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Presupuesto 4

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Presupuesto

empresa concervas “el pez dorado” 2012, mercado “huacho” la información que nos presenta es la siguiente: 1.- las ventas en efectivo en unidades del trimestre 2012 son: enero 373,000 unidades febrero 328,000 unidades marzo 429,000 unidades el valor de cada unidad es de: s/.60.00 2.- inventarios deseados de accesorios seria el: 1 de enero 240,650 unidades a un costo de 11´087,937 31 de enero 202,800 28 de febrero 198,500 31 de marzo 216,000 se requiere una unidad de material directo para producir una unidad el costo de unidad es de 50 el inventario final de producción materia prima es de 60% de producción siguiente: la producción de abril es de 236,800 las horas estimadas de la mano de obra por hora para terminar una unidad difiere cada la mes dividido a disponibilidad variable de trabajos expertos, la hora y los costos son: enero 0.834409 horas, el costo de cada hora es de 3.595359 febrero 0.830115 el costo es de 3.613957 marzo 0.856078 el costo es de 3.504352 3.- gastos de fabricación las tasas de gastos de fabricación variables por hora de mod serán:       moi 0.60 centavos contribuciones 0.18 centavos alumbrado 0.08 centavos energía 0.12 centavos otros 0.26 centavos mantenimiento 0.18 centavos

4.- gastos de ventas los gastos de venta variable como porcentaje del total de ventas en soles serán:     comisiones de venta 0.05% viajes 0.03% publicidad 0.04% cuentas incobrables 0.02%

presupuesto de uso de materia prima 5. todos los gastos fijos de pagan cuando ocurren. presupuestos de gastos de administración 10. presupuesto de gastos de ventas 9. la venta se paga en efectivo los impuestos estimados se pagan mensualmente el saldo de la caja al 1 de enero del 2003 es de 400. 1. presupuesto de gastos indirectos de fabricación 7.5. presupuestos de costo de venta 8. unidades de venta en unidades y en soles 2. presupuesto de compra de materia prima 4.. presupuesto de estado de ganancias y perdidas considerar la participación de trabajadores del 10% y suponiendo del impuesto a la venta de 3% a las ventas mensuales . dada la información anterior preparar los siguientes presupuestos para el primer bimestre. se solicita. presupuesto de producción 3. presupuesto de caja del primer bimestre 11.gastos fijos por mes serán: gastos de fabricación salario contribuciones materiales directos supervisión de fábrica alumbrado depreciación de fábrica mano de obra directa mantenimiento de fábrica energía de fábrica total gastos de administración sueldos contribuciones e impuestos sueldos de oficina seguro de administración total 3700 1000 1500 950 400 2500 700 1000 350 12100 3800 550 750 600 5700 tomar en cuenta las siguientes consideraciones. presupuesto de mano de obra directa 6.000 soles. la materia prima se paga cuando se recibe.

p.856078 382238. presupuesto de uso de materia prima detalle en unidades total unidades en valores total de uso materia prima enero 371150 371150 50 18557500 febrero 323700 323700 50 16185000 marzo 446500 446500 50 22325000 5.83 3. inicial unidades a comprar precio de materia valor de materia prima enero 371150 194220 565370 222690 342680 50 17134000 febrero 323700 267900 591600 194220 397380 50 19869000 marzo 446500 142080 588580 267900 320680 50 16034000 abril 236800 4. final total enero 373000 202800 575800 febrero 328000 198500 526500 marzo 429000 216000 645000 2.834409 309690. inv.504352 1339499.595359 1113449.613957 971099.97 febrero 323700 0.23 3. inv. final total (-)unid. a venta (+)unid. a venta (+)unid. presupuesto de compra de materia prima detalle (+)unid producidas (+)inv. presupuesto de mano de obra directa detalle volumen de produccion (*)unidades * hora total de hora de produc. (*) costo de hora total de mod enero 371150 0.40 .1.830115 268708. inicial produccion enero 373000 202800 575800 204650 371150 febrero 328000 198500 526500 202800 323700 marzo 429000 216000 645000 198500 446500 3.90 3. total (-)inv. final de m. unidades de venta en unidades y en soles detalle (+) unid. inv.97 marzo 446500 0. presupuesto de producción detalle (+) unid.

final prod.5 40259.3 37162.26 20107326 11087937 10987704 20207559 17536330 10985676 10752745 17769261 24200266.7 32245.6 .0 30579.12 0. total de costo de venta enero febrero marzo total 20207559 17769261 23251767 61228587 enero 1113450 436377 1549826.5 febrero 971099. ind.4 24775. (-) inv.60 0.4 535767.27 17536330 marzo 1339499.0 68803.6.9 34932.2 535767.8 229343. fabr. obr.3 380230.5 21496.3 marzo 3700 1000 1500 950 400 2500 700 1000 350 12100 382238.3 49691.1 368130.97 380230.1 45868. sub total variacion prod.6 10758700 11707200 23251766. (+) inv.7 99382. (-) inv.0 69864. presupuesto de gastos indirectos de fabricación detalle presupuesto fijo salario contribuciones materiales directos supervicion de fabricas alumbrados depreciacion de la fabrica mano de obra directa mantenimiento de fabrica energia electrica total de presupuesto fijo presupuesto variable moi contribucion de importe de moi mantenimiento alumbrados energia otros total de presupuesto variable total de gastos de fabricacion 7.1 523667.9 185814.6 enero 3700 1000 1500 950 400 2500 700 1000 350 12100 309690. inicial proc. sub total (+) inv.13 0.5 436376.193 24200266.2 161224. presupuestos de costo de venta detalle costo del periodo mno. gast.6 424276.2 0.18 0. direct.8 55744.5 febrero 3700 1000 1500 950 400 2500 700 1000 350 12100 268708.08 0. final proc. term.9 80519. inicial prod.1 48367.

.8.04% cuentas incobrables 0..02% enero 373000 187 112 149 75 febrero marzo 328000 164 98 131 66 522 459 601 1582 enero 187 149 112 75 522 febrero 164 131 98 66 459 marzo 215 172 129 86 601 429000 215 129 172 86 9.05% viajes 0.presupuesto de gasto de venta detalle sueldo del personal comicion del vendedor gasto de publicidad viajes cuenta incobrable total enero febrero marzo total cuadro de detalle detalle venta comisiones de venta 0.presupuesto de gasto de administracion detalle sueldo al personal contrbuciones y imp.03% publicidad 0. suedo de oficina gasto de administracion total enero 3800 550 750 600 5700 febrero 3800 550 750 600 5700 marzo 3800 550 750 600 5700 enero febrero marzo total 5700 5700 5700 17100 .

3 5954326.9 16034000 1339499.estado de ganancias y perdidas presupuestado ventas costo de venta utilidad bruta gasto de administracion gasto de venta utilidad operativa part.67 593564.3 febrero 4089951.presupuesto de caja del primer bimestre detalle saldo inicial ingreso cobro de ejercicio act.6 5700 17915567.86 25740000 25740000 28283461. de trabajadores inpuesto a la renta 67800000 61845673. total de ingreso saldo disponible egresos pago a proveedores pago de remuneraciones gastos de fabrica gasto de venta gasto de administracion total de egreso saldo para prox mes enero 400000 22380000 22380000 22780000 17134000 1113450 436376.467 1780693.2 5700 18690049 4089951.8 10% 3% .27 459..193 600..53 522.97 380230.3 19680000 19680000 23769951 19869000 971099.2 10367894.10.67 17100 1582 5935644.9 marzo 2543461.7 venta enero febrero marzo total 373000 x 60 = 328000 x 60 = 429000 x 60 = 22380000 19680000 25740000 67800000 11.4 3561386. cobro de ejercicio ant.4 535767.2 5700 21226489 2543461.

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