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Calculo Isr Intermedio

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Título IV De las Personas Físicas Disposiciones Generales ...................................................

106 a 109
Capítulo II De los Ingresos por Actividades Empresariales y Profesionales
(No excedan de $4,000,000.00)
EJERCICIO: PAGOS PROVISIONALES
1.- Ingresos acumulables y deducciones autorizadas
ENERO FEBRERO MARZO
ingresos por ventas 700,000.00 $ 500,000.00 $ 800,000.00 $
(+) otros ingresos 50,000.00 $ 200,000.00 $ 100,000.00 $
(=) Ingresos acumulables 750,000.00 $ 700,000.00 $ 900,000.00 $ - $ - $
compras 30,000.00 $ 20,000.00 $ 15,000.00 $
(+) activos fijos 8,000.00 $ 10,000.00 $ 12,000.00 $
(+) gastos 5,000.00 $ 3,500.00 $ 2,000.00 $
(+) cargos diferidos 15,000.00 $ 20,000.00 $ 18,000.00 $
(=) Deducciones autorizadas ( LISR 136) 58,000.00 $ 53,500.00 $ 47,000.00 $
2.- Base gravable del periodo (LISR 127)
Ingreso acumulable 750,000.00 $ 1,450,000.00 $ 2,350,000.00 $
(-) deducciones autorizadas 58,000.00 $ 111,500.00 $ 158,500.00 $
(=) Base gravable del periodo 692,000.00 $ 1,338,500.00 $ 2,191,500.00 $
3. ISR con tablas y tarifas de la LISR ART 113.
Base gravable del periodo 692,000.00 $ 1,338,500.00 $ 2,191,500.00 $
(-) Límite inferior ( X MES LIS 113-2012) 32,736.84 $ 65,473.67 $ 98,210.50 $
(=) excendente del limite inferior 659,263.16 $ 1,273,026.33 $ 2,093,289.50 $
(*) % del LI 30% 30% 30%
(=) Impuesto previo 197,778.95 $ 381,907.90 $ 627,986.85 $
(+) cuota fija 6,141.95 $ 12,283.90 $ 18,425.85 $
(=) ISR A CARGO DE LA FEDERACION: 203,920.90 $ 394,191.80 $ 646,412.70 $
La Sr Maria Cetz dedicada a la venta de articulos electonicos, requiere determinar el pago provisional de ISR a su cargo por el mes de MARZO del 2013
que requiere enterar a mas tardar el 17 de Abril de 2013.
Sección II Del Régimen Intermedio de las Personas Físicas con Actividades Empresariales ........ 134 a 136-bis
4.- ISR articulo 136-BIS LISR Y PGO PROV ENTIDAD FEDERATIVA
Base gravabable del periodo 692,000.00 $ 1,338,500.00 $ 2,191,500.00 $
(*) 5% 5% 5% 5%
(=) ISR art 136-BIS LISR ENTIDAD FEDERATIVA 34,600.00 $ 66,925.00 $ 109,575.00 $ - $
(-) Pagos provisionales del mes anterior 0 34,600.00 $ 66,925.00 $ 109,575.00 $
(=) pago provisional del ISR a Entidad Federativa 34,600.00 $ 32,325.00 $ 42,650.00 $ - $
4 A.- PAGO provisional FEDERACION
ISR a cargo de la federacion 203,920.90 $ 394,191.80 $ 646,412.70 $
(-) pagos provisionales anterior a la federacion 0 169,320.90 $ 327,266.80 $ 536,837.70 $
(-) pagos provisionales anterior a la entidad federativa 34,600.00 $ 66,925.00 $ 109,575.00 $
(=) pago provisional del ISR a FEDERACION 169,320.90 $ 157,945.90 $ 209,570.90 $ - $

90 $ 157.00 $ 394.920.00 $ - 4 A.80 $ 169.00 (=) pago provisional del ISR a Entidad Federativa $ 34.925.600.650.00 $ (*) (=) (-) 109.945.90 $ 66.ISR articulo 136-BIS LISR Y PGO PROV ENTIDAD FEDERATIVA Base gravabable del periodo 5% ISR art 136-BIS LISR ENTIDAD FEDERATIVA Pagos provisionales del mes anterior $ $ 692.600.575.00 $ 32.338.325.00 $ 66.00 $ 42.70 327.412.191.90 $ 209.70 (=) pago provisional del ISR a FEDERACION $ 169.000.00 $ 1.320.4.266.00 (-) (-) 536..500.90 $ 0 $ 34.925.600.80 $ 109.500.00 5% 5% 5% 34.90 $ - .191.925..575.00 $ 2.00 $ 66.570.837.320.600.PAGO provisional FEDERACION ISR a cargo de la federacion pagos provisionales anterior a la federacion pagos provisionales anterior a la entidad federativa $ $ 203.00 $ 109.575.00 $ 0 $ 34.00 $ 646.

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