INFORME DEL ACTA DE ENTREGA DEL CONSEJO COMUNAL CLARITOS II.docx

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA CONSEJO COMUNAL CLARITOS II INFORME DEL ACTA DE ENTREGA DE FECHA 08-02-2013

1.- OBJETIVO:  Revisar el Acta de Entrega Consejo Comunal Claritos II de fecha 08-022013 2.- ACTIVIDADES A REALIZAR: Solicitar a la Unidad Administrativa y Financiera y Comunitaria, lo siguiente:  Libros de contabilidad.  Estados de cuentas bancarios.  Actas de asamblea ciudadanas y ciudadanos.  Expedientes de la contratistas que construyó la casa.  Facturas de los bienes propiedad del Concejo Comunal y actas de donación de aplicar algún caso.  Lista de beneficiarios de la línea blanca, status de pago de cada uno, contrato suscrito por estos beneficiarios y el Consejo Comunal y copia de los baucher o recibos de pagos de los mismos.  Lista de beneficiarios de los créditos socio-productivos, status de pago de cada uno, contrato suscrito por estos beneficiarios y el Banco Comunal y copia de los baucher o recibos de pagos de los mismos.  Expedientes y estudio socio-económico de las personas que fueron designadas para la construcción de las nueve (09) viviendas pendiente por construir.  Lista de beneficiarios de la línea blanca, status de pago de cada uno, contrato suscrito por estos beneficiarios y el Consejo Comunal y copia de los baucher o recibos de pagos de los mismos.  Lista de beneficiarios de los créditos socio-productivos, status de pago de cada uno, contrato suscrito por estos beneficiarios y el Banco Comunal y copia de los baucher o recibos de pagos de los mismos.  Expedientes y estudio socio-económico de las personas que fueron designadas para la construcción de las nueve (09) viviendas pendiente por construir.

Los documentos que soportan las operaciones.RESPONSABLES DE REALIZAR LAS ACTIVIDADES:  Voceros de la Unidad de Contraloría Social. y así llevar un control sobre las operaciones contables. en el cual se omitieron siete operaciones o transacciones bancarias que se evidencian en el estado de cuenta de los meses. 4. financieras. No se llevaron libros contables avalados por el ente competente para su apertura... Los saldos en bancos están presentados el 28-12-2012 y no a la fecha de la entrega 06-02-2013. administrativas y contables deben foliarse para llevar un control de dichas operaciones. 2. .LIMITACIONES:  No fue consignado el estatus de pago de los créditos socio-productivos y de línea blanca. donde se registren las operaciones que efectuaron los Cuentadantes del Consejo Comunal Claritos Sector II. Recomendación:  Adquirir os libros contables y llevarlos a la Oficina de Taquilla Única para darle la legalidad correspondiente.-OBSERVACIONES ENCONTRADAS 1. administrativas y contables que fueron consignadas para la revisión Por parte de la Unidad de Contraloría Social no están foliados. 5. Recomendación:  Los documentos que soportan las operaciones.3. sólo se evidencian algunos asientos registrados en un formato alusivo al libro diario. financieras. Recomendación:  Los cuentadantes al momento de efectuar la entrega total de los recursos financieros deben entregar dicha información financiera a la fecha cuando cesen sus funciones 3.

1. En relación al procedimiento administrativo empleado durante la ejecución de las cinco (05) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2010-2011 se determinaron las siguientes observaciones: 5. Recomendación:  Constituir la Comisión Comunal de Contrataciones de acuerdo a las disposiciones que exige la Ley de Contracciones Públicas y su Reglamento. aun cuando las compras de materiales y servicios (demolición de 2 viviendas y bote de escombros).00 para las cinco (05) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2010-2011.84. la existencia de un sobregiro por Bolívares 121. por concepto de la Construcción de cinco viviendas en el ejercicio fiscal 2010-2011. Recomendación:  Aplicar mecanismo de control que permitan arrojar saldos disponibles exactos. Se comprobó mediante la sumatoria de las facturas que soportan los gastos de las compras de materiales y pago de mano de obra. Las adquisición de bienes.400. emitieron dos (02) cheques de gerencia Nº de control 7777 por Bolívares 100.00 para un total de Bolívares 167.00 todos a favor de Alfonzo Galicia. 5.2. Los Cuentadantes del Consejo Comunal Claritos Sector II. de igual modo el pago de mano de .84.4. al igual que la relación del primer de gastos presentada de en FUNDACOMUNAL desembolso Bolívares 167.000. considerando que los gastos pagados con este desembolso alcanzó la suma de Bolívares 167. 5.400. (Ver Anexo Nº 01).00 y Nº de control 3292 por Bolívares 67.400. prestación de servicios y ejecución de obras efectuadas por los Cuentadantes del Consejo Comunal Claritos II.521. no fueron procesadas por la Comisión Comunal de Contrataciones. fueron facturadas por dos personas distintas al beneficiario del cheques.

materiales o prestó el servicio y no a terceros. En los soportes que avalan la construcción de las cinco (05) viviendas del ejercicio fiscal 2010-2011 no anexaron las 3 cotizaciones o presupuesto de los materiales con motivo de la consulta de precios. en razón de haber cancelado Bolívares 96. 6. En relación al procedimiento administrativo empleado durante la ejecución de las seis (06) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2012 con recursos del 1º desembolso por Bolívares 720.00.000.00 por concepto de pago de mano de obra. 5.000.4.00 determinaron las siguientes observaciones: se .00 contradiciendo al monto estipulado en el contrato que son Bolívares 80. (Ver Anexo Nº 02). Recomendación:  Emitir los pagos a la persona natural o jurídica que vendió el bien.3. a pesar de que para el pago de mano de obra existe un contrato suscrito entre el Consejo Comunal y Oswarly Romero. Los Cuentadantes del Consejo Comunal Claritos II por concepto de la Construcción de las (05) cinco viviendas en el ejercicio fiscal 2010. Recomendación:  Antes de proceder a concretar una compra de materiales. efectuó un pago de más por Bolívares 16.400.2011. 5. actas u otros que le otorguen el marco jurídico a los procedimientos administrativos y la Unidad de Contraloría debe ejercer constante vigilancia sobre el control de los recursos.obra. (Ver Anexo Nº 03) Recomendación:  Los Cuentadantes deben cumplir los acuerdos convenidos que se firmen mediante contratos. o ejecución de obra. bienes servicios. se debe realizar la consulta de precio de acuerdo a lo establecido en la Ley de Contrataciones Públicas.400.

sólo se anexa copia del certificado electrónico del registro nacional de contratista. No se tiene expediente de la contratista Asociación Cooperativa Convica 21 R.449.L. para corroborar si está en capacidad financiera de responder al compromiso. además en fecha en fecha 16-08-2012 también hacen un pago por Bs .L.1. se evidencia la representación única por Felicita de Pacheco por parte del Consejo Comunal.S.L que asumió la construcción de las seis viviendas ejecutadas por el Consejo Comunal “Los Claritos” Sector II.449. 553. para verificar la legalidad de la empresa.6. Recomendación:  En todo acto administrativo que intervenga la unidad administrativa y financiera debe estar avalado por los tres (03) cuentadantes. sin embargo en fecha 06-08-2012 dicha Cooperativa emite facturas Nº 000252. En el contrato suscrito entre el Consejo Comunal Los Claritos Sector II y Asociación Cooperativa Convica 21 R. 00257. 000255. balance general. fue suscrito en fecha 0109-2012. 6. Recomendación:  Antes de proceder a suscribir en contrato con una persona natural o jurídica para la prestación de servicios o ejecución de obra se debe solicitar como mínimo RIF. 6. las cuales alcanzan un total de Bolívares 553. acta constitutiva de la cooperativa. Convica 21 R.49 para dar inicio a la construcción de las seis (06) viviendas emitido a favor de A. El contrato entre el Consejo Comunal Los Claritos Sector II y Asociación Cooperativa Convica 21 R.49 y en fecha 15-08-2012 los Cuentadantes del Consejo Comunal emiten el cheque Nº00001090 por Bs.a favor del Consejo Comunal. 000253.2. 000254. faltando la autorización del resto de los cuentadantes.3.L. en el ejercicio fiscal 2012. para la construcción de seis (06) viviendas en el ejercicio fiscal 2012. entre otros documentos.

es importante considerar que para estas fechas no existía compromiso firmado para la construcción de estas viviendas.50. CONVICA 21 RL entre los cheques. aun cuando en el contrato suscrito con la Asociación Cooperativa Convica 21 R.49 por concepto del monto pagado a la A.00. 6.400.6.739.49 y el monto según facturas que suman Bolívares 698.000. No se efectuó la consulta de precio para la mano de obra.00 según consta en recibo sin numero al representante de la mencionada cooperativa. se contó con un recurso de Bolívares 720.4. tampoco se hizo el llamado a la comunidad como primera opción a fin de trabajar con la modalidad de autogestión para el beneficio de los habitantes de la comunidad que se encuentran desempleados tal como lo establece el Artículo Nº 104 de la Ley de Contrataciones Públicas. Recomendación:  Efectuar los pagos que estén válida y legalmente comprometidos. exceptuando el pago de los cementos.C. se estableció la contratación del pago de la mano de obra.L. 6. sin embargo no se evidencia copia del cheque. monto total que fue contratado para llevar a cabo las mismas. Recomendación:  Se debe constituir la brigada de construcción socialista.339. Recomendación:  Aplicar mecanismos de control dentro de los procedimientos administrativos que lleva acabo la Unidad Administrativa y Financiera del Consejo Comunal Claritos II. las cabillas.00. a fin promover la participación de las personas para el trabajo. Se constató una diferencia de Bolívares 3.000. Se constató que para las seis (06) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2012. entre .5. los estados de cuentas que suman Bolívares 701. 6. (Ver Anexo Nº 4).

00 recurso asignado para las seis (06) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2012.00 al ciudadano Victor Avila (contralor social saliente y cuentadante) para Saneamiento Ambiental de la Comunidad. 6. que son Bolívares 14. con lo cual se obtiene un pago de más de Bolívares 18.000. Del porcentaje de responsabilidad social producto de Bolívares 720.000.400.7.51. Se constató que el monto total pagado por concepto de la mano de obra que laboró en la construcción de las seis (06) viviendas en el ejercicio fiscal 2012 fue de Bolívares 144.000. Sin embargo los lineamientos del Ministerio de las Comunas es pagar por cada vivienda Bolívares 21. actas u otros que le otorguen el marco jurídico a los procedimientos administrativos.760.00. sin embargo mediante facturas y recibos que soportan este gasto se constató que sólo fue consumido Bolívares 2.00.51.50. (Ver Anexo Nº 05) Recomendación:  Los gastos que incurra la Unidad Administrativa y Financiera deben estar soportados con los soportes correspondientes. sin embargo esto es contradictorio a lo que reza el contrato en su Clausula Séptima.00.000.00. Recomendación: . refleja que la deducción del aporte es del 3% para el Consejo Comuna Claritos Sector II que arroja un monto de Bs 21. 7. en tal sentido no se aplicó el principio de economía que establece la Ley de los Consejos Comunales en su Artículo Nº 3.950. fue otorgado Bolívares 3. dado que este aporte debe ser un 2%. Recomendación:  Cumplir los acuerdos convenidos que se firmen mediante contratos.000.tanto se conoció que la relación de los gastos presentada ante la Contraloría Financiera de FUNDACOMUNAL en fecha 30-012013.950. que al multiplicarlo por las 06 viviendas construidas se tiene que se debió cancelar por estas Bolívares 126.

Recomendación:  Al efectuar las compras de materiales. serial. se debe rotular cada bien.3. el estado en que se encuentran (dañados. modelo. 5. descripción. o presentan alguna falla. 5. serial. la especificación de que son adquiridos con recursos propios. por un monto de Bolívares 1. prestación de servicios y ejecución de obras deben estar soportadas con facturas legales que cumplan con lo establecido en la Providencia Administrativa 0257 emitida por el SENIAT.030.00 y factura S/Nº de fecha 29-07-2011. o donados tampoco poseen la descripción que son propiedad del consejo comunal. Recomendación:  Se debe realizar inventario de bienes muebles el cual debe describir modelo. 8.1 . bienes. de los cuales .A por Bolívares 1. La factura S/Nº de fecha 21-07-2011 emitida por Alfi Import C. En relación a los bienes que posee el Consejo Comunal se determinaron las siguientes observaciones: 5. además se debe establecer controles de entrada y salidas de los bienes. lo cual le quita legalidad y transparencia a la compra y al pago efectuado. o están en buen estado).2. en cuanto a: la salida y entrada.740. No se lleva un control de inventario de los bienes muebles. Establecer mecanismo de control interno en cuanto a los pagos que efectué los Cuentadantes y la Unidad de Contraloría debe ejercer constante vigilancia sobre el control de los recursos.00 no cumple exigencias establecidas en la Providencia Administrativa 0257 emitida por el SENIAT. emitida por “El Rincón del disco”. Se constató que hasta la fecha de la entrega el Consejo Comunal Claritos II poseía Ochenta y Tres (83) bienes.

no poseen factura.sesenta y tres (63). Se constató la existencias de Tres (03) equipos dañados.4. POR LA UNIDAD DE CONTRALORIA SOCIAL DEL CONSEJO COMUNAL CLARITOS II . (Ver Anexo Nº 7). Dos (02) presentan fallas. Cinco (05) no se pudo chequear su operatividad en virtud que la misma depende de otro bien. Recomendación:  El inventario de bienes muebles debe describir el estado a nivel de operatividad en que se encuentran los bienes. un (01) no posee acta de donación. Recomendación:  Todos los bienes deben estar respaldados con los documentos que avalen o justifiquen su adquisición. 5.

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