Título IV De las Personas Físicas Disposiciones Generales ...................................................

106 a 109
Capítulo II De los Ingresos por Actividades Empresariales y Profesionales

Sección II Del Régimen Intermedio de las Personas Físicas con Actividades Empresariales ........ 134 a 136-bis
(No excedan de $4,000,000.00)
EJERCICIO: PAGOS PROVISIONALES
La Sr Maria Cetz dedicada a la venta de articulos electonicos, requiere determinar el pago provisional de ISR a su cargo por el mes de MARZO del 2013
que requiere enterar a mas tardar el 17 de Abril de 2013.
1.- Ingresos acumulables y deducciones autorizadas

(+)
(=)

ingresos por ventas
otros ingresos
Ingresos acumulables

(+)
(+)
(+)
(=)

compras
activos fijos
gastos
cargos diferidos
Deducciones autorizadas ( LISR 136)

ENERO
$
700,000.00
$
50,000.00
$
750,000.00
$
$
$
$
$

30,000.00
8,000.00
5,000.00
15,000.00
58,000.00

FEBRERO
$
500,000.00
$
200,000.00
$
700,000.00
$
$
$
$
$

20,000.00
10,000.00
3,500.00
20,000.00
53,500.00

MARZO
$
800,000.00
$
100,000.00
$
900,000.00 $
$
$
$
$
$

15,000.00
12,000.00
2,000.00
18,000.00
47,000.00

2.- Base gravable del periodo (LISR 127)
$
$
$

750,000.00 $ 1,450,000.00 $ 2,350,000.00
58,000.00 $
111,500.00 $
158,500.00
692,000.00 $ 1,338,500.00 $ 2,191,500.00

(-)
(=)
(*)
(=)
(+)

Base gravable del periodo
Límite inferior ( X MES LIS 113-2012)
excendente del limite inferior
% del LI
Impuesto previo
cuota fija

$
$
$

692,000.00
32,736.84
659,263.16
30%
197,778.95
6,141.95

(=)

ISR A CARGO DE LA FEDERACION:

$ 203,920.90 $ 394,191.80 $ 646,412.70

(-)
(=)

Ingreso acumulable
deducciones autorizadas
Base gravable del periodo

3. ISR con tablas y tarifas de la LISR ART 113.

$
$

$ 1,338,500.00 $ 2,191,500.00
$
65,473.67 $
98,210.50
$ 1,273,026.33 $ 2,093,289.50
30%
30%
$
381,907.90 $
627,986.85
$
12,283.90 $
18,425.85

-

$

-

00 $ 42.575.600.412.90 $ 0 $ 34.925.837.90 $ 157.000.90 $ $ 692.570.575.80 $ 169.70 327..945.00 $ $ (-) (-) ISR a cargo de la federacion pagos provisionales anterior a la federacion pagos provisionales anterior a la entidad federativa 203.500.00 - 4 A.500.325.00 $ 66.600.191.00 $ 646.90 $ 66.PAGO provisional FEDERACION $ 536.00 $ 0 $ 34.320.70 - .80 $ 109.00 $ 394.00 $ 109.00 $ 1.266.650.191.00 $ 109.00 $ 2.600.ISR articulo 136-BIS LISR Y PGO PROV ENTIDAD FEDERATIVA $ (*) (=) (-) Base gravabable del periodo 5% ISR art 136-BIS LISR ENTIDAD FEDERATIVA Pagos provisionales del mes anterior (=) pago provisional del ISR a Entidad Federativa $ 34.920.320.925..00 $ 32.575.338.4.90 $ 209.00 5% 5% 5% 34.00 (=) pago provisional del ISR a FEDERACION $ 169.600.925.00 $ 66.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful