observar el asiento contable / apertura Para ver en el libro diario vamos a seguir el siguiente procedimiento. Bancos.

perucontable. LECTURAS RECOMENDADAS CONCAR Software Contable http://www.pe/ 5..C.El procedimiento en CONCAR para crear una trabajar es: a) Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compañía b) Mantenimiento Compañía / Menú Principal / Utilitarios c) Menú Principal / Mantenimiento Compañía / Utilitarios d) Mantenimiento Compañía / Utilitarios / Menú Principal Página 66 empresa que vamos a .S.com.C. b) Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente: 1.realsystems.3.A. Crea la empresa Universidad Telesup S. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN 1. con los siguientes datos: Año: 2011-07-30 Razón Social: Telesup Universidad Telesup . ACTIVIDADES Y EJERCICIOS a) Diseñar un cuadro conceptual sobre los principales pasos para realizar un registro de asientos contables y libro diario en CONCAR comenzando desde la creación de la empresa y el usuario. Urb. Los Portales de Javier Prado-Lince Ruc: 20123565798 Realice los anexos necesarios y el siento de libro diario (Tenga en cuenta el mes a trabajar) 5.com/softwarecontable/concar/ CONCAR http://www.A.

las personas que van a trabajar. es decir. la siguiente frase... es necesario crear a los usuarios. Los pasos para crear un usuario en CONCAR es: a) Mantenimiento Usuario / Menú Principal / Utilitarios b) Menú Principal / Mantenimiento Usuario / Utilitarios c) Mantenimiento Usuario / Utilitarios / Menú Principal d) Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Usuario e) Utilitarios / Menú Principal / Mantenimiento Usuario 3.Después de haber creado la empresa y el usuario. Anexo. con el programa. Ref 5..Después de crear la empresa. los pasos para crear el plan de cuentas es: a) Menú Principal /Archivos/ Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de Cuentas b) Menú Principal / Plan de Cuentas / Archivos /Mantenimiento de Plan de Cuentas c) Menú Principal /Archivos/ Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas d) Archivos / Menú Principal / Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de Cuentas e) Archivos/ Plan de Cuentas / Menú Principal /Mantenimiento de Plan de Cuentas 4. Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos corresponde a: a) Tipo cuenta b) Cuenta c) Descripción d) Reg.El siguiente concepto “Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos “corresponde a: Página 67 . El código de cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos.Respecto a la creación de cuentas y a los datos principales cuenta. Cuenta e) Tip.e) Utilitarios / Menú Principal / Mantenimiento Compañía 2. es necesario crear el plan de cuentas..

Los pasos a seguir son: a) Menú Principal / Mantenimiento de Anexos / Código de Anexos b) Mantenimiento de Anexos / Menú Principal / Código de Anexos c) Mantenimiento de Anexos / Código de Anexos / Menú Principal d) Código de Anexos / Menú Principal / Mantenimiento de Anexos e) Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos 7..Respecto a la definición de los datos de las ventas para ingresar asientos...Respecto a las operaciones contables para la creación de los anexos para el libro de inventario y balances – apertura.Los pasos para la Introducción de los asientos contables en la interfaz de CONCAR es: a) Comprobantes/ Menú Principal /Comprobante Estándar sin Conversión b) Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión / Menú Principal c) Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión d) Menú Principal / Comprobante Estándar sin Conversión / Comprobantes e) Comprobante Estándar sin Conversión / Menú Principal / Comprobantes 9.No es un dato principal según la interfaz de creación de anexos para el libro de inventario y balances: a) Tipo de Anexo b) Descripción c) Código de anexo d) Número de RUC e) Referencia 8.a) Formato de balance gral.. el siguiente concepto “El número de comprobante de acuerdo a la siguiente Página 68 .per por naturaleza d) Formato de costos e) Formato de costos fijos y variables 6.per función c) Formato de gan. b) Formato de gan.

como crear usuarios que registraran las operaciones contables de la empresa creada.” corresponde a: a) Subdiario b) Comprobante c) Glosa d) Situación e) Tipo de conversión 6. En el segundo tema de esta unidad se trata sobre la creación del plan de cuentas. mostrando cómo crear empresas. apoyando la gestión empresarial y simplificar el trabajo contable. además se muestra los diferentes datos a ingresar para el registro del plan de cuentas. Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes” corresponde a: a) Subdiario b) Comprobante c) Glosa d) Situación e) Tipo de conversión 10. RESUMEN CONCAR es un software contable ágil. en el Diario y Mayor sólo se imprimir n los 30 primeros. el siguiente concepto “Hasta 40 caracteres. y amigable al usuario. mostrando los pasos necesarios a través de la interfaz de CONCAR de la correcta creación de las mismas.Respecto a la definición de los datos de las ventas para ingresar asientos.. En ese sentido en el primer tema de esta unidad se trata sobre las nociones básicas del sistema. los cuales son necesarios de conocer para poder registrar y gestionar de forma adecuada la contabilidad de todo tipo de empresa. así como se ilustra los pasos necesarios a realizar a través de la interfaz para el ingreso de empresas y declarantes con el propósito de llevar una contabilidad adecuada. su entorno de trabajo.estructura: Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. Página 69 .

activiadades. además se muestra como observar el asiento contable y apertura de cuentas. En el cuarto tema de esta unidad se trata sobre los asientos contables. III. GLOSARIO  ACTIVO: Conjunto de bienes y/o derechos que posee una empresa.  ASIENTOS: registros de transacciones. Los medios estan formados materias que distribuyen ya sea directa o indirectamente a la creación de la actividad.  CONTRIBUYENTE: Es aquel deudor tributario que realiza o respect del cual se produce el hecho generador de la obligacion tributaria. Se dfefine tambien como la Página 70 . siento este tema el más importante dado que es la parte fundamental a aprender para llevar de forma adecuada todo tipo de contabilidad en las diferentes empresas que tenemos en el mercado. eventos. además en este tema se muestra los pasos necesarios para registrar lo mencionado anteriormente a través de la interfaz de CONCAR con el propósito de aprender a llevar de forma adecuada la contabilidad de cualquier empresa. también se define los datos necesarios de ventas para ingresar asientos contables. la creación de los anexos para el libro de inventario y balances de apertura. etc. Desde el punto de vista contable comprende el elemento material del cual dispone una empresa o entidad para lograr sus metas.  BIENES: Medios que satisfacen las necesidades humanas.En el tercer tema de esta unidad se muestra las operaciones contables comenzando por la configuración del plan de cuentas. Anotados en forma cronológica.  BALANCE GENERAL: Resumen o sintesis de la realidad contable de una empresa que permite conocer la situacion general de los negocios en un momento determinando. la creación y listado de las áreas contables.  ACTIVO FIJO: parte del activo de una empresa conformado por paridas que representan efectivo y por aquellas que se espera sean convertidas a tal condicion en el corto plazo. mostrando los pasos para introducir los asientos contables a través de la interfaz de CONCAR.

 LIBROS CONTABLES: son libros especiales. Electrónicas Microsoft Project http://www. que conforme a las leyes vigentes sea contribuyente y/o responsable de aquellos tributos que administra la SUNAT.  PATRIMONIO: Diferencia entre el total del activo y pasivo de una empresa constituida por el capital pagado. Es donde se registra todo movimiento relacionado con la persona. domiciliado o no en el país. Bibliográficas SISCONT Marcelo de la Cruz Heredia .microsoft. las reservas y los resultados acumulados.pesona Natural o Juridica que tenga patrimonio. el excedente de revaluación.scribd.  REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC): Registro de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) que incluye información sobre toda persona natural o jurídica. en donde las empresas registran en forma cronologica y justificada todas las operaciones efectuadas por ellas de acuerdo a las normas técnicas contables y leyes vigentes. el pasivo. sociedades de hecho u otro ente colectivo sea peruano o extranjero. el capital adicional.  CUENTA: Agrupación sistematica de partidas de debe y del haber de cada uno de los elementos que forman el activo.com/doc/14258801/Manual-Concar Página 71 .com/project/en/us/default. FUENTES DE INFORMACIÓN 1. IV. el bien o la actividad representada. el patrimonio. los ingresos y egresos.aspx Manual de CONCAR www. la participación del accionario laboral a capitalizarse.2008 ISBN: 978-603-45086-0-8 2. sucesión indivisa. con rayado adecuado. ejerza actividades economicas o haga uso de un derecho que conforme a la ley genere la obligación tributaria.

com/ Software contable CONCAR http://www.com.pe/ Página 72 .Software contable SISCONT http://www.siscont.realsystems.

lo importante es que el flujo de costos supone que los primerosartículosen entrar al inventario son los primeros en ser vendidos (costo de ventas) o consumidos (costo de producción). A continuación se presentaran 4 métodos de valuación de inventarios que son los que comúnmente se utiliza en las empresas: METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS. El flujo físico real es irrelevante. PEPS UEPS Promedio Página 73 .UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE REMUNERACIONES MÉTODOS DE VALUACIÓN Los inventarios están considerados por muchas empresas como un activo circulante muy significativo. El inventario final esta formado por los últimosartículos que entraron a formar parte de los inventarios. En base a este costo promedio unitario se determina tanto el costo de ventas (producción) como el inventario final del periodo. lo importante es que el flujo de costos supone que los últimosartículos que entraron a formar parte del inventario son los primeros en venderse (costos de ventas) o en consumirse (costo de producción). Este método requiere calcular el costo promedio unitario de los artículos en el inventario inicial mas los compras hechas en el periodo contable. La contabilidad de inventarios involucra dos importantes aspectos: 1) el costo del inventario comprado o manufacturado necesita ser determinado y 2) dicho costo es retenido en las cuentas de inventario de la empresa hasta que el producto es vendido. El inventario final está formado por los primeros artículos que entraron a formar parte de los inventarios. DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO Identificación Cada articulo vendido y cada unidad que queda en el especifica inventario están individualmente identificadas El flujo físico real es irrelevante.

1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS – DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS" toda la información.925 29 * 5.V. Final 50 * 10.220 $145 2075 $2. Página 74 . b) Código de la existencia. adicionales a los contemplados en el literal a) del artículo 6°.220 SEGÚN RESOLUCION SUNAT 234-2006 12. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS 12.1 Se deberá registrar mensualmente en el FORMATO 12. 2011 Broches.659 1. 2011 Disponible para la venta.00 FLUJO DE COSTOS PEPS PROMEDIO UEPS $145 2.A. la siguiente información: a) Información del Establecimiento donde se ubican las existencias.00 = 145 25 *6. S.00 = 36 54 *7.EJEMPLO DE VALUACION DE INVENTARIOS Y DETERMINACION DE COSTO DE LO VENDIDO COMPANIA " METALES". Inventario 1Ene-2011 Compras. c) Tipo de existencia (según tabla 5). 12. 2011 1.00=150 Broches. por cada tipo de existencia.2 En el formato se deberá incluir como datos de cabecera.220 $145 2075 $2.790 $561 $430 $295 1. 31-Dic. Costo de lo Vendido.2011 Inv. proveniente de la entrada y salida física de las mismas en cada almacén. DE C.075 $2.96 29 * 5.50 = 25 4 * 9. Broches.

la siguiente información: a) Información del Establecimiento donde se ubican las existencias. comprobante de pago. comprobante de pago. c) Número de serie del documento de traslado. e) Código de la unidad de medida (según tabla 6). 13. documento interno o similar. documento interno o similar.3 Se deberá incluir la siguiente información mínima: a) Fecha de emisión del documento de traslado. adicional a los contemplados en el literal a) del artículo 6°.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO – DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" toda la información. comprobante de pago.2 En el formato. proveniente de la entrada y salida al almacén y sustentada en comprobantes de pago y/o documentos. e) Código de la unidad de medida (según tabla 6). d) Descripción de la existencia. documento interno o similar (según tabla 10). adicionalmente considerar en esta columna la información del saldo inicial. por cada tipo de existencia. b) Tipo de documento de traslado. c) Tipo de existencia (según tabla 5).d) Descripción de la existencia. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO 13. comprobante de pago. e) Tipo de operación (según tabla 12). f) Entradas en unidades. i) Totales. documento interno o similar.1 Se deberá registrar mensualmente en el FORMATO 13. g) Salidas en unidades. se deberá incluir como dato de cabecera. h) Saldo final en unidades. Página 75 . 12. d) Número del documento de traslado. 13. b) Código de la existencia.

13. c) Número de serie del documento de traslado.f) Método de valuación de existencias aplicado. documento interno o similar (según tabla 10). d) Número del documento de traslado. (v) Costo Unitario. documento interno o similar. b) Tipo de documento de traslado.3 Se deberá incluir la siguiente información mínima: a) Fecha de emisión del documento de traslado. comprobante de pago. e) Tipo de operación (según tabla 12). comprobante de pago. (iii) Costo Total. Tratándose de deudores tributarios que lleven sus libros y registros vinculados a asuntos tributarios en hojas sueltas o continuas. comprobante de pago. documento interno o similar. (ii) Costo Unitario. podrán registrar un resumen diario de las operaciones de entrada o salida de existencias del Página 76 . (vi) Costo Total. g) Salidas: (iv) Cantidad. h) Saldo final: (i) Cantidad. (ii) Costo Unitario. i) Totales. (iii) Costo Total. comprobante de pago. Adicionalmente se deberá considerar en esta columna la información del saldo inicial. f) Entradas: (i) Cantidad. documento interno o similar.

con su correspondiente documento sustentatorio.almacén. Página 77 . siempre que lleven un sistema de control computarizado que mantenga la información detallada y que permita efectuar la verificación de cada entrada o salida del almacén.

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