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ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLÓGICAS.

UNIVERSIDAD YACAMBU VICERRECTORADO DE INVESTIGACIÓN Y POSTGRADO INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN Y POSTGRADO ESPECIALIZACIÓN EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLÓGICAS MODALIDAD PRESENCIAL

LEGITIMACIÓN DE CAPITALES

BARQUISIMETO 24 DE NOVIEMBRE DEL 2012. INTRODUCCIÓN
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El delito de Legitimación de Capitales es un hecho ilícito pluriofensivo perseguido de oficio por las autoridades competetentes a escala nacional o internacional y donde el Bien Protegido es el orden socioeconómico y la Administración de Justicia. Tanto el orden social y económico es penetrada por las mafias que se trenzan en el tejido social para manipular y presionar sobre las fuerzas que actúan en la recta de equilibrio de la economía nacional, a la que le inyectan grandes masas de dinero inorgánico en el torrente monetario que llega a manos del público, generando perversiones en el libre juego de la oferta y la demanda, en la inflación, en el Producto Interno Bruto (PIB) y como consecuencia baja productividad, estancamiento con inflación, baja inversión, desestimulo del aparato productivo, entre otros. A nivel Institucional también es infausto el diagnóstico sobre todo en las

entidades bancarias y financieras a lo interno, quienes son los blancos perfectos para la Legitimación de Capitales, es precisamente por este medio donde se realizan las mas grandes operaciones conducentes a la Legitimación de Activos, con la diferencia de que los efectos del dinero inorgánico no le causa los mismos desequilibrios a la entidad financiera como lo hace con la economía de un país. En ese sentido se han realizado acuerdo y convenios de cooperación para la lucha contra la Delincuencia Organizada nacional e internacionalmente. Cada vez crean nuevas formas de actuación para delinquir contra el orden socioeconómico y para legitimar capitales, es necesario estar atentos para detectar la actividad ilícita y aplicar la ley con todo su rigor. En el siguiente trabajo se expone conceptualmente la Legitimación de Capitales, los elementos que conforman el delito, el Bien jurídico tutelado, las etapas del ilícito, los métodos y mecanismos de actuación de los delincuentes y las leyes que lo regulan.

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Concepto. El Dr. Alejandro Rebolledo en su obra. Prevención y Control de Legitimación de Capitales y del Financiamiento al Terrorismo. (2009). Pág. 28. Lo define: “es el proceso de esconder o disfrazar la existencia, fuente ilegal, movimiento, destino o uso ilegal de bienes o fondos producto de actividades ilegales para hacerlos aparentar legítimos. En general involucra la ubicación de fondos en el sistema financiero, la estructuración de transacciones para disfrazar el origen, propiedad y ubicación de los fondos y la integración en la sociedad en la forma de bienes que tienen la apariencia de legitimidad” El mismo autor cita al Artículo Nº 2 del Reglamento Modelo sobre Delitos de Lavado de la Comisión Interamericana Para el Control del Abuso de Drogas (CICAD). ”Comete el delito de lavado la persona que convierta, transfiera, adquiera, posea, tenga, utilice, oculte, encubra o impida la determinación real de bienes, a sabiendas, debiendo saber o con ignorancia intencional que tales bienes son producto de un delito de tráfico ilícitos o delitos conexos”

Los conceptos anteriores ofrecen una noción a quienes no tienen dominio del tema ya sea porque su entorno cotidiano es ajeno a ello o por razones de desinterés colectivo; ellos con un sencillo enfoque tratan de enmarcar globalmente el hecho delictivo sobre legitimación de capitales como un delito de trascendencia internacional que requiere de la colaboración de la comunidad intra y extra fronteras para combatir a la delincuencia organizada, quienes son los artífices de los movimientos necesarios para alcanzar la materialización del hecho. La actividad no es nueva, sólo que los delincuentes han arremetido con mayor fuerza en los últimos años y los Estados han declarado la guerra al enemigo, este flagelo que socava las bases socioeconómicas y políticas de una comunidad afectando el equilibrio y normal desenvolvimiento de ese sector. ESTÁ TIPIFICADA ESTA ACTIVIDAD COMO DELITO EN LA LEGISLACIÓN VENEZOLANA?
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El Artículo 271 de la CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA establece: “ En ningún caso podrá ser negada la extradición de los extranjeros o extranjeras responsables de los delitos de deslegitimación de capitales, drogas, delincuencia organizada internacional, hechos contra el patrimonio público de otros Estados y contra los derechos humanos. No prescribirán las acciones judiciales dirigidas a sancionar los delitos contra los derechos humanos, o contra el patrimonio público o el tráfico de estupefacientes. Asimismo, previa decisión judicial, serán confiscados los bienes provenientes de las actividades relacionadas con los delitos contra el patrimonio público o con el tráfico de estupefacientes. El procedimiento referente a los delitos mencionados será público, oral y breve, respetándose el debido proceso, estando facultada la autoridad judicial competente para dictar las medidas cautelares preventivas necesarias contra bienes propiedad del imputado o de sus interpósitas personas, a los fines de garantizar su eventual responsabilidad civil.” LA REFORMA PARCIAL A LA LEY ORGÁNICA CONTRA LA DELINCUENCIA ORGANIZADA Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO (2012) en su artículo Nº 35 establece: “Quien por sí o por interpuesta persona sea propietario o poseedor de capitales, bienes, fondos, haberes o beneficios, a sabiendas de que provienen directa o indirectamente de una actividad ilícita será castigado con prisión de diez a quince años y multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilícitamente obtenido. La misma pena se aplicará a quien por sí o por interpuesta persona realice las actividades siguientes: 1.- La conversión, transferencia o traslado por cualquier medio de bienes, capitales, haberes, beneficios o excedentes con el objeto de ocultar o encubrir el origen ilícito de los mismos o de ayudar a cualquier persona que participe en la comisión de tales delitos a eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones. 2. El ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento, propiedad u otro derecho de bienes.
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3. El ocultamiento, encubrimiento o simulación de la naturaleza, origen, ubicación, disposición, destino, movimiento o propiedad de bienes o del legítimo derecho de éstos. 4. La adquisición, posesión o la utilización de bienes producto de algún delito. 5. El resguardo, inversión, transformación, custodia o administración de bienes o capitales provenientes de actividades ilícitas. Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimación de capitales serán decomisados o confiscados.” La Legitimación de Capitales se configura como una acción típica en el artículo 271 Constitucional, ya que lo señala como un elemento del delito, es decir, una cualidad que se la atribuye a una acción o conducta, no obstante, el legislador en la Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada lo encuadra de manera bien diferenciada como el tipo penal, mediante una descripción que hace de una cierta conducta por considerarla delictiva. Pero coexisten los otros elementos básicos que conforman el delito, veamos claramente en un breve análisis jurídico penal. La antijuricidad. Rodríguez Morales, Alejandro J. Derecho Penal. (2010) “Pág. 289. “La acción es antijurídica cuando se encuentra reñida con el ordenamiento jurídico, lo contradice, se opone a este, por lo cual se entiende que su realización o comisión se encuentre absolutamente prohibida. (subrayado de mi responsabilidad) La culpabilidad. Alejandro J. Rodriguez Morales, cita el concepto emitido por el jurista Penal Arteaga Sanchez. Pág. 340. “se trata de una voluntad que se rebela contra las exigencias del derecho, contra el deber que impone la norma, en cuanto se trata de una voluntad reprochable”. (dolosa o culposa)”. Aunque no se pretende dar lecciones de culpabilidad, es necesario aclarar que cuando una persona tiene capacidad para la culpabilidad se produce la imputabilidad y que dicha culpabilidad queda definida como el conjunto de
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condiciones biopsicológicas que permiten al individuo comprender y disponer su acción típica y antijurídica. Sujeto activo. El sujeto activo del delito es la persona física que oculte o encubra la naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento, propiedad u otro derecho o bienes producto de algún delito previsto en la Ley y a través de la conversión, transferencia o traslado, resguardo, inversión, custodia o administración de los mismos. Cuál es el Bien Jurídico tutelado por el Estado en este delito? El Bien Jurídico tutelado es el orden socioeconómico. Nos comenta el autor Alejandro Rebolledo que el Estado protege el sistema económico y financiero, preservando la estabilidad y licitud de las operaciones o negociaciones financieras, así como incentiva el intercambio de relaciones y la participación de todos en el proceso económico-social. Vale destacar que el efecto sobre las economías de cualquier país donde operen los grupos organizados son transcomplejos, desequilibrantes y de colapso o quiebre, ya que el dinero inorgánico proveniente del narcotráfico que se inyecta a la masa monetaria en circulación o en manos del público, produce perversamente mas dinero sin respaldo, por un lado, y bienes y servicios con producción hacia la baja por el otro, lo que genera un Producto Interno Bruto (PIB) no deseado, disminuido, sin crecimiento ni desarrollo y creando un entorno económico inflacionario, debido a que al haber mucho dinero circulando en manos del público, se desestimula el aparato productivo; las empresas y productores se convierten en comerciantes, prefieren comprar y vender y obtener mayores ganancias, antes que producir y ganar poco. Considero que es esta una de las razones por la que los Estados luchan a “sangre y fuego”, por lo menos aparentemente; y es que hemos visto como algunos funcionarios honestos se les va la vida trabajando contra ello, pero también sabemos de funcionarios que con un pírrico salario amasan grandes fortunas obtenidas de un día para otro.
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ETAPAS DE LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES. En el delito de legitimación de capitales se siguen tres fases o etapas básicas y generales: 1.- Alejar de los autores los fondos recibidos de toda asociación directa con el delito en cuestión. 2.-Disfrazar y eliminar todo rastro de la procedencia de estos capitales, realizando múltiples operaciones. 3.-Retornar el dinero al delincuente una vez ocultado su origen geográfico así como la actividad de la que procede. En consecuencia, tres pasos básicos se identifican en el proceso de la Legitimación de Capitales, se analiza en forma más detallada cada uno de ellos: * Colocación del dinero en el sistema financiero : Paso difícil y complejo para el delincuente, ya que las cantidades de dinero recibidas deben inyectarlas de alguna manera en el torrente financiero legal, mediante diversos modus operandi. Para el legitimador, esta colocación inicial del dinero, suele ser el paso más difícil, ya que los delincuentes reciben día a día, cientos de miles en efectivo, que tienen que inyectar de alguna manera en el sistema financiero. Por ese motivo la generalidad de los países, han promulgado leyes de primer orden que exigen a las Instituciones financieras, información sobre la recepción de cantidades sustanciales de efectivo. * Estratificación-Diversificación o Procesamiento: Los delincuentes transfieren fondos en dinero físico o bienes muebles o inmuebles a través de uno o varios bancos, con el propósito de ocultar la colocación inicial y el destino final de los fondos. La creación de estratos monetarios es el segundo paso para Legitimar el Capital. En esta fase los delincuentes traspasan el dinero por varias operaciones o bancos, con la finalidad de ocultar la colocación primaria y el destino final de los fondos, creando con estos movimientos una serie de estratos, que dificultan la tarea de ubicar la manera en que los fondos ingresaron en el sistema financiero, o la forma de disposición de los mismos.
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* Integración o reintegro de los capitales ilícitos : Último paso del proceso, de la Legitimación de Capitales, incorporando el dinero disfrazado ahora como dinero legítimo. Esta integración de los fondos se efectúa de varias maneras: realizando transacciones de importación y exportación, ya sean ficticias o de valor exagerado; mediante pagos por servicios imaginarios y a través del pago de intereses sobre préstamos ficticios además, bienes raíces o adquisición de artículos de lujo o mediante toda una serie interminable de otros procesos. MÉTODOS DE LEGITIMACIÓN DE CAPITALES. El autor Alejandro Rebolledo en su abra ya antes mencionada, conceptualiza los Métodos de Legitimación de Capitales como los procesos adoptados por los delincuentes para transformar el capital y bienes productos de actividades ilícitas en capital y bienes con apariencia de legítimos, a través de la realización de operaciones que involucran al sector financiero o cualquier otro sector económico. De tal manera, que una técnica de legitimación de capitales es un procedimiento individual o paso en el lavado de productos ilegales, similar a una transacción comercial individual legítima. También se le pueden definir como los procesos adoptados por los delincuentes para transformar sus fondos y bienes productos de actividades ilícitas en fondos y bienes con apariencia de legalidad, a través de la realización de operaciones que involucran al sector financiero o cualquier otro sector económico. Cuando los Métodos usados son exitosos el legitimador los adopta y los sigue utilizando frecuentemente en sus operaciones de legitimación de activos. * Objetivos que persigue el legitimador de activos. El Legitimador de Capitales busca a través de operaciones bancarias o comerciales aparentemente normales, evadir los controles de las autoridades para realizar sus operaciones ilícitas a través del sector financiero u otras actividades económicas. Para realizar las operaciones ilícitas el legitimador emplea diversos métodos que se van sofisticando, a través de la ejecución de los mismos, con el fin de lograr burlar el control de las autoridades.
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* Importancia de conocer los métodos de Legitimación de Capitales. Conocer los métodos de Legitimación de Capitales, al igual que conocer y detectar las señales de alerta, es un compromiso del sector financiero para prevenir que las entidades financieras se involucren en operaciones de Legitimación de Capitales. A continuación exponemos algunas de las razones más importantes de conocer los métodos de Legitimación de Capitales: a. Proteger el buen nombre de la entidad financiera, ya que el prestigio de la entidad está en juego si la delincuencia logra utilizarla para sus operaciones ilícitas. En la medida en que se conozcan los métodos de Legitimación Capitales se hace más fácil detectar este tipo de operaciones. b. Evita complicaciones de tipo legal a la entidad c. Evita la burla del lavador a la entidad financiera y al sistema económico de cada uno de los diferentes países. d. Contribuye al reconocimiento internacional de cada país, como país cooperante en la lucha para la prevención y control contra la Legitimación de Capitales. Algunas de las técnicas más comunes utilizadas en materia de Legitimación de Capitales son las siguientes: a.- Estructurar, o Hacer "Trabajo de Pitufo" o "Trabajo de Hormiga": En la estructuración, uno o varios individuos, a quienes llaman "pitufos", hacen diversas transacciones con fondos ilegales por cierto tiempo, en la misma institución o en varias instituciones financieras. Las grandes sumas de dinero en efectivo, que son el resultado de actividades criminales, son "estructuradas" o divididas en cantidades inferiores al límite de dólares a partir del cual las transacciones son reportadas a las autoridades competentes. Los fondos pueden ser depositados, transferidos telegráficamente, o usados para adquirir otros instrumentos monetarios.

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b.- Complicidad de un Funcionario u Organización: Individualmente, o de común acuerdo, puede suceder que uno o varios empleados inescrupulosos o negligentes de algunas instituciones financieras o comerciales faciliten la legitimación de capitales al aceptar a sabiendas grandes depósitos en efectivo, sin solicitar la información necesaria para procesar este tipo de transacciones o colocando en éstos datos falsos o exceptuando incorrectamente a los clientes de llenar los formularios requeridos. Se hacen los “musiú” o son tarifados o pueden que sucedan ambas cosas. Esta técnica permite al legitimador evitar la detección asociándose con la primera línea de defensa contra la legitimación de capitales, esto es, con un empleado inescrupuloso o negligente de una institución financiera. c.- Mezclar: En esta técnica, el legitimador de capitales combina los productos ilícitos con fondos legítimos de una empresa, y después presenta la cantidad total como renta de la actividad legítima de tal empresa. La mezcla provee una casi inmediata explicación para un volumen alto de efectivo, presentado como producto del negocio legítimo. A menos que la institución financiera sospeche que hay un problema con la transacción, por ejemplo, determinando que el volumen de los fondos es demasiado alto para el nivel comercial o la actividad económica del cliente , la mezcla de fondos ilegales es difícil que sea detectada por las autoridades competentes, de allí la estrecha colaboración que deben prestar las instituciones financieras al establecer perfiles de sus clientes que les permitan identificar cuando se esta frente a una actividad inusual o desusada que podría convertirse en una actividad sospechosa que deberá ser reportada a la autoridad competente. d.- Compañías de Fachada: Una compañía de fachada es una entidad que está legítimamente organizada y participa, o hace ver que participa, en una actividad comercial legítima. Sin embargo, esta actividad comercial sirve inicialmente como máscara para el lavado de fondos ilegítimos. La compañía de fachada puede ser una empresa legítima que mezcla los fondos ilícitos con sus propias rentas. Puede ser también una compañía que actúa como testaferro, formada expresamente para la legitimación de capitales. Puede estar ubicada físicamente en una oficina, o a veces puede tener únicamente un frente comercial, sólo una
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dirección electrónica o un apartado postal, es decir, sin presencia física; verbigracia, sin embargo, toda la renta producida por el negocio realmente proviene de una actividad criminal. En algunos casos, el negocio está establecido en otro Estado o país para hacer más difícil rastrear las conexiones con la legitimación de capitales. e.- Compras de Bienes o Instrumentos Monetarios con Productos en Efectivo: En esta técnica, un legitimador de capitales compra bienes tangibles, tales como automóviles, embarcaciones, aviones, artículos de lujo, propiedades y metales preciosos o instrumentos monetarios, tales como giros bancarios, giros postales, cheques de gerencia o de viajero, y valores, con la masa de efectivo que se origina directamente de una actividad criminal. A menudo, el minorista que vende el artículo al legitimador lo hace a sabiendas, y hasta podría ser un empleado de la organización criminal. Posteriormente, el legitimador usa los bienes comprados, para continuar su actividad criminal, por ejemplo, transporte, escondites, etc, como método para cambiar las formas del producto, o para mantener un estilo de vida lujoso. f.- Contrabando de Efectivo: Esta técnica involucra el transporte físico de efectivo, obtenido de una actividad criminal a localidades fuera del país. El legitimador puede transportar el efectivo por avión, barco, o vehículo a través de fronteras terrestres. El efectivo puede estar escondido en el equipaje, en compartimentos secretos del vehículo, o ser llevado consigo mismo por la persona que actúa de correo. Puede estar mezclado con fondos transportados por transportes blindados, escondido en artículos de exportación, por ejemplo, neveras, hornos microondas, etc, o embalado en contenedores marítimos. A pesar de las limitaciones que supone el volumen físico del dinero en efectivo, los legitimadores de capitales han demostrado el más alto grado de imaginación al encontrar nuevos medios para mover el producto criminal en efectivo. El contrabando de dinero en efectivo, si resulta exitoso, otorga al legitimador la ventaja de destruir completamente las huellas entre la actividad criminal que genera fondos y la colocación real de tales fondos dentro del circuito financiero. Estos productos pueden posteriormente volver al país, por medios aparentemente legales como transferencias telegráficas o transacciones con giros bancarios.
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f.- Transferencias Telegráficas o Electrónicas : Esta técnica involucra el uso de la red de comunicaciones electrónicas, de bancos o de compañías que se dedican a transferencias de fondos comerciales, para mover el producto criminal de un sitio a otro. Por medio de este método, el legitimador puede mover fondos prácticamente a cualquier parte del país o al extranjero. El uso de transferencias telegráficas es probablemente la técnica más importante usada para estratificar fondos ilícitos, en términos del volumen de dinero que puede moverse, y por la frecuencia de las transferencias. Los legitimadores prefieren esta técnica porque les permite enviar fondos a su destino rápidamente, y el monto de la transferencia normalmente no está restringido. Después de transferir los fondos varias veces, especialmente cuando esto ocurre en una serie de transferencias sucesivas, se vuelve difícil la detección de la procedencia original de los fondos. Un refinamiento adicional en el uso de transferencias telegráficas es transferir fondos desde varios sitios dentro de un país o región a una cuenta concentradora de fondos en cierta localidad. Cuando el saldo de la cuenta alcanza cierto nivel o "umbral", los fondos son transferidos, automáticamente, fuera del país. Los "umbrales" evitan pérdidas masivas cuando los organismos de fiscalización tienen éxito en confiscar o bloquear la cuenta. g.- Cambiar la Forma de Productos Ilícitos por medio de Compras de Bienes o Instrumentos Monetarios: Bajo esta técnica, el legitimador de capitales cambia los productos ilícitos de una forma a otra, a menudo en rápida sucesión. El legitimador puede, por ejemplo, adquirir cheques de gerencia con giros bancarios o cambiar giros por cheques de viajero. Los productos se vuelven más difíciles de rastrear a través de estas conversiones; además, dichos productos se vuelven menos voluminosos, con lo cual se hace menos probable su detección si se los transporta de o hacia el país. En algunos casos, los casinos u otras casas de juego pueden facilitar la legitimación de capitales convirtiendo los productos criminales en fichas. Después de un corto tiempo, el legitimador cambia las fichas por cheques o efectivo. h.- Venta o Exportación de Bienes: Esta técnica se relaciona con situaciones en las cuales los bienes adquiridos con productos ilegales son vendidos en otra
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localidad o exportados. La identidad del comprador original se vuelve borrosa, lo cual hace difícil la determinación de la verdadera procedencia del delito. i.- Ventas Fraudulentas de Bienes Inmuebles: El legitimador compra una propiedad con el producto ilícito por un precio declarado significativamente mucho menor que el valor real. Él paga la diferencia al vendedor, en efectivo "por debajo de la mesa". Posteriormente, el legitimador puede revender la propiedad a su valor real para justificar las ganancias obtenidas ilegalmente a través de una renta de capital ficticia. j.- Establecimiento de Compañías de Portafolio o Nominales: Una compañía de portafolio es una entidad que generalmente existe solamente en el papel; no participa en el comercio, a diferencia de una compañía de fachada. En la legitimación de capitales, se usan tales compañías para enmascarar el movimiento de fondos ilícitos. Las compañías de portafolio ofrecen la cobertura confidencial de una sociedad anónima, disfrazando a sus verdaderos dueños por medio de una representación nominal tanto para los accionistas como para los directores. Ellas se pueden formar rápidamente y se convierten en entidades legales que pueden dedicarse a cualquier negocio excepto a aquellos expresamente prohibidos por las leyes bajo las cuales se establecieron, o por sus estatutos. k.- Una compañía de portafolio también puede ser una sociedad anónima en reserva: se refiere a una compañía cuya constitución como sociedad fue otorgada por el gobierno, el cual presenta una escasa o débil regulación sobre estas actividades, a un agente o apoderado, como un abogado, antes de la formación de la compañía. El agente mantiene inactiva el acta de constitución de sociedad hasta que es adquirida por un cliente y se forma la compañía. En estos casos, la junta directiva registrada de la sociedad anónima está formada por asociados del apoderado y no tiene relación con los verdaderos dueños de la sociedad anónima una vez que ésta es comprada del apoderado y entra en vigencia. l.- Complicidad de la Banca Extranjera: Las instituciones financieras extranjeras pueden proporcionar una explicación legítima del origen de fondos lavados; una explicación que no se puede confirmar por las leyes de reserva o secreto bancario
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o de sociedades anónimas en el país extranjero. Así como en el tema de la complicidad de un funcionario o de una organización financiera descrito anteriormente, la institución financiera puede, a sabiendas o por ignorancia, ayudar en este proceso. m.- Transferencias Inalámbricas o entre Corresponsales : Esta técnica presume que una organización de legitimación de capitales puede tener dos o más filiales en diferentes países, o que podría haber alguna clase de filiación comercial entre dicha organización y su contraparte ubicada en el extranjero. Los fondos a ser lavados entran en la filial en un país y después se los hace disponibles en un segundo país en la misma moneda o en otra diferente. Como hay una relación de corresponsalía entre las dos filiales, no se necesita transportar los fondos físicamente. Tampoco hay necesidad de transferir los fondos electrónicamente. La coordinación entre ambas terminales de la operación se lleva a cabo por teléfono, fax, o por algún otro medio arreglado de antemano. Los grupos de crimen organizado en Asia son conocidos por usar el mismo método, el método del vale en el cual el vale otorgado por fondos recibidos en un país se canjea por fondos en otro país, técnica que en todo caso no es de uso exclusivo por los grupos de crimen organizado ubicados en esas latitudes. n.- Falsas Facturas de Importación/Exportación o "Doble Facturación": Esta técnica se lleva a cabo sobre declarando el valor de las importaciones y exportaciones. Por ejemplo, si las importaciones desde un país a otro se sobrevalúan en la factura comercial, entonces, cuando se paga dicha factura, la diferencia entre el valor real de la mercadería y lo sobrevaluado puede ser ajustada como producto criminal. La sobrefacturación de exportaciones permite una justificación legítima de fondos recibidos del extranjero. ñ.- Garantías de Préstamos: Usando como garantía los depósitos de fondos ilícitos (o, por ejemplo, los certificados de depósito, valores, etc., adquiridos con productos ilícitos) el legitimador de capitales obtiene préstamos totalmente legales. A través de estos préstamos, el legitimador puede adquirir bienes inmuebles, negocios, u otros bienes. Los productos criminales originales han pasado a tener otra forma y la conexión con su verdadero origen se hace aún menos aparente.
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o.- Venta de Valores a través de Falsos Intermediarios: Bajo esta técnica el legitimador se vende valores a sí mismo a través de un falso intermediario, generalmente una compañía de portafolio. El intermediario hace que suba el precio de los valores mantenidos por el legitimador a través de la infusión de productos derivados criminalmente. El legitimador puede entonces vender las acciones y mostrar una ganancia aparentemente legal. MECANISMOS PARA LEGITIMAR CAPITALES. Varios de los mecanismo para la Legitimación de Capitales puede estar representado por personas naturales o jurídicas a través de empresas comerciales o financieras que participan en negocios aparentemente legítimos. Algunos de los mecanismos o herramientas más comunes utilizadas en la Legitimación de Capitales, son: * Bancos, incluyendo bancos comerciales, bancos privados, e instituciones de ahorro (por ejemplo, asociaciones de ahorro y préstamos, bancos cooperativos, entre otros) * Corredores de bolsa o de productos * Bancos o compañías de inversiones (por ejemplo fondos mutuales) * Cambios de moneda extranjera - La casa de cambio es probablemente el ejemplo más notable de este mecanismo usado para lavar dinero, esto es, han servido como legitimadores de capitales a través del servicio financiero que ellas proporcionan a sus clientes. * Libradores, tenedores o beneficiarios, de cheques de viajero, cheques, giros, o instrumentos similares. En especial en las zonas fronterizas las casas de cambio de cheques y giros se han convertido, cada vez más, en una fuente de preocupación por su uso potencial para la legitimación de capitales. Las reglamentaciones que ignoraron en un principio a este tipo de institución financiera no bancaria ayudaron en el crecimiento de estos negocios. Tal como sucede con las casas de cambio, dichas instituciones han mostrado la tendencia a convertirse en proveedores completos de servicios financieros.
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* Prestamistas, Compañías de préstamos o financieras * Compañías que operan en el envío de remesas o envíos de dinero * Casinos o casas de juego * Compañías de seguro * Operadores de metales preciosos, piedras o joyas * Agencias de viaje * Venta de automotores minorista (incluye automóviles, aviones y embarcaciones) * Compañías inmobiliarias. FUNDAMENTACIÓN LEGAL PARA LA LUCHA CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES. De manera muy sucinta se hará referencia a la normativa vigente en materia de Legitimación de Capitales, a cuyos efectos y teniendo por norte la idea de facilitar el conocimiento y consulta de dicha normativa contenidas en los diversos cuerpos legales, así como los Proyectos de Ley a ser considerados por el Poder Legislativo y que hacen referencias y aportes de gran importancia en materia de Prevención, Control y Fiscalización de actividades ilícitas que traen como consecuencia para los infractores la necesidad de legitimar capitales a fin de mantener en funcionamiento sus actividades ilícitas. 1.-Constitución de la República Bolivariana de Venezuela. El Artículo 271 le dio rengo constitucional a todo lo relacionado con los delitos referidos a la Legitimación de Capitales y los que sobrevienen a partir de él. 2.. Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada y Financiamiento Al Terrorismo

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Resalta la responsabilidad penal de las personas jurídicas y naturales como autores del delito de delincuencia organizada, tipifica las penas a ser aplicadas y las sanciones de que son objetos. 2.- Ley Orgánica de Drogas. Esta Ley contiene las disposiciones que deben aplicarse en la materia de comercio, expendio, industria, fabricación, refinación, transformación, extracción, preparación, producción, importación, exportación, prescripción, posesión, suministro, almacenamiento, transporte, corretaje y de toda forma de distribución; del control, fiscalización y taso de las sustancias estupefacientes y psicotrópicas a que se refiere esta Ley, sus derivados, sales, preparaciones y especialidades farmacéuticas, tales como cannabis sativa, cocaína y sus derivados, los inhalables y demás sustancias contenidas en las listas de los convenios internacionales suscritos por la República; así como el control de materias primas, insumos, productos químicos esenciales, solventes, precursores y de otra naturaleza, cuya utilización pudiera desviarse a la producción de sustancias estupefacientes y psicotrópicas. Del consumo de las sustancias y de cualquiera de los delitos a que se refiere esta Ley, sus penas y medidas de seguridad social; a la prevención social y a los procedimientos. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 1.- Constitución de la República Bolivariana de Venezuela. 1999. 2.- Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada y Financiamiento Al Terrorismo. 2012. 3.- Ley Orgánica de Drogas. 2010. 4.-REBOLLEDO, Alejandro. PREVENCIÓN Y CONTROL DE LEGITIMACIÓN DE CAPITALES Y DEL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO. 2009. Caracas. 2º edición. 5.-RODRIGUEZ MORALES, Alejandro J. Síntesis de Derecho Penal. Parte General. 2010. Caracas. 2º edición.
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