Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Folio:
4
1
Cuenta
0120
0130
0160
0230
0240
1101
1130
2100
2201
0250
0120
1130
Concepto
- A Bancos
Clientes
Inventario
Mobiliario y Equipo
Equipo de Reparto
Proveedores
Acreedores Diversos
Capital Social
Prdida de Ejercicios Anteriores
Asiento de apertura del ejercicio 2010
- 1 Equipo de Transporte
Bancos
Acreedores Diversos
Compra de equipo de transporte
A la pgina nm. 2
Parciales
Debe
Haber
600,000.00
200,000.00
1,000,000.00
400,000.00
600,000.00
320,000.00
280,000.00
2,400,000.00
200,000.00
440,000.00
120,000.00
320,000.00
3,440,000.00
3,440,000.00
Diario General
Folio:
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pgina nm. 1
- 2 6
11
12
13
5
4001
1101
16
1
4001
0120
5
18
1101
4001
1
17
19
0120
0140
3001
Compras
Proveedores
Compra de mercancas a crdito
- 3 Gastos sobre Compras
Bancos
Gastos sobre Compras anteriores
- 4 Proveedores
Devoluciones sobre Compras
Devolucin de merc. al proveedor
- 5 Bancos
Documentos por Cobrar
Ventas
Venta de mercancas
Debe
Haber
3,440,000.00
3,440,000.00
400,000.00
400,000.00
20,000.00
20,000.00
40,000.00
40,000.00
800,000.00
400,000.00
1,200,000.00
5,100,000.00
A la pgina nm. 3
5,100,000.00
Folio:
12
14
15
Cuenta
20
17
3001
0140
5
1
18
1101
0120
4001
0120
Concepto
De la pgina nm. 2
- 6 Bonificaciones sobre Ventas
Documentos por Cobrar
Bonificacin del 4% sobre ventas
- 7 Proveedores
Bancos
Descuentos sobre Compras
Pago anticipado de nuestro adeudo
- 8 Bancos
Parciales
Debe
Haber
5,100,000.00
5,100,000.00
48,000.00
48,000.00
320,000.00
304,000.00
16,000.00
400,000.00
18
3
19
0130
3001
22
3
3001
0130
Clientes
Ventas
Venta de mercancas
- 9 Rebajas sobre Ventas
Clientes
Rebaja sobre Venta del da 15 ene
A la pgina nm. 4
200,000.00
600,000.00
32,000.00
32,000.00
6,100,000.00
6,100,000.00
Folio:
20
8
23
3
Cuenta
0101
3001
0130
Concepto
Parciales
De la pgina nm. 3
- 10 -
Caja
Descuentos sobre Ventas
Clientes
Pago anticipado de nuestro cliente
Debe
6,100,000.00
Haber
6,100,000.00
192,000.00
8,000.00
200,000.00
- 11 22
13
1
10
4001
0120
1120
Compras
Bancos
Documentos por Pagar
Compra de mercancas
16
8
4001
0101
14
8
0360
0101
800,000.00
560,000.00
240,000.00
- 12 25
27
A la pgina nm.5
28,000.00
28,000.00
8,000.00
8,000.00
7,136,000.00
7,136,000.00
Folio:
Fecha F. M.
29
30
30
30
Cuenta
15
1
0330
0120
19
20
3001
3001
19
22
3001
3001
19
23
3001
3001
Concepto
Parciales
De la pgina nm.4
- 14 Rentas Pagadas por Anticipado
Bancos
Pago anticipado de un ao de renta
- T1 Ventas
Bonificaciones sobre Ventas
Traspaso de cierre de perodo
- T2 Ventas
Rebajas sobre Ventas
Traspaso de cierre de perodo
- T3 Ventas
Descuentos sobre Ventas
Traspaso de cierre de perodo
A la pgina nm. 6
Debe
7,136,000.00
Haber
7,136,000.00
240,000.00
240,000.00
48,000.00
48,000.00
32,000.00
32,000.00
8,000.00
8,000.00
7,464,000.00
7,464,000.00
Folio:
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pgina nm. 5
Debe
7,464,000.00
Haber
7,464,000.00
- T4 30
30
30
30
13
16
4001
4001
18
13
4001
4001
21
13
4001
4001
0160
Compras
Gastos sobre Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T5 Devoluciones sobre Compras
Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T6 Descuentos sobre Compras
Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T7 Inventarios
48,000.00
48,000.00
40,000.00
40,000.00
16,000.00
16,000.00
80,000.00
13
4001
Compras
Traspaso de cierre de perodo
A la pgina nm. 7
80,000.00
7,648,000.00
7,648,000.00
Folio:
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pgina nm. 6
Debe
7,648,000.00
Haber
7,648,000.00
- T8 30
30
30
30
13
4
4001
0160
19
24
3001
9001
24
13
9001
4001
25
2202
9001
24
Compras
Inventarios
Traspaso de cierre de perodo
- T9 Ventas
Prdidas y Ganancias
Traspaso de cierre de perodo
- T 10 Prdidas y Ganancias
Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T 11 Utilidad o Prdida del Ejercicio
Prdidas y Ganancias
Traspaso de cierre de perodo
A la pgina nm. 8
1,000,000.00
1,000,000.00
1,712,000.00
1,712,000.00
2,112,000.00
2,112,000.00
400,000.00
400,000.00
12,872,000.00 12,872,000.00
ventas
48000
1200000
32000
600000
8000
88000
1800000
1712000
1712000
compras
400000
40000
800000
16000
48000
80000
1000000
2248000
136000
2112000
400000
UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.
Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010.
Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor.
o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario
o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos
0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
4-Ene
6-Ene
12-Ene
14-Ene
15-Ene
22-Ene
29-Ene
Contracuenta
Varias
Equipo de Transporte
Gastos sobre Compras
Ventas
Proveedores
Ventas
Compras
Rentas Pagadas por Anticipado
Asiento Folio
Diario Mayor
A
----1
12
3
16
5
19
7
5
8
19
11
13
14
15
Saldos
Cargo
Abono
600,000.00
120,000.00
20,000.00
800,000.00
304,000.00
400,000.00
560,000.00
240,000.00
Deudor
600,000.00
480,000.00
460,000.00
1,260,000.00
956,000.00
1,356,000.00
796,000.00
556,000.00
Contracuenta
Varias
Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----
Saldos
Cargo
Abono
2,400,000.00
Deudor
0130 CLIENTES
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
15-Ene
18-Ene
20-Ene
Asiento Folio
Diario Mayor
A
----8
19
9
22
10
-----
Contracuenta
Varias
Ventas
Rebajas sobre Ventas
Varias
Saldos
Cargo
Abono
200,000.00
200,000.00
32,000.00
200,000.00
Deudor
400,000.00
368,000.00
168,000.00
1260 INVENTARIOS
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
30-Ene
30-Ene
Asiento Folio
Diario Mayor
A
----T-7
13
T-8
13
Contracuenta
Varias
Compras
Compras
Saldos
Cargo
Abono
1,000,000.00
1,000,000.00
Deudor
1,000,000.00
1,000,000.00
-
1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
6-Ene
11-Ene
14-Ene
Contracuenta
Varias
Compras
Devoluciones sobre Compras
Varias
Asiento Folio
Diario Mayor
A
----2
13
4
18
7
-----
Saldos
Cargo
Abono
320,000.00
400,000.00
40,000.00
320,000.00
Deudor
Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----
Contracuenta
Varias
Saldos
Cargo
Abono
400,000.00
Deudor
400,000.00
Asiento Folio
Diario Mayor
A
----1
12
Contracuenta
Varias
Equipo de Transporte
Saldos
Cargo
Abono
Deudor
280,000.00
320,000.00
0101 C A J A
Ejercicio: 2010
Fecha
20-Ene
25-Ene
27-Ene
Contracuenta
Clientes
Gastos sobre Compras
Papelera y Artculos de Escritorio
Asiento Folio
Diario Mayor
10
3
12
16
13
14
Saldos
Cargo
Deudor
28,000.00
8,000.00
192,000.00
164,000.00
156,000.00
192,000.00
Abono
Fecha
4-Ene
Contracuenta
Varias
Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----
Saldos
Cargo
Abono
600,000.00
Deudor
600,000.00
Contracuenta
Compras
Asiento Folio
Diario Mayor
11
13
Saldos
Cargo
Abono
Deudor
240,000.00
Contracuenta
Varias
Asiento Folio
Diario Mayor
A
1
Saldos
Cargo
Abono
200,000.00
Deudor
200,000.00
Contracuenta
Varias
Asiento Folio
Diario Mayor
1
-----
Saldos
Cargo
440,000.00
Abono
Deudor
440,000.00
4001 COMPRAS
Ejercicio: 2010
Fecha
6-Ene
22-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
Contracuenta
Proveedores
Varias
Gastos sobre Compras
Devoluciones sobre Compras
Descuentos sobre Compras
Inventarios
Inventarios
Prdidas y Ganancias
Asiento Folio
Diario Mayor
2
5
11
----T-4
16
T-5
18
T-6
21
T-7
4
T-8
4
T-10
24
Saldos
Cargo
Abono
400,000.00
800,000.00
48,000.00
40,000.00
16,000.00
80,000.00
1,000,000.00
2,112,000.00
Deudor
400,000.00
1,200,000.00
1,248,000.00
1,208,000.00
1,192,000.00
1,112,000.00
2,112,000.00
-
Contracuenta
Caja
Asiento Folio
Diario Mayor
13
8
Saldos
Cargo
Abono
8,000.00
Deudor
8,000.00
Contracuenta
Bancos
Asiento Folio
Diario Mayor
14
1
Saldos
Cargo
240,000.00
Abono
Deudor
240,000.00
Asiento Folio
Diario Mayor
3
1
12
8
T-4
13
Contracuenta
Bancos
Caja
Compras
Saldos
Cargo
Abono
20,000.00
28,000.00
48,000.00
Deudor
20,000.00
48,000.00
-
Contracuenta
Ventas
Bonificaciones sobre Ventas
Asiento Folio
Diario Mayor
5
19
6
20
Saldos
Cargo
Abono
Deudor
48,000.00
400,000.00
352,000.00
400,000.00
Contracuenta
Proveedores
Compras
Asiento Folio
Diario Mayor
4
5
T-5
13
Saldos
Cargo
Abono
40,000.00
40,000.00
Deudor
40,000.00
-
3001 VENTAS
Ejercicio: 2010
Fecha
12-Ene
15-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
Contracuenta
Varias
Varias
Bonificaciones sobre Ventas
Rebajas sobre Ventas
Descuentos sobre Ventas
Prdidas y Ganancias
Asiento Folio
Diario Mayor
5
----8
----T-1
20
T-2
22
T-3
23
T-9
24
Saldos
Cargo
Abono
Deudor
1,200,000.00
600,000.00
48,000.00
32,000.00
8,000.00
1,712,000.00
Contracuenta
Documentos por Cobrar
Ventas
Asiento Folio
Diario Mayor
6
17
T-1
19
Saldos
Cargo
Abono
48,000.00
48,000.00
Deudor
48,000.00
-
Contracuenta
Proveedores
Compras
Asiento Folio
Diario Mayor
7
5
T-6
13
Saldos
Cargo
Abono
16,000.00
16,000.00
Deudor
Fecha
18-Ene
30-Ene
Contracuenta
Clientes
Ventas
Asiento Folio
Diario Mayor
9
3
T-2
19
Saldos
Cargo
Abono
32,000.00
32,000.00
Deudor
32,000.00
-
Contracuenta
Clientes
Ventas
Asiento Folio
Diario Mayor
10
3
T-3
19
Saldos
Cargo
Abono
8,000.00
8,000.00
Deudor
8,000.00
-
Contracuenta
Ventas
Compras
Prdida del Ejercicio
Asiento Folio
Diario Mayor
T-9
19
T-10
13
T-11
25
Saldos
Cargo
Abono
Deudor
1,712,000.00
2,112,000.00
400,000.00
400,000.00
Contracuenta
Prdidas y Ganancias
Asiento Folio
Diario Mayor
T-11
24
Saldos
Cargo
400,000.00
Abono
Deudor
400,000.00
Folio: 001
Saldos
Acreedor
$
$
$
600,000.00 $ 120,000.00
800,000.00 $
20,000.00
400,000.00 $ 304,000.00
$ 560,000.00
$ 240,000.00
$ 1,800,000.00 $ 1,244,000.00
$ 556,000.00
Folio: 002
Saldos
Acreedor
2,400,000.00
capital social
$ 2,400,000.00
Folio: 003
Saldos
Acreedor
Folio: 004
Saldos
$
$
$
$
CLIENTES
200,000.00 $
32,000.00
200,000.00 $ 200,000.00
400,000.00 $ 232,000.00
168,000.00
INVENTARIOS
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
$
Acreedor
Folio: 005
Saldos
Acreedor
320,000.00
720,000.00
680,000.00
360,000.00
Folio: 006
$
$
$
PROVEEDORES
40,000.00 $ 320,000.00
320,000.00 $ 400,000.00
360,000.00 $ 720,000.00
$ 360,000.00
Saldos
Acreedor
Folio: 007
Saldos
acredores diversos
$ 280,000.00
$ 320,000.00
$ 600,000.00
Acreedor
280,000.00
600,000.00
Folio: 008
Saldos
Acreedor
Folio: 009
192000 $
$
192000 $
156000
28,000.00
8,000.00
36,000.00
Saldos
Acreedor
Folio: 010
Saldos
Acreedor
240,000.00
Folio: 011
Saldos
Acreedor
Folio: 012
Saldos
Acreedor
Folio: 013
Saldos
Acreedor
$
$
$
400,000.00
800,000.00
48,000.00
$ 1,000,000.00
$ 2,248,000.00
$ 2,112,000.00
Folio: 014
Saldos
Acreedor
Folio: 015
Saldos
Acreedor
$
$
$
40,000.00
16,000.00
80,000.00
136,000.00
Folio: 016
Saldos
Acreedor
Folio: 017
Saldos
Acreedor
Folio: 018
Saldos
Acreedor
Folio: 019
Saldos
Acreedor
1,200,000.00
1,800,000.00
1,752,000.00
1,720,000.00
1,712,000.00
-
Folio: 020
Saldos
Acreedor
Folio: 021
Saldos
Acreedor
16,000.00
Folio: 022
Saldos
Acreedor
Folio: 023
Saldos
Acreedor
Folio: 024
Saldos
Acreedor
1,712,000.00
Folio: 025
Saldos
Acreedor