REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA CONSEJO COMUNAL CLARITOS II INFORME DEL ACTA DE ENTREGA DE FECHA 08-02-2013

1.- OBJETIVO:  Revisar el Acta de Entrega Consejo Comunal Claritos II de fecha 08-022013 2.- ACTIVIDADES A REALIZAR: Solicitar a la Unidad Administrativa y Financiera y Comunitaria, lo siguiente:  Libros de contabilidad.  Estados de cuentas bancarios.  Actas de asamblea ciudadanas y ciudadanos.  Expedientes de la contratistas que construyó la casa.  Facturas de los bienes propiedad del Concejo Comunal y actas de donación de aplicar algún caso.  Lista de beneficiarios de la línea blanca, status de pago de cada uno, contrato suscrito por estos beneficiarios y el Consejo Comunal y copia de los baucher o recibos de pagos de los mismos.  Lista de beneficiarios de los créditos socio-productivos, status de pago de cada uno, contrato suscrito por estos beneficiarios y el Banco Comunal y copia de los baucher o recibos de pagos de los mismos.  Expedientes y estudio socio-económico de las personas que fueron designadas para la construcción de las nueve (09) viviendas pendiente por construir.  Lista de beneficiarios de la línea blanca, status de pago de cada uno, contrato suscrito por estos beneficiarios y el Consejo Comunal y copia de los baucher o recibos de pagos de los mismos.  Lista de beneficiarios de los créditos socio-productivos, status de pago de cada uno, contrato suscrito por estos beneficiarios y el Banco Comunal y copia de los baucher o recibos de pagos de los mismos.  Expedientes y estudio socio-económico de las personas que fueron designadas para la construcción de las nueve (09) viviendas pendiente por construir.

5.. financieras..3. Recomendación:  Los documentos que soportan las operaciones. en el cual se omitieron siete operaciones o transacciones bancarias que se evidencian en el estado de cuenta de los meses. .-OBSERVACIONES ENCONTRADAS 1. Los documentos que soportan las operaciones. administrativas y contables que fueron consignadas para la revisión Por parte de la Unidad de Contraloría Social no están foliados. Recomendación:  Los cuentadantes al momento de efectuar la entrega total de los recursos financieros deben entregar dicha información financiera a la fecha cuando cesen sus funciones 3. sólo se evidencian algunos asientos registrados en un formato alusivo al libro diario. Recomendación:  Adquirir os libros contables y llevarlos a la Oficina de Taquilla Única para darle la legalidad correspondiente. 4. No se llevaron libros contables avalados por el ente competente para su apertura. financieras.LIMITACIONES:  No fue consignado el estatus de pago de los créditos socio-productivos y de línea blanca.RESPONSABLES DE REALIZAR LAS ACTIVIDADES:  Voceros de la Unidad de Contraloría Social. administrativas y contables deben foliarse para llevar un control de dichas operaciones. Los saldos en bancos están presentados el 28-12-2012 y no a la fecha de la entrega 06-02-2013. y así llevar un control sobre las operaciones contables. donde se registren las operaciones que efectuaron los Cuentadantes del Consejo Comunal Claritos Sector II. 2.

prestación de servicios y ejecución de obras efectuadas por los Cuentadantes del Consejo Comunal Claritos II. no fueron procesadas por la Comisión Comunal de Contrataciones. (Ver Anexo Nº 01).400. aun cuando las compras de materiales y servicios (demolición de 2 viviendas y bote de escombros). fueron facturadas por dos personas distintas al beneficiario del cheques.521.00 y Nº de control 3292 por Bolívares 67. considerando que los gastos pagados con este desembolso alcanzó la suma de Bolívares 167. por concepto de la Construcción de cinco viviendas en el ejercicio fiscal 2010-2011.2.4.000.400.00 todos a favor de Alfonzo Galicia. Los Cuentadantes del Consejo Comunal Claritos Sector II.00 para un total de Bolívares 167. emitieron dos (02) cheques de gerencia Nº de control 7777 por Bolívares 100. Se comprobó mediante la sumatoria de las facturas que soportan los gastos de las compras de materiales y pago de mano de obra. En relación al procedimiento administrativo empleado durante la ejecución de las cinco (05) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2010-2011 se determinaron las siguientes observaciones: 5.1.00 para las cinco (05) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2010-2011. Recomendación:  Aplicar mecanismo de control que permitan arrojar saldos disponibles exactos. de igual modo el pago de mano de .400. al igual que la relación del primer de gastos presentada de en FUNDACOMUNAL desembolso Bolívares 167. Recomendación:  Constituir la Comisión Comunal de Contrataciones de acuerdo a las disposiciones que exige la Ley de Contracciones Públicas y su Reglamento. la existencia de un sobregiro por Bolívares 121.84.84. 5. 5. Las adquisición de bienes.

4. Recomendación:  Antes de proceder a concretar una compra de materiales. Los Cuentadantes del Consejo Comunal Claritos II por concepto de la Construcción de las (05) cinco viviendas en el ejercicio fiscal 2010. bienes servicios. actas u otros que le otorguen el marco jurídico a los procedimientos administrativos y la Unidad de Contraloría debe ejercer constante vigilancia sobre el control de los recursos.3. en razón de haber cancelado Bolívares 96.400.00 determinaron las siguientes observaciones: se .obra.2011. se debe realizar la consulta de precio de acuerdo a lo establecido en la Ley de Contrataciones Públicas. a pesar de que para el pago de mano de obra existe un contrato suscrito entre el Consejo Comunal y Oswarly Romero.00 contradiciendo al monto estipulado en el contrato que son Bolívares 80.000. En los soportes que avalan la construcción de las cinco (05) viviendas del ejercicio fiscal 2010-2011 no anexaron las 3 cotizaciones o presupuesto de los materiales con motivo de la consulta de precios. efectuó un pago de más por Bolívares 16.000. materiales o prestó el servicio y no a terceros. Recomendación:  Emitir los pagos a la persona natural o jurídica que vendió el bien. En relación al procedimiento administrativo empleado durante la ejecución de las seis (06) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2012 con recursos del 1º desembolso por Bolívares 720. 6.00. 5.00 por concepto de pago de mano de obra. 5.400. (Ver Anexo Nº 03) Recomendación:  Los Cuentadantes deben cumplir los acuerdos convenidos que se firmen mediante contratos. o ejecución de obra. (Ver Anexo Nº 02).

6. 553. 00257. además en fecha en fecha 16-08-2012 también hacen un pago por Bs .3. entre otros documentos. en el ejercicio fiscal 2012. para la construcción de seis (06) viviendas en el ejercicio fiscal 2012.L. para corroborar si está en capacidad financiera de responder al compromiso. faltando la autorización del resto de los cuentadantes. Convica 21 R. se evidencia la representación única por Felicita de Pacheco por parte del Consejo Comunal.L que asumió la construcción de las seis viviendas ejecutadas por el Consejo Comunal “Los Claritos” Sector II. sólo se anexa copia del certificado electrónico del registro nacional de contratista. sin embargo en fecha 06-08-2012 dicha Cooperativa emite facturas Nº 000252. El contrato entre el Consejo Comunal Los Claritos Sector II y Asociación Cooperativa Convica 21 R.2. En el contrato suscrito entre el Consejo Comunal Los Claritos Sector II y Asociación Cooperativa Convica 21 R. 000253.L.L. Recomendación:  En todo acto administrativo que intervenga la unidad administrativa y financiera debe estar avalado por los tres (03) cuentadantes. Recomendación:  Antes de proceder a suscribir en contrato con una persona natural o jurídica para la prestación de servicios o ejecución de obra se debe solicitar como mínimo RIF. acta constitutiva de la cooperativa.49 para dar inicio a la construcción de las seis (06) viviendas emitido a favor de A. 000254. 6. para verificar la legalidad de la empresa.449.a favor del Consejo Comunal. las cuales alcanzan un total de Bolívares 553. No se tiene expediente de la contratista Asociación Cooperativa Convica 21 R.49 y en fecha 15-08-2012 los Cuentadantes del Consejo Comunal emiten el cheque Nº00001090 por Bs.449. 000255.S. balance general.6.1. fue suscrito en fecha 0109-2012.

monto total que fue contratado para llevar a cabo las mismas. a fin promover la participación de las personas para el trabajo. se estableció la contratación del pago de la mano de obra.4. 6. sin embargo no se evidencia copia del cheque. Se constató una diferencia de Bolívares 3. No se efectuó la consulta de precio para la mano de obra. Recomendación:  Efectuar los pagos que estén válida y legalmente comprometidos. se contó con un recurso de Bolívares 720. aun cuando en el contrato suscrito con la Asociación Cooperativa Convica 21 R.49 por concepto del monto pagado a la A.L. Recomendación:  Aplicar mecanismos de control dentro de los procedimientos administrativos que lleva acabo la Unidad Administrativa y Financiera del Consejo Comunal Claritos II. los estados de cuentas que suman Bolívares 701.49 y el monto según facturas que suman Bolívares 698.000.00. exceptuando el pago de los cementos.C.739.400. 6. tampoco se hizo el llamado a la comunidad como primera opción a fin de trabajar con la modalidad de autogestión para el beneficio de los habitantes de la comunidad que se encuentran desempleados tal como lo establece el Artículo Nº 104 de la Ley de Contrataciones Públicas. (Ver Anexo Nº 4). Recomendación:  Se debe constituir la brigada de construcción socialista.339. Se constató que para las seis (06) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2012.00 según consta en recibo sin numero al representante de la mencionada cooperativa.000. entre .5. 6. es importante considerar que para estas fechas no existía compromiso firmado para la construcción de estas viviendas.6. CONVICA 21 RL entre los cheques.50.00. las cabillas.

tanto se conoció que la relación de los gastos presentada ante la Contraloría Financiera de FUNDACOMUNAL en fecha 30-012013.000.51. (Ver Anexo Nº 05) Recomendación:  Los gastos que incurra la Unidad Administrativa y Financiera deben estar soportados con los soportes correspondientes.400.00.00. Sin embargo los lineamientos del Ministerio de las Comunas es pagar por cada vivienda Bolívares 21. en tal sentido no se aplicó el principio de economía que establece la Ley de los Consejos Comunales en su Artículo Nº 3. 6. Recomendación:  Cumplir los acuerdos convenidos que se firmen mediante contratos.7. fue otorgado Bolívares 3.51. dado que este aporte debe ser un 2%.00 al ciudadano Victor Avila (contralor social saliente y cuentadante) para Saneamiento Ambiental de la Comunidad. sin embargo mediante facturas y recibos que soportan este gasto se constató que sólo fue consumido Bolívares 2.950.000. Recomendación: . refleja que la deducción del aporte es del 3% para el Consejo Comuna Claritos Sector II que arroja un monto de Bs 21. sin embargo esto es contradictorio a lo que reza el contrato en su Clausula Séptima.00 recurso asignado para las seis (06) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2012. con lo cual se obtiene un pago de más de Bolívares 18.50.000.00.760. que al multiplicarlo por las 06 viviendas construidas se tiene que se debió cancelar por estas Bolívares 126. actas u otros que le otorguen el marco jurídico a los procedimientos administrativos. Del porcentaje de responsabilidad social producto de Bolívares 720.00.950.000.000. que son Bolívares 14. 7. Se constató que el monto total pagado por concepto de la mano de obra que laboró en la construcción de las seis (06) viviendas en el ejercicio fiscal 2012 fue de Bolívares 144.

3. Establecer mecanismo de control interno en cuanto a los pagos que efectué los Cuentadantes y la Unidad de Contraloría debe ejercer constante vigilancia sobre el control de los recursos. de los cuales . la especificación de que son adquiridos con recursos propios. lo cual le quita legalidad y transparencia a la compra y al pago efectuado. 5. En relación a los bienes que posee el Consejo Comunal se determinaron las siguientes observaciones: 5. Se constató que hasta la fecha de la entrega el Consejo Comunal Claritos II poseía Ochenta y Tres (83) bienes.740. 5. se debe rotular cada bien.030. modelo. o están en buen estado). el estado en que se encuentran (dañados. por un monto de Bolívares 1.1 .A por Bolívares 1.00 no cumple exigencias establecidas en la Providencia Administrativa 0257 emitida por el SENIAT. además se debe establecer controles de entrada y salidas de los bienes. serial.2. descripción. o presentan alguna falla. o donados tampoco poseen la descripción que son propiedad del consejo comunal. Recomendación:  Se debe realizar inventario de bienes muebles el cual debe describir modelo. 8. Recomendación:  Al efectuar las compras de materiales.00 y factura S/Nº de fecha 29-07-2011. en cuanto a: la salida y entrada. La factura S/Nº de fecha 21-07-2011 emitida por Alfi Import C. No se lleva un control de inventario de los bienes muebles. bienes. prestación de servicios y ejecución de obras deben estar soportadas con facturas legales que cumplan con lo establecido en la Providencia Administrativa 0257 emitida por el SENIAT. emitida por “El Rincón del disco”. serial.

5. Dos (02) presentan fallas. no poseen factura. POR LA UNIDAD DE CONTRALORIA SOCIAL DEL CONSEJO COMUNAL CLARITOS II .sesenta y tres (63). Se constató la existencias de Tres (03) equipos dañados. Recomendación:  El inventario de bienes muebles debe describir el estado a nivel de operatividad en que se encuentran los bienes. Recomendación:  Todos los bienes deben estar respaldados con los documentos que avalen o justifiquen su adquisición. un (01) no posee acta de donación. (Ver Anexo Nº 7).4. Cinco (05) no se pudo chequear su operatividad en virtud que la misma depende de otro bien.

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