ARTICULO

E
F
G
H

UNIDAD DE MEDIDA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA

PESO BRUTO CANTIDAD

39,000 Kgs
43,500 Kgs
7,900 Kgs
5,750 Kgs

TONELADA METRICA
1TM
SEGURO
DERECHO AD VALOREM
DESCARGA
INSPECCION
IGV
AGENTE ADUANA
TIPO E CAMBIO
CARTA CREDITO
TRANSPORTE Y ACARREO

UNIDADES COSTO UNITARIO (FOB)

VALOR FOB $
FLETE
VALOR C&F
SEGUROS
VALOR CIF $ VALOR CIF EN MONEDA NACIONAL
DERECHO AD-VALOREM DESCARGA
INSPECCION
1,950
90
175500
1521
177021
53.11
177074.11
481641.57
110777.56
507
4816.42
1,350
130
175500
1696.5
177196.5
53.16
177249.66
482119.07
110887.39
563.5
4821.19
780
60
46800
308.1
47108.1
14.13 47122.23243
128172.47
29479.67
102.7
1281.72
3,900
30
117000
224.25
117224.25
35.17
117259.42
318945.61
73357.49
74.75
3189.46

10000
39
0.03%
23%
13
1%
18%
0.40%
2.72
3%
14

38.08

IGV
AGENTE DE ADUANAS
INTERESES
CARTA DE CREDITO TRANSPORTE YACARREO COSTO TOTAL PARA EFECTOS DE CAJA
COSTO DEDUCIBLE SIN EFECTOS EN INVENTARIO
COSTO TOTAL PARA EFECTOS DE INVENTARIO
COSTO POR UNIDAD COMPRADA
106635.44
2817.51
16707.60
15275.52
1485.12
740663.74
123343.04
617320.70
316.57
106741.16
2820.53
16707.60
15275.52
1656.48
741592.44
123448.76
618143.68
457.88
28377.39
749.66
4455.36
4073.472
300.83
196993.27
32832.75
164160.53
210.46
70614.56
1864.73
11138.40
10183.68
218.96
489587.64
81752.96
407834.68
104.57

ENERO

FEBRERO

MARZO

VENTAS NETAS
COSTO DE PRODUCCION
UTILIDAD BRUTA

86500
47200
39300

89400
52100
37300

91500
50250
41250

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS

DEPRECIACION(10%COSTO DE PRODUCCION)
UTILIDAD OPERATIVA

18165
4720
13445

18774
5210
13564

19215
5025
14190

INTERESES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

950
12495

800
12764

620
13570

2623.95
9871.05

2680.44
10083.56

2849.7
10720.3

IMPUESTO A LA RENTA(21%)
UTILIDAD NETA

21%
10%

ABRIL
93600
53000
40600

19656
5300
14356
500
13856
2909.76
10946.24

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR

ENERO
Ventas al contado(40%)
Ventas al credito a 30 dias(60%)
TOTAL

FEBRERO
34600
0
34600

35760
51900
87660

MARZO
ABRIL
36600
37440
53640
54900
90240
92340

26050
23600
49650

MARZO
ABRIL
25125
26500
26050
25125
51175
51625

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR

ENERO
Compras al contado(50%)
Compras al credito(50%)
TOTAL

FEBRERO
23600
23600

FLUJODE CAJA
ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

Ingreso en efectivo
Cuentas por cobrar
Prstamos
TOTAL INGRESOS EN EFECTIVO

34600
42000
76600

87660

90240

92340

87660

90240

92340

Egresos en efectivo
Cuentas por pagar
Gastos administrativos y de ventas
Pago de impuestos
TOTAL EGRESOS EN EFECTIVO

23600
18165
3150
44915

49650
18774
2800
71224

51175
19215
3380
73770

51625
19656
2940
74221

Flujo neto economico

Servicio de la deuda
Flujo neto financiero

31685
5250
26435

16436
5250
11186

16470
5250
11220

18119
5250
12869

40%
50%
60%

21%