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Secretaria de Estado de Tributacion

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Secretaria de Estado de Tributacion

https://marangatu.set.gov.py/eset/consultarDDJJCompleta.do?_idx=23bK...

DECLARACION JURADA ORIGINAL FORMULARIO: 120-V2 CONTRIBUYENTE: 4626867 CONTROL: 8E1C08C3 RUC

Original
FECHA: 10/05/2013

Normalizada
PRESENTADO POR: ERAA

PARA LLENAR LEA INSTRUCTIVO DISPONIBLE EN LA WEB

LOS IMPORTES SE CONSIGNARAN SIN CENTIMOS

Número de Orden
SANCHEZ

2200038296

4626867

DV

7

Razón Social/Primer Apellido IMPUESTO AL VALOR AGREGADO version 2 Nombres
JOSE ANTONIO

Segundo Apellido
ROMAN

01 1 02 2 05 5

Declaración Jurada Original Declaración Jurada Rectificativa 03 Declaración Jurada en Caracter de Clausura o Ces. 04

Número de Orden Declaración que rectifica
0

120

Período Fiscal Mes Año 0 4 2 0 1

3

PARA EMPRESAS O ENTIDADES QUE REALICEN OPERACIONES GRAVADAS Y EXONERADAS (INCLUIDAS LAS EXPORTACIONES)

Declaración Anexo Hoja de Trabajo
RUBRO 1 MONTO DE LAS OPERACIONES DEL INC PERIODO Y DETERMINACION DEL DEBITO FISCAL a b c d Enajenación de Bienes y Prestación de Servicios gravados con tasa del 10% Enajenación de Bienes y Prestación de Servicios gravadas con tasa del 5% DEBITO FISCAL POR OPERACIONES GRAVADAS MONTO DE LAS OPERACIONES -I10 11 AL 10% -IIAL 5% -III-

1.977.360 19 0 0 20 0 21 0 22

197.736
25

0

Enajenación de autovehículo (Art. 25 del Dto. 6806/05)12 Remuneraciones que se autoasignan los propietarios 13 de empresas unipersonales (Art. 6 Dto. 6806/05) Ajustes de precios, devoluciones realizadas y descuentos obtenidos por compras ya declaradas con 14 Crédito Fiscal del 10% y recupero de impuesto por operaciones declaradas como incobrables Ajustes de precios, devoluciones realizadas y descuentos obtenidos por compras ya declaradas con 15 Crédito Fiscal del 5% y recupero de impuesto por operaciones declaradas como incobrables. Operaciones no gravadas o exentas de tributo 16

0 0 0 26 0

e

f

0 23 0 0 1.977.360 24

0 27

0

g h i

Operaciones de Exportación y Asimilables (Art. 88 de 17 la Ley) TOTAL (Col. I: Inc. a+b+c+d+e+f+g+h); (Col. II: 18 a+c+d+e+f); (Col. III: Inc. b+e+f)

197.736 28

0

INC a b c d e f g

RUBRO 2 INFORMACION COMPLEMENTARIA SOBRE OPERACIONES REALIZADAS DURANTE LOS ULTIMOS 6 (SEIS) MESES (INCLUIDO EL PERIODO QUE SE DECLARA) Enajenación de Bienes y Prestación de Servicios realizadas en el mercado interno gravadas con tasa del 10% Enajenación de Bienes y Prestación de Servicios realizadas en el mercado interno gravadas con tasa del 5% TOTAL OPERACIONES GRAVADAS: (Inc. a+b) Enajenaciones de bienes y prestación de servicios no gravadas o exentas de tributo TOTAL OPERACIONES EN EL MERCADO INTERNO GRAVADAS Y NO GRAVADAS: (Inc. c+d) Operaciones de Exportación y asimilables (Art. 88 de la Ley) MONTO TOTAL DE LAS OPERACIONES: (inc. e+f) MONTO DE LAS COMPRAS -I-

MONTO ACUMULADO 29 30 31 32 33 34 35

0 0 0 0 0 0 0

RUBRO 3 DETALLE DE COMPRAS E IMPORTACIONES DEL PERIODO, INC AFECTADAS INDISTINTAMENTE A DIFERENTES OPERACIONES DEL CONTRIBUYENTE COMPRA DE BIENES (INCLUIDAS LAS IMPORTACIONES Y SERVICIOS GRAVADOS) Con Crédito Fiscal del 10%, indistintamente afectados a Exportaciones y a asimilables y a operaciones en el Mercado Interno gravadas y no gravadas

CREDITO FISCAL -II-

36

0 42

0

1 de 5

04/06/2013 16:21

indistintamente afectados a operaciones en el mercado 39 interno gravadas y a operaciones en el mercado interno no gravadas o exentas Con Crédito Fiscal del 10%. II Inc.000 70 141. i. indistintamente afectados a operaciones gravadas 40 con tasa del 10% y a operaciones gravadas con tasa del 5% Con Crédito Fiscal del 5%.Secretaria de Estado de Tributacion https://marangatu. presentadas en el periodo anterior al que se liquida). 25 del Decreto 6806/05) Crédito Fiscal del 10% vinculado a remuneraciones que se autoasignan los propietarios de empresas unipersonales Crédito Fiscal del 5% vinculado a remuneraciones que se autoasignan los propietarios de empresas unipersonales a 61 1. II del Rubro 4 de la Declaración Jurada del periodo anterior. c) i SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR Y ASIMILABLES: (Inc.(Col. 88 DE LA CREDITO FISCAL -IICOMPRAS -ILEY) Compra de bienes (incluidas importaciones) y servicios con Crédito Fiscal del 0 51 0 a 49 10% directamente vinculadas a operaciones de Exportación y asimilables Compras de bienes (incluidas importaciones) y servicios con Crédito Fiscal del 5% 0 52 0 b 50 directamente vinculadas a operaciones de Exportación y asimilables Crédito Fiscal del 10% atribuido proporcionalmente a operaciones de Exportación 0 c 53 y asimilables Crédito Fiscal del 5% atribuido proporcionalmente a operaciones de Exportación y 0 d 54 asimilables Saldo a favor del Contribuyente del período anterior (proviene del Inc.gov.do?_idx=23bK. TOTAL ACUMULADO DE CREDITO FISCAL POR EXPORTACIONES Y 0 f 56 ASIMILABLES (Col.set. f . I Inc. g+h) CRÉDITO FISCAL MONTO DE LAS COMPRAS -IAFECTADAS A OPERACIONES AL 10% -IIAFECTADAS A OPERACIONES AL 5% -III59 0 RUBRO 5 DETALLE DE LAS COMPRAS DEL INC PERIODO Y DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL PARA OPERACIONES GRAVADAS Compras de bienes (incluidas importaciones y servicios gravados): Con Crédito Fiscal del 10% directamente vinculadas a operaciones gravadas a la tasa del 10% Compras de bienes (incluidas importaciones y servicios gravados): Con Crédito Fiscal del 5% directamente vinculadas a operaciones gravadas a la tasa del 10% Compras de bienes (incluídas importaciones y servicios gravados): Con Crédito Fiscal del 10% directamente vinculadas a operaciones gravadas a la tasa del 5% Compras de bienes (incluidas importaciones y servicios gravados): Con Crédito Fiscal del 5% directamente vinculadas a operaciones gravadas a la tasa del 5% Crédito Fiscal del 10% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas a la tasa del 10% Crédito Fiscal del 5% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas a la tasa del 10% Crédito Fiscal del 10% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas a la tasa del 5% Crédito Fiscal del 5% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas a la tasa del 5% Monto de compra de autovehículo y Crédito Fiscal (Art.(a+b+c+d+e) Monto del Crédito Fiscal a ser utilizado en el período que se liquida para 0 g 57 operaciones gravadas al 10% (trasladar al Rubro 6: Col..py/eset/consultarDDJJCompleta. b c d e f Con Crédito Fiscal del 5%. indistintamente afectados a operaciones gravadas con 41 tasa del 10% y a operaciones gravadas con tasa del 5% 0 43 0 44 0 45 0 46 0 47 0 0 0 0 0 RUBRO 4 DETALLE DE LAS COMPRAS DEL PERIODO Y CREDITO FISCAL MONTO DE LAS INC POR OPERACIONES DE EXPORTACION Y ASIMILABLES (ART.415. indistintamente afectados a operaciones en el mercado interno gravadas y a operaciones en el Mercado Interno no gravadas o 38 exentas Con Crédito Fiscal del 5%. II: Inc.500 b 62 0 71 0 c 63 0 79 0 d 64 0 0 0 80 0 e f g h i j 72 73 81 82 65 66 0 0 0 74 0 75 0 76 0 0 0 k 67 2 de 5 04/06/2013 16:21 . indistintamente afectados a Exportaciones y 37 asimilables y a operaciones en el Mercado Interno gravadas y no gravadas Con Crédito Fiscal del 10%.. c) Monto del Crédito Fiscal a ser utilizado en el período que se liquida para 0 h 58 operaciones gravadas al 5% (trasladar al Rubro 6: Col. II Inc. Col. deducidos los montos por 0 e 55 solicitudes de Créditos Fiscales de IVA Exportador y Asimilables.

No trasladable al Rubro 6. INC RUBRO 7 .. b+c+d+e. i.Secretaria de Estado de Tributacion https://marangatu. Compras exentas relacionadas a operaciones exentas.236 105 MONTO A FAVOR DE 0 0 0 0 0 0 e f Crédito Fiscal por operaciones gravadas (proviene del Rubro 5 Inc. I).do?_idx=23bK. g Col. b del presente Rubro. Pago previo o pago a cuenta.321 113 0 56. I y II.. g.. I y II. 0 165 0 166 0 0 0 0 0 0 Compras exentas afectadas a exportación y asimilables y a operaciones en el 155 mercado interno gravadas. II y III) 86 Crédito Fiscal por operaciones de exportación (proviene del Rubro 4 Inc. Col. g Col.LIQUIDACION Y SALDO DEL IMPUESTO a b c d e f g h i CONTRIBUYENTE -I112 FISCO -II- Impuesto determinado para operaciones gravadas al 10% y 5% (Suma de Inc. IMPORTACIONES Y RENTA AGROPECUARIA.. h 87 Col. b. II sea mayor que Col.. a sea mayor 90 que sumatoria Inc. (Col. II: Inc. Retenciones computables por operaciones gravadas al 10% y al 5% o Tarifa Social para Entidades del Estado. I sea mayor que Col. Col. devoluciones y descuentos otorgados. f) (Sólo se calculará cuando exista saldo a favor del Fisco) Intereses (. i menos el Inc. (Inc. III: Inc. h Col.321 114 3.py/eset/consultarDDJJCompleta... f. f) (Sólo se calculará cuando exista saldo a favor del Fisco) SALDO DEFINITIVO A PAGAR A FAVOR DEL FISCO (Inc. en el siguiente período fiscal) Inc.. I y II.d Col. n. I y II del Rubro 6) Saldo a favor del Contribuyente del período anterior (Proviene del Inc. IMPUESTO DETERMINADO Inc. II). Col. por ventas ya declaradas con tasa del 10% 68 y operaciones gravadas con tasa del 10% declaradas incobrables Ajustes de precios. I y II.Inc. I y II.. a b c d e f Compras con crédito fiscal del 10% relacionadas a operaciones exentas. 3 de 5 04/06/2013 16:21 .. II y III) 85 197. a+f. Col.085 115 0 j k l Multa por Mora (.500 84 OPERACIONES GRAVADAS AL 10% -IAL 5% -II- 0 INC RUBRO 6 DETERMINACION DEL IMPUESTO (SALDO TÉCNICO) a b c d Débito Fiscal (proviene del Rubro 1 Inc. por ventas ya declaradas con tasa del 5% 69 y operaciones gravadas con tasa del 5% declaradas incobrables TOTAL CREDITO FISCAL POR OPERACIONES GRAVADA: ( Col..... cuando Col. cuando Inc.set.236 59.DETALLE DE COMPRAS DEL PERIODO AFECTADAS A INC OPERACIONES EXENTAS Y GRAVADAS. I 106 del Rubro 7 de la Declaración Jurada del periodo anterior).(b+c+d) Col.% del resultado del Inc.gov. II) 110 SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE (Monto a trasladar al Inc. Col. No trasladable al Rubro 7. I y II 88 de Rubro 6 de la Declaración Jurada del período anterior SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE (monto a trasladar al Inc. Saldo a favor del Fisco (Diferencia entre el Inc.c. Compras con crédito fiscal del 5% relacionadas a operaciones exentas.. a+b+e+f+i+j+k+l). Col. I) PAGOS 107 108 109 56. a .c.. a sea menor que la sumatoria de Inc.736 100 141. c+d+g+h+m) 0 77 0 0 83 0 78 141.236 0 0 0 59. i+j+k) 116 117 118 MONTO DE LAS COMPRAS -I150 151 152 153 154 CRÉDITO FISCAL -II- 0 0 0 RUBRO 8 . devoluciones y descuentos otorgados. cuando Col.500 101 0 102 0 103 0 104 56. II) Saldo a favor del Contribuyente del período anterior (proviene del Inc. (b+c+d) . a Col. Pago con Créditos Fiscales Disponibles. I y 111 II. en el siguiente periodo fiscal) Diferencia entre el Inc.d Col.. Compras exentas relacionadas a operaciones gravadas a la tasa del 10%. Multa por presentar la Declaración Jurada con posterioridad al vencimiento SUBTOTALES: (Inc. b. i menos el Inc. l m n Ajustes de precios. Compras exentas relacionadas a operaciones gravadas a la tasa del 5%.% del resultado del Inc. d del presente rubro. 89 cuando Inc. e..

125/91 CERTIFICACION O SELLO DE RECEPCION _______________________________________ Firma Versión 2 . Gastos de nacionalización de las Importaciones. 162 de la Ley No. II Resultado a 0 trasladar a Rubro 4. II del Form. II) x (Rubro 2 Inc.py/eset/consultarDDJJCompleta. c. Señor Contribuyente: Le recordamos que los pagos que efectúe. b. Col. II del Form. c.Fórmula: Rubro 3 Inc. II del Form. II) x (Rubro 2 Inc. gravadas y no gravadas . Col. Compras exentas afectadas a operaciones gravadas con tasa del 10% y 5%. IVA Crédito Fiscal de 5%. 158 159 160 161 162 163 164 0 0 0 167 0 168 0 0 169 0 0 0 170 0 0 0 0 El que suscribe en su carácter de con Documento No. IVA Crédito Fiscal de 10%. Lugar:_______________________________. Col. atribuido proporcionalmente a operaciones en el mercado interno. d / Rubro 2 Inc. II) x (Rubro 2 Inc. Con credito fiscal del 5% relacionadas a Renta Agropecuaria.Fórmula: (Rubro 3 Inc. 157 Con credito fiscal del 10% relacionadas a Renta Agropecuaria. Inc. a. g) del Form. atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas . Col. d / Rubro 2 Inc. IVA menos Casilla 125 121 122 123 0 trasladar a Rubro 4. II) x (Rubro 2 Inc. d. fecha(dd/mm/Año):____/____/_______. II 0 Resultado 0 Resultado CREDITO FISCAL 124 125 126 127 OBSERVACION 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 4 de 5 04/06/2013 16:21 . Compras documentadas con Autofactura. atribuido proporcionalmente a operaciones no gravadas o exentas Fórmula: (Rubro 3 Inc. serán imputados en su cuenta corriente conforme a lo señalado en el Art.Secretaria de Estado de Tributacion https://marangatu. Valor imponible aduanero.Fórmula: 120 (Rubro 3 Inc.. Col.Fórmula: Rubro 3 Inc. IVA Crédito Fiscal de 5%. Col. f / Rubro 2 Inc. Inc. Col.set.Fórmula: Rubro 3 Inc. IVA Crédito Fiscal de 10%. atribuido proporcionalmente a operaciones en el mercado interno.Fórmula: Rubro 3 Inc. IVA menos Casilla 124 Crédito Fiscal de 5%. II del Form. g h i j k l m n o Compras exentas afectadas a operaciones en el mercado interno gravadas y 156 no gravadas. b. Col.. IVA menos Casilla 120 Crédito Fiscal de 5%. c. Col. sean emergentes de esta declaración o por cualquier otro concepto. g) del Form. gravadas y no gravadas . f / Rubro 2 Inc. e) del Form. Col.PARA LA DISTRIBUCION DEL CREDITO FISCAL INDISTINTAMENTE AFECTADO A OPERACIONES DE EXPORTACION Y ASIMILABLES Y A OPERACIONES EN EL MERCADO INTERNO CREDITO FISCAL OBSERVACION Resultado a Crédito Fiscal de 10% . e) del Form. atribuido proporcionalmente a operaciones no gravadas o exentas Fórmula: (Rubro 3 Inc.gov. IVA menos Casilla 121 MODELO Nº2 . declara que los datos consignados en el formulario son correctos y verdaderos y han sido confeccionados sin omitir dato alguno. Valor imponible de las importaciones para el IVA. a.Año/2011 HOJA DE TRABAJO PARA LA DISTRIBUCION PROPORCIONAL DEL CREDITO FISCAL POR COMPRAS E IMPORTACIONES AFECTADAS INDISTINTAMENTE A DIFERENTES OPERACIONES DEL CONTRIBUYENTE MODELO Nº 1 . d.do?_idx=23bK. d. Valor Factura de las importaciones. atribuido proporcionalmente a Exportaciones y asimilables .PARA LA DISTRIBUCION DEL CREDITO FISCAL INDISTINTAMENTE AFECTADO A OPERACIONES EN EL MERCADO INTERNO NO GRAVADAS Y A OPERACIONES EN EL MERCADO INTERNO GRAVADAS Crédito Fiscal de 10%. atribuido proporcionalmente a Exportaciones y asimilables . atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas .

Fórmula Casilla 122 menos Casilla 128 Crédito Fiscal de 5%. III Resultado 0 trasladar a Rubro 5 Inc. II Resultado 0 trasladar a Rubro 5 Inc.Fórmula: Casilla 133 menos Casilla 139 Total Crédito Fiscal de 10% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 10% . c) del Form.gov. e.Fórmula: Casilla 122 x (Rubro 2 Inc. Crédito Fiscal de 10%. proporcionalmente distribuido a operaciones gravadas con tasa del 10% . atribuido a operaciones en el mercado interno. proporcionalmente distribuido a 140 operaciones gravadas con tasa del 5% . atribuido a operaciones gravadas.set. h. atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 10% 135 .Fórmula: Rubro 3 Inc. e. IVA Crédito Fiscal de 5%. Col.py/eset/consultarDDJJCompleta.do?_idx=23bK.PARA LA DISTRIBUCION DEL CREDITO FISCAL INDISTINTAMENTE AFECTADO A OPERACIONES GRAVADAS CON TASA DEL 10% Y OPERACIONES CREDITO FISCAL GRAVADAS CON TASA DEL 5% Crédito Fiscal de 10% . e) del Form. proporcionalmente distribuido a operaciones gravadas con tasa del 10% . Col. II del Form. IVA Crédito Fiscal de 5% . f. f. proporcionalmente distribuido a operaciones no gravadas o exentas . e. Col. IVA Crédito Fiscal de 10%. Col. atribuido a operaciones en el mercado interno.Secretaria de Estado de Tributacion https://marangatu. atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 5% 137 Fórmula: Rubro 3 Inc.Fórmula Casilla 127 mas Casilla 131 128 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 129 130 131 132 133 MODELO Nº 3 .Fórmula Casilla 134 mas Casilla 138 142 OBSERVACION 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado Resultado 0 trasladar a Rubro 5 Inc. II del Form. d / Rubro 2 Inc. a / Rubro 2 Inc. Col. atribuido a operaciones en el mercado interno. atribuido a operaciones gravadas. II Resultado 0 trasladar a Rubro 5 Inc.Fórmula: Casilla 133 x (Rubro 2 Inc. Col.Fórmula Casilla 123 menos Casilla 129 Total Crédito Fiscal de 10% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas . proporcionalmente distribuido a operaciones gravadas . IVA Crédito Fiscal de 10% .Fórmula: Rubro 3 Inc. c) del Form. II x (Rubro 2 Inc. proporcionalmente distribuido a operaciones gravadas . 139 c) del Form.Fórmula: Casilla 123 x (Rubro 2 Inc. e) del Form. proporcionalmente distribuido a 141 operaciones gravadas con tasa del 5% . atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 5% 136 . IVA Crédito Fiscal de 10%. a / Rubro 2 Inc..Fórmula Casilla 126 mas Casilla 130 Total Crédito Fiscal de 5% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas ..Fórmula Casilla 136 mas Casilla 140 144 Total Crédito Fiscal de 5% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 145 5% . Col. III Total Crédito Fiscal de 5% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 143 10% .Fórmula: Rubro 3 Inc. f. d / Rubro 2 Inc. atribuido a operaciones gravadas.Fórmula: Casilla 132 x (Rubro 2 Inc.Fórmula Casilla 137 mas Casilla 141 5 de 5 04/06/2013 16:21 . g. 138 c) del Form. atribuido a operaciones gravadas. II x (Rubro 2 Inc. IVA menos Casilla 134 Crédito Fiscal de 5% . a / Rubro 2 Inc. IVA menos Casilla 135 Crédito Fiscal de 10%. atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 134 10% .Fórmula Casilla 135 mas Casilla 139 Total Crédito Fiscal de 10% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 5% . IVA Crédito Fiscal de 5%. Col. atribuido a operaciones en el mercado interno.Fórmula: Casilla 132 menos Casilla 138 Crédito Fiscal de 5%. proporcionalmente distribuido a operaciones no gravadas o exentas . a / Rubro 2 Inc.

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