REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA CONSEJO COMUNAL CLARITOS II INFORME DEL ACTA DE ENTREGA DE FECHA 08-02-2013

1.- OBJETIVO:  Revisar el Acta de Entrega Consejo Comunal Claritos II de fecha 08-022013 2.- ACTIVIDADES A REALIZAR: Solicitar a la Unidad Administrativa y Financiera y Comunitaria, lo siguiente:  Libros de contabilidad.  Estados de cuentas bancarios.  Actas de asamblea ciudadanas y ciudadanos.  Expedientes de la contratistas que construyó la casa.  Facturas de los bienes propiedad del Concejo Comunal y actas de donación de aplicar algún caso.  Lista de beneficiarios de la línea blanca, status de pago de cada uno, contrato suscrito por estos beneficiarios y el Consejo Comunal y copia de los baucher o recibos de pagos de los mismos.  Lista de beneficiarios de los créditos socio-productivos, status de pago de cada uno, contrato suscrito por estos beneficiarios y el Banco Comunal y copia de los baucher o recibos de pagos de los mismos.  Expedientes y estudio socio-económico de las personas que fueron designadas para la construcción de las nueve (09) viviendas pendiente por construir.  Lista de beneficiarios de la línea blanca, status de pago de cada uno, contrato suscrito por estos beneficiarios y el Consejo Comunal y copia de los baucher o recibos de pagos de los mismos.  Lista de beneficiarios de los créditos socio-productivos, status de pago de cada uno, contrato suscrito por estos beneficiarios y el Banco Comunal y copia de los baucher o recibos de pagos de los mismos.  Expedientes y estudio socio-económico de las personas que fueron designadas para la construcción de las nueve (09) viviendas pendiente por construir.

donde se registren las operaciones que efectuaron los Cuentadantes del Consejo Comunal Claritos Sector II. Recomendación:  Los cuentadantes al momento de efectuar la entrega total de los recursos financieros deben entregar dicha información financiera a la fecha cuando cesen sus funciones 3.. administrativas y contables deben foliarse para llevar un control de dichas operaciones. Los documentos que soportan las operaciones. .LIMITACIONES:  No fue consignado el estatus de pago de los créditos socio-productivos y de línea blanca. Recomendación:  Los documentos que soportan las operaciones. financieras. 2. 5. y así llevar un control sobre las operaciones contables.RESPONSABLES DE REALIZAR LAS ACTIVIDADES:  Voceros de la Unidad de Contraloría Social.3. No se llevaron libros contables avalados por el ente competente para su apertura. sólo se evidencian algunos asientos registrados en un formato alusivo al libro diario. 4.-OBSERVACIONES ENCONTRADAS 1. administrativas y contables que fueron consignadas para la revisión Por parte de la Unidad de Contraloría Social no están foliados. en el cual se omitieron siete operaciones o transacciones bancarias que se evidencian en el estado de cuenta de los meses.. financieras. Recomendación:  Adquirir os libros contables y llevarlos a la Oficina de Taquilla Única para darle la legalidad correspondiente. Los saldos en bancos están presentados el 28-12-2012 y no a la fecha de la entrega 06-02-2013.

5.00 para las cinco (05) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2010-2011. En relación al procedimiento administrativo empleado durante la ejecución de las cinco (05) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2010-2011 se determinaron las siguientes observaciones: 5.000.521. Los Cuentadantes del Consejo Comunal Claritos Sector II.1.84. emitieron dos (02) cheques de gerencia Nº de control 7777 por Bolívares 100.84.400. (Ver Anexo Nº 01). 5.00 para un total de Bolívares 167.00 y Nº de control 3292 por Bolívares 67. Se comprobó mediante la sumatoria de las facturas que soportan los gastos de las compras de materiales y pago de mano de obra. Las adquisición de bienes. de igual modo el pago de mano de . prestación de servicios y ejecución de obras efectuadas por los Cuentadantes del Consejo Comunal Claritos II. la existencia de un sobregiro por Bolívares 121. considerando que los gastos pagados con este desembolso alcanzó la suma de Bolívares 167. por concepto de la Construcción de cinco viviendas en el ejercicio fiscal 2010-2011.400.00 todos a favor de Alfonzo Galicia. no fueron procesadas por la Comisión Comunal de Contrataciones.2. al igual que la relación del primer de gastos presentada de en FUNDACOMUNAL desembolso Bolívares 167.4. fueron facturadas por dos personas distintas al beneficiario del cheques. aun cuando las compras de materiales y servicios (demolición de 2 viviendas y bote de escombros).400. Recomendación:  Constituir la Comisión Comunal de Contrataciones de acuerdo a las disposiciones que exige la Ley de Contracciones Públicas y su Reglamento. Recomendación:  Aplicar mecanismo de control que permitan arrojar saldos disponibles exactos.

efectuó un pago de más por Bolívares 16.2011. 5. Los Cuentadantes del Consejo Comunal Claritos II por concepto de la Construcción de las (05) cinco viviendas en el ejercicio fiscal 2010. (Ver Anexo Nº 02). En relación al procedimiento administrativo empleado durante la ejecución de las seis (06) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2012 con recursos del 1º desembolso por Bolívares 720.4. Recomendación:  Emitir los pagos a la persona natural o jurídica que vendió el bien. (Ver Anexo Nº 03) Recomendación:  Los Cuentadantes deben cumplir los acuerdos convenidos que se firmen mediante contratos.obra.000. en razón de haber cancelado Bolívares 96. se debe realizar la consulta de precio de acuerdo a lo establecido en la Ley de Contrataciones Públicas. o ejecución de obra. En los soportes que avalan la construcción de las cinco (05) viviendas del ejercicio fiscal 2010-2011 no anexaron las 3 cotizaciones o presupuesto de los materiales con motivo de la consulta de precios.3.000. 5.400. bienes servicios.400. actas u otros que le otorguen el marco jurídico a los procedimientos administrativos y la Unidad de Contraloría debe ejercer constante vigilancia sobre el control de los recursos.00 por concepto de pago de mano de obra.00. materiales o prestó el servicio y no a terceros.00 determinaron las siguientes observaciones: se . 6.00 contradiciendo al monto estipulado en el contrato que son Bolívares 80. Recomendación:  Antes de proceder a concretar una compra de materiales. a pesar de que para el pago de mano de obra existe un contrato suscrito entre el Consejo Comunal y Oswarly Romero.

449. sólo se anexa copia del certificado electrónico del registro nacional de contratista. 000255. Convica 21 R. El contrato entre el Consejo Comunal Los Claritos Sector II y Asociación Cooperativa Convica 21 R. 6. además en fecha en fecha 16-08-2012 también hacen un pago por Bs . fue suscrito en fecha 0109-2012. se evidencia la representación única por Felicita de Pacheco por parte del Consejo Comunal. 6. para la construcción de seis (06) viviendas en el ejercicio fiscal 2012. balance general. En el contrato suscrito entre el Consejo Comunal Los Claritos Sector II y Asociación Cooperativa Convica 21 R.6.L. Recomendación:  En todo acto administrativo que intervenga la unidad administrativa y financiera debe estar avalado por los tres (03) cuentadantes. en el ejercicio fiscal 2012. sin embargo en fecha 06-08-2012 dicha Cooperativa emite facturas Nº 000252.a favor del Consejo Comunal.449. faltando la autorización del resto de los cuentadantes. 553.2.1. 000253. para verificar la legalidad de la empresa.L.L. las cuales alcanzan un total de Bolívares 553. No se tiene expediente de la contratista Asociación Cooperativa Convica 21 R. acta constitutiva de la cooperativa.49 para dar inicio a la construcción de las seis (06) viviendas emitido a favor de A.L que asumió la construcción de las seis viviendas ejecutadas por el Consejo Comunal “Los Claritos” Sector II. Recomendación:  Antes de proceder a suscribir en contrato con una persona natural o jurídica para la prestación de servicios o ejecución de obra se debe solicitar como mínimo RIF. entre otros documentos.3. 00257. para corroborar si está en capacidad financiera de responder al compromiso.49 y en fecha 15-08-2012 los Cuentadantes del Consejo Comunal emiten el cheque Nº00001090 por Bs. 000254.S.

No se efectuó la consulta de precio para la mano de obra. Se constató una diferencia de Bolívares 3. Recomendación:  Se debe constituir la brigada de construcción socialista. aun cuando en el contrato suscrito con la Asociación Cooperativa Convica 21 R. 6. Recomendación:  Efectuar los pagos que estén válida y legalmente comprometidos.000.5.339. a fin promover la participación de las personas para el trabajo.400.00.739.6. Se constató que para las seis (06) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2012. es importante considerar que para estas fechas no existía compromiso firmado para la construcción de estas viviendas.L. se estableció la contratación del pago de la mano de obra. (Ver Anexo Nº 4). las cabillas. 6. los estados de cuentas que suman Bolívares 701. sin embargo no se evidencia copia del cheque. se contó con un recurso de Bolívares 720. monto total que fue contratado para llevar a cabo las mismas. exceptuando el pago de los cementos.00 según consta en recibo sin numero al representante de la mencionada cooperativa.49 y el monto según facturas que suman Bolívares 698.49 por concepto del monto pagado a la A.50.4.C. CONVICA 21 RL entre los cheques.000. entre . 6. Recomendación:  Aplicar mecanismos de control dentro de los procedimientos administrativos que lleva acabo la Unidad Administrativa y Financiera del Consejo Comunal Claritos II.00. tampoco se hizo el llamado a la comunidad como primera opción a fin de trabajar con la modalidad de autogestión para el beneficio de los habitantes de la comunidad que se encuentran desempleados tal como lo establece el Artículo Nº 104 de la Ley de Contrataciones Públicas.

50. 6.00.51.000. sin embargo mediante facturas y recibos que soportan este gasto se constató que sólo fue consumido Bolívares 2.760.000.000.00.950. Se constató que el monto total pagado por concepto de la mano de obra que laboró en la construcción de las seis (06) viviendas en el ejercicio fiscal 2012 fue de Bolívares 144. Del porcentaje de responsabilidad social producto de Bolívares 720.00 al ciudadano Victor Avila (contralor social saliente y cuentadante) para Saneamiento Ambiental de la Comunidad.400. dado que este aporte debe ser un 2%.00 recurso asignado para las seis (06) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2012. en tal sentido no se aplicó el principio de economía que establece la Ley de los Consejos Comunales en su Artículo Nº 3.7. Sin embargo los lineamientos del Ministerio de las Comunas es pagar por cada vivienda Bolívares 21. (Ver Anexo Nº 05) Recomendación:  Los gastos que incurra la Unidad Administrativa y Financiera deben estar soportados con los soportes correspondientes.tanto se conoció que la relación de los gastos presentada ante la Contraloría Financiera de FUNDACOMUNAL en fecha 30-012013.000. que son Bolívares 14. 7. refleja que la deducción del aporte es del 3% para el Consejo Comuna Claritos Sector II que arroja un monto de Bs 21.00.51. que al multiplicarlo por las 06 viviendas construidas se tiene que se debió cancelar por estas Bolívares 126.950. con lo cual se obtiene un pago de más de Bolívares 18. sin embargo esto es contradictorio a lo que reza el contrato en su Clausula Séptima. Recomendación: .00. actas u otros que le otorguen el marco jurídico a los procedimientos administrativos. Recomendación:  Cumplir los acuerdos convenidos que se firmen mediante contratos.000. fue otorgado Bolívares 3.

o presentan alguna falla. se debe rotular cada bien. serial. 5. además se debe establecer controles de entrada y salidas de los bienes. la especificación de que son adquiridos con recursos propios. En relación a los bienes que posee el Consejo Comunal se determinaron las siguientes observaciones: 5. de los cuales .00 no cumple exigencias establecidas en la Providencia Administrativa 0257 emitida por el SENIAT. serial. No se lleva un control de inventario de los bienes muebles. Establecer mecanismo de control interno en cuanto a los pagos que efectué los Cuentadantes y la Unidad de Contraloría debe ejercer constante vigilancia sobre el control de los recursos. modelo.030. por un monto de Bolívares 1. descripción. Se constató que hasta la fecha de la entrega el Consejo Comunal Claritos II poseía Ochenta y Tres (83) bienes. Recomendación:  Se debe realizar inventario de bienes muebles el cual debe describir modelo.2. Recomendación:  Al efectuar las compras de materiales.00 y factura S/Nº de fecha 29-07-2011. 5. o están en buen estado).3. prestación de servicios y ejecución de obras deben estar soportadas con facturas legales que cumplan con lo establecido en la Providencia Administrativa 0257 emitida por el SENIAT.A por Bolívares 1. emitida por “El Rincón del disco”.1 . 8. en cuanto a: la salida y entrada. bienes. lo cual le quita legalidad y transparencia a la compra y al pago efectuado. o donados tampoco poseen la descripción que son propiedad del consejo comunal. el estado en que se encuentran (dañados.740. La factura S/Nº de fecha 21-07-2011 emitida por Alfi Import C.

Recomendación:  Todos los bienes deben estar respaldados con los documentos que avalen o justifiquen su adquisición.4. Recomendación:  El inventario de bienes muebles debe describir el estado a nivel de operatividad en que se encuentran los bienes. (Ver Anexo Nº 7). no poseen factura.sesenta y tres (63). Dos (02) presentan fallas. POR LA UNIDAD DE CONTRALORIA SOCIAL DEL CONSEJO COMUNAL CLARITOS II . un (01) no posee acta de donación. 5. Cinco (05) no se pudo chequear su operatividad en virtud que la misma depende de otro bien. Se constató la existencias de Tres (03) equipos dañados.

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