REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA CONSEJO COMUNAL CLARITOS II INFORME DEL ACTA DE ENTREGA DE FECHA 08-02-2013

1.- OBJETIVO:  Revisar el Acta de Entrega Consejo Comunal Claritos II de fecha 08-022013 2.- ACTIVIDADES A REALIZAR: Solicitar a la Unidad Administrativa y Financiera y Comunitaria, lo siguiente:  Libros de contabilidad.  Estados de cuentas bancarios.  Actas de asamblea ciudadanas y ciudadanos.  Expedientes de la contratistas que construyó la casa.  Facturas de los bienes propiedad del Concejo Comunal y actas de donación de aplicar algún caso.  Lista de beneficiarios de la línea blanca, status de pago de cada uno, contrato suscrito por estos beneficiarios y el Consejo Comunal y copia de los baucher o recibos de pagos de los mismos.  Lista de beneficiarios de los créditos socio-productivos, status de pago de cada uno, contrato suscrito por estos beneficiarios y el Banco Comunal y copia de los baucher o recibos de pagos de los mismos.  Expedientes y estudio socio-económico de las personas que fueron designadas para la construcción de las nueve (09) viviendas pendiente por construir.  Lista de beneficiarios de la línea blanca, status de pago de cada uno, contrato suscrito por estos beneficiarios y el Consejo Comunal y copia de los baucher o recibos de pagos de los mismos.  Lista de beneficiarios de los créditos socio-productivos, status de pago de cada uno, contrato suscrito por estos beneficiarios y el Banco Comunal y copia de los baucher o recibos de pagos de los mismos.  Expedientes y estudio socio-económico de las personas que fueron designadas para la construcción de las nueve (09) viviendas pendiente por construir.

4.RESPONSABLES DE REALIZAR LAS ACTIVIDADES:  Voceros de la Unidad de Contraloría Social. y así llevar un control sobre las operaciones contables. administrativas y contables deben foliarse para llevar un control de dichas operaciones. Recomendación:  Los cuentadantes al momento de efectuar la entrega total de los recursos financieros deben entregar dicha información financiera a la fecha cuando cesen sus funciones 3. en el cual se omitieron siete operaciones o transacciones bancarias que se evidencian en el estado de cuenta de los meses. donde se registren las operaciones que efectuaron los Cuentadantes del Consejo Comunal Claritos Sector II. sólo se evidencian algunos asientos registrados en un formato alusivo al libro diario. No se llevaron libros contables avalados por el ente competente para su apertura.LIMITACIONES:  No fue consignado el estatus de pago de los créditos socio-productivos y de línea blanca. Los saldos en bancos están presentados el 28-12-2012 y no a la fecha de la entrega 06-02-2013. . Recomendación:  Adquirir os libros contables y llevarlos a la Oficina de Taquilla Única para darle la legalidad correspondiente. 2. Los documentos que soportan las operaciones.. administrativas y contables que fueron consignadas para la revisión Por parte de la Unidad de Contraloría Social no están foliados. 5.. financieras. financieras.3.-OBSERVACIONES ENCONTRADAS 1. Recomendación:  Los documentos que soportan las operaciones.

Se comprobó mediante la sumatoria de las facturas que soportan los gastos de las compras de materiales y pago de mano de obra. aun cuando las compras de materiales y servicios (demolición de 2 viviendas y bote de escombros). considerando que los gastos pagados con este desembolso alcanzó la suma de Bolívares 167.400. por concepto de la Construcción de cinco viviendas en el ejercicio fiscal 2010-2011. emitieron dos (02) cheques de gerencia Nº de control 7777 por Bolívares 100. no fueron procesadas por la Comisión Comunal de Contrataciones.000. Los Cuentadantes del Consejo Comunal Claritos Sector II.400.1. al igual que la relación del primer de gastos presentada de en FUNDACOMUNAL desembolso Bolívares 167. 5. fueron facturadas por dos personas distintas al beneficiario del cheques.521.84. (Ver Anexo Nº 01). prestación de servicios y ejecución de obras efectuadas por los Cuentadantes del Consejo Comunal Claritos II. la existencia de un sobregiro por Bolívares 121.00 para un total de Bolívares 167. Las adquisición de bienes.00 para las cinco (05) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2010-2011.00 todos a favor de Alfonzo Galicia. Recomendación:  Aplicar mecanismo de control que permitan arrojar saldos disponibles exactos.00 y Nº de control 3292 por Bolívares 67.2. 5.84.4. En relación al procedimiento administrativo empleado durante la ejecución de las cinco (05) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2010-2011 se determinaron las siguientes observaciones: 5.400. Recomendación:  Constituir la Comisión Comunal de Contrataciones de acuerdo a las disposiciones que exige la Ley de Contracciones Públicas y su Reglamento. de igual modo el pago de mano de .

actas u otros que le otorguen el marco jurídico a los procedimientos administrativos y la Unidad de Contraloría debe ejercer constante vigilancia sobre el control de los recursos. Recomendación:  Emitir los pagos a la persona natural o jurídica que vendió el bien.4. o ejecución de obra. (Ver Anexo Nº 02).00 determinaron las siguientes observaciones: se .00 por concepto de pago de mano de obra. 6.000. se debe realizar la consulta de precio de acuerdo a lo establecido en la Ley de Contrataciones Públicas.00. bienes servicios. 5. (Ver Anexo Nº 03) Recomendación:  Los Cuentadantes deben cumplir los acuerdos convenidos que se firmen mediante contratos.000. a pesar de que para el pago de mano de obra existe un contrato suscrito entre el Consejo Comunal y Oswarly Romero. Los Cuentadantes del Consejo Comunal Claritos II por concepto de la Construcción de las (05) cinco viviendas en el ejercicio fiscal 2010.00 contradiciendo al monto estipulado en el contrato que son Bolívares 80.400. Recomendación:  Antes de proceder a concretar una compra de materiales. 5. efectuó un pago de más por Bolívares 16. en razón de haber cancelado Bolívares 96.2011.400. En relación al procedimiento administrativo empleado durante la ejecución de las seis (06) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2012 con recursos del 1º desembolso por Bolívares 720.3. materiales o prestó el servicio y no a terceros. En los soportes que avalan la construcción de las cinco (05) viviendas del ejercicio fiscal 2010-2011 no anexaron las 3 cotizaciones o presupuesto de los materiales con motivo de la consulta de precios.obra.

6.a favor del Consejo Comunal. en el ejercicio fiscal 2012.L. Convica 21 R. para corroborar si está en capacidad financiera de responder al compromiso.1. acta constitutiva de la cooperativa. sólo se anexa copia del certificado electrónico del registro nacional de contratista. 000255. para verificar la legalidad de la empresa. No se tiene expediente de la contratista Asociación Cooperativa Convica 21 R. entre otros documentos. las cuales alcanzan un total de Bolívares 553. además en fecha en fecha 16-08-2012 también hacen un pago por Bs . se evidencia la representación única por Felicita de Pacheco por parte del Consejo Comunal.449. 000253. 000254. Recomendación:  Antes de proceder a suscribir en contrato con una persona natural o jurídica para la prestación de servicios o ejecución de obra se debe solicitar como mínimo RIF.449.2.49 para dar inicio a la construcción de las seis (06) viviendas emitido a favor de A. balance general. En el contrato suscrito entre el Consejo Comunal Los Claritos Sector II y Asociación Cooperativa Convica 21 R. faltando la autorización del resto de los cuentadantes.S. Recomendación:  En todo acto administrativo que intervenga la unidad administrativa y financiera debe estar avalado por los tres (03) cuentadantes.L que asumió la construcción de las seis viviendas ejecutadas por el Consejo Comunal “Los Claritos” Sector II.L. 00257. 553.49 y en fecha 15-08-2012 los Cuentadantes del Consejo Comunal emiten el cheque Nº00001090 por Bs.3. sin embargo en fecha 06-08-2012 dicha Cooperativa emite facturas Nº 000252. El contrato entre el Consejo Comunal Los Claritos Sector II y Asociación Cooperativa Convica 21 R.L.6. fue suscrito en fecha 0109-2012. 6. para la construcción de seis (06) viviendas en el ejercicio fiscal 2012.

50. es importante considerar que para estas fechas no existía compromiso firmado para la construcción de estas viviendas.6.00.C.5.400.49 por concepto del monto pagado a la A. No se efectuó la consulta de precio para la mano de obra. 6. se estableció la contratación del pago de la mano de obra. entre . se contó con un recurso de Bolívares 720.00. las cabillas. los estados de cuentas que suman Bolívares 701. aun cuando en el contrato suscrito con la Asociación Cooperativa Convica 21 R. (Ver Anexo Nº 4).739.4. a fin promover la participación de las personas para el trabajo. Se constató una diferencia de Bolívares 3. Recomendación:  Aplicar mecanismos de control dentro de los procedimientos administrativos que lleva acabo la Unidad Administrativa y Financiera del Consejo Comunal Claritos II. exceptuando el pago de los cementos. CONVICA 21 RL entre los cheques.00 según consta en recibo sin numero al representante de la mencionada cooperativa.000. 6.000. sin embargo no se evidencia copia del cheque.L.339. Recomendación:  Se debe constituir la brigada de construcción socialista. Recomendación:  Efectuar los pagos que estén válida y legalmente comprometidos. tampoco se hizo el llamado a la comunidad como primera opción a fin de trabajar con la modalidad de autogestión para el beneficio de los habitantes de la comunidad que se encuentran desempleados tal como lo establece el Artículo Nº 104 de la Ley de Contrataciones Públicas. Se constató que para las seis (06) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2012. monto total que fue contratado para llevar a cabo las mismas. 6.49 y el monto según facturas que suman Bolívares 698.

Del porcentaje de responsabilidad social producto de Bolívares 720. sin embargo esto es contradictorio a lo que reza el contrato en su Clausula Séptima. fue otorgado Bolívares 3.00 recurso asignado para las seis (06) viviendas construidas en el ejercicio fiscal 2012.00.000.51.00.000. dado que este aporte debe ser un 2%. que al multiplicarlo por las 06 viviendas construidas se tiene que se debió cancelar por estas Bolívares 126. Se constató que el monto total pagado por concepto de la mano de obra que laboró en la construcción de las seis (06) viviendas en el ejercicio fiscal 2012 fue de Bolívares 144.50.000.950.400. sin embargo mediante facturas y recibos que soportan este gasto se constató que sólo fue consumido Bolívares 2. 6. (Ver Anexo Nº 05) Recomendación:  Los gastos que incurra la Unidad Administrativa y Financiera deben estar soportados con los soportes correspondientes.51.00. Sin embargo los lineamientos del Ministerio de las Comunas es pagar por cada vivienda Bolívares 21.00. en tal sentido no se aplicó el principio de economía que establece la Ley de los Consejos Comunales en su Artículo Nº 3.7. refleja que la deducción del aporte es del 3% para el Consejo Comuna Claritos Sector II que arroja un monto de Bs 21. que son Bolívares 14.00 al ciudadano Victor Avila (contralor social saliente y cuentadante) para Saneamiento Ambiental de la Comunidad. con lo cual se obtiene un pago de más de Bolívares 18. actas u otros que le otorguen el marco jurídico a los procedimientos administrativos. Recomendación: .760. Recomendación:  Cumplir los acuerdos convenidos que se firmen mediante contratos.950.000. 7.tanto se conoció que la relación de los gastos presentada ante la Contraloría Financiera de FUNDACOMUNAL en fecha 30-012013.000.

se debe rotular cada bien. serial.740.3. Se constató que hasta la fecha de la entrega el Consejo Comunal Claritos II poseía Ochenta y Tres (83) bienes.030. el estado en que se encuentran (dañados. lo cual le quita legalidad y transparencia a la compra y al pago efectuado.1 . o donados tampoco poseen la descripción que son propiedad del consejo comunal. emitida por “El Rincón del disco”. o presentan alguna falla. No se lleva un control de inventario de los bienes muebles. En relación a los bienes que posee el Consejo Comunal se determinaron las siguientes observaciones: 5. 5. bienes. serial. 5. la especificación de que son adquiridos con recursos propios. prestación de servicios y ejecución de obras deben estar soportadas con facturas legales que cumplan con lo establecido en la Providencia Administrativa 0257 emitida por el SENIAT. La factura S/Nº de fecha 21-07-2011 emitida por Alfi Import C. Recomendación:  Al efectuar las compras de materiales.00 no cumple exigencias establecidas en la Providencia Administrativa 0257 emitida por el SENIAT. de los cuales . modelo. 8. en cuanto a: la salida y entrada. o están en buen estado).2. Establecer mecanismo de control interno en cuanto a los pagos que efectué los Cuentadantes y la Unidad de Contraloría debe ejercer constante vigilancia sobre el control de los recursos. además se debe establecer controles de entrada y salidas de los bienes.00 y factura S/Nº de fecha 29-07-2011. descripción. por un monto de Bolívares 1.A por Bolívares 1. Recomendación:  Se debe realizar inventario de bienes muebles el cual debe describir modelo.

sesenta y tres (63). Dos (02) presentan fallas. Recomendación:  El inventario de bienes muebles debe describir el estado a nivel de operatividad en que se encuentran los bienes. un (01) no posee acta de donación. Cinco (05) no se pudo chequear su operatividad en virtud que la misma depende de otro bien.4. no poseen factura. Se constató la existencias de Tres (03) equipos dañados. POR LA UNIDAD DE CONTRALORIA SOCIAL DEL CONSEJO COMUNAL CLARITOS II . Recomendación:  Todos los bienes deben estar respaldados con los documentos que avalen o justifiquen su adquisición. (Ver Anexo Nº 7). 5.

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