Cafeteria Fradenue. Analisis Financiero

Pontificia Universidad Catlica Del Ecuador Sed
Formulacin y Evaluacin de Proyectos 2
Creacin de Una Cafetera con Temtica Francesa
Cafetera FRADENUE
Inflacin
Aos del Proyecto
Tasa Activa
Tasa Pasiva
Impuesto a la Renta
Participancion Trabajadores
Crecimiento ao
Incremento sueldos gobierno
Incremento sueldos empresario
Atencin
Capacidad 50 pax
Productos
Creps Tradicionales
Salsa de Fresa
Salsa de Mora
Salsa de Chocolate
Fradenue
TOTAL
Waffles
Sencillo con crema
Sencillo con Helado
Especial
TOTAL
Creps Sal
Vegetariano con Espinaca
Vegetariano con Brcoli
Con Carne Boloesa
Con Carne Mxicano
Con Pollo con Championes

TOTAL
Ensaladas
Ensalada Csar
Ensalada Vegetariana
Ensalada de Atn
TOTAL
Bebidas / Jugos
Jugo Naranja-Fresa
4.16%
5
10%
4.53%
22%
15%
2.5%
7%
3%
Martes - Sbado
Costo Materia Prima
Precio de Venta
0.59
0.49
0.55
0.8
2.5
2
2.5
3
0.82
0.74
0.5
2.75
2.5
3
0.8
1
0.99
1.14
1.45
2.5
3
3.25
3.75
4.85
1.1
1.25
0.8
3
3.5
2.5
0.6
1.75
Jugo Naranja - Mango

Jugo Fresa - Vainilla
Capuccino
Expreso
Caf Americno
Caf Latte
Mocka frozzen
Frozzen caramelo
Frapuccino
Capuccino con baileys
Frozzen galleta oreo
Capuccino Bombn
Chocolate Caliente
Caf con especias dulces
TOTAL
Personal
Administrador
Contador
Cajero
Mesero 1
Chef
Dcimo cuatro sueldo
Iess Patronal
0.5
0.6
0.8
0.5
0.5
0.6
0.8
0.85
0.8
1.1
1
0.8
0.7
0.5
Sueldo
500
300
318
318
450
318
12.15%
1.75
1.75
2
1.5
1.5
1.75
2.25
2.5
2.25
3.25
3
2.25
2
1.75
Honorarios
d Catlica Del Ecuador Sede Ibarra
n y Evaluacin de Proyectos 2
Cafetera con Temtica Francesa
Crecimiento de Unidades
1000
Horario
16:00 Horas - 11:00 Horas
Und. diarias
Und. Semanal
Und. Mensulaes
Und.. Anuales
6
6
5
5
22
30
30
25
25
110
120
120
100
100
440
1440
1440
1200
1200
5280
5
4
5
14
25
20
25
70
100
80
100
280
1200
960
1200
3360
2
2
5
4
4
17
10
10
25
20
20
85
40
40
100
80
80
340
480
480
1200
960
960
4080
3
3
3
9
15
15
15
45
60
60
60
180
720
720
720
2160
25
100
1200
5
5
5
7
7
5
5
5
6
4
8
5
7
6
85
25
25
25
35
35
25
25
25
30
20
40
25
35
30
425
100
100
100
140
140
100
100
100
120
80
160
100
140
120
1700
1200
1200
1200
1680
1680
1200
1200
1200
1440
960
1920
1200
1680
1440
20400
Localizacn
Lugar
Ibarra
Cotacachi
Otavalo
Pimanpiro
Urcuqui
Antonio Ante
Factores decisivos
Factores Importantes
Factores Deseables
Cafetera FRADENUA
Inversion Fija
Maquinaria y Equipo
Detalle
Mquina de Capuccino
Un Lavador
Cocina Industrial
microomdas
licuadora
horno
campana y extractor
caja registradora
TV LED
sistema de audio
Eq. sensor de humo
TOTAL
Muebles y Enseres
Detalle
mesas
sillas
barra
taburetes
estanterias
mesn de acero inx.
TOTAL
Equipo De Computo
Detalle
Computador
TOTAL
TOTAL INV. FIJA
Cantidad
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
V. Unitario
3200
390
780
150
70
320
650
450
1200
250
500
V. Total
3200
390
780
150
70
320
650
450
1200
250
500
7960
Cantidad
V. Unitario
10
70
40
25
1
250
4
15
2
200
1
800
V. Total
700
1000
250
60
400
800
3210
Cantidad
V. Total
600
600
V. Unitario
1
600
11770
Materia Prima
Descripcion
Creps Tradicionales
Salsa de Fresa
Salsa de Mora
Salsa de Chocolate
Fradenue
Suma
Unidades
Costo Uni.
Waffles
Sencillo con crema
Sencillo con Helado
Especial
Suma
Unidades
Costo Uni.
Costo Mens.
100
0.82
82
80
0.74
59.2
100
0.5
50
280
Creps Sal
Con Carne Boloesa
Con Carne Mxicano
TOTAL
Unidades
Costo Uni.
Costo Mens.
0.8
32
1
40
0.99
99
1.14
91.2
1.45
116
Ensaladas
Ensalada Csar
Ensalada de Atn
TOTAL
Unidades
Costo Uni.
Costo Mens.
60
1.1
66
60
1.25
75
60
0.8
48
180
Bebidas
Jugo Naranja-Fresa
Capuccino
Expreso
Caf Americno
Caf Latte
Mocka frozzen
Frozzen caramelo
Frapuccino
Capuccino Bombn
Chocolate Caliente
TOTAL
Unidades
Costo Uni.
Costo Mens.
0.6
60
0.5
50
0.6
60
0.8
80
0.5
70
0.5
70
0.6
60
0.8
80
0.85
85
0.8
96
1.1
88
1
160
0.8
80
0.7
98
0.5
60
120
120
100
100
440
40
40
100
80
80
340
100
100
100
100
140
140
100
100
100
120
80
160
100
140
120
1700
0.59
0.49
0.55
0.8
Costo Mens.
70.8
58.8
55
80
SUMA TOTAL
2940
Costo Anual
849.6
705.6
660
960
3175.2
Costo Anual
984
710.4
600
2294.4
Costo Anual
384
480
1188
1094.4
1392
4538.4
Costo Anual
792
900
576
2268
Costo Anual
720
600
720
960
840
840
720
960
1020
1152
1056
1920
960
1176
720
14364
26640
Sueldos Personal
Administrativos
Num.
1
2
3
4
Total
Cargo
Administrador
Contador
Cajero
Mesero 1
Sueldo
Produccin
Num.
1
Total
Cargo
Chef
Sueldo
Incremento Gobierno
Imcremento Empresario
500
300
318
318
1436
26.5
26.5
53
Decimo 3ro
450
37.5
450
37.50
7%
3%
Ao 1
Resumen General
Sueldos Administracion
Sueldos Produccion
Absorcion Mano de Obra

producto
Creps Tradicionales
Salsa de Fresa
Salsa de Mora
Salsa de Chocolate
Fradenue
Waffles
Sencillo con crema
Sencillo con Helado
Especial
Creps Sal
Con Carne Boloesa
Con Carne Mxicano
Ensaladas
Ensalada Csar
Ensalada de Atn
Bebidas / Jugos
Jugo Naranja-Fresa
Capuccino
Decimo 3ro
41.67
22114.29
7274.10
Unidades
Ao 2
24325.72
8001.51
Ao 1
1440
1440
1200
1200
4.08%
4.08%
3.40%
3.40%
296.90
296.90
247.42
247.42
1200
960
1200
3.40%
2.72%
3.40%
247.42
197.93
247.42
480
480
1200
960
960
1.36%
1.36%
3.40%
2.72%
2.72%
98.97
98.97
247.42
197.93
197.93
720
720
720
2.04%
2.04%
2.04%
148.45
148.45
148.45
1200
1200
1200
1200
3.40%
3.40%
3.40%
3.40%
247.42
247.42
247.42
247.42
Expreso
Caf Americno
Caf Latte
Mocka frozzen
Frozzen caramelo
Frapuccino
Capuccino Bombn
Chocolate Caliente
TOTAL
1680
1680
1200
1200
1200
1440
960
1920
1200
1680
1440
35280
4.76%
4.76%
3.40%
3.40%
3.40%
4.08%
2.72%
5.44%
3.40%
4.76%
4.08%
100.00%
Control
346.39
346.39
247.42
247.42
247.42
296.90
197.93
395.87
247.42
346.39
296.90
7274.10
0.00
Decimo 4to
Fondos de Reserva
26.5
41.67
26.5
26.5
53
IESS
V. mensual V. Anual
60.75
670.58
8047
300
3600
38.64
436.14
5233.64
38.64
436.14
5233.64
77.274
1842.86
22114.29
Decimo 4to
Fondos de Reserva
26.5
37.5
26.5
37.50
IESS
V. mensual V. Anual
54.68
606.18
7274.1
54.68
606.18
7274.10
26.5
26.5
53
Ao 3
Ao 4
26758.29
8801.66
Ao 2
Ao 5
29434.12
9681.83
Ao 3
32377.53
10650.01
Ao 4
Ao 5
326.59
326.59
272.16
272.16
359.25
359.25
299.38
299.38
395.18
395.18
329.31
329.31
434.69
434.69
362.25
362.25
272.16
217.73
272.16
299.38
239.50
299.38
329.31
263.45
329.31
362.25
289.80
362.25
108.86
108.86
272.16
217.73
217.73
119.75
119.75
299.38
239.50
239.50
131.73
131.73
329.31
263.45
263.45
144.90
144.90
362.25
289.80
289.80
163.30
163.30
163.30
179.63
179.63
179.63
197.59
197.59
197.59
217.35
217.35
217.35
272.16
272.16
272.16
272.16
299.38
299.38
299.38
299.38
329.31
329.31
329.31
329.31
362.25
362.25
362.25
362.25
381.02
381.02
272.16
272.16
272.16
326.59
217.73
435.46
272.16
381.02
326.59
8001.51
419.13
419.13
299.38
299.38
299.38
359.25
239.50
479.00
299.38
419.13
359.25
8801.66
461.04
461.04
329.31
329.31
329.31
395.18
263.45
526.90
329.31
461.04
395.18
9681.83
507.14
507.14
362.25
362.25
362.25
434.69
289.80
579.59
362.25
507.14
434.69
10650.01
0.00
0.00
0.00
0.00
Gastos Generales
Gastos
Agua
Luz
Telefono
internet
Gas
Utiles de oficina
Transporte
publicidad
Arriendos
Otros
Suma
Mensual
30
75
20
28
10
10
30
50
600
17.06
870.06
Inflacion
CIF
Agua
Luz
Gas
SUMA
Productos
Creps Tradicionales
Salsa de Fresa
Salsa de Mora
Salsa de Chocolate
Fradenue
Waffles
Sencillo con crema
Sencillo con Helado
Especial
Creps Sal
Con Carne Boloesa
Con Carne Mxicano
Ensaladas
Ensalada Csar
Ensalada de Atn
Bebidas / Jugos
Jugo Naranja-Fresa
Capuccino
Expreso
Caf Americno
Caf Latte
Anual
360
900
240
336
120
120
360
600
7200
204.72
10440.72
4.16%
Unidades
%
1440
1440
1200
1200
4.08%
4.08%
3.40%
3.40%
1200
960
1200
3.40%
2.72%
3.40%
480
480
1200
960
960
1.36%
1.36%
3.40%
2.72%
2.72%
720
720
720
2.04%
2.04%
2.04%
1200
1200
1200
1200
1680
1680
1200
3.40%
3.40%
3.40%
3.40%
4.76%
4.76%
3.40%
Mocka frozzen
Frozzen caramelo
Frapuccino
Capuccino Bombn
Chocolate Caliente
TOTAL
1200
1200
1440
960
1920
1200
1680
1440
35280
3.40%
3.40%
4.08%
2.72%
5.44%
3.40%
4.76%
4.08%
100.00%
Control
Gastos Generales
Agua
Luz
Telefono
Internet
utiles de oficina
Transporte
Publicidad
ARRIENDO
otros
menaje
Total
Ao 1
108
270
240
336
120
360
600
7200
204.72
10000
19438.72
Control
10000.00
% produccion
70%
70%
Ao 1
% administracion
30%
30%
Ao 2
252
630
120
1002
Ao 1
Ao 3
262.48
656.21
124.99
1043.68
Ao 2
Ao 4
273.40
683.51
130.19
1087.10
Ao 3
Ao 5
284.78
711.94
135.61
1132.32
Ao 4
296.62
741.56
141.25
1179.43
Ao 5
40.90
40.90
34.08
34.08
42.60
42.60
35.50
35.50
44.37
44.37
36.98
36.98
46.22
46.22
38.51
38.51
48.14
48.14
40.12
40.12
34.08
27.27
34.08
35.50
28.40
35.50
36.98
29.58
36.98
38.51
30.81
38.51
40.12
32.09
40.12
13.63
13.63
34.08
27.27
27.27
14.20
14.20
35.50
28.40
28.40
14.79
14.79
36.98
29.58
29.58
15.41
15.41
38.51
30.81
30.81
16.05
16.05
40.12
32.09
32.09
20.45
20.45
20.45
21.30
21.30
21.30
22.19
22.19
22.19
23.11
23.11
23.11
24.07
24.07
24.07
34.08
34.08
34.08
34.08
47.71
47.71
34.08
35.50
35.50
35.50
35.50
49.70
49.70
35.50
36.98
36.98
36.98
36.98
51.77
51.77
36.98
38.51
38.51
38.51
38.51
53.92
53.92
38.51
40.12
40.12
40.12
40.12
56.16
56.16
40.12
34.08
34.08
40.90
27.27
54.53
34.08
47.71
40.90
1002.00
35.50
35.50
42.60
28.40
56.80
35.50
49.70
42.60
1043.68
36.98
36.98
44.37
29.58
59.16
36.98
51.77
44.37
1087.10
38.51
38.51
46.22
30.81
61.62
38.51
53.92
46.22
1132.32
40.12
40.12
48.14
32.09
64.19
40.12
56.16
48.14
1179.43
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
112.49
281.23
249.98
349.98
124.99
374.98
624.96
7499.52
213.24
117.17
292.93
260.38
364.54
130.19
390.58
650.96
7811.50
222.11
122.05
305.12
271.22
379.70
135.61
406.82
678.04
8136.46
231.35
127.12
317.81
282.50
395.50
141.25
423.75
706.24
8474.94
240.97
9831.37
10240.36
10666.35
11110.07
Costo de Produccin
Crecimiento ao
Inflacin
3%
4.16%
Aos
Unidades
Creps Tradicionales
Salsa de Fresa
Salsa de Mora
Salsa de Chocolate
Fradenue
Waffles
Sencillo con crema
Sencillo con Helado
Especial
Creps Sal
Con Carne Boloesa
Con Carne Mxicano
Ensaladas
Ensalada Csar
Ensalada de Atn
Bebidas / Jugos
Jugo Naranja-Fresa
Capuccino
Expreso
Caf Americno
Caf Latte
Mocka frozzen
Frozzen caramelo
Frapuccino
Capuccino Bombn
Chocolate Caliente
TOTAL
Ao 1
Costo Unitario Materia Prima

Creps Tradicionales
Salsa de Fresa
Salsa de Mora
Salsa de Chocolate
Fradenue
Ao 1
1440
1440
1200
1200
1200
960
1200
480
480
1200
960
960
720
720
720
1200
1200
1200
1200
1680
1680
1200
1200
1200
1440
960
1920
1200
1680
1440
35280
0.59
0.49
0.55
0.8
Waffles
Sencillo con crema
Sencillo con Helado
Especial
Creps Sal
Con Carne Boloesa
Con Carne Mxicano
Ensaladas
Ensalada Csar
Ensalada de Atn
Bebidas / Jugos
Jugo Naranja-Fresa
Capuccino
Expreso
Caf Americno
Caf Latte
Mocka frozzen
Frozzen caramelo
Frapuccino
Capuccino Bombn
Chocolate Caliente
Total
Materia Prima
Creps Tradicionales
Salsa de Fresa
Salsa de Mora
Salsa de Chocolate
Fradenue
Waffles
Sencillo con crema
Sencillo con Helado
Especial
Creps Sal
Con Carne Boloesa
Con Carne Mxicano
Ensaladas
Ensalada Csar
0.82
0.74
0.5
0.8
1
0.99
1.14
1.45
1.1
1.25
0.8
0.6
0.5
0.6
0.8
0.5
0.5
0.6
0.8
0.85
0.8
1.1
1
0.8
0.7
0.5
23.67
Ao 1
849.6
705.6
660
960
984
710.4
600
384
480
1188
1094.4
1392
0
792
Ensalada de Atn
Bebidas / Jugos
Jugo Naranja-Fresa
Capuccino
Expreso
Caf Americno
Caf Latte
Mocka frozzen
Frozzen caramelo
Frapuccino
Capuccino Bombn
Chocolate Caliente
TOTAL
Mano de Obra
Creps Tradicionales
Salsa de Fresa
Salsa de Mora
Salsa de Chocolate
Fradenue
Waffles
Sencillo con crema
Sencillo con Helado
Especial
Creps Sal
Con Carne Boloesa
Con Carne Mxicano
Ensaladas
Ensalada Csar
Ensalada de Atn
Bebidas / Jugos
Jugo Naranja-Fresa
Capuccino
Expreso
Caf Americno
Caf Latte
Mocka frozzen
Frozzen caramelo
900
576
720
600
720
960
840
840
720
960
1020
1152
1056
1920
960
1176
720
26640
Ao 1
296.90
296.90
247.42
247.42
247.42
197.93
247.42
98.97
98.97
247.42
197.93
197.93
148.45
148.45
148.45
247.42
247.42
247.42
247.42
346.39
346.39
247.42
247.42
247.42
Frapuccino
Capuccino Bombn
Chocolate Caliente
TOTAL
Control
CIF
Creps Tradicionales
Salsa de Fresa
Salsa de Mora
Salsa de Chocolate
Fradenue
Waffles
Sencillo con crema
Sencillo con Helado
Especial
Creps Sal
Con Carne Boloesa
Con Carne Mxicano
Ensaladas
Ensalada Csar
Ensalada de Atn
Bebidas / Jugos
Jugo Naranja-Fresa
Capuccino
Expreso
Caf Americno
Caf Latte
Mocka frozzen
Frozzen caramelo
Frapuccino
Capuccino Bombn
Chocolate Caliente
TOTAL
296.90
197.93
395.87
247.42
346.39
296.90
7274.10
0.00
Ao 1
40.90
40.90
34.08
34.08
34.08
27.27
34.08
13.63
13.63
34.08
27.27
27.27
20.45
20.45
20.45
34.08
34.08
34.08
34.08
47.71
47.71
34.08
34.08
34.08
40.90
27.27
54.53
34.08
47.71
40.90
1002.00
Control
Costos de Produccin
0.00
Ao 1
Creps Tradicionales
Salsa de Fresa
Salsa de Mora
Salsa de Chocolate
Fradenue
Waffles
Sencillo con crema
Sencillo con Helado
Especial
Creps Sal
Con Carne Boloesa
Con Carne Mxicano
Ensaladas
Ensalada Csar
Ensalada de Atn
Bebidas / Jugos
Jugo Naranja-Fresa
Capuccino
Expreso
Caf Americno
Caf Latte
Mocka frozzen
Frozzen caramelo
Frapuccino
Capuccino Bombn
Chocolate Caliente
TOTAL
Costo de Produccin Unitario

Creps Tradicionales
Salsa de Fresa
Salsa de Mora
Salsa de Chocolate
Fradenue
Waffles
Sencillo con crema
Sencillo con Helado
Especial
Creps Sal
1187.40
1043.40
941.50
1241.50
1265.50
935.60
881.50
496.60
592.60
1469.50
1319.60
1617.20
960.90
1068.90
744.90
1001.50
881.50
1001.50
1241.50
1234.10
1234.10
1001.50
1241.50
1301.50
1489.80
1281.20
2370.40
1241.50
1570.10
1057.80
34916.10
Ao 1
0.82
0.72
0.78
1.03
1.05
0.97
0.73
1.03

Con Carne Boloesa
Con Carne Mxicano
Ensaladas
Ensalada Csar
Ensalada de Atn
Bebidas / Jugos
Jugo Naranja-Fresa
Capuccino
Expreso
Caf Americno
Caf Latte
Mocka frozzen
Frozzen caramelo
Frapuccino
Capuccino Bombn
Chocolate Caliente
Costo Ponderado
1.23
1.22
1.37
1.68
1.33
1.48
1.03
0.83
0.73
0.83
1.03
0.73
0.73
0.83
1.03
1.08
1.03
1.33
1.23
1.03
0.93
0.73
0.99
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
1476
1476
1230
1230
1513
1513
1261
1261
1551
1551
1292
1292
1589
1589
1325
1325
1230
984
1230
1261
1009
1261
1292
1034
1292
1325
1060
1325
492
492
1230
984
984
504
504
1261
1009
1009
517
517
1292
1034
1034
530
530
1325
1060
1060
738
738
738
756
756
756
775
775
775
795
795
795
1230
1230
1230
1230
1722
1722
1230
1230
1230
1476
984
1968
1230
1722
1476
36162
1261
1261
1261
1261
1765
1765
1261
1261
1261
1513
1009
2017
1261
1765
1513
37066
1292
1292
1292
1292
1809
1809
1292
1292
1292
1551
1034
2068
1292
1809
1551
37993
1325
1325
1325
1325
1854
1854
1325
1325
1325
1589
1060
2119
1325
1854
1589
38943
Ao 2
0.61
0.51
0.57
0.83
Ao 3
0.64
0.53
0.60
0.87
Ao 4
0.67
0.55
0.62
0.90
Ao 5
0.69
0.58
0.65
0.94
0.85
0.77
0.52
0.89
0.80
0.54
0.93
0.84
0.57
0.97
0.87
0.59
0.83
1.04
1.03
1.19
1.51
0.87
1.08
1.07
1.24
1.57
0.90
1.13
1.12
1.29
1.64
0.94
1.18
1.17
1.34
1.71
1.15
1.30
0.83
1.19
1.36
0.87
1.24
1.41
0.90
1.29
1.47
0.94
0.62
0.52
0.62
0.83
0.52
0.52
0.62
0.83
0.89
0.83
1.15
1.04
0.83
0.73
0.52
24.65
0.65
0.54
0.65
0.87
0.54
0.54
0.65
0.87
0.92
0.87
1.19
1.08
0.87
0.76
0.54
25.68
0.68
0.57
0.68
0.90
0.57
0.57
0.68
0.90
0.96
0.90
1.24
1.13
0.90
0.79
0.57
26.75
0.71
0.59
0.71
0.94
0.59
0.59
0.71
0.94
1.00
0.94
1.29
1.18
0.94
0.82
0.59
27.86
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
907.07
753.33
704.64
1024.93
968.42
804.28
752.30
1094.26
1033.92
858.68
803.19
1168.28
1103.86
916.76
857.52
1247.30
1050.56
758.45
640.58
1121.62
809.75
683.91
1197.48
864.52
730.17
1278.48
923.00
779.56
409.97
512.47
1268.36
1168.43
1486.15
0.00
845.57
437.70
547.13
1354.15
1247.46
1586.68
0.00
902.77
467.31
584.14
1445.74
1331.84
1694.00
0.00
963.83
498.92
623.65
1543.53
1421.92
1808.58
0.00
1029.02
960.88
614.96
1025.87
656.56
1095.26
700.97
1169.34
748.38
768.70
640.58
768.70
1024.93
896.82
896.82
768.70
1024.93
1088.99
1229.92
1127.43
2049.87
1024.93
1255.54
768.70
28441.93
820.70
683.91
820.70
1094.26
957.48
957.48
820.70
1094.26
1162.65
1313.11
1203.69
2188.52
1094.26
1340.47
820.70
30365.74
876.21
730.17
876.21
1168.28
1022.24
1022.24
876.21
1168.28
1241.29
1401.93
1285.10
2336.55
1168.28
1431.14
876.21
32419.68
935.47
779.56
935.47
1247.30
1091.39
1091.39
935.47
1247.30
1325.26
1496.76
1372.03
2494.60
1247.30
1527.94
935.47
34612.55
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
326.59
326.59
272.16
272.16
359.25
359.25
299.38
299.38
395.18
395.18
329.31
329.31
434.69
434.69
362.25
362.25
272.16
217.73
272.16
299.38
239.50
299.38
329.31
263.45
329.31
362.25
289.80
362.25
108.86
108.86
272.16
217.73
217.73
119.75
119.75
299.38
239.50
239.50
131.73
131.73
329.31
263.45
263.45
144.90
144.90
362.25
289.80
289.80
163.30
163.30
163.30
179.63
179.63
179.63
197.59
197.59
197.59
217.35
217.35
217.35
272.16
272.16
272.16
272.16
381.02
381.02
272.16
272.16
272.16
299.38
299.38
299.38
299.38
419.13
419.13
299.38
299.38
299.38
329.31
329.31
329.31
329.31
461.04
461.04
329.31
329.31
329.31
362.25
362.25
362.25
362.25
507.14
507.14
362.25
362.25
362.25
326.59
217.73
435.46
272.16
381.02
326.59
8001.51
0.00
Ao 2
359.25
239.50
479.00
299.38
419.13
359.25
8801.66
0.00
Ao 3
395.18
263.45
526.90
329.31
461.04
395.18
9681.83
0.00
Ao 4
434.69
289.80
579.59
362.25
507.14
434.69
10650.01
0.00
Ao 5
42.60
42.60
35.50
35.50
44.37
44.37
36.98
36.98
46.22
46.22
38.51
38.51
48.14
48.14
40.12
40.12
35.50
28.40
35.50
36.98
29.58
36.98
38.51
30.81
38.51
40.12
32.09
40.12
14.20
14.20
35.50
28.40
28.40
14.79
14.79
36.98
29.58
29.58
15.41
15.41
38.51
30.81
30.81
16.05
16.05
40.12
32.09
32.09
21.30
21.30
21.30
22.19
22.19
22.19
23.11
23.11
23.11
24.07
24.07
24.07
35.50
35.50
35.50
35.50
49.70
49.70
35.50
35.50
35.50
42.60
28.40
56.80
35.50
49.70
42.60
1043.68
36.98
36.98
36.98
36.98
51.77
51.77
36.98
36.98
36.98
44.37
29.58
59.16
36.98
51.77
44.37
1087.10
38.51
38.51
38.51
38.51
53.92
53.92
38.51
38.51
38.51
46.22
30.81
61.62
38.51
53.92
46.22
1132.32
40.12
40.12
40.12
40.12
56.16
56.16
40.12
40.12
40.12
48.14
32.09
64.19
40.12
56.16
48.14
1179.43
0.00
0.00
0.00
0.00
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
1276.26
1122.52
1012.30
1332.59
1372.04
1207.90
1088.66
1430.61
1475.32
1300.08
1171.02
1536.11
1586.69
1399.60
1259.88
1649.66
1358.22
1004.58
948.24
1457.97
1078.84
1020.27
1565.31
1158.79
1098.00
1680.84
1244.89
1181.92
533.04
635.53
1576.02
1414.55
1732.28
572.25
681.67
1690.50
1516.54
1855.76
614.44
731.27
1813.57
1626.10
1988.26
659.86
784.59
1945.89
1743.81
2130.47
1030.17
1145.47
799.56
1104.58
1227.68
858.37
1184.53
1315.96
921.66
1270.44
1410.76
989.80
1076.36
948.24
1076.36
1332.59
1327.54
1327.54
1076.36
1332.59
1396.65
1599.11
1373.56
2542.12
1332.59
1686.27
1137.89
37487.12
1157.05
1020.27
1157.05
1430.61
1428.37
1428.37
1157.05
1430.61
1499.00
1716.74
1472.77
2726.69
1430.61
1811.36
1224.32
40254.50
1244.04
1098.00
1244.04
1536.11
1537.20
1537.20
1244.04
1536.11
1609.12
1843.33
1579.37
2925.08
1536.11
1946.10
1317.60
43233.83
1337.84
1181.92
1337.84
1649.66
1654.69
1654.69
1337.84
1649.66
1727.62
1979.59
1693.92
3138.38
1649.66
2091.25
1418.31
46441.99
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
0.86
0.76
0.82
1.08
0.91
0.80
0.86
1.13
0.95
0.84
0.91
1.19
1.00
0.88
0.95
1.25
1.10
1.02
0.77
1.16
1.07
0.81
1.21
1.12
0.85
1.27
1.17
0.89
1.08
1.13
1.19
1.25
1.29
1.28
1.44
1.76
1.35
1.34
1.50
1.84
1.41
1.40
1.57
1.92
1.48
1.47
1.65
2.01
1.40
1.55
1.08
1.46
1.62
1.13
1.53
1.70
1.19
1.60
1.78
1.25
0.88
0.77
0.88
1.08
0.77
0.77
0.88
1.08
1.14
1.08
1.40
1.29
1.08
0.98
0.77
1.04
0.92
0.81
0.92
1.13
0.81
0.81
0.92
1.13
1.19
1.13
1.46
1.35
1.13
1.03
0.81
1.09
0.96
0.85
0.96
1.19
0.85
0.85
0.96
1.19
1.25
1.19
1.53
1.41
1.19
1.08
0.85
1.14
1.01
0.89
1.01
1.25
0.89
0.89
1.01
1.25
1.30
1.25
1.60
1.48
1.25
1.13
0.89
1.19
Ventas
Crecimiento Ao
Inflacin
3%
4.16%
Producto
Unidades
Creps Tradicionales
Salsa de Fresa
Salsa de Mora
Salsa de Chocolate
Fradenue
Waffles
Sencillo con crema
Sencillo con Helado
Especial
Creps Sal
Con Carne Boloesa
Con Carne Mxicano
Ensaladas
Ensalada Csar
Ensalada de Atn
Bebidas / Jugos
Jugo Naranja-Fresa
Capuccino
Expreso
Caf Americno
Caf Latte
Mocka frozzen
Frozzen caramelo
Frapuccino
Capuccino Bombn
Chocolate Caliente
TOTAL
Ao 1
Precio de Venta
Ao 1
Ao 2
Ao 3
1440
1440
1200
1200
1476
1476
1230
1230
1513
1513
1261
1261
1200
960
1200
1230
984
1230
1261
1009
1261
480
480
1200
960
960
492
492
1230
984
984
504
504
1261
1009
1009
720
720
720
738
738
738
756
756
756
1200
1200
1200
1200
1680
1680
1200
1200
1200
1440
960
1920
1200
1680
1440
35280
1230
1230
1230
1230
1722
1722
1230
1230
1230
1476
984
1968
1230
1722
1476
36162
1261
1261
1261
1261
1765
1765
1261
1261
1261
1513
1009
2017
1261
1765
1513
37066
Ao 2
Ao 3
Creps Tradicionales
Salsa de Fresa
Salsa de Mora
Salsa de Chocolate
Fradenue
Waffles
Sencillo con crema
Sencillo con Helado
Especial
Creps Sal
Con Carne Boloesa
Con Carne Mxicano
Ensaladas
Ensalada Csar
Ensalada de Atn
Bebidas / Jugos
Jugo Naranja-Fresa
Capuccino
Expreso
Caf Americno
Caf Latte
Mocka frozzen
Frozzen caramelo
Frapuccino
Capuccino Bombn
Chocolate Caliente
Ventas $
Creps Tradicionales
Salsa de Fresa
Salsa de Mora
Salsa de Chocolate
Fradenue
Waffles
Sencillo con crema
Sencillo con Helado
Especial
Creps Sal
2.5
2
2.5
3
2.60
2.08
2.60
3.12
2.71
2.17
2.71
3.25
2.75
2.5
3
2.86
2.60
3.12
2.98
2.71
3.25
2.5
3
3.25
3.75
4.85
2.60
3.12
3.39
3.91
5.05
2.71
3.25
3.53
4.07
5.26
3
3.5
2.5
3.12
3.65
2.60
3.25
3.80
2.71
1.75
1.75
1.75
2
1.5
1.5
1.75
2.25
2.5
2.25
3.25
3
2.25
2
1.75
1.82
1.82
1.82
2.08
1.56
1.56
1.82
2.34
2.60
2.34
3.39
3.12
2.34
2.08
1.82
1.90
1.90
1.90
2.17
1.63
1.63
1.90
2.44
2.71
2.44
3.53
3.25
2.44
2.17
1.90
Ao 1
3600.00
2880.00
3000.00
3600.00
Ao 2
3843.50
3074.80
3202.92
3843.50
Ao 3
4103.48
3282.78
3419.57
4103.48
3300.00
2400.00
3600.00
3523.21
2562.34
3843.50
3761.52
2735.65
4103.48

Con Carne Boloesa
Con Carne Mxicano
Ensaladas
Ensalada Csar
Ensalada de Atn
Bebidas / Jugos
Jugo Naranja-Fresa
Capuccino
Expreso
Caf Americno
Caf Latte
Mocka frozzen
Frozzen caramelo
Frapuccino
Capuccino Bombn
Chocolate Caliente
TOTAL
1200.00
1440.00
3900.00
3600.00
4656.00
1281.17
1537.40
4163.80
3843.50
4970.93
1367.83
1641.39
4445.44
4103.48
5307.17
2160.00
2520.00
1800.00
2306.10
2690.45
1921.75
2462.09
2872.44
2051.74
2100.00
2100.00
2100.00
2400.00
2520.00
2520.00
2100.00
2700.00
3000.00
3240.00
3120.00
5760.00
2700.00
3360.00
2520.00
85896.00
2242.04
2242.04
2242.04
2562.34
2690.45
2690.45
2242.04
2882.63
3202.92
3459.15
3331.04
6149.61
2882.63
3587.27
2690.45
91706.01
2393.70
2393.70
2393.70
2735.65
2872.44
2872.44
2393.70
3077.61
3419.57
3693.13
3556.35
6565.57
3077.61
3829.91
2872.44
97909.00
Ao 4
Ao 5
1551
1551
1292
1292
1589
1589
1325
1325
1292
1034
1292
1325
1060
1325
517
517
1292
1034
1034
530
530
1325
1060
1060
775
775
775
795
795
795
1292
1292
1292
1292
1809
1809
1292
1292
1292
1551
1034
2068
1292
1809
1551
37993
1325
1325
1325
1325
1854
1854
1325
1325
1325
1589
1060
2119
1325
1854
1589
38943
Ao 4
Ao 5
185443
2.83
2.26
2.83
3.39
2.94
2.35
2.94
3.53
3.11
2.83
3.39
3.24
2.94
3.53
2.83
3.39
3.67
4.24
5.48
2.94
3.53
3.83
4.41
5.71
3.39
3.96
2.83
3.53
4.12
2.94
1.98
1.98
1.98
2.26
1.70
1.70
1.98
2.54
2.83
2.54
3.67
3.39
2.54
2.26
1.98
2.06
2.06
2.06
2.35
1.77
1.77
2.06
2.65
2.94
2.65
3.83
3.53
2.65
2.35
2.06
Ao 4
4381.04
3504.83
3650.86
4381.04
Ao 5
4677.37
3741.90
3897.81
4677.37
4015.95
2920.69
4381.04
4287.59
3118.25
4677.37
1460.35
1752.42
4746.12
4381.04
5666.14
1559.12
1870.95
5067.15
4677.37
6049.40
2628.62
3066.73
2190.52
2806.42
3274.16
2338.69
2555.61
2555.61
2555.61
2920.69
3066.73
3066.73
2555.61
3285.78
3650.86
3942.93
3796.90
7009.66
3285.78
4088.97
3066.73
104531.56
2728.47
2728.47
2728.47
3118.25
3274.16
3274.16
2728.47
3508.03
3897.81
4209.63
4053.72
7483.79
3508.03
4365.55
3274.16
111602.08
491644.65
Flujo de Caja de Inversin

Inversion requerida en Activos y Gastos pre-operativos
Activos
Maquinaria y Equipo
7960
Muebles y Enceres
3210
Equipos de computo
600
Total Activos
11770
Datos pre-operativos
Legal y puesta en marcha
Otros Diferidos
Total pre-operativos
Total Activos mas pre-operativos
Depresiacion Activo y Amortizacion Pre-operativos

Vida Util
Depresiacion Periodo
Maquinaria y Equipo
5
1592
Muebles y enceres
5
642
Equipo de Computo
5
120
Total
2354
Amortizacion pre-operativo
5
360
Inversion Capital de Trabajo

Efectivo minimo
Cartera
Inventario
15
0
15
Ao
EFECTIVO Minimo
Cartera
Inventario
TOTAL
0
3186.21
0
0
3186.21
1
2985.18
0
0
2985.18
2
3218.88
0
0
3218.88
Inversion en capital de Trabajo
3186.21
-201.04
233.71
Dias de costos Variables y Fijos

Das De Ventas
Dias de costos Variables y Fijos
3
3472.26
0
0
3472.26
253.38
Recuperacion de Activos
% Recuperacin
Precio de Venta
Valor en Libros
Utilidad en Venta
Flujo de Caja
Total Recuperacin
Fluji de Caja de Inversin
Ao
Inversin en Activos
Gastos pre operativos
Inversin Capital de trabajo
Recuperacin de Activos
Flujo de caja de inversin
M. y Equipo M. Enseres Eq. Comp. Capital Trab.

30%
30%
20%
2388
963
120
0
0
0
2388
963
120
2388
963
120
7218.07
100%
3747.07
3747.07
0
3747.07
0
-11770
-1800
-3186.21
201.04
-233.71
-253.38
-16756.21
201.04
-233.71
-253.38
1000
800
1800
13570
s mas pre-operativos
4
3747.07
0
0
3747.07
274.80
-274.80
0.00
7218.07
7218.07
-274.80
Ao
Ventas
Costos Variable
Utilidad Bruta
Costos Fijos
Depresiacin
Amortizacin
Utilidad. OP. Antes Impuestos
Participacin. Trabajadores
Impuesto Renta
Untilidad. Op. Despues de Imp.
F.C. Operativo
Flujo de caja de Operacin

1
2
85896.00
91706.01
34916.10
37487.12
50979.90
54218.88
41553.01
34157.09
2354
2354
360
360
6712.89
17347.80
1006.93
2602.17
1255.31
3244.04
4450.65
11501.59
7164.65
14215.59
3
97909.00
40254.50
57654.50
36998.64
2354
360
17941.85
2691.28
3355.13
11895.45
4
104531.56
43233.83
61297.73
40100.47
2354
360
18483.26
2772.49
3456.37
12254.40
5
111602.08
46441.99
65160.09
43487.60
2354
360
18958.49
2843.77
3545.24
12569.48
14609.45
14968.40
15283.48
202333.54
39259.3631
Flujo de Caja del Prpyecto

Ao
FC inversion
FC Operacin
FC Proyecto
$
(+) Ventas
(-) costos variables
Margen de Contribucion
(-) Costos Fijos
(-) Depresiacin
(-) Amortizacin
Utilidad Operativa antes de Impuestos
(+) Utilidad Venta Activo
Utilidad antes de Impuestos
(-) Participacin Trabajadores
(-) Impuesto renta
Utilidad Operativa despues de impuestos
(+) Depresiacin
(+) Amortisacin
(-) perdida o ganacia de activo
(-) Inversin Capital de trabajo
(+) Liquidacin Capital de Trabajo
(+) liquidacin Activos Fijos
(-) Inversin inicial
Flujo de Caja
Tasa
VAN
TIR
0
-16756.21
-16756.21
1
201.04
7164.65
7365.68
2
-233.71
14215.59
13981.88
3
-253.38
14609.45
14356.07
Resumen Consolidado flujo de caja del Proyecto

Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
85896.00
91706.01
97909.00
34916.10
37487.12
40254.50
50979.90
54218.88
57654.50
41553.01
34157.09
36998.64
2354
2354
2354
360
360
360
6712.89
17347.80
17941.85
16756.21
-16756.21
8.37%
$ 38,147.73
64.07%
6712.89
1006.93
1255.31
4450.65
2354
360
17347.80
2602.17
3244.04
11501.59
2354
360
17941.85
2691.28
3355.13
11895.45
2354
360
-201.04
233.71
253.38
7365.68
13981.88
14356.07
Acepta
4
-274.80
14968.40
14693.60
5
7218.07
15283.48
22501.54
cto
Ao 4
Ao 5
104531.56
111602.08
43233.83
46441.99
61297.73
65160.09
40100.47
43487.60
2354
2354
360
360
18483.26
18958.49
3471 Si es perdida se resta
18483.26
22429.49
2772.49
3364.42
3456.37
4194.31
12254.40
14870.75
2354
2354
360
360
3471 Si es arriba perdida sumamos
274.80
0.00
3747.07
3471
14693.60
21331.82
FC. Financiamiento
Monto
Tasa
Forma de pago
Tiempo
11770
10%
Abono constante al capital
5
Aos
Valor Prestamo
Cuota
11770
$ 3,713.09
Ao
Saldo Inicial
Cuota
Intereses
Abona Capital
Saldo Final
Flujo de Caja
Tasa
Tasa Inversionista
Fuente
Capital Propio
Financiamiento
Total
0
11770
0
0
0
11770
11770
1
11770
1177
1177
0
11770
-1177
2
11770
4119.5
1177
2942.5
8827.5
-4119.5
3
8827.5
3825.25
882.75
2942.5
5885
-3825.25
10%
4.53%
Costo promedio ponderado de Capital
Monto
% Participacin
Tasa %
Cost. Prom. Ponde.
4986.21
29.76%
4.53%
1.35%
11770
70.24%
10%
7.02%
16756.21
100.00%
8.37%
4
5885
3531
588.5
2942.5
2942.5
-3531
5
2942.5
3236.75
294.25
2942.5
0
-3236.75
Flujo de Caja del Inversionista

Ao
F.C. Proyecto
F.C. Finaciacin
F.C. Inversionista
0
-16756.21
11770
-4986.21
1
7365.68
-1177
6189.68
2
13981.88
-4119.5
9864.38
3
14356.07
-3825.25
10533.82
Resumen Consolidado Flujo de caja del Inevrsionista

$
(+) Ventas
(-) Costo Variables
Margen de Contribucin
(-) Costos Fijos
(-) Depresiacin
(-) Amortizacin
Utilidad Operativa
(-) Gastos Financieros
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
85896.00
91706.01
97909.00
34916.10
37487.12
40254.50
50979.90
54218.88
57654.50
41553.01
34157.09
36998.64
2354
2354
2354
360
360
360
6712.89
17347.80
17941.85
1177
1177
882.75
Utilidad operativa Antes de impuestos

y participacin Trabajadores
5535.89
16170.80
17059.10
5535.89
830.38
1035.21
3670.30
0
2354
360
16170.80
2425.62
3023.94
10721.24
2942.50
2354
360
17059.10
2558.87
3190.05
11310.18
2942.50
2354
360
-201.04
233.71
253.38
6585.33
10259.03
10828.30
(+) Utilidad Venta de Activo
(-)
(-)
(-)
(+)
(+)
(-)
(-)
(+)
(+)
(-)
(+)
Utilidad antes de impuestos y P.T

Participacin Trabajadores
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta
Amortizacin de deuda
Depresiacin
Amortizacin
Utilidad venta de activo
Inversin Capital de trabajo
Liquidacin capital de trabajo
Liquidacin activo fijjo
Inversin Inicial
Prestamo Banco
Flujo de Caja
Tasa de Descuento
VAN
TIR
Comprobacin
16756.21
11770
-4986.21
8.37%
$ 38,741.02
162%
$ 0.00
Acepta
Es la tasa mxima que el inversionista puede ganar
4
14693.60
-3531
11166.60
5
22501.54
-3236.75
19269.79
Ao 4
Ao 5
104531.56
111602.08
43233.83
46441.99
61297.73
65160.09
40100.47
43487.60
2354
2354
360
360
18483.26
18958.49
588.5
294.25
17894.76
17894.76
2684.21
3346.32
11864.23
2942.50
2354
360
274.80
11360.92
xima que el inversionista puede ganar
18664.24
3471
22135.24
3320.29
4139.29
14675.66
2942.50
2354
360
3471
0.00
3747.07
3471
18194.23
Intereses fc Financiamiento
Si es prdida se resta
Si es prdida se suma
Punto de Equilibrio
PU
PRECIO VENTA PROMEDIO
COSTO VARIABLE PROMEDIO
MARGEN DE CONTIBUCIN PROMEDIO
$ 2.65
$ 0.21
$ 2.44
DESDE UNIDADES
1000
2001
3002
4003
5004
6005
7006
8007
9008
10009
11010
12011
13012
14013
15014
16015
16093
17016
18017
19018
20019
21020
HASTA UNIDADES
2000
3001
4002
5003
6004
7005
8006
9007
10008
11009
12010
13011
14012
15013
16014
17015
16093
18016
19017
20018
21019
22020
PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
UNIDADES CRECIENTES
VENTAS COSTO VARIABLE
$ 5,302.37
$ 423.41
$ 7,956.21
$ 635.33
$ 10,610.05
$ 847.25
$ 13,263.88
$ 1,059.16
$ 15,917.72
$ 1,271.08
$ 18,571.56
$ 1,483.00
$ 21,225.40
$ 1,694.91
$ 23,879.23
$ 1,906.83
$ 26,533.07
$ 2,118.75
$ 29,186.91
$ 2,330.67
$ 31,840.75
$ 2,542.58
$ 34,494.58
$ 2,754.50
$ 37,148.42
$ 2,966.42
$ 39,802.26
$ 3,178.33
$ 42,456.10
$ 3,390.25
$ 45,109.93
$ 3,602.17
$ 42,666.41
$ 3,407.05
$ 47,763.77
$ 3,814.09
$ 50,417.61
$ 4,026.00
$ 53,071.45
$ 4,237.92
$ 55,725.28
$ 4,449.84
$ 58,379.12
$ 4,661.76
$ 39,259.36
16093
1000
COSTO FIJO
COSTO TOTAL
$ 39,259.36
$ 39,682.77
$ 39,259.36
$ 39,894.69
$ 39,259.36
$ 40,106.61
$ 39,259.36
$ 40,318.53
$ 39,259.36
$ 40,530.44
$ 39,259.36
$ 40,742.36
$ 39,259.36
$ 40,954.28
$ 39,259.36
$ 41,166.19
$ 39,259.36
$ 41,378.11
$ 39,259.36
$ 41,590.03
$ 39,259.36
$ 41,801.95
$ 39,259.36
$ 42,013.86
$ 39,259.36
$ 42,225.78
$ 39,259.36
$ 42,437.70
$ 39,259.36
$ 42,649.62
$ 39,259.36
$ 42,861.53
$ 39,259.36
$ 42,666.41
$ 39,259.36
$ 43,073.45
$ 39,259.36
$ 43,285.37
$ 39,259.36
$ 43,497.28
$ 39,259.36
$ 43,709.20
$ 39,259.36
$ 43,921.12
UTILIDAD
($ 34,380.40)
($ 31,938.48)
($ 29,496.56)
($ 27,054.64)
($ 24,612.72)
($ 22,170.80)
($ 19,728.88)
($ 17,286.96)
($ 14,845.04)
($ 12,403.12)
($ 9,961.20)
($ 7,519.28)
($ 5,077.36)
($ 2,635.44)
($ 193.52)
$ 2,248.40
$ 0.00
$ 4,690.32
$ 7,132.24
$ 9,574.16
$ 12,016.08
$ 14,458.00
%RENTABILIDAD
-648.40%
-401.43%
-278.01%
-203.97%
-154.62%
-119.38%
-92.95%
-72.39%
-55.95%
-42.50%
-31.28%
-21.80%
-13.67%
-6.62%
-0.46%
4.98%
0.00%
9.82%
14.15%
18.04%
21.56%
24.77%

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Inversion Capital de Trabajo

Inversion en capital de Trabajo

Dias de costos Variables y Fijos

M. y Equipo M. Enseres Eq. Comp. Capital Trab.

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