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REFORMA PREVISIONAL SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA

REFORMA PREVISIONAL SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA


Que es el seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS)?
Es un seguro que se contrata con una Compaa de Seguros de Vida que protege en caso de prdida de la capacidad de trabajar o muerte de un afiliado al sistema de pensiones Si ocurre alguno de estos siniestros, la Compaa de Seguros debe aportar el dinero faltante para financiar pensiones de invalidez o sobrevivencia Es decir, la Compaa de Seguros cubre la diferencia entre lo que el afiliado haya alcanzado a ahorrar y el monto necesario para pagar las pensiones que correspondan

REFORMA PREVISIONAL SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA


Consideraciones generales
1.- Aumento de cobertura o mayores beneficios Se agregan nuevas coberturas o se amplan protecciones ya existentes 2.- Nueva forma de licitacin y distribucin de los riesgos Licitacin nica y simultnea para cubrir los riesgos de invalidez y muerte Que exista:

Un seguro que cada AFP licitaba y contrataba por separado Contemplaba compensacin o balance de los riesgos de distintos grupos de trabajadores.

Los trabajadores de menor riesgo compensan los costos de los de mayor riesgo Las mujeres subsidian a los hombres, que presentan mayores siniestros Los jvenes a los de mayor edad Los trabajadores de altas rentas a los de menores rentas

A partir de julio de 2009, con la licitacin del SIS por gnero, se termin el subsidio que entregaban las mujeres, que sufren menos siniestros, a los hombres

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3.- Nueva forma de financiamiento Hasta junio de 2009 el financiamiento de este seguro, representaba aproximadamente 1% de la remuneracin de los trabajadores, a partir de julio de 2009 el SIS tendr un valor nico para todas las AFP, que corresponder al 1,87% de la remuneracin imponible de cada trabajador.

Primer cambio a la estructura de financiamiento


Para empleadores que tengan 100 o ms trabajadores Cambia la tasa del SIS a contar de las remuneraciones que se devenguen en julio del ao 2009, que se cotizan en agosto Para empleadores que tengan menos de 100 trabajadores Cambia la tasa del SIS a contar de las remuneraciones que se devenguen en julio del ao 2011, a cotizar en agosto de ese ao

Segundo cambio a la estructura de financiamiento


REFORMA PREVISIONAL SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA TASAS JUNIO 2009


Junio 2009 AFP % Fondo de Pensiones % Comisin por mantencin % Seguro Invalidez y Sobrev. Total Cotizacin Trabajador Total Cotizacin Sistema Antiguo

Capital

10%

0,94%

1,70%

12,64%

12,64%

Cuprum

10%

0,70%

1,99%

12,69%

12,69%

Habitat

10%

0,90%

1,69%

12,59%

12,59%

Planvital

10%

1,30%

2,31%

13,61%

13,61%

Prvida

10%

1,00%

1,64%

12,64%

12,64%

REFORMA PREVISIONAL SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA TASAS JULIO 2009


Julio 2009 AFP % Fondo de Pensiones % Comisin por mantencin Total Cotizacin Trabajador % Seguro Invalidez y Sobrev. Total Cotizacin Nuevo Sistema Total Cotizacin a favor Trabajador

Capital Cuprum Habitat Planvital Prvida

10% 10% 10% 10% 10%

1,44% 1,48% 1,36% 2,36% 1,54%

11,44% 11,48% 11,36% 12,36% 11,54%

1,87% 1,87% 1,87% 1,87% 1,87%

13,31% 13,35% 13,23% 14,23% 13,41%

1,20% 1,21% 1,23% 1,25% 1,10%

REFORMA PREVISIONAL SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA CUADRO COMPARATIVO DE TASAS


Total Cotizacin Antigua Trabajador Junio 2009 Total Cotizacin Nueva Trabajador Julio 2009 Diferencia a favor Trabajador

CAPITAL 12,64% CUPRUM 12,69% HABITAT 12,59% PLAN VITAL 13,61% PROVIDA 12,64%

11,44%

1,20%

11,48%

1,21%

11,36%

1,23%

12,36%

1,25%

11,54%

1,10%

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Ejemplo Liquidacin de remuneraciones

IMPACTO EN LA REMUNERACION
Jun-09 Jul-09 Tasas 10% 2,59% 250.000 25.000 Tasas 10%

Remuneracin imponible 10% Fondo Pensiones Seguro invalidez y Sobrev. % Comisin Mantencin Total Descuento Previsional Liquido a pagar Diferencia lquida

250.000 25.000 6.475

4.6753.700 33.375

1,87% 1,48%

31.475 218.525 12,59%

216.625 (1.900)

13,35% mensual

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Qu es una Pensin de Invalidez? Es uno de los beneficios del sistema previsional que se concede a todo afiliado que ha sido declarado invlido por una Comisin Mdica de la Superintendencia de Pensiones

Requisitos

No haber obtenido como afiliado otra pensin en este sistema Tener menos de 65 aos No ser pensionado por accidente del trabajo o enfermedad profesional Haber perdido en forma permanente, a consecuencia de una enfermedad de origen comn, a lo menos el cincuenta por ciento de la capacidad de trabajo

REFORMA PREVISIONAL SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA Tipos de Pensin de Invalidez

Pensin de invalidez total, para afiliados con una prdida de su capacidad de trabajo al menos de 2/3 Pensin de invalidez parcial, para afiliados con una prdida de su capacidad de trabajo igual o superior a 50% e inferior a 2/3.

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Qu es una Pensin de Sobrevivencia? Es el dinero que percibirn losbeneficiarios de pensinde sobrevivencia del afiliado fallecido, esto es los componentes del grupo familiar del causante, entendindose por tal : l o la cnyuge sobreviviente, Los hijos de filiacin matrimonial, De filiacin no matrimonial o adoptivos, La madre y el padre del hijo de filiacin no matrimonial del causante.

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Qu

trabajadores estn cubiertos por el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia?

Los afiliados a AFP El trabajador que actualmente se encuentran cotizando El trabajador dependiente, que hubiere dejado de prestar servicios, cuyo fallecimiento o declaracin de invalidez se produce dentro de los 12 meses siguientes contados desde que haya dejado su trabajo,siempre que hayan cotizado al menos seis meses el ao anterior al ltimo da en que dejaron de prestar servicios. Tambin estn cubiertos los afiliados o trabajadores independientes o voluntarios que hayan cotizado el mes anterior al momento de ocurrir el siniestro.

Seguro de Cesanta

Seguro de Cesanta
Qu es el Seguro Obligatorio de Cesanta o Seguro de Desempleo?

Es un seguro que protege a los trabajadores dependientes cuando quedan cesantes, por causas voluntarias ( renuncia ) o involuntarias ( despido ) entregndoles beneficios monetarios, de salud, asignacin familiar, becas de capacitacin y acceso a la Bolsa Nacional de Empleo

Seguro de Cesanta
Para quien es el Seguro de Cesanta?

Obligatorio para todos los trabajadores dependientes con contrato de trabajo, sea ste de carcter indefinido, a plazo fijo, por obra o servicio, regidos por el Cdigo del Trabajo, pactados y firmados despus del 2 de octubre de 2002 Voluntaria para los trabajadores contratados con anterioridad al 2 de octubre de 2002 La remuneracin imponible tendr como tope 90 UF

Seguro de Cesanta
Quienes se encuentran excluidos

Trabajadores de casa particular Trabajadores sujetos a contrato de aprendizaje Trabajadores menores de 18 aos Trabajadores que tengan la calidad de pensionado, se exceptan los pensionados por invalidez parcial Trabajadores independientes

Seguro de Cesanta
Cmo

funciona el Seguro Obligatorio de Cesanta?

Cada trabajador tiene una cuenta individual, tanto l como su empleador deben cotizar mensualmente un porcentaje de su remuneracin. Tope 90 UF. Al momento de quedar cesante, el trabajador podr retirar los recursos acumulados en su cuenta y, de ser necesario, recurrir a un Fondo Solidario, el cual ser constituido con aportes de los empleadores y del Estado

Seguro de Cesanta
Cmo se financia el Seguro Obligatorio de Cesanta? Aportes del Trabajador Trabajador con contrato de trabajo indefinido 0,6% de su remuneracin imponible. Trabajador con contrato a plazo fijo (duracin determinada) no tiene que hacer aportes Aportes del empleador 2,4% de las remuneraciones imponibles del trabajador con contrato indefinido. 3%, para trabajadores con contrato a plazo fijo ( duracin determinada ) Aporte del estado El aporte del Estado asciende anualmente a 225.792 unidades tributarias mensuales (UTM), depositadas en 12 cuotas en el Fondo de Cesanta Solidario.

Seguro de Cesanta
Esquema de Aportes Contrato Indefinido Financiamiento Trabajador 0,6% 1,6% Empleador 0,8% Fisco (Aporte ) Fondo Solidario Administracin Cuenta Individual por trabajador

Seguro de Cesanta
Requisitos para cobrar el seguro de cesanta

Estar cesante (ya sea por renuncia o despido) Si tena contrato indefinido

acreditar al menos 12 cotizaciones mensuales continuas o discontinuas

Si tena contrato a plazo fijo:

acreditar al menos 6 cotizaciones mensuales continuas o discontinuas

Seguro de Cesanta
Cmo se cobra el Seguro Obligatorio de Cesanta? El trabajador tendr derecho a realizar tantos giros mensuales de su cuenta individual por cesanta como su saldo lo permita, de acuerdo a los siguientes porcentajes.

Meses

% Promedio de remun. de los ltimos 6 12 meses

Primero 50% Segundo 45% Tercero 40% Cuarto 35% Quinto 30% Sexto 25% Sptimo o superior 20%

El ltimo mes de prestacin podr ser inferior al porcentaje indicado en la tabla y corresponder al saldo pendiente en la cuenta individual. El mes que el trabajador encuentre trabajo, podr retirar el monto del seguro que le corresponda en ese mes, o bien dejarlo en su cuenta.

Seguro de Cesanta
Que otros beneficios contempla este Seguro?

Salud Asignacin familiar Apoyo a reinsercin laboral, a travs de la Bolsa nacional de Empleo Becas de capacitacin

Seguro de Cesanta
Forma de afiliarse al sistema

Afiliacin automtica para trabajadores contratados a contar del 02 de octubre de 2002 Afiliacin Voluntaria Contratados antes del 02 de octubre 2002 Directamente en alguna AFP. Administradora de Fondos de Cesanta AFC, informar directamente al empleador, a mas tardar el da 10 del mes siguiente de la suscripcin En el lugar de trabajo, en este evento el empleador queda notificada en ese acto. Cada vez que se produzca una contratacin el empleador se encuentra obligado a comunicar a la AFC para la incorporacin al sistema, dentro de los 10 das siguientes a la fecha de inicio del contrato de trabajo. Este plazo puede aumentar en 3 das si se comunica por va electrnica.

Seguro de Cesanta
Trabajador con Licencia Mdica

Cotizacin del empleador

Pagar la cotizacin completa del 2,4 %, contratos Indefinidos y 3% contratos de duracin definida ( a plazo ) La base de clculo corresponder a la remuneracin imponible del mes anterior al de la licencia mdica.

Cotizacin del Trabajador


La cotizacin del 0,6% la pagar la entidad de salud pagadora del subsidio respectivo La base de clculo corresponder a la remuneracin imponible por los das trabajados

En el evento que la remuneracin del mes actual sea mayor a la del mes anterior, se deber considerar esta ultima como base de clculo.

Seguro de Cesanta

Tratamiento del aporte del empleador para la indemnizaciones por aos de servicio.
Financiamiento Administracin

Trabajador 0,6% Cuenta Individual por trabajador 1,6% ( es posible descontar de la indemnizacin por aos de servicio) Art 161. Jud. Empleador 0,8% Fisco Fondo Solidario (Aporte segn ley)

Jornada Extraordinaria

Jornada Extraordinaria

Art. 30 CT. Jornada extraordinaria, es la que excede del mximo legal o de la pactada contractualmente si fuese menor

Constituye jornada extraordinaria, la que excede de 45 horas semanales tratndose de trabajadores comunes Constituye jornada extraordinaria la que exceda de 180 horas mensuales tratndose del personal de chferes y auxiliares de la locomocin colectiva interurbana Constituye jornada extraordinarias la que exceda de la pactada contractualmente, por ejemplo 36 horas semanales

Jornada Extraordinaria

Para establecer si existe jornada extraordinaria es necesario lo siguiente :

Cumplir con la integridad la jornada ordinaria Determinar si se ha sobrepasado la jornada semanal legal o pactada Restar importancia al da en que se realiz

Reglamentacin Exigencias
a) Pacto escrito b) Faenas en que pueden pactarse c) Lmite mximo d) Remuneracin de las horas extraordinarias e) Control de las horas extraordinarias

Pacto escrito
Art. 32 CT

Las horas extraordinarias slo podrn pactarse para atender necesidades o situaciones temporales de la empresa. Dichos pactos debern constar por escrito y tener una vigencia transitoria no superior a tres meses pudiendo renovarse por acuerdo de las partes No obstante la falta de pacto escrito, se considerarn extraordinarias las que se trabajen en exceso de la jornada pactada con conocimiento del empleador

Pacto escrito

La exigencia de pacto escrito, otorga a las horas extraordinarias el carcter de voluntarias o convencionales No procede obligar a un trabajador a laborar horas extraordinarias si no las ha pactado No es causal de trmino de la relacin laboral, la negativa del trabajador La falta de pacto escrito, en ningn caso desvirta el carcter de horas extraordinarias a las que se ejecuten en prolongacin de la jornada ordinaria, legal o convencional, ya que se consideran tcitamente pactadas, siempre que se realicen con conocimiento del empleador (art. 32 C. del T.)

Lmite mximo
Art 31 inc. 1

Podrn pactarse horas extraordinarias hasta un mximo de dos por da

Otras Limitaciones

Durante el perodo de embarazo, se entiende especialmente perjudicial para la salud de la trabajadora, toda labor que se realice en horas extraordinarias de trabajo. (art. 202 C. del T.)

Control de las horas extraordinarias

Art. 32 CT inc.3 Las horas extraordinarias se pagarn con un recargo del 50% sobre el sueldo convenido para la jornada ordinaria y debern liquidarse y pagarse conjuntamente con las remuneraciones ordinarias del respectivo perodo

Slo el sueldo puede considerarse para el clculo de las horas extraordinarias. La jurisprudencia administrativa ha sealado que el sobresueldo se calcula exclusivamente en base al sueldo que se hubiere estipulado, segn el concepto dado para este tipo de remuneracin por el art. 42, letra a) del Cdigo del trabajo.

Concepto Sueldo Art. 42 letra a

Es el estipendio fijo, en dinero, pagado por perodos iguales, determinados en el contrato, que recibe el trabajador por la prestacin de sus servicios

Forma de Clculo
Art. 16 Reglamento 969 de 1933.

Dividir el sueldo mensual por 30 para determinar el valor del da. Multiplicar el valor del da por 7, para establecer lo ganado en la semana Dividir lo ganado en la semana por la cantidad de horas pactada, (Ej. 45) con lo cual se determina el valor de la hora diaria Al valor de la hora diaria as determinada se debe agregar un 50% de recargo cuyo resultado es el valor de la hora extraordinaria

Forma de Clculo

$ 180.000 : 30 $ 6.000 x 7 $ 42.000 : 45 $ 933,33 x 1,5 extraordinaria

= $ 6.000. valor del da = $ 42.000. valor de la semana = $ 933,33. valor de la hora = $ 1.400. valor hora

Oficio Circular N 4, de 15 de Mayo de1987, Direccin del Trabajo ha establecido una Tabla de Factores para el clculo del valor de las horas extraordinarias 180.000. x 0.0077777 = $ 1.399,986. ( $1.400 ) Valor de hora extraordinaria

Forma de obtener el factor


1 0,033333333 0,233333333 0,005185185 : x : x 30 7 45 1,5 = = = = 0,033333333 0,233333333 0,005185185 0,007777778

1 0,033333333 0,233333333 0,005833333

: x : x

30 7 40 1,5

= = = =

0,033333333 0,233333333 0,005833333 0,00875

1 0,033333333 0,233333333 0,004861111

: x : x

30 7 48 1,5

= = = =

0,033333333 0,233333333 0,004861111 0,007291667

Control de horas extraordinarias

Art. 33 CT. Para los efectos de controlar la asistencia y determinar las horas de trabajo, sean ordinarias o extraordinarias, el empleador llevar un registro que consistir en un libro de asistencia del personal o en un reloj control con tarjetas de registro Obligacin de llevar estos registros recae sobre el empleador Obligacin de trabajador registrar personalmente su asistencia No estn obligados a este registro los dependientes exceptuados de la limitacin de jornada a que se refiere el art. 22, inciso 2 del CT Ser uniforme para una misma actividad F