EXPOSICIN DE MOTIVOS

El Contrabando en Venezuela no es un fenmeno nuevo. Desde tiempos inmemoriales ha sido perseguido e incluso se trat de controlarlo a travs de la Iglesia en la poca de la colonia. Sin embargo, nunca antes como ahora haba llegado a constituir uno de los problemas ms importantes de la economa venezolana. Atendiendo a la necesidad que tiene el Estado Venezolano de contar con una norma jurdica actualizada e idnea que permita prevenir, reprimir y controlar eficaz y eficientemente el delito de contrabando, dado el impacto negativo de ste, en lo social, econmico y recaudatorio, obliga inexorablemente a intensificar la puesta en vigor de los diversos mecanismos coercitivos del Estado. En el orden legal y organizativo, el Estado Venezolano es laxo, la norma jurdica existente est desactualizada, no prev las nuevas realidades emergentes, lo que dificulta en la prctica la persecucin del contrabando, en virtud que el texto jurdico vigente no abarca la totalidad de las caractersticas de las actividades y naturaleza del contrabando, en consecuencia, es menester superar deficiencias que la experiencia ha puesto de manifiesto. En virtud de lo precedentemente expuesto, se requiere con urgencia de un instrumento jurdico actualizado e idneo, justificado en la especialidad de la materia a regular, por ende, de una Ley adecuada, para comenzar en lo normativo y obligar a que el Estado mejore la infraestructura necesaria, tales como tribunales, establecimientos penitenciarios, depsitos para mercancas decomisadas o retenidas, campaas publicitarias que tiendan a desalentar a los infractores, capacitacin constante de los funcionarios involucrados en su persecucin y prevencin, entre otros. Es importante destacar, que con la elaboracin del anteproyecto se est dando cumplimiento al mandato Constitucional establecido en los numerales 6 y 7 de la Disposicin Transitoria Quinta de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, lo que se traduce en aumento de la penalidad, adecuacin de los tipos penales a la realidad que les corresponde normar, mayor severidad de las sanciones, revisin de atenuantes y agravantes, redefinicin y reestructuracin de procedimientos administrativos inherentes a la determinacin del valor y destino de los bienes aprehendidos o decomisados. Se decidi la elaboracin de un anteproyecto de Ley Sobre el Delito de Contrabando, por cuanto la tendencia actual a la luz del Derecho Comparado, es la de autonoma del Delito de Contrabando frente al marco jurdico aduanero, Derecho Penal Comn y Derecho Penal Tributario.

De igual manera, la respuesta tambin viene dada por la naturaleza o caractersticas propias del delito de contrabando. Si bien es cierto, existen reconocidas tendencias doctrinales que califican a esta rama del derecho como una divisin del Derecho Administrativo, Derecho Penal o Derecho Tributario, no es menos cierto que el Derecho Aduanero no se agota en un contenido exclusivamente tributario, visto que su finalidad primordial es la organizacin, funcionamiento, control y rgimen de las aduanas. An cuando los derechos aduaneros constituyen por su naturaleza tributos, entendidos como gravmenes, que afectan a las operaciones propias del comercio internacional, no podemos desconocer que producto de los acuerdos, convenios o tratados internacionales, la tendencia mundial se orienta a la reduccin de los mismos a su mnima expresin, no obstante ello la comisin del delito de contrabando afecta polticas macroeconmicas trazadas por el Estado Venezolano para su desarrollo. La poltica aduanera de un pas constituye, poltica de seguridad de Estado y de poltica econmica que incide en el desarrollo de la industria, el comercio, los sectores sociales, la salud pblica, el abastecimiento, el rgimen de comercio internacional, la seguridad, la defensa nacional, etc; de all que al verse vulnerado alguno de estos sectores se puede generar serias distorsiones y afectar de manera sensible el Producto Interno Bruto (PIB). El auge del contrabando en los ltimos aos ha afectado a la industria nacional, al deprimir sus precios o maltratar su demanda; por esta va destruye adems las fuentes nacionales de empleo, ya que con el cierre de las empresas sobreviene el consiguiente despido de los trabajadores y la prdida de numerosos puestos de trabajo. Asimismo, la competencia desleal como factor distorsionante para la produccin nacional, es una variable que no puede apreciarse dentro de los costos materiales, pero que s se refleja en altsimos costos sociales. El Contrabando constituye una actividad ilcita que compite deslealmente con la industria y el comercio lcito, en consecuencia daa ostensiblemente la economa nacional y atenta contra los valores ticos fundamentales de la Nacin. Se efectu una recopilacin de toda la normativa en materia de contrabando, dispersa en distintas leyes, con la finalidad de incorporarlas todas en una sola, y evitar cualquier colisin entre ellas. Se aumenta la cuanta de la pena corporal de cuatro (04) a ocho (08) aos, con la finalidad de evitar que los sujetos incursos en la comisin del delito de contrabando, puedan ser objeto de los beneficios procesales contemplados en el Cdigo Orgnico Procesal Penal y de esa manera siga proliferando su perpetracin y su comisin reiterada. El trabajo de redaccin ha reunido a los sectores pblicos y privados, conforme a las disposiciones constitucionales y legales vigentes, otorgndole un verdadero sentido a la participacin de todos los entes relacionados con el rea de aduanas; lo que permite como valor adicional, presentar en este Anteproyecto el resultado de una labor integrada y consensuada.

Se prev que la determinacin de la cuanta a los fines de establecer la competencia para conocer y decidir sobre el delito de contrabando, se efectuar siguiendo al respecto el procedimiento que contempla la normativa de valoracin aduanera vigente en Venezuela, as como las restricciones contenidas en el arancel de aduanas. El Contrabando asalta el Erario Pblico al privarlo de los tributos que deben pagar las mercancas introducidas clandestinamente, al tiempo que decrece la base impositiva, disminuyendo el monto de los impuestos atribuidos a la actividad externa y contribuyendo a fomentar esta anticultura en otras instancias del Ingreso pblico, como lo es la evasin del Impuesto sobre la Renta, Valor Agregado y otros tributos. Por otra parte el Contrabando atenta contra Principios y Derechos Fundamentales del Hombre, como la Moral, la Salud y la Seguridad, convirtindose en un flagelo que necesariamente debe ser erradicado, toda vez que violenta los Bienes Jurdicos Supraindividuales en perjuicio y menoscabo de toda la Sociedad.

La Asamblea Nacional de la Repblica Bolivariana de Venezuela DECRETA La siguiente, LEY SOBRE EL DELITO DE CONTRABANDO CAPTULO I DISPOSICIONES FUNDAMENTALES Artculo 1.- Objeto y mbito de aplicacin. La presente Ley tiene por objeto
prevenir, disuadir, investigar, perseguir, reprimir y sancionar el delito de contrabando que sea cometido en el territorio y dems espacios geogrficos de la Repblica Bolivariana de Venezuela, independientemente del lugar donde se hubieren realizado los actos preparatorios del delito. Esta Ley adems, tiene como finalidad hacer ms efectivos los procedimientos jurdicos aplicables para la determinacin de la responsabilidad de los autores, coautores, cmplices y encubridores del delito aduanero.

CAPTULO II DEL DELITO DE CONTRABANDO

de prisin de cuatro (04) a ocho (08) aos, cualquier persona que mediante actos u omisiones, eluda o intente eludir la intervencin o el control de la autoridad aduanera, en la introduccin, extraccin o trnsito de mercancas al territorio y dems espacios geogrficos de la Repblica Bolivariana de Venezuela.

Artculo 2.- Definicin. Incurre en delito de contrabando, y ser castigada con pena

Artculo 3.- Modalidades. Constituye tambin delito de contrabando:

1. La tenencia, depsito, transporte o circulacin de mercancas extranjeras, si no se comprueba su legal introduccin al territorio y dems espacios geogrficos de la Repblica o su adquisicin mediante lcito comercio en el pas. 2. La tenencia o depsito de mercancas en lugares no autorizados, dentro de la zona primaria de la aduana o, la tenencia o depsitos de mercancas en lugares autorizados para un rgimen de almacenamiento o depsito distinto a aquel que ha sido autorizado. 3. La tenencia o depsito de mercancas, no relacionadas ni notificadas formalmente ante la aduana, como legalmente abandonadas, cuando el auxiliar disponga de la informacin. 4. Impedir o evitar el control aduanero por medio del ocultamiento de mercancas en envases, objetos o cualquier otro medio, dentro de la zona primaria de la aduana y dems recintos o lugares habilitados 5. El transporte, depsito, tenencia y permanencia de mercancas extranjeras en vehculos de cabotaje, no autorizados para el trfico mixto por la autoridad competente. 6. El transporte, depsito, tenencia y permanencia de mercancas nacionales o nacionalizadas en vehculos de cabotaje, sin cumplir con el procedimiento aduanero legalmente establecido. 7. El transporte de mercancas extranjeras por rutas o lugares distintos de los indicados en forma expresa por la autoridad aduanera. 8. La rotura no autorizada de precintos, sellos, marcas, puertas, envases y otros medios de seguridad de mercancas impuestos por la autoridad aduanera correspondiente, para el resguardo de las mercancas, cuyos trmites aduaneros no hayan sido perfeccionados o que no estn destinadas al pas, salvo caso fortuito o de fuerza mayor. 9. El trasbordo de mercancas extranjeras no autorizado por la autoridad aduanera de la Jurisdiccin respectiva. 10. El abandono de mercancas en lugares contiguos o cercanos a las fronteras del territorio y dems espacios geogrficos de la Repblica, salvo casos fortuitos o de fuerza mayor. 11. El transporte de mercancas extranjeras en buques de cualquier nacionalidad en aguas territoriales, sin que estn destinadas al trfico o comercio legtimo con Venezuela o alguna otra nacin, as como el desembarque de las mismas.

12. La introduccin al territorio aduanero de mercancas procedentes de Zonas Francas, Zonas Libres, Zonas Fronterizas, Puertos Libres, Depsitos Aduaneros (In Bond), Almacenes Libres de Impuestos (Duty Free Shops) y otros Regmenes Aduaneros Especiales sin haberse cumplido o habindose violado los controles aduaneros respectivos. Con la misma pena del delito previsto en el artculo 2 de la presente ley aumentada de un tercio a la mitad se castigar: 1. El despacho o entrega de mercancas, sin autorizacin previa de la aduana, por parte de los auxiliares de la administracin aduanera encargados de su almacenamiento o depsito. 2. La carga, descarga y disposicin de suministros, repuestos, provisiones de a bordo, destinadas al uso o consumo a bordo de los vehculos de transporte, sin el cumplimiento de las formalidades legales. 3. La desviacin, consumo, disposicin o sustitucin de mercancas sin autorizacin del funcionario competente, las cuales se encuentren en proceso o sometidas a un rgimen de almacn o de depsito aduanero, as como aquellas cuyo traslado ha sido autorizado por la autoridad aduanera a los locales del interesado. 4. La apropiacin, retencin, consumo, distribucin o falla en la entrega a la autoridad competente, por parte de los aprehensores o de los depositarios de las mercancas aprehendidas que, en virtud de esta Ley, se presuman efectos objeto de contrabando. 5. La declaracin por cualquier medio y la presentacin ante la aduana, utilizando como sustento de la base imponible o como fundamento del valor; factura comercial falsa, adulterada, forjada, no emitida por el proveedor o emitida por ste en forma irregular en complicidad con el declarante, a fin de variar las obligaciones aduaneras, fiscales, monetarias o cambiarias derivadas de la operacin aduanera. 6. La declaracin, presentacin o registro electrnico ante la aduana, utilizando como sustento del origen declarado, un certificado falso, adulterado, forjado, no validado por el rgano o funcionario autorizado, o validado por stos en forma irregular en complicidad con el declarante, con el objeto de acceder a un tratamiento preferencial, evitar las restricciones u otras medidas establecidas al rgimen aduanero respectivo o, en todo caso, evadir el Rgimen Jurdico aplicable a la mercanca. 7. La utilizacin de sellos, troqueles u otros mecanismos o sistemas informticos o contables falsos, forjados o adulterados, en sustitucin de aquel empleado por la entidad autorizada, destinados a aparentar el pago o la caucin de cantidades debidas o a favor de la Tesorera Nacional.

8. La declaracin, emisin, presentacin, registro electrnico o utilizacin de delegacin, licencia, permiso, informes de inspeccin o verificacin y el boletn de los anlisis de laboratorio, registro u otro requisito , documento falso, adulterado, forjado, no emitido por el rgano o funcionario autorizado, o emitidos por ste en forma irregular en complicidad con el presentante o declarante, cuando la circulacin, transporte, depsito, tenencia, introduccin o extraccin de las mercancas estuviere condicionada a su exigibilidad. 9. La simulacin fsica, documental o electrnica de los regmenes aduaneros y actividades aduaneras. 10. Destinar al comercio, uso o consumo en el territorio nacional, las mercancas en trnsito, con incumplimiento de la normativa reguladora de este rgimen aduanero. 11. Extraer del territorio nacional a cualquier ttulo, bienes que integren el Patrimonio Cultural de la Repblica, bienes de inters cultural y aquellos que hayan sido catalogados como tales por el Organismo a cuya competencia corresponda la tutela del patrimonio cultural de Venezuela y, que para los efectos no posean la autorizacin respectiva del Instituto del Patrimonio Cultural. 12. Ingresar al territorio nacional bienes del patrimonio cultural de otros pases, sin la autorizacin de la autoridad competente del pas de origen, cuando sea procedente. 13. La reintroduccin ilegal al pas de mercancas exportadas con beneficios fiscales. 14. El retiro o salida de la aduana de mercancas evidentemente distintas a las descritas en los documentos registrados ante la autoridad aduanera competente, cuando el desaduanamiento se haya realizado a travs de los canales de selectividad, en los procesos automatizados. Tambin constituir contrabando, si este delito es detectado luego que se haya autorizado la entrega de las mercancas, aunque las mismas no hayan salido del recinto aduanero.

Artculo 4.- Determinacin de la Competencia. A los efectos de los supuestos de

hecho que anteceden, corresponder el conocimiento de la causa a la Jurisdiccin Penal Ordinaria; siempre que el valor en aduanas de las mercancas exceda de Quinientas ( 500 ) Unidades Tributarias. Todo ello sin perjuicio de las excepciones establecidas en la presente Ley.

Artculo 5.- Excepciones. Cuando los supuestos de hecho indicados en la presente

ley, sean realizados por una organizacin delictual; o cuando las mercancas aprehendidas estn sujetas a restricciones arancelarias, prohibiciones, reserva, suspensin, registros sanitarios, certificados de calidad u otros requisitos y no hayan sido declaradas; corresponder el conocimiento del caso a la Jurisdiccin Penal Ordinaria y de acuerdo al procedimiento establecido en el Cdigo Orgnico Procesal Penal, independientemente del valor de las mercancas.

Artculo 6.- Valor en aduana. Se entender por valor de las mercancas, el

valor en aduana, calculado segn las normas de valoracin aplicables a las mercancas de importacin o exportacin, para la fecha de la comisin del presunto contrabando.

CAPITULO III DE LOS ORGANISMOS COMPETENTES Articulo 7.- De la Competencia. Son competentes para investigar o conocer de la
perpetracin del delito de contrabando: El Servicio Nacional Integrado de Administracin Aduanera y Tributaria SENIATLa Guardia Nacional en funciones de Resguardo Aduanero y Minero.

CAPTULO IV DE LOS PROCEDIMIENTOS Artculo 8.- De la aprehensin por flagrancia. Cuando conjuntamente con la
aprehensin de mercancas, se produzca la detencin flagrante de alguna persona en la comisin del delito de contrabando, se seguir el procedimiento dispuesto en el Ttulo II, del Libro Tercero del Cdigo Orgnico Procesal Penal.

Artculo 9.- Mercancas perecederas. Cuando las mercancas retenidas o

aprehendidas estn conformadas por productos perecederos, o expuestas a deterioro, descomposicin o depreciacin; El Ejecutivo Nacional por rgano del Servicio Nacional Integrado de Administracin Aduanera y Tributaria (SENIAT) podr autorizar su uso o disposicin, siempre que el Ministerio Pblico o el Juez de Primera instancia, hayan preservado las pruebas indispensables para la decisin del caso.

Artculo 10.- Destruccin e Incineracin de mercancas. El Ejecutivo Nacional por

rgano del Servicio Nacional Integrado de Administracin Aduanera y Tributaria (SENIAT) proceder a efectuar la destruccin o incineracin, en acto pblico de las mercancas que sean objeto de comiso por sentencia definitiva y que atenten contra la moral, seguridad y salud pblica, as como cigarrillos, tabaco y manufacturas de tabaco, alcohol y especies alcohlicas, y las que violen los derechos de propiedad intelectual, excepto, aquellas que puedan ser donadas una vez se les despoje de cualquier identificacin con derechos reconocidos.

CAPTULO V DE LAS PENAS ACCESORIAS Artculo 11.- Adems de la pena corporal establecida en el artculo 2 de la presente
Ley, se aplicarn las penas accesorias contempladas en este captulo.

comisin del delito de contrabando una multa equivalente a seis (06) veces el valor en aduana de las mercancas, cuando ese valor sea superior a Quinientas (500) Unidades Tributarias.

Artculo 12.- Multas. Se impondrn como sancin accesoria a los responsables de la

Artculo 13.- Comiso. Se impondr adems, el comiso de las mercancas, as como el

de los vehculos, semovientes, enseres, utensilios y aparejos utilizados para perpetracin. su

La pena de comiso de una nave, aeronave, ferrocarril o vehculo de transporte terrestre, slo se aplicar si su propietario tiene la condicin de autor, coautor, cmplice o encubridor.

Artculo 14.- Cierre e Inhabilitacin. Se impondrn adems:

a) El cierre del Establecimiento y suspensin de la autorizacin para operarlo. b) La inhabilitacin para ejercer actividades de comercio exterior y las propias de los Auxiliares de la Administracin Aduanera. Las sanciones mencionadas en el presente Artculo, sern establecidas por un lapso que no ser menor de seis (6) meses ni mayor a sesenta (60) meses, segn la magnitud del delito de contrabando y la concurrencia de circunstancias atenuantes o agravantes.

Artculo 15.- Destitucin y Revocatoria. Cuando un funcionario pblico o un auxiliar

de la Administracin Aduanera resulte responsable de la comisin del delito de contrabando, la decisin que establezca la responsabilidad, dispondr adems la destitucin del funcionario pblico y la revocacin inmediata de la autorizacin respectiva, segn sea el caso.

Artculo 16.- Incremento del Valor . Cuando las mercancas objeto del delito de
contrabando estuviesen sometidas a suspensin, restriccin, registro sanitario o cualquier otro requisito arancelario condicionante de su introduccin o extraccin, la determinacin del valor en aduana ser incrementado, a los fines del clculo de las multas previstas en la presente Ley, en un cincuenta por ciento (50 %). En los casos de mercancas sujetas a

prohibicin o reserva, el valor en aduana ser incrementado, a los fines del clculo de la multa, en un doscientos por ciento (200%).

Artculo 17.- Autora y Participacin. Los cmplices y encubridores sern

sancionados con la misma pena impuesta a los autores y coautores, rebajada en la mitad a los cmplices y a un tercio a los encubridores.

Artculo 18.- Remate de mercancas. Cuando se produzca una sentencia

condenatoria, que establezca como pena accesoria el comiso de las mercancas, stas se sacarn a remate con excepcin de aquellas mercancas reservadas al Ejecutivo Nacional; siguiendo el procedimiento establecido en la Ley Orgnica de Aduanas y su Reglamento para la mercanca abandonada.

CAPTULO VI DE LAS CIRCUNSTANCIAS AGRAVANTES Y ATENUANTES Artculo 19.- Circunstancias Agravantes. Adems de las establecidas en el Cdigo Penal sern tambin agravantes:
1. La participacin ya sea en calidad de autor, coautor, cmplice o encubridor de un funcionario pblico u obrero al servicio de la Administracin Pblica, auxiliar de la Administracin Aduanera y Tributaria o empleado de entidad aseguradora o bancaria. Toda accin u omisin que impida, obstaculice o retarde la intervencin de las Autoridades competentes en el cumplimiento de sus funciones durante el desarrollo de una investigacin. Cuando en la perpetracin del delito de contrabando, se haya utilizado un medio de transporte acondicionado o modificado en su estructura original, con la finalidad de impedir o evitar el control aduanero. Cuando en la perpetracin del delito de contrabando se haya hecho figurar como consignatario, exportador o remitente a personas naturales o jurdicas inexistentes. Cuando los efectos del contrabando sean mercancas que lesionen los derechos de propiedad intelectual, ya sea en materia de propiedad industrial o derecho de autor.

2.

3.

4. 5.

Artculo 20.- Circunstancias Atenuantes. Adems de las establecidas en el Cdigo

Penal sern tambin atenuantes: 1. El facilitar el descubrimiento o la aprehensin de los efectos objeto del delito de contrabando.

CAPTULO VII De los Hidrocarburos o Minerales Artculo 21.- Ser tambin considerado como contrabando debido al perjuicio que
ocasiona al Estado, el transporte, trfico, depsito y tenencia fuera del territorio aduanero y dems espacios geogrficos de la Repblica Bolivariana de Venezuela, de combustible, lubricantes y otros derivados, sin el cumplimiento de las formalidades legales para ejercer estas actividades, con excepcin de aquellas que se encuentren reguladas en la Ley de Hidrocarburos.

Artculo 22.- Ser considerado como contrabando el ingresar al territorio nacional o

extraer de dicho territorio, especimenes de fauna y flora silvestres, sus partes y productos, as como minerales y sus derivados, en contravencin a lo establecido en la normativa especial y aduanera as como lo dispuesto en tratados internacionales suscritos por la Repblica Bolivariana de Venezuela.

CAPTULO VIII DE LAS OBVENCIONES Artculo 23.- Remuneracin: Los denunciantes y aprehensores, sern remunerados
por el Ministerio de Finanzas con un porcentaje comprendido entre el Treinta (30%) por ciento y el Cincuenta (50%) por ciento del Valor de la Mercanca en Aduana; previa deduccin en todo caso del monto de los derechos e impuestos que habra causado la legitima introduccin, produccin o circulacin de aquellas en el pas, y tambin las costas que se produzcan. Dicha remuneracin ser distribuida en la prorrata siguiente: Denunciantes: 50% Aprehensores: 50% Cuando no existiera participacin del denunciante, el porcentaje destinado a ste ser prorrateado en partes iguales entre los aprehensores. Cuando no sean conocidos o no hayan sido capturados los contraventores, el Ministerio de Finanzas deber reducir la remuneracin ordenada en este artculo hasta en un 25%. La renuncia o cesin de este beneficio solo podr ser efectuada a favor de la Repblica. Se entender por:

a) Denunciantes: Aquellas personas que en forma verbal o escrita hacen del conocimiento de las autoridades competentes, la perpetracin del delito de contrabando. b) Aprehensores: Aquellos funcionarios que efectivamente materialicen la captura de las mercancas objeto del delito de contrabando. La denuncia debe llenar todos los extremos que para su legalidad prev la legislacin que rige la materia.

CAPTULO IX DISPOSICIONES TRANSITORIAS Artculo 24.- A los fines de la remuneracin establecida en el Artculo 21 de la
presente Ley, se proceder a la creacin de un Fondo Especial a cargo del Presupuesto Ordinario de Gastos del Ministerio de Finanzas.

CAPTULO X DISPOSICIONES FINALES Artculo 25.- La presente ley entrar en vigencia el da siguiente de su publicacin en
la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela.