P. 1
Politicas de Caja

Politicas de Caja

|Views: 3|Likes:
Publicado porJose Lainez Borbor

More info:

Published by: Jose Lainez Borbor on Jul 10, 2013
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as DOCX, PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

05/22/2015

pdf

text

original

Estructura Organizativa de la empresa con respecto al departamento que lleve Caja y Banco: Deberá estar separado del resto

de los Departamentos. Deberá haber una diferenciación de funciones y responsabilidades. Deberán estar debidamente segregadas las tareas dentro del departamento. No deberán asignarse las siguientes funciones al Cajero: - Llevar los registros de cuentas a cobrar. - Preparar o aprobar los componentes de pago. - Determinar el número de cuentas bancarias que debe tener la empresa y como moverlas para sacarles el mayor provecho. - Obtener y otorgar descuentos con el máximo de eficiencia. Deberá existir una lista con los límites de autorización. Fondos de Caja: Deberá existir una persona responsable de la custodia de los fondos. Deberán existir unas normas sobre los documentos en poder del cajero. Deberán existir unas normas sobre arqueo, el cajero deberá realizar diariamente el arqueo y dejar constancia escrita del mismo en los formularios correspondientes. Igualmente, será conveniente que el departamento de auditoria interna, efectúe controles sorpresas. Cobros: Deberán realizarse los cobros por cheques o transferencias bancarias, y no en efectivo. No deberán ser utilizados los cobros efectuados, para hacer pagos, sino que deben ser depositados en las cuentas bancarias. Deberá existir un adecuado control de cobros realizados por representantes (cobradores), la rendición de las cuentas de los mismos deberá ser realizada por escrito, lo antes posible. Deberán ser controlados los descuentos y bonificaciones, por persona distinta al cajero. Deberá existir un adecuado control sobre talonarios de recibos en blanco, debiéndose realizar periódicamente y por sorpresa, controles de los talonarios, en cuanto a la correlación numérica. Deberán cotejarse los recibos cobrados con los depósitos bancarios. Pagos con Cheques: Deberán estar debidamente autorizados. Deberá ser realizado por personas distintas, la preparación del pago, la firma del cheque y el envío. Deberá exigirse firmas mancomunadas para la emisión de cheques. No deberán volver a la caja ni a la persona que los preparó, los cheques una vez estén firmados. Deberá existir un control estricto sobre los talonarios sin utilizar. Deberán ser conservados junto a la matriz, los cheques anulados.

You're Reading a Free Preview

Descarga
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->