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Banco Ripley

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memoria anual

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memoria anual

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/ ÍNDICE /

07 09 10 13 19 23 29 37 75 79

DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD

MISIÓN, VISIÓN, VALORES

MENSAJE DEL GERENTE GENERAL

ENTORNO ECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO

INFORME DE GESTIÓN 2012

NEGOCIOS Y ACTIVIDADES

CREEMOS EN NUESTRA GENTE CREEMOS EN EL MUNDO RIPLEY

ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

ESTADOS FINANCIEROS

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

PRINCIPIOS DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO

memoria anual

/ 2012 /

DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD

El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al desarrollo del negocio del Banco Ripley Perú S.A. durante el año 2012. Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los firmantes se hacen responsables por su contenido conforme a los dispositivos legales aplicables.

Lázaro Calderón Volochinsky
Presidente del Directorio

José Luis Casabonne Ricketts
Gerente General

memoria anual

/ 2012 /

NUESTRA MISIÓN
Trabajamos para cumplir los sueños de la gente brindando a nuestros clientes el acceso a lo mejor de 5 continentes y logrando que su experiencia de compra sea fascinante.

NUESTRA VISIÓN
Ser el retail financiero líder en los países donde operemos a partir de la preferencia de nuestros clientes, el desarrollo de nuestros colaboradores, el retorno sobre el capital invertido y el compromiso responsable con la sociedad.

NUESTROS VALORES
INTEGRIDAD Actuamos siempre con transparencia, honestidad, ética, congruencia y respeto por las personas y el entorno. PASIÓN Compartimos la adhesión y lealtad a los objetivos y principios de nuestra empresa. AUSTERIDAD Tomamos decisiones y actuamos cuidando los activos y recursos de la compañía. SERVICIO Entregamos valor a nuestros clientes brindando lo mejor de nosotros. INNOVACIÓN Innovamos continuamente para sorprender a nuestros clientes.

mientras que los créditos a pequeñas y a microempresas. 205 millones durante el año 2012. respectivamente. que participa con el 18. consumo de las familias. Del mismo modo. así como en la red de comercios afiliados a nivel nacional e internacional. se ubicó en S/. Ante un panorama económico tan favorable.memoria anual / 2012 / MENSAJE DEL GERENTE GENERAL “ ESTIMADOS ACCIONISTAS: Me es grato someter a su consideración la Memoria Anual y Estados Financieros correspondientes al ejercicio culminado el 31 de diciembre de 2012. que participan con el 10.559 millones. desde la perspectiva de pasivos con el público. gracias a una adecuada estrategia de plazos y tasas y a la confianza expresada por nuestros clientes hacia nuestra institución.26.113 millones. Banco Ripley Perú orienta sus esfuerzos hacia la innovación. el producto Depósito a Plazo Fijo Ripley definió condiciones competitivas respecto a productos similares del mercado bancario. Al cierre del año 2012. hemos trabajado constantemente para lograr ofrecer a nuestros clientes beneficios exclusivos a través de las acciones comerciales realizadas en conjunto con Tiendas Ripley. alrededor de US$ 45. con especial interés.2 millones y como en años anteriores. para atender las necesidades de financiamiento de nuestros clientes. ” José Luis Casabonne Ricketts Gerente General . a grandes y a medianas empresas que representan el 54. De ese modo.8%. el negocio y la operatividad a las nuevas disposiciones y normativa vigente.4%. Como puede advertirse. el crecimiento de la inversión privada ha generado un círculo virtuoso de mayor generación de empleo y. el saldo de los créditos hipotecarios. que explica el 16. 12.3% de crecimiento en relación a diciembre de 2011. hacia las mencionadas marcas con el fin de otorgar a nuestros clientes un medio de pago aceptado a nivel nacional y en todo el mundo. Sin duda alguna. Por su parte. alineando el modelo de gestión a nuestro Plan Estratégico. la estrategia de negocio de Banco Ripley Perú durante el ejercicio 2012. sírvanse encontrar a su disposición la Memoria Anual del año 2012. Asimismo.165 millones.043 millones. por tanto. registraron un saldo de S/. a fin que éstos se caractericen por ser más accesibles y transparentes hacia nuestros clientes.6% de la cartera total de colocaciones. el año 2012 fue muy bueno para el Perú. los créditos corporativos. 55. se orientó a optimizar los productos y servicios financieros ofrecidos. eficiencia. y el saldo de los créditos de consumo. lo cual exige a las empresas ampliar cada vez más su capacidad productiva. alcanzaron un saldo de S/. La estrategia comercial durante el año 2012. En relación a nuestra red de Agencias. el Banco reafirmó sus alianzas con las marcas MasterCard y Visa.7 veces y la rentabilidad patrimonial obtenida en el período fue de 20. Esta mejora económica de las familias y empresas estuvo acompañada en gran medida por el acceso al financiamiento bancario. En efecto. Igualmente. lo cual permitió incrementar nuestro portafolio de créditos. Se registró un superávit fiscal de US$ 4. Las colocaciones brutas del Sistema Bancario cerraron en S/. Señores Accionistas.23. el apalancamiento global fue de 6. seguimos ofreciendo créditos de consumo con las denominaciones “Efectivo Express” y “Súper Efectivo”. Por su parte.526 millones y nuestras exportaciones e importaciones alcanzaron cifras sin precedentes. En línea con el Plan Estratégico del Banco.605 millones. iniciativas que tuvieron muy buena acogida por nuestros clientes. aspectos de calidad de servicio y transparencia de la información.3%.1. se ha obtenido un resultado de S/. el mismo que prioriza a nuestros clientes como el motor de nuestras iniciativas y permanente búsqueda de la excelencia.355 millones a diciembre de 2012.647 millones. registrando captaciones de fondos por un monto total de S/. procesos adecuados y administración prudencial del riesgo. ampliando la cantidad de clientes de marcas asociadas en un 20% respecto al año 2011. alcanzó los S/. registrando una cifra de S/.15. El Sistema Bancario en general obtuvo una rentabilidad de 22. en el año 2012 se inauguraron cuatro nuevas oficinas al interior de las Tiendas Ripley ubicadas en los distritos de San Borja y Santa Anita en Lima y Huancayo y Chimbote en provincias. a través del proceso de migración de la Tarjeta Ripley Clásica. ha estado focalizada en generar ofertas de valor para nuestros clientes. se han desarrollado. adecuando los sistemas.4%. El PBI creció 6.1%.4% de la cartera total.29% y la demanda interna 7. Tales iniciativas han sido y serán posibles por el esfuerzo y dedicación de todas las personas que integran el equipo humano de Banco Ripley Perú.144. el crecimiento de la cartera estuvo acompañado de una adecuada gestión crediticia y de riesgos. para quienes deseo expresar mi reconocimiento y sincero aprecio. al cierre del año 2012.78.639 y US$ 41. En tanto. Los resultados financieros obtenidos por el Banco durante el ejercicio 2012 han respondido a los objetivos planteados por la empresa en su Plan Estratégico.

memoria anual / 2012 / ENTORNO ECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO .

el Perú sostuvo un crecimiento del PBI de 6. la tasa de interés referencial se situaba en 3. 11 Sep.850 2. 12 Dic.500 Fuente: BCRP 8.0% 0.5% respecto al cierre del año anterior (S/. 12 Jun.7% 9. se cerró el año con una inflación acumulada de 2. el Banco Central decidió incrementar la tasa progresivamente hasta 4. Se espera que la caída se mantenga durante el 2013.25% en mayo.55 por dólar.0% 8.0% -15.1% 11.144.1% 2006 2007 2008 2009 2010 20.600 2. EVOLUCIÓN DE COLOCACIONES Y DEPÓSITOS DEL SISTEMA BANCARIO (EN MILLONES) 160. la misma que se mantuvo en adelante y sin modificación. Medianas.9% 7.7% 13. Pequeñas. Microempresas. La inversión privada creció en 13. 12 Feb. lo cual representó un incremento en 14. TIPO DE CAMBIO 2.0% 6.0% -10.9% Fuente: BCRP 2. 12 Sep. 12 Nov. hasta febrero de 2011. A pesar del escenario internacional adverso.0% -20.000 20. el tipo de cambio cerró en S/. 11 Mar.2% frente al cierre del ejercicio 2011. 11 Abr. 12 May.0% 20.000 40.29% liderado por los sectores construcción.3% SISTEMA FINANCIERO El negocio financiero reportó una notable expansión en el Perú de la mano del buen desempeño de la economía peruana por el dinamismo mostrado por las diferentes actividades productivas del país que sumados al amplio mercado que aún queda por bancarizar hacen del sistema financiero una plaza de alto crecimiento.9% 22. 11 Jun. 12 Abr. mientras que el sector manufactura destacó la ampliación de la planta de producción de Gloria.0% 4. 12 Mar. El sector hidrocarburos estuvo liderado principalmente por las expansiones de las plantas de Camisea.0% 10. 11 Oct. los créditos a grandes. 11 Ago. siendo el de mayor caída los créditos corporativos con 300 puntos básicos. 11 Feb.0% 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 0. los depósitos alcanzaron S/.700 2. Las colocaciones cerraron el 2012 en S/.6% en relación a la recuperación de la confianza empresarial. 12 EVOLUCIÓN DEL PBI 12.000 60.140.2.8% 6.69). medianas y pequeñas empresas avanzaron respectivamente en 100 puntos básicos su participación en el mercado de créditos en relación al año anterior. así como a procesos de ampliación y desarrollo de nuevos proyectos.750 2.0% 0. 11 Jul. luego y como medida ante la volatilidad frente a la incertidumbre electoral.74%.6% 120. dos de ellas en provincias. Grandes Empresas. el sector Retail continuó con el dinamismo de expansión de apertura de locales a nivel nacional donde se destacan las Tiendas por Departamentos Ripley con la apertura de cinco tiendas. la demanda interna (principalmente la inversión privada) compensó la caída de las exportaciones ubicándonos como una de las economías más estables de Latinoamérica con 14 años de crecimiento continuo. Luz del Sur realizó una inversión de 130 millones de dólares. el tipo de cambio mantuvo la tendencia hacia la baja presentada durante los últimos años como consecuencia de la continua inyección de dólares por parte de la Reserva Federal de los Estados Unidos.9% 6. 11 Ene.000 140. 12 Ene. Asimismo. 11 Ago.0% 10. comercio y servicios. En el 2012.000 80.650 2. En el sector energía. Por último. En ese sentido.000 CRECIMIENTO DE INVERSIÓN PRIVADA 30.550 Oct.000 100. la cual disminuyó considerablemente respecto al año anterior que fue 4.325 millones. En el sector minería continuaron las inversiones orientadas al mantenimiento de las operaciones actuales.165 millones.1% 23.8% 8. Consumo e Hipotecarios.0% 2.14 / 15 memoria anual / 2012 / ENTORNO ECONÓMICO Durante el 2012. .3% 25. Al cierre del año. 11 May.5%. 12 Jul.800 2.000 Fuente: BCRP/INEI Depósitos Colocaciones Fuente: SBS 2011 2012 0 2009 2010 2011 2012 Respecto a la inflación. 12 Nov. 11 Dic. La tipografía de créditos se distribuye entre los siguientes tipos de créditos: Corporativos. la banca múltiple mantuvo la línea del sistema financiero y mostró un importante avance respecto al crecimiento de colocaciones y depósitos.3% respecto al último año. un crecimiento de 12. Por otro lado. generando una apreciación del Nuevo Sol del orden del 5.2. A pesar de la intervención del Banco Central para atenuar la creciente apreciación.65%.

47%).678 5. 100 MM y un plan de aperturas de 31 oficinas en Lima y provincias.000 0 Fuente: SBS 6.056 4. NÚMERO DE BANCOS 17 16 15 14 13 12 11 10 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Fuente: SBS 16 15 14 14 14 15 15 15 16 12 11 Durante el 2012.843 2008 2009 2010 2011 2012 El número de tarjetas de crédito colocadas por bancos y entidades financieras creció en 5% durante el último año. con un ROE de 22. el aumento del empleo y el clima de optimismo que se vive en el país. el número de empresas financieras creció con el ingreso del Banco Cencosud con una inversión de S/.567 5. Un mayor crecimiento respecto al periodo 2010-2011 motivado por el crecimiento económico.000 2. . NÚMERO DE TARJETAS DE CRÉDITO EMITIDAS (EN MILES) 7.000 1. Por otro lado.000 3. 28 puntos básicos por encima a lo reportado el año anterior (1.4% y un ROA de 2.2% mantienen sus resultados positivos aunque menores al 2011.75% en el 2012.16 / 17 memoria anual / 2012 / CRÉDITOS DIRECTOS POR TIPO 16% 18% Corporativos Grandes Empresas Medianas Empresas 18% 18% Pequeñas Empresas Micro Empresas Consumo 2% 9% 19% Hipotecario Fuente: SBS El ratio de morosidad (cartera atrasada sobre créditos directos) marcó un resultado de 1.389 5.000 4.000 5.000 6.

memoria anual / 2012 / INFORME DE GESTIÓN 2012 .

la cual nos permite tener un fondeo a mejor costo y aun mayor plazo. determinando un ratio de mora del 5.851 171.11 Los créditos vencidos y en cobranza judicial totalizaron S/.12 Al cierre del año.12 Requerimiento de patrimonio efectivo por: Riesgo crediticio Riesgo de mercado Riesgo operacional Patrimonio efectivo total Palanca global 1.11% 212.886 188. 113. lo cual significó una expansión de las operaciones y permitió tener una Cartera Bruta de Colocaciones de S/. Así mismo. El detalle de la cartera se muestra en el siguiente cuadro: Dic.12 ROA ROE 4.11 Dic.118 155.718 17.11 % Ing Dic. S/. A continuación se presenta el ratio de apalancamiento global: Dic. con las cuales.615 12. Dic.A.812 81.844 55.13% 215.11 Dic.688 -113.975 6.508 964. manteniéndose dentro de los límites establecidos por la autoridad reguladora.493 17. como sujeto de calificación de las agencia de rating: Apoyo & Asociados Internacionales y Class & Asociados. mantiene vigentes altas calificaciones por los siguientes rubros: Rating de institución Apoyo (Fitch Rating) B+ Class & Asociados A- Créditos vigentes Créditos refinanciados y reestructurados Créditos vencidos y en cobranza judicial Provisiones Rendimientos devengados Total En miles de soles 955.4% representa su cartera de créditos neta valorizada en S/. Al cierre de diciembre de 2012 Banco Ripley Perú S.10% PATRIMONIO Al cierre del 2012 el Patrimonio tuvo un decrecimiento de 10. 53.20 / 21 memoria anual / 2012 / RESULTADOS FINANCIEROS .2 MM lo que significa un crecimiento de 5% con respecto al año anterior.70 veces. 1.2012 La utilidad neta del Banco Ripley Perú S. registró activos por S/.077 121.12 Cartera atrasada / Colocaciones brutas Provisiones / Cartera atrasada 5.568 949.12 / Dic.853 53. En el 2012 se han diversificado las fuentes de fondeo en condiciones competitivas y a plazos convenientes logrando así un calce adecuado en el balance.A.48% 20.A. como EsSalud.41% 5.44 1.718 283.302 MM de los cuales el 71.058. BALANCE GESTIÓN DE ACTIVOS Al cierre del 2012 Banco Ripley Perú S.31% GESTIÓN DE PASIVOS El total de pasivos de Banco Ripley Perú S.800 52. se mantuvo una adecuada cobertura de provisiones versus cartera vencida (212.1% y el ROA de 4. la importancia de haber podido realizar la colocación de Bonos Corporativos en el mercado de capitales correspondientes al Tercer Programa por S/.054.11 Dic.3 MM.296 2. Margen financiero bruto Margen financiero neto Margen operacional Resultado antes de impuestos Resultado neto En miles de soles 304. Dic.979 6. Este crecimiento de la cartera condujo al Banco Ripley a tener un crecimiento de 2% en el Margen Operacional del año. lo cual disminuyó las utilidades acumuladas. Una de estas fuentes son las captaciones realizadas a las distintas Cajas Rurales y Metropolitanas en el sistema financiero.1%.818 80% 49% 74% 21% 14% 292.258 19.138.2 MM (sin considerar rendimientos devengados). dos de ellas en provincias (Chimbote y Huancayo).en la de emisión de Bonos Corporativos otorgado por la clasificadora Class & Asociados S. 17. vuelven a formar parte importante del fondeo del Banco.3 MM al cierre del 2012. Del mismo modo.719 189.2 MM por encima del 2011. el ratio de morosidad fue de 5. mientras que las provisiones alcanzaron S/.11 Dic.50% 4.207 79% 46% 78% 22% 15% -4% -8% 2% 1% 5% En términos de rentabilidad el ROE fue de 20.3%.3%). lo que significa que cuenta con la más alta capacidad de pago del capital e intereses en los términos y plazos pactados.12 % Ing Dic .75% respecto al año anterior debido a la repartición de dividendos de S/.795 930.244 25. El siguiente cuadro muestra los principales indicadores de calidad de cartera como resultado de una adecuada gestión de cobranza: Dic. Cabe resaltar. Durante el año 2012 se abrieron cinco agencias nuevas del Banco Ripley.894 186. registrada en el 2012 fue de S/.54% 20.439 288.3 MM logrando así un ratio de cobertura de 212.043 MM al cierre del periodo 2012. 930. 1. El ratio de apalancamiento global fue de 6.A.752 Depósito de corto plazo Segundo programa de certificados de depósitos Tercer programa de certificación de depósitos Segunda emisión de bonos corporativos Tercera emisión de bonos corporativos CP-1-(pe) CP-1-(pe) CP-1-(pe) A+(pe) A+(pe) CLA-1CLA-1CLA-1AAAA- .70 CLASIFICACIÓN DE RIESGO Banco Ripley Perú S.654 52. 1.11%. mantiene la categoría CLA 1 en instrumentos de deuda a corto plazo y AA.317 82. 45 MM realizado en el mes de junio. se pudo diversificar la estructura de pasivos. 55.5% (calculados sobre Patrimonio y Activo Total promedio de los últimos 12 meses).A.A. las entidades públicas.345 -113. al cierre de Diciembre de 2012 fue de S/. 30 MM.

memoria anual / 2012 / NEGOCIOS Y ACTIVIDADES .

los mismos que hacen posible cumplir el sueño de nuestros clientes. Nuestros clientes cuentan con acceso a un gran número de cajeros automáticos a nivel nacional. y se complementan con ofertas exclusivas en los establecimientos afiliados que suman más de 60 mil a nivel nacional. PRODUCTOS TARJETA RIPLEY Al cierre del año 2012 Banco Ripley cuenta con 1. en asociación con Global-Net y BCP. principalmente en ciudades fuera del departamento de Lima. Siguiendo y apoyando el crecimiento económico del país.0% 20.328 tarjetas de crédito emitidas. alcanzando el cuarto lugar del mercado peruano con 17. sin afectar la línea de crédito otorgada a la tarjeta para compras habituales. Así. que es una línea de crédito adicional dirigida a adquirir un bien o servicio. simulador de préstamos y otra información de interés como ubicación de nuestras agencias. información del programa Ripley Puntos. Piura y ahora también en Chimbote y Huancayo. RANKING DE EMISIÓN DE TARJETAS TITULARES 1 2 3 Banco Ripley 5 6 7 8 9 RED DE OFICINAS 28 24 20 16 12 8 4 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 8 11 14 21 18 17 21 25 10 11 12 13 14 0. Es por ello que hemos desarrollado un proceso para la venta y entrega de la tarjeta de crédito en las Tiendas Ripley en menos de 15 minutos. Un aspecto importante en nuestra gestión de venta es contar con procesos eficientes que hagan que la experiencia de compra sea fascinante. cambio de clave web. De igual manera. estados de cuenta. logrando ampliar la red de comercios tanto en Lima como en Arequipa.000 puntos de atención. Arequipa. nuestra red de oficinas registró un crecimiento del 79%. sino principalmente. que ofrece libre disponibilidad instantánea de efectivo para retirar hasta el 100% de la línea de crédito a través de cajeros Global Net o BCP. en la Tienda Virtual y Fonocompras. Y a través de nuestro HomeBanking por Internet ofrecemos información consolidada de la Tarjeta Ripley.012. Contamos con atractivos beneficios adicionales en nuestra tarjeta de crédito. potenciando la exposición de productos exclusivos. ofertas. Nuestras tarjetas de crédito Ripley se caracterizan por brindar accesibilidad no solo a los productos y servicios financieros de la banca actual. como Ahora o Nunca. alcanzando un total de 25 agencias. Banco Ripley tiene como objetivo aumentar cada año el número de nuevas oficinas de atención al público. 21 se ubican dentro de las Tiendas Ripley y 4 en locaciones exteriores. debido al auge económico que se viene experimentando fuera de la capital.0% 10. nuestros equipos de autoservicio Ripleymático ofrecen simplicidad para consultar saldos y movimientos. Por ejemplo.24 / 25 memoria anual / 2012 / CANALES DE ATENCIÓN En el año 2012 Banco Ripley amplió su red de agencias con 5 nuevas oficinas de atención al público. brindando mayor comodidad y mejor atención. Chimbote y recientemente Huancayo. se encuentran los descuentos por las compras en establecimientos afiliados de alto prestigio y que satisfacen a clientes de diversos segmentos.0% 15. la entrada a un “club” de beneficios con acceso a la moda exclusiva y alta teconología como valor diferenciador competitivo. De las 25 oficinas a nivel nacional.0% La actividad comercial se ha caracterizado por mantener las novedades en nuestras ofertas de “Siempre Grandes Beneficios”. . con consultas de saldos y movimientos. La gestión a través de nuestras alianzas comerciales continuó siendo provechosa.0% 25. nuestros productos y beneficios. y el crédito Efectivo Express. en los últimos cinco años. Estas ofertas para nuestros clientes se ofrecen en Tiendas Ripley. que llegan a sumar más de 4. para nuestros tarjetahabientes. Chiclayo. promociones y tarifarios. Entre los beneficios brindados a nuestros tarjetahabientes. Estos beneficios diferenciadores generan la preferencia de nuestros clientes a través de la satisfacción de todas sus necesidades de consumo. Nuestro enfoque está en ofrecer a nuestros clientes mayor libertad para el acceso a información transaccional desde cualquier lugar del mundo y cuando lo necesiten. Chiclayo. así como los beneficios de descuentos y eventos exclusivos en Tiendas Ripley. el crédito Súper Efectivo. Piura. y solicitud de tarjetas de crédito adicionales. actualización de datos. dirigido a lograr eficiencias en los ambientes de atención de nuestros clientes.8% de participación. Durante el año 2012 también continuamos con el plan de remodelaciones de nuestra red de agencias. con 16 ubicadas en la capital y 9 en las provincias más importantes del país como Trujillo.0% 5. consulta de estados de cuenta. horarios de atención. para los clientes que visitan las Tiendas Ripley. y en nuestras agencias y cajas de Tiendas Ripley. Trujillo.

siendo parte de los beneficios que tienen los clientes del Banco Ripley.043 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 DEPÓSITOS E INVERSIONES Dentro de nuestra gama de productos pasivos contamos con Depósitos a Plazo (personas naturales e institucionales) y CTS. SALDO TOTAL DE COLOCACIONES AL CIERRE 2012 Al cierre del año 2012 el Stock de Colocaciones llegó a S/. . Protección de Cuotas. 1. • Domiciliario (Seguro Hogar). Asistencia Ripley. consolidándose en un mercado cada vez más competitivo y atractivo. • Asistencias (Asistencia Ripley). los productos de efectivo como Efectivo Express y Súper Efectivo y los préstamos de consumo. Adulto Seguro. Vive Tranquilo. ACE y en Asistencias tenemos a GEA. además de promociones especiales de valor diferenciado en las Tiendas Ripley. ofreciendo coberturas para los principales riesgos. • Robo (Vive Tranquilo). Protección de Pagos. Durante el año 2012 lanzamos los siguientes productos: Oncológico Rímac. Seguro Hogar. Rímac. Mantenemos alianzas con las principales aseguradoras del medio: MAPFRE. Nuestros productos de consumo son ofrecidos en nuestra red de oficinas por nuestra fuerza de ventas y gestores de telemarketing. • Vida y Accidentes (Vida.026 942 892 1. Se logró ofrecer productos como Consolidación de Deuda. Pacífico Peruano Suiza. Renta Hospitalaria). tanto para nuestros tarjetahabientes como también a no clientes. con un crecimiento positivo como el mercado. 043 millones.26 / 27 memoria anual / 2012 / CONSUMO Los Créditos de Consumo tuvieron un gran dinamismo durante el año 2012. Asimismo continuamos mejorando los procesos e indicadores de gestión comercial buscando una alta calidad de las ventas y así un mejor nivel de servicio a nuestros clientes. SEGUROS RIPLEY El Grupo Ripley viene desarrollando una estrategia de venta de seguros que busca contribuir con la masificación de los mismos en nuestro país. brindando una atención especializada y personalizada. lo que ayudó a incrementar nuestra colocación de Pólizas en 54% más que el ejercicio anterior. Accidentes. los cuales brindan tasas de interés muy competitivas en el mercado. Para la venta de productos pasivos dirigido a personas naturales se cuenta con un equipo especializado de Asesores y Ejecutivos de Depósitos ubicados en nuestras agencias dentro y fuera de las Tiendas Ripley. Durante el año 2012 el stock de depósitos de personas naturales estuvo acorde con la necesidad de fondeo del Banco y que permite una estructura de costo más eficiente. • Desempleo (Protección de cuotas y Protección de pagos). Seguro Express. Accidentes. La evolución del Stock de Colocaciones se reflejó en todos los negocios que gestionamos. • Salud (Oncológico. • Vehicular (Seguro de Auto y SOAT). En 2012 Seguros Ripley ha mejorado sus ingresos por seguros en el orden de 64% respecto al ejercicio anterior. Créditos Directos o de libre disponibilidad. STOCK DE COLOCACIONES (EN MILLONES DE NUEVOS SOLES) 1000 855 750 622 500 355 250 521 772 1. Adulto Seguro. Seguro de Salud. Full Vida). que ofrecen tasas muy competitivas. Cardif. Seguro Express. como son las compras en Tiendas Ripley y otros establecimientos comerciales.

memoria anual / 2012 / ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO .

así como el establecimiento de procedimientos y políticas para su adecuada gestión contando para ello con el respaldo de la Alta Dirección. así como por no poder cerrar rápidamente posiciones abiertas. el Banco ha desarrollado metodologías que permiten identificar los créditos expuestos al Riesgo Crediticio Cambiario. Asimismo se cuenta con herramientas metodológicas para la simulación de escenarios. se avanzó en la validación de la actualización de los modelos hechos en el 2011 y en el afinamiento de las políticas tanto de originación como de seguimiento del portafolio. define al Riesgo de Liquidez como la posibilidad de pérdidas por incumplir con los requerimientos de financiamiento y de aplicación de fondos que surgen de los descalces de flujos de efectivo. Siguiendo lo establecido por la SBS en el 2005. Aquí la sinergia entre el equipo de Riesgos y de Cobranzas es de alta importancia De esta forma el área de riesgos se focalizó en cuatro grandes tareas: 1. RIESGO CREDITICIO CAMBIARIO El Riesgo Crediticio Cambiario (RCC) está asociado a pérdidas crediticias derivadas del incumplimiento de los deudores ante variaciones en el tipo de cambio. ADECUACIÓN A LOS LINEAMIENTOS DEL NUEVO ACUERDO DE CAPITAL DE BASILEA II Banco Ripley Perú S. RIESGO DE MERCADO Y LIQUIDEZ Banco Ripley Perú S. También se ha establecido un plan de contingencia de liquidez donde se han determinado diferentes alertas y procedimientos en el cual se encuentran involucradas en su activación. define al Riesgo de Mercado como la posibilidad de pérdidas en posiciones dentro y fuera de balance derivadas de fluctuaciones en los precios de mercado (tipo de cambio y tasa de interés). en la cantidad suficiente y a un precio razonable. Para el seguimiento y control del riesgo se ha desarrollado e implementado Modelos Internos sobre la base de la metodología del Valor en Riesgo (VaR) para cuantificar la máxima pérdida esperada sobre la cual se han establecido alertas internas en función de las operaciones propias del Banco. cuantificándolos para así adoptar un conjunto de medidas que permitan mitigar su impacto en la cartera crediticia. continúa con el proceso de adecuación del NAC permitiendo establecer un plan de acción a fin de adoptar el enfoque avanzado de riesgo crediticio. Se genera a partir de los activos. se gestiona de forma eficiente posibles escenarios de liquidez adversos que puedan presentarse. . teniendo como referencia la curva cupón cero publicada por la SBS. Además la cobranza ha focalizado las acciones de multi-canales de gestión en base a la propia segmentación de la probabilidad de no pago. Los resultados han sido favorables al generar camadas en todos los tipos de productos y canales de colocación mejoradas versus el 2011 e incluso en algunos casos mejores al mismo 2010. para el control del riesgo crediticio tiene implementados los sistemas de Application Scoring y Behavior Scoring. el Banco aprobó el desarrollo de un Proyecto de Adecuación del Reglamento de Liquidez. al publicar el Reglamento para la Gestión del Riesgo de Liquidez. En el tema de cobranzas se ha venido profundizando en mayor soporte tecnológico con actualización y mejora del sistema de gestión. Durante el año 2012. preparar campañas. En este contexto.A. las principales gerencias. Asimismo. Para el seguimiento a largo plazo se efectúa el análisis de brechas o descalces. Labor focalizada en gestión del portafolio para apoyar el crecimiento y la cobranza con adecuada segmentación vía una labor de inteligencia de riesgos coordinada con las áreas comerciales y de cobranzas. de forma de poder soportar cualquier escenario de crecimiento de cartera. 2. De esta manera. contando para ello con metodologías internas que permiten el monitoreo de la liquidez tanto de corto como de largo plazo. Respecto a la exposición de las inversiones por fluctuaciones de la tasa de interés. calculando la ganancia o pérdida generada por mantener posición en estos papeles. Durante el 2012. políticas de cobranza y manejo de las líneas de crédito otorgadas. el Banco puede formular de manera más precisa sus políticas de crédito. Labor focalizada en seguimiento de cartera para minimizar riesgos. Con ello. que no forman parte de la cartera de negociación. RIESGO DE TASA DE INTERÉS El riesgo de tasa de interés en el libro bancario (banking book) es la posibilidad de pérdidas derivadas de fluctuaciones de las tasas de interés que afecta las utilidades y el valor patrimonial de la empresa.30 / 31 memoria anual / 2012 / RIESGO CREDITICIO Banco Ripley Perú S. el Banco ha continuado los desarrollos orientados a mejorar la identificación. la Jefatura de Riesgos de Mercado y Liquidez realiza un seguimiento y control del portafolio de inversiones del Banco mediante la metodología de Valor en Riesgo. medición y control de los riesgos de mercado y liquidez. de forma que redunde en mejoras de productividad de forma especial en los primeros tramos de atraso. un año de buenos niveles de riesgo. el cual incorpora el comportamiento real de los flujos de liquidez. El Banco cuenta con un modelo interno de riesgo de tasa de interés adicional al modelo regulatorio que permite cuantificar la exposición al riesgo del patrimonio y de los ingresos financieros del Banco. el cual permitirá cumplir con los estándares cualitativos y cuantitativos que exige la regulación bancaria y el marco del Basilea III. Seguros y AFP’s (SBS) ha alineado su marco normativo a las recomendaciones del Comité de Basilea (Basilea III). 3. Sobre la base de estas metodologías se han establecido alertas internas. Procesos de originación eficientes y con adecuado control. como el seguimiento de los clientes a través del uso de variables predictivas y el comportamiento crediticio. Mantener labor permanente en revisión y construcción de modelos estadísticos dentro del área para todas las etapas del ciclo del cliente. RIESGO DE LIQUIDEZ El Banco efectúa una adecuada Administración del Riesgo de Liquidez.A. se realiza la valorización de las inversiones.A. Para el monitoreo de la liquidez de corto plazo se analiza el ratio de Activos Líquidos respecto al descalce a 30 días. la Superintendencia de Banca. Esto se debe básicamente a los descalces de monedas entre el origen del crédito y la fuente de pago. 4. los cuales permiten analizar tanto la evaluación inicial de los solicitantes de tarjetas y préstamos. Cabe destacar que durante el 2012. Asimismo. pasivos y posiciones fuera de balance. pruebas de estrés y el Backtesting de los modelos internos.

GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL Alineados a los objetivos del sistema financiero peruano de converger a estándares eficaces y avanzados sobre medición y gestión de riesgos de una organización. para seguir generando negocio y mejorar la cultura de riesgo y el ambiente de control en la institución. Seguros y AFP´s. que considera el cumplimiento de lo establecido por la regulación y los principales lineamientos de los estándares internacionales de supervisión bancaria. Asimismo. programas de inducción al nuevo personal. Roles y Responsabilidades. sobre una determinada posición. El valor de las posiciones denominadas en moneda extranjera puede verse afectadas negativamente por la alta volatilidad en el mercado de divisas. y por el nivel de posición de moneda extranjera que mantenga el Banco. políticas. Organigrama. En ese sentido ha ejecutado un programa de concientización a través de diversas capacitaciones.Covarianzas (Regulatorio). capacitaciones bajo la modalidad e-learning. donde se define la organización. Indicadores Clave de Riesgo (KRI). autorización que fue renovada en los periodos 2010 y 2012. El Banco presentó bajos niveles de exposición cambiaria dado que la mayoría de las operaciones son realizadas en moneda nacional y al bajo volumen de operaciones en moneda extranjera. (*) ARO: Administración de Riesgos de Operación Monitoreo y Reporte Gestión de Seguridad de la Información Gestión de Continuidad de Negocios Ambiente Interno. RENOVACIÓN DE LA AUTORIZACIÓN DEL MÉTODO ASA El principal objetivo de la Gestión de Riesgo Operacional en Banco Ripley durante el 2012 fue obtener la renovación de la Autorización al uso del Método Estándar Alternativo de Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo Operacional. análisis y registro de incidencias y eventos de pérdida operacional de forma permanente nos permite la implementación de planes de acción para la mitigación del riesgo. alineado a este objetivo desarrolló una serie de iniciativas. Es así que en el 2009. la que se encuentra vigente entre mayo de 2012 y abril de 2014. las cuales se ejecutan de forma anual. en el caso de los modelos de riesgo de tasa de interés (Banking Book y Trading Book) y riesgo cambiario las pruebas se realizan en forma semestral Capacitación y Concientización Evaluación de la Gestión ROP . Esta información reportada mensualmente por las unidades de negocio y soporte es consolidada por Riesgo Operacional.A.32 / 33 memoria anual / 2012 / RIESGO CAMBIARIO El riesgo de tipo de cambio se refiere a la posibilidad de pérdidas financieras como consecuencia de variaciones adversas en las cotizaciones de las diferentes divisas. Políticas. que permite el entendimiento de todos los procesos del Banco. Seguridad de Información y Continuidad de Negocios. 6 MM adicionales a la reserva de capital regulatorio liberados en la renovación anterior. la identificación de riesgos y controles. Banco Ripley Perú S. lineamientos. normas y procedimientos para la adecuada gestión del Riesgo Operacional. entre ellas. Autoevaluación de Riesgos y Controles. liberando S/. que afectan el valor de las posiciones dentro y fuera del balance. Continuidad de Negocios y Seguridad de Información. La identificación. Estrategia. con la finalidad de poner en conocimiento los principales riesgos que afectan a la organización y tomar las medidas necesarias que permitan la definición e implementación de planes de acción y mitigación. lo que permite cuantificar la exposición al riesgo cambiario. se lleva el control diario de los resultados por trading y posición de las operaciones de Tesorería los cuales son contrastados con las estimaciones del VaR. esta autorización por un periodo superior al otorgado el año anterior. Apetito y Tolerancia del Riesgo Decisiones estratégicas Identificación y Medición ELEMENTOS DE LA ARO Monitoreo Indicadores Claves de Riesgo (KRIs) Medición Administración de Incidencias y Eventos de Pérdida Operacional BACK TESTING El Banco realiza periódicamente pruebas de retrospectivas o Backtesting a los modelos de riesgo cambiario e inversiones: Dichas pruebas consisten en comparar las estimaciones del modelo de Valor en Riesgo (VaR) con los resultados diarios. 1 Las pruebas de estrés al modelo interno de riesgo de liquidez de largo plazo se realiza trimestralmente. Administración de Eventos de Pérdida Operacional. Monitoreo y Reporte. así como la definición e implementación de planes de acción que permitirán mitigar y/o controlar dichos riesgos. que permitieran fortalecer este marco de gestión. El Banco realiza estimaciones diarias del VaR del Portafolio de monedas empleando diversas metodologías como Simulación Histórica y Varianzas . a un plazo y con niveles de confianza probabilísticas. información que permite posteriormente establecer medidas de mitigación del riesgo. fue la primera institución financiera del país en recibir la autorización de la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP´s para aplicar el uso del método Estándar Alternativo de Requerimiento de Capital por Riesgo Operacional (Método ASA). los escenarios utilizados son definidos sobre la base del comportamiento histórico de los factores de riesgo y sobre la base de juicio experto de los responsables de la Gestión de Riesgos de Mercado y Liquidez. que permiten identificar eventos de riesgo operacional a través de análisis de tendencia estadística. ratifica claramente que la Organización cuenta con un modelo sólido de Gestión de Riesgo Operacional. y finalmente la capacitación a la unidad especializada de riesgo operacional. capacitación a coordinadores de riesgo. el Banco obtuvo la renovación. viene fortaleciendo el Sistema Interno de Gestión del Riesgo Operacional. logros importantes para la organización que reflejan la clara decisión del Banco de contar con un sólido Sistema de Gestión del Riesgo Operacional en la organización. La renovación ha permitido al Banco un uso eficiente del capital. así mismo viene proporcionando información necesaria para migrar a modelos avanzados de medición. Los reportes de gestión son enviados al Comité especializado de Riesgo Operacional de forma bimestral. Planes de acción y oportunidades de mejora Autoevaluación de Riesgos y Controles Cálculo de Capital Regulatorio STRESS-TESTING Esta prueba se realiza periódicamente1 y busca analizar el impacto potencial del escenario más adverso. Normas y Procedimientos. Estas pruebas tienen por objetivo proporcionar una medida de la precisión de los modelos utilizados para el cálculo del VaR. MODELO DE GESTIÓN Banco Ripley define el “Modelo de Gestión del Riesgo Operacional” como un proceso continuo de gestión basado en los siguientes componentes: AMBIENTE INTERNO Visión. roles y responsabilidades. Luego de una exhaustiva y estricta evaluación por parte de la Superintendencia de Banca. Capacitación y Concientización: Uno de los aspectos neurálgicos para una adecuada Gestión de Riesgo Operacional es el grado de cultura de administración de riesgos del Banco y el compromiso de los colaboradores de las distintas unidades de negocio y soporte. al Comité Integral de Riesgos y a la Alta Gerencia.

la formalización de normas y procedimientos internos. CFM Información RCSA Riesgo & Información Control ANALYSER Autoevaluación de Riesgos y Controles Indicadores Claves de Riesgos Analyser Repositorio Información ECO RCSA Información de Pérdida Intranet Base de Datos Pérdida Interna Base de Datos Pérdida Externa GESTIÓN DE CONTINUIDAD DE NEGOCIO Se ha establecido un conjunto de acciones orientadas a planificar. Para ello se han implementado mecanismos de aseguramiento de la información. Plan de Recuperación de Desastres: Orientado a recuperar los sistemas tecnológicos que soportan los procesos críticos. entre ellos: • Autoevaluaciones de Riesgo y Controles de los procesos del Banco.A. 2. organizar y mejorar la capacidad de respuesta para hacer frente a eventos adversos a los que el Banco está expuesto. la continuidad operativa de los procesos de negocio. integridad y disponibilidad de la información en diversos procesos.34 / 35 memoria anual / 2012 / Evaluación de la Gestión: Banco Ripley Perú ha definido un modelo de evaluación de la gestión del riesgo operacional de las diversas unidades de negocio y soporte. definición de roles y responsabilidades de la función de seguridad de información y el establecimiento del procedimiento de monitoreo y control de accesos a los diferentes aplicativos y sistemas de información del Banco. 4. • Administración de Pérdidas operacionales. ha establecido un conjunto de acciones vitales para asegurar la confidencialidad. Para ello se han actualizado. con el objetivo de mantener. garantizando la operatividad y efectividad de los mismos. razonable y segura. . • Gestión de Indicadores Clave de Riesgo. Plan de Manejo de Crisis: Organiza. HERRAMIENTA AUTOMATIZADA DE GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL Banco Ripley Perú cuenta con un aplicativo especializado para la adecuada Gestión de Riesgo Operacional y cada uno de sus componentes. Plan de Emergencia (Seguridad): Orienta y protege al personal ante situaciones de emergencia que por su impacto requieran medidas como las acciones de evacuación. dirige y monitorea las acciones en situaciones de crisis. Este modelo permite medir el grado de cumplimiento de las políticas y normas internas de riesgo operacional y en función a los resultados se ha establecido un sistema de incentivos para reconocer a las unidades y funcionarios más destacados en la gestión de riesgo. comunica. actividades orientadas a la capacitación y concientización. implementado y probado los siguientes planes: 1. entre ellos. representadas a través de coordinadores de riesgo operacional. 3. Plan de Continuidad de Negocio: Planes departamentales orientados a reanudar y operar los procesos críticos del negocio en contingencia. GESTIÓN DE SEGURIDAD DE INFORMACIÓN Banco Ripley Perú S.

A.memoria anual / 2012 / BANCO RIPLEY PERÚ S. DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 .

Al efectuar esta evaluación de riesgo.986 61.A. ya sea debido a fraude o error. incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales. una subsidiaria de Inversiones Padebest Perú S. 5. a fin de diseñar aquellos procedimientos de auditoría que sean apropiados de acuerdo con las circunstancias.915 9. Disponible Caja Depósitos en Banco Central de Reserva del Perú Depósitos en bancos del país y del exterior Otras disponibilidades Total disponible Fondos interbancarios Inversiones negociables Cartera de créditos.848 153. mobiliario y equipo. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros basada en nuestras auditorías.849 74. y respecto de aquel control interno que la Gerencia determine que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que no contengan errores materiales.528 18. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Banco Ripley Perú S.885 55.541 1.273.072 30. los estados financieros antes indicados.848 45. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos.848 45.704 1.042 9.000 2011 S/.508 17.A. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y revelaciones en los estados financieros. y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores materiales. de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú aplicables a empresas del sistema financiero.517 40. La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de dichos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú aplicables a empresas del sistema financiero.706 11 10 12 13 14 15 70. neto Activo intangible (neto) Impuesto a la renta diferido Otros activos Total activo Cuentas contingentes y de orden 4 16.. presentan razonablemente en todos sus aspectos materiales.218.640 18.637 102. 1.929.118 73.922 23.273. títulos y obligaciones en circulación Otros pasivos Total pasivos Patrimonio neto Capital social Reserva legal Resultados acumulados Total patrimonio neto Total pasivos y patrimonio neto Cuentas contingentes y de orden Las notas adjuntas son parte integrante de los Estados Financieros.A. RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS 2.751 7.A. 10 2.165 9.219 247.796 12.860 4.174 113. así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor.564 7.551 11 5 6 7 8 20 (d) 9 21.075 40.564 7.493 1.077 1.374 Refrendado por: 18 Eduardo Gris Percovich (socio) CPC Matrícula N° 12159 25 de febrero de 2013 .572 661. OPINIÓN 6. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR 3.530 18 Pasivo y patrimonio neto Notas 2012 S/.594 29.044 19. la situación financiera de Banco Ripley Perú S.668 13. pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Banco. ya sea debido a fraude o error.563 734 159.652 694.056 277.008 19.860 16 129.320 41.749 19. BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.499 708.250 57. su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas.911 941.201 84. En nuestra opinión.000 2011 S/.559.. Nuestras auditorías fueron realizadas de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas por el Consejo Directivo de la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú para su aplicación en el Perú. el auditor toma en consideración el control interno pertinente del Banco para la preparación y presentación razonable de los estados financieros.637 72. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.640 129. los cuales comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2012 y 2011.530 1.471 22. y los estados de ganancias y pérdidas.A.218.857 1.000)) 2012 S/.929.168 949. Una auditoría también comprende la evaluación de la aplicabilidad de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Gerencia.432 51. 4.726 123.000 Activo Notas BANCO RIPLEY PERÚ S.701 711.559.025. así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.450 1. al 31 de diciembre de 2012 y 2011.767 930.041 15.38 / 39 memoria anual / 2012 / DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A LOS SEÑORES ACCIONISTAS Y DIRECTORES DE BANCO RIPLEY PERÚ S.000 Obligaciones con el público Obligaciones a la vista Depósitos de ahorro Depósitos a plazo Otras obligaciones y gastos por pagar Total obligaciones con el público Fondos interbancarios Depósitos de empresas del sistema financiero Adeudos y obligaciones financieras Contrato de asociación en participación Valores. de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas.915 9. neto Instalaciones.

809 (205.906 820 369.081) (7.652 277 1.A.757) Las notas adjuntas son parte integrante de los Estados Financieros. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.413) 171.176 10.000 Ingresos financieros Intereses y comisiones por cartera de créditos directos Ingresos por valorización por inversiones disponibles para la venta Intereses por disponible Intereses y comisiones por fondos interbancarios Diferencia de cambio por operaciones varias Otros ingresos financieros Total Gastos financieros Gastos por contrato de asociación en participación Intereses y comisiones por obligaciones con el público Intereses por valores.894 (118.589) (871) (43) 22.704) (1.818 277.488 (808) 43 52.819) (30.559 (202. mobiliario y equipo Adquisición de activos intangibles Efectivo y equivalentes de efectivo neto usado en actividades de inversión 55.476) (38.219 225.056 (44) (85.313) (766) 916 (1.316 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.000) 55.818 0.41 Actividades de operación Resultado neto del ejercicio Ajuste al resultado neto: Provisión para incobrabilidad de cartera de créditos.718 7.539) (25.359) (1.003 (808) 43 (22. neto de recuperos y riesgo cambiario Margen financiero neto Ingresos por servicios financieros Gastos por servicios financieros Margen operacional Otros gastos e ingresos Gastos generales Gastos de personal y directorio Depreciación de instalaciones.637) 55.398) 3.845 1.523 (1.782) 288.840 (1.718 98.000)) Capital Social S/.000)) 2012 S/.009) (4.805 703 2.A.000 Reserva Legal S/.704 22 (31. mobiliario y equipo Amortización de activos intangibles Provisiones para litigios y demandas Impuestos y contribuciones Provisiones para incobrabilidad de cuentas por cobrar Ingresos varios.919 45.751) (15.016) (12.508 934 381.741) (18.416) 9.848 (Nota 16) 37. 19 118.637 (Nota 16) 80.43 (9.659 (1. (Nota 16) 107.000 2011 S/.761) (94.000 Notas BANCO RIPLEY PERÚ S.398) (2.484) (2.533) (76.850) (969) (970) (2. títulos y obligaciones en circulación Intereses por adeudos y obligaciones con instituciones financieras Intereses por depósitos de empresas del sistema financiero Intereses y comisiones por fondos interbancarios Comisiones y cargos por obligaciones financieras Total Margen financiero bruto Provisiones para incobrabilidad de cartera de créditos.000 2011 S/.207 21 0.836) 52.711 Saldos al 1 de enero de 2011 Ajustes Ganancia no realizada de inversiones disponible para la venta Capitalizaciones Transferencia Resultado neto del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de 2011 Ganancia no realizada de inversiones disponible para la venta Dividendos decretados en efectivo Resultado neto del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de 2012 Las notas adjuntas son parte integrante de los Estados Financieros.439) 292.000 Total S/.000 7 8 (114.757 (3.919) 52.844 (116.000)) 2012 S/.221 (44) (18.476) (18.207 247.158) 81.637 45.696) (8.147) (494) (1.290) (6.746) 283.541 (44) (85. ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.413 9.40 / 41 memoria anual / 2012 / BANCO RIPLEY PERÚ S. .134) (272) (1.946 179.000 Resultados Acumulados S/.818 118.213) (76.887) (7.388 1.654 (28.767 22.497) (95.291 374.452 52.439 (35.207 72. neto Total Utilidad antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta Resultado neto del ejercicio Utilidad por acción básica y diluida 5 3 (a (i)) 362.817) 304.704 20 (b) (27.666) (3.039) (1.852 (121.A.818 102.373 1.000) 55.176) 186.848 129.857) (41) 34.081 129.207 121.472) 82.791 1.884) 176.812 6 BANCO RIPLEY PERÚ S. neta de recuperos Depreciación y amortización Impuesto a la renta diferido Baja de activos fijos totalmente depreciados y ajuste de intangibles Otros Cambios neto en el activo y pasivo: (Aumento) disminución neto en otros activos Aumento (disminución) en otros pasivos Efectivo y equivalente al efectivo neto procedente de actividades de operación Actividades de inversión Adquisición de instalaciones.

En opinión de la Gerencia del Banco los mismos serán aprobados por el Directorio y la Junta General de Accionistas sin modificaciones.A.815 157.. en lugar del estado de ganancias y pérdidas. .904 180. obligaciones. con resolución SBS N° 5855-2009. vigente a partir del 1 de julio de 2009 con excepción de algunos artículos y disposiciones.000)) 1. neto Aumento de depósitos y otras obligaciones Aumento (disminución) de fondos interbancarios pasivo (Disminución) aumento en cuentas por pagar por contrato de asociación en participación (Disminución) aumento de adeudos y obligaciones financieras Aumento (disminución) en valores.adoptadas por el IASB.339 8. Los PCGA en Perú comprenden las Normas e Interpretaciones emitidas o adoptadas por el International Accounting Standards Board (IASB). Las normas señaladas están contenidas en el Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema Financiero (en adelante el Manual de Contabilidad) aprobado por Resolución SBS N° 895-98 del 1 de setiembre de 1998. La SBS ha establecido que en caso de existir situaciones no previstas en dichas normas. (en adelante el Banco) es una empresa del Grupo Ripley. que rigen a partir del 1 de diciembre de 2008.351) 142. • Incorporación del “Estado de resultado integral” que incluye: i) El estado de resultados y. El Banco es una sociedad anónima que se constituyó como entidad financiera bajo la denominación Financiera Cordillera S. • Separación de los ingresos y gastos financieros en el estado resultados.777) (17. San Isidro. las siguientes modificaciones a partir de enero de 2013: • Incorporación del Marco Conceptual de las NIIF en la preparación de los estados financieros. los cuales comprenden las normas y prácticas contables autorizadas por la SBS en uso de sus facultades delegadas conforme a lo dispuesto en la Ley General. subsidiaria de Inversiones Padebest Perú S. quien al 31 de diciembre de 2012. El domicilio legal del Banco. la SBS modificó el Manual de Contabilidad. estableciendo. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/. (en adelante PCGA en Perú aplicables a empresas del sistema financiero. restricciones y demás condiciones de funcionamiento a que se sujetan las personas jurídicas de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros. actividades que están normadas por la SBS.472 y 1.A. es Av. 19.502 48. En 2012 el Banco desarrolló sus actividades a través de una red nacional de 26 oficinas (22 en 2011). Paseo de la República N° 3118. La Ley establece los requisitos.A.99% de las acciones con derecho a voto representativas del capital social del Banco. vigente a partir del 1 de enero de 2001 y normas complementarias. El Banco se encuentra autorizado a operar por la Superintendencia de Banca.A.654) 29.A. Estos estados serán sometidos a sesión de Directorio y a la Junta General Obligatoria Anual de Accionistas que será convocada dentro de los plazos establecidos por la Ley. y las Interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información Financiera (CINIIF). En la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos. para su aprobación. respectivamente. y su modificatoria Decreto Legislativo N° 1028 de fecha 21 de junio de 2008. derechos.347) 22. Y APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (A) CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA Banco Ripley Perú S.047) (27.A. Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (en adelante la SBS). títulos y obligaciones en circulación Pago de dividendos Efectivo y equivalentes de efectivo neto usado en actividades de financiamiento Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del año Efectivo y equivalente al efectivo al final de año Las notas adjuntas son parte integrante de los Estados Financieros.767 (140.099) (185.810) 30.201 (85. CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA.100) 185.000 2011 S/..004 157. o por el anterior Comité Permanente de Interpretación (SIC) .707 (1.A.394. posee el 99. en virtud de la Resolución SBS N° 1722-2007.) fueron aprobados por la Junta General Obligatoria Anual de Accionistas realizada el 30 de marzo de 2012. con la finalidad de armonizar los principios contables a NIIF. las cuales incluyen las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).A.000 (B) APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros correspondientes al año terminado el 31 de diciembre de 2012. preparados de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú aplicables a empresas del sistema financiero. Las operaciones que realiza el Banco comprenden principalmente la intermediación financiera que corresponde a los bancos múltiples.719 (19.000) (131.998) 15.122 (103. entre otros. BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN Los estados financieros fueron preparados de acuerdo con las disposiciones legales y los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú aplicables a empresas del sistema financiero. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las principales políticas contables significativas utilizadas por el Banco para la preparación de sus estados financieros se resumen a continuación: (A) DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO. que autoriza la transformación social de Financiera Cordillera S. la Gerencia del Banco ha observado el cumplimiento de las normas de la SBS vigentes en el Perú al 31 de diciembre de 2012 y 2011. La cantidad de personal empleado por el Banco al 31 de diciembre de 2012 y 2011 fue de 1. • Registro y presentación de los créditos por arrendamiento financiero por el importe desembolsado.424 (15. ii) El estado de resultados y otro resultado integral. de los otros ingresos o gastos provenientes de las operaciones de tesorería. en entidad bancaria bajo la denominación Banco Ripley S. las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC). oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) para su aplicación en Perú. se aplica lo dispuesto en los PCGA en Perú.767) (226. garantías. Actividades de financiamiento Disminución (aumento) en inversiones disponible para la venta Aumento de cartera de créditos. Los estados financieros correspondientes al año terminado el 31 de diciembre de 2011. de acuerdo con la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la SBS N° 26702 (en adelante la Ley). en el año 1999 y como entidad bancaria desde el 14 de enero de 2008.42 / 43 memoria anual / 2012 / 2012 S/. incluyendo las definiciones de Materialidad e Importancia Relativa. • Devengo de los ingresos en los plazos de los contratos de créditos incluyendo las comisiones de contingentes. donde se encuentra su oficina principal.904 BANCO RIPLEY PERÚ S. fue autorizado el cambio de razón social de Banco Ripley S. sin modificaciones. (a-1) Armonización con las NIIF Mediante Resolución SBS N° 7036-2012 de fecha 19 de setiembre de 2012. 2. a Banco Ripley Perú S. han sido aprobados para su emisión por la Gerencia del Banco el 24 de enero de 2013.

Para la elaboración de los mismos. Las enmiendas incluyen enmiendas a la NIC 16 “Propiedades. CINIIF y SIC). CINIIF y SIC. NIIF. Todos los ajustes contables de años anteriores que se pudieran generar de la aplicación de los cambios al Manual de Contabilidad. . Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. Las estimaciones y sus fuentes de incertidumbre consideradas más importantes para la elaboración de los estados financieros del Banco se refieren a: • Reconocimiento de ingresos. El Banco en cumplimiento al Oficio Múltiple N° 4049-2011. • Probabilidad de contingencias. • Impuesto a la renta corriente y diferido. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. Los resultados finales podrían variar de dichas estimaciones. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de julio de 2011. a partir del día siguiente de su publicación.Impuesto a las ganancias diferido . gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. • Vida útil de las instalaciones. se han utilizado ciertas estimaciones realizadas para cuantificar algunos de los activos. La Gerencia del Banco considera que la aplicación de estos nuevos pronunciamientos. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. Mediante Resolución N° 051-2012-EF/30. se efectuarán contra los resultados acumulados al 31 de enero de 2013. • NIIF 10 “Estados financieros consolidados”. Estas estimaciones son revisadas sobre una base continua. • NIC 28 (revisada en 2011) “Inversiones en asociadas y negocios conjuntos”. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2012. • NIIF 11 “Acuerdos conjuntos”. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de julio de 2012. aprobadas por dicho Consejo. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. pasivos.Recupero de activos”. la versión 2010 de las NIC. se permite su aplicación anticipada. • Provisión para las cuentas por cobrar. Mediante Resolución N° 048-2011-EF/30. (a-3) Cambio en política contable en 2011 De acuerdo a las aclaraciones del Comité de Interpretaciones de las NIIF efectuadas entre septiembre y noviembre de 2010. • NIIF 12 “Revelaciones de intereses en otras entidades”. Las modificaciones a los estimados contables son reconocidos de forma prospectiva. clasificación y riesgos de las inversiones negociables. • Enmiendas a la NIC 12 . Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2012. • NIC 19 (revisada en 2011) “Beneficios a los trabajadores”. NIIF. registró en 2011 la participación de los trabajadores corriente como Gastos de personal y directorio del estado de ganancias y pérdidas. • NIIF 13 “Medición del valor razonable”. NIIF. el CNC aprobó oficializar para su aplicación en Perú. adoptados por el IASB a nivel internacional. • Enmiendas a la NIC 32 “Compensación de activos y pasivos financieros”. • Enmiendas a la NIC 1 – “Presentación de elementos de otros resultados integrales”. y consecuentemente no debe de registrarse un activo o pasivo diferido por las diferencias temporarias a que se refiere la NIC 12. • NIC 27 (revisada en 2011) “Estados financieros separados”. la SBS mediante el Oficio Múltiple N° 45311-2012-SBS. de acuerdo a la respectiva fecha de vigencia contenida en cada una de las Normas oficializadas mediante dicha Resolución.Recupero de activos. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2015. Nuevas NIIF e interpretaciones emitidas aplicables con posterioridad a la fecha de presentación de los estados financieros: • NIIF 9 “Instrumentos financieros”. sobre la participación de los trabajadores que debe ser registrada de acuerdo con la NIC 19 y no por analogía con la NIC 12 o la NIC 37. Planta y Equipo” y a la NIC 32 “Instrumentos financieros: presentación”.44 / 45 memoria anual / 2012 / Las revelaciones adicionales a las notas de los estados financieros serán aplicables a partir del 31 de diciembre de 2013 y su información comparativa será revelada en la medida que sea aplicable. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013 y 2014 para lo relacionado con revelaciones. la versión 2011 de las NIC. las cuales sustituirán a las normas correspondientes a la versión 2011. (a-4) Nuevos Pronunciamientos Contables aprobados Internacionalmente Nuevas NIIF e interpretaciones que no afectaron significativamente los montos reportados y sus revelaciones en el año actual y anterior: • Enmiendas a la NIIF 7 “Revelaciones – Transferencia de activos financieros”. emitida el 6 de enero de 2012. solicitó a las empresas del sistema financiero la presentación de un plan de implementación en el cual se informa el cronograma de actividades del proceso de adecuación del sistema contable e informático según lo exigido por la Resolución SBS N°7036-2012. En consecuencia. CINIIF y SIC. • Provisión para la incobrabilidad de la cartera de créditos. • Valores razonables. La Gerencia del Banco. con base en la experiencia y otros factores relevantes. considera que la aplicación de los cambios al Manual de Contabilidad. mobiliario y equipo. • Enmiendas a la NIC 12 – “Impuesto a las ganancias diferido . Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. • Enmiendas a las NIIF “Mejoras anuales a las NIIF ciclo 2009-2011”. • Vida útil de los activos intangibles. el Banco presentó a la SBS el plan de implementación el 17 de diciembre de 2012. no tendrá un impacto material en sus estados financieros de 2013 en adelante. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. (a-2) Normas e interpretaciones aprobadas por el CNC para ser adoptadas en Perú Mediante Resolución N° 047-2011-EF/30. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. emitida el 17 de junio de 2011. En cumplimiento de lo exigido por el oficio mencionado. emitida el 29 de agosto de 2012. el CNC aprobó oficializar para su aplicación en Perú. adoptados por el IASB a nivel internacional. de fecha 30 de noviembre de 2012 y en cumplimiento de la Resolución SBS N° 7036-2012. a partir de 1 de enero de 2012. contabilizándose los efectos del cambio en las correspondientes cuentas de ganancia o pérdida del ejercicio en que se efectúan las revisiones correspondientes. el CNC aprobó oficializar la versión 2012 de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIC. se concluyó que el reconocimiento de la participación de los trabajadores debe registrarse sólo por los gastos de compensación relacionados con servicios prestados en el ejercicio. ingresos. En el marco del proceso de armonización a NIIF. de ser aprobados por la SBS. no tendrá un impacto material en sus estados financieros. (B) RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN Y ESTIMACIONES REALIZADAS La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia del Banco.

50 12. endeudamiento global frente a terceros acreedores y su nivel de cumplimiento en el pago de dichas deudas. pequeñas y micro empresas. el Banco evalúa la exposición al riesgo cambiario crediticio para la cartera de créditos en moneda extranjera. La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos incluye una porción específica y otra genérica. Los tipos de créditos se dividen en: corporativos. la experiencia previa y otros factores que. así como aquellos incurridos posteriormente.40 0. Además.12. la misma que depende de una medida periódica de variaciones porcentuales anualizadas (en promedios móviles) del Producto Bruto Interno Real del Perú (PBI) publicado por el Banco Central de Reserva del Perú (en adelante el Banco Central o BCRP). MOBILIARIO Y EQUIPO Las instalaciones. menos depreciación y cualquier pérdida por deterioro de valor reconocida. Con problemas potenciales Deficiente Dudoso Pérdida 5.00 100.00 60. se reconocerán en cuentas patrimoniales. se encuentra activado el factor procíclico para las provisiones de colocaciones (Oficio Múltiple N° B-2193-2010-SBS).revolvente 0.). que tienen un componente fijo y otro variable (procíclico) que varían dependiendo del tipo de crédito.70 1. La ganancia o pérdida originada por la fluctuación del valor razonable del instrumento de inversión clasificado en esta categoría. respectivamente. relacionados con bienes cuyo costo puede ser valorado confiablemente.50 30. inversiones a vencimiento o inversiones en subsidiarias y asociadas. Las provisiones específicas se calcularon según los porcentajes que se muestran a continuación: Categorías de riesgo Sin garantía % Con garantías Con garantías preferidas Con garantía de muy autoliquidable preferidas rápida realización % % % Tipos de crédito Componente fijo % Componente procíclico % Corporativos Micro empresas Consumo revolvente Consumo no. La regla para la constitución del componente procíclico se activa o desactiva mediante comunicación de la SBS. que varían en función de la clasificación del cliente. Las provisiones genéricas obligatorias incluyen las constituidas de manera preventiva sobre deudores clasificados en categoría normal según requerimientos de la SBS y provisiones genéricas voluntarias.00 1.50 1.00 Al 31 de diciembre de 2012 y 2011. (e-1) Inversiones negociables disponibles para la venta En esta categoría se incluyen todos los instrumentos de inversión que no se encuentren clasificados como inversiones a valor razonable con cambios en resultados. si la hubiera. La SBS ha establecido criterios cuantitativos (nivel de venta y endeudamiento en el sistema financiero) y cualitativo para clasificar por tipo y por categorías la cartera de créditos y contingentes. se reconoce directamente en el patrimonio hasta que el instrumento sea vendido o realizado. • Para los instrumentos representativos de deuda. y es probable que se obtengan de ellos beneficios económicos futuros. sin considerar los gastos de adquisición. Los deudores se clasifican y se provisionan de acuerdo con las siguientes categorías: normal.00 1. El importe de la provisión genérica voluntaria fue informado y aprobado por la SBS. Las provisiones genéricas obligatorias se constituyen en función a tasas porcentuales.00 60. (D) PROVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE LA CARTERA DE CRÉDITOS La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos se determina de acuerdo con los criterios y porcentajes establecidos en la Resolución SBS N° 11356-2008 “Reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y la exigencia de provisiones” y sus modificatorias. se reconocen como activos fijos. no-revolvente y microempresas.493 y S/. consumo revolvente. La recuperación posterior de montos respectivamente castigados se reconoce como un ingreso en el estado de ganancias y pérdidas. ameriten el reconocimiento actual de posibles pérdidas de la cartera de créditos. clasificando y provisionando a los deudores de acuerdo al flujo de caja.00 1. El saldo al 31 de diciembre de 2012 y 2011 fue de (en miles) S/.111. derechos y comisiones varias. La provisión específica sobre créditos es calculada en base a porcentajes establecidos por la SBS. dudoso y pérdida. que incluye los créditos en consumo revolvente.12. siempre que no se traten de operaciones de cobertura. (E) INVERSIONES EN VALORES La cartera de inversiones del Banco es clasificada y valorizada. medianas empresas. El registro contable inicial se realiza al costo de adquisición. de acuerdo con lo establecido en la Resolución SBS N° 10639-2008 “Reglamento de clasificación y valorización de las inversiones de las empresas del sistema financiero”. no revolvente e hipotecario para la vivienda. a criterio de la Gerencia. la deuda minorista. honorarios de agentes de bolsa. Las tasas de provisión genérica obligatoria para los créditos fueron: . tales como impuestos. La cartera de créditos del Banco está altamente concentrada en créditos de consumo. Cuando la cartera se considera incobrable se castiga contra la respectiva provisión para incobrabilidad de créditos.00 30. previamente a la valorización a valor razonable. la Gerencia efectúa revisiones y análisis de la deuda no minorista. mobiliario y equipo se presentan al costo. Las provisiones genéricas voluntarias han sido determinadas por el Banco en base a las condiciones económicas de los clientes que conforman la cartera de créditos. momento en el cual la ganancia o pérdida que hubiese sido reconocida previamente en el patrimonio es transferida y registrada en el resultado del ejercicio excepto las pérdidas por deterioro de valor que se registran en resultados. que es la moneda del entorno económico principal en el que opera una entidad. • La diferencia en cambio de los instrumentos representativos de capital para las inversiones disponibles para la venta. es clasificada y provisionada de acuerdo al número de días de atraso y considera la calificación de dichos deudores en otras entidades del sistema financiero. con problemas potenciales (CPP). La valuación posterior de estas inversiones se efectúa al valor razonable.00 25.25 15. (F) INSTALACIONES. deficiente. las entidades deben actualizar contablemente el costo amortizado aplicando la metodología de la tasa de interés efectiva y a partir del costo amortizado obtenido se deben reconocer las ganancias y pérdidas por la variación a valor razonable. grandes empresas.00 2.00 0.25 6.00 1 1 1 1 De conformidad con las normas vigentes. Adicionalmente.46 / 47 memoria anual / 2012 / (C) MONEDA DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN El Banco prepara y presenta sus estados financieros en nuevos soles (S/. Los desembolsos iniciales. Los aspectos más destacados de la resolución son: • Las ganancias o pérdidas no realizadas originadas por la fluctuación del valor razonable del instrumento clasificado como inversión disponible para la venta se reconocen directamente en el patrimonio.50 1. en cumplimiento de la Resolución SBS N° 041-2005 “Reglamento para la administración del riesgo cambiario crediticio”.

la porción a cobrar es reconocida como un activo cuando es prácticamente segura su recuperación. (en adelante Tiendas) se registran mensualmente en la medida que se devengan. son revisados anualmente para estos propósitos. (Nota 7). y que probablemente generarán beneficios económicos más allá de los costos por más de un año. se reconocen como activos intangibles. (I) ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS .VALORES. El valor de uso se determina con base en los futuros flujos de efectivo estimados descontados a su valor actual. Una pérdida por deterioro de valor se puede revertir posteriormente y registrarse como ingresos en la ganancia del ejercicio. Los costos directos incluyen los costos de terceros que desarrollan los programas de cómputo.48 / 49 memoria anual / 2012 / Los desembolsos para mantenimiento y reparaciones se reconocen como gasto del período en que se incurren. valores residuales y métodos de depreciación son revisadas al final de cada periodo de reporte para evaluar posibles cambios significativos en las expectativas previas o en el patrón esperado de consumo de los beneficios económicos futuros incorporados a los activos. a menos de que el activo correspondiente sea mantenido a valores de revaluación. TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN Los pasivos por concepto de adeudos y obligaciones financieras y por la emisión de valores (bonos corporativos). que incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación. . en cuyo caso tales pérdidas son reconocidas primeramente como una reducción al superávit por revaluación. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros. Donde se identifica una base consistente y razonable de distribución. Donde no es posible estimar el valor recuperable de un activo individual. si la hubiera. Inmediatamente se reconoce una pérdida por deterioro de valor como gasto. son registrados aplicando el método del costo amortizado. Las estimaciones sobre vidas útiles y métodos de amortización son revisadas al final de cada período de reporte para evaluar posibles cambios significativos en las expectativas previas o en el patrón esperado de beneficios económicos futuros de dichos activos. Si se estima que el importe recuperable de un activo (o una unidad generadora de efectivo) es inferior a su importe en libros. las cuales son reconocidas en la ganancia o pérdida del periodo en el momento en que la venta se considera realizada. Si existe cualquier indicio. La amortización se calcula con base en el método de línea recta sobre la vida útil de 5 años estimada por el Banco. Los costos que se asocian directamente con la producción con programas de cómputo únicos e identificables controlados por el Banco. a la fecha del balance general. En virtud del Contrato. al grupo más pequeño de unidades generadoras de efectivo para el cual se identifica una base consistente y razonable de distribución. Cuando la posibilidad de una salida de recursos para cubrir un pasivo contingente sea remota. el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor. sólo se revelan en nota a los mismos. Los bancos están prohibidos de dar en garantía los bienes de su activo fijo.15 4 . el Banco se encuentra obligado a pagar a Tiendas un porcentaje sobre la rentabilidad obtenida por el Banco proveniente de transacciones efectuadas por los clientes en las Tiendas. según lo siguiente: Vida útil 2012 (*) Vida útil 2011 (*) Los activos intangibles con vida útil indefinida y aquellos todavía no disponibles para su uso. (G) ACTIVOS INTANGIBLES Los activos intangibles con vidas útiles finitas adquiridos en forma separada son reportados al costo menos su amortización acumulada. y el importe de dicha porción puede ser determinado en forma fiable. así como cuando existe algún indicio de que el activo correspondiente podría haber sufrido alguna pérdida de valor. es probable que el Banco tenga que desprenderse de recursos. los activos comunes son también distribuidos a las unidades generadoras de efectivo individuales o. mobiliario y equipo se determinan como la diferencia entre el producto de la venta y el valor en libros del activo. el Banco estima el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo. el importe en libros del activo (unidad generadora de efectivo) se reduce a su importe recuperable. Las ganancias o pérdidas resultantes de la venta o retiro de una partida de instalaciones. incorporando en forma prospectiva los efectos de cualquier cambio en estos estimados contra la ganancia o pérdida neta del periodo en que se realizan. el valor en libros es el valor presente de los desembolsos correspondientes. que refleja las valoraciones actuales del mercado con respecto al valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos del activo. El valor recuperable es el mayor valor entre el valor razonable menos el costo de venderlo y el valor de uso. Los costos incurridos en el desarrollo de programas de cómputo reconocidos como activos se amortizan durante sus vidas útiles estimadas. (H) REVISIÓN DE DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS A LARGO PLAZO El Banco revisa periódicamente los importes en libros de sus activos tangibles e intangibles para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor.30 10 8 4 10 10 8 (*) La vida útil para muebles y enseres y equipos diversos a partir de 2012 se ha estimado entre periodos de 6 y 15 años y entre 4 y 30 años respectivamente (10 años para ambos rubros en 2011). reconociéndose los intereses devengados en los resultados del ejercicio.A. hasta el monto en que el valor en libros incrementado no supere el valor en libros que habría sido determinado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor para el activo (unidad generadora de efectivo) en años anteriores. En el caso de que se espere que una parte o la totalidad del desembolso necesario para cancelar la provisión sea reembolsada por un tercero. salvo los adquiridos en operaciones de arrendamiento financiero. Las estimaciones sobre vidas útiles. utilizando una tasa de descuento antes de impuestos. La depreciación se calcula con base en el método de línea recta sobre la vida útil estimada de los distintos activos. tal revelación no es requerida. Equipos de cómputo Muebles y enseres Equipos diversos Vehículos Mejoras en propiedades alquiladas 4 6 . incorporando en forma prospectiva los efectos de cualquier cambio en estos estimados contra la ganancia o pérdida neta del periodo en que se realizan. del desembolso necesario para cancelar la obligación presente. tomando en consideración los riesgos e incertidumbres que rodean a la mayoría de los sucesos y circunstancias concurrentes a la valoración de la misma. en su defecto. El importe reconocido como provisión corresponde a la mejor estimación. (L) PASIVOS Y ACTIVOS CONTINGENTES Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. Los costos asociados con el desarrollo o mantenimiento de programas de cómputo se reconocen como gasto cuando se incurren. (J) CONTRATO DE ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN Los gastos generados por el contrato de asociación en participación con Tiendas por Departamento Ripley S. (K) PROVISIONES Las provisiones son reconocidas cuando el Banco tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un suceso pasado. sólo se revelan en nota a los estados financieros cuando es probable que se produzca un ingreso de recursos. Cuando el importe de la provisión sea medido utilizando flujos estimados de efectivo para cancelar la obligación. y puede efectuarse una estimación fiable del importe de la obligación.

la ganancia diluida por acción común es igual a la ganancia básica por acción común. Los impuestos a la renta. Los activos por impuestos diferidos generalmente se reconocen para todas las diferencias temporarias deducibles y créditos fiscales. instrumentos financieros u otros contratos que dan derecho a obtener acciones comunes. respectivamente. refinanciados y en cobranza judicial. El valor en libros de los activos por impuestos diferidos es revisado al final de cada periodo de reporte. y reducido hasta la extensión de que no resulte probable que el Banco disponga de ganancias fiscales futuras suficientes para recuperar la totalidad o una porción de tales activos. El impuesto a la renta corriente se determina aplicando la tasa de impuesto establecida en la legislación fiscal vigente a la renta neta fiscal del año. Los saldos de partidas no monetarias que son reconocidas en términos de costos históricos en monedas extranjeras son traducidos utilizando los tipos de cambio promedio publicado por la SBS prevalecientes a la fecha de las transacciones. el impuesto a la renta corriente o diferido es también reconocido en patrimonio. en cuyo caso. Los intereses generados por créditos vencidos. rebajas y pérdidas fiscales no aprovechadas. y sus correspondientes bases fiscales. al final del periodo de reporte. Los saldos de partidas no monetarias contabilizadas a valor razonable que son denominadas en moneda extranjera son traducidas utilizando los tipos de cambio promedio publicado por la SBS aplicables a la fecha en que el valor razonable fue determinado. esto es. Estos beneficios se reconocen contra la ganancia o pérdida del periodo en que el trabajador haya desarrollado los servicios que les otorgan el derecho a recibirlos. se reconocen en el estado de ganancias y pérdidas cuando son efectivamente cobrados. (T) PRONUNCIAMIENTOS DE LA SBS APLICABLES AL BANCO Durante el 2012 la SBS ha publicado. Debido a que no existen acciones comunes potenciales diluyentes. con base en tasas y leyes fiscales aprobadas. Al final de cada periodo de reporte. entre otros. serán reconocidas en los estados financieros en el periodo en que ocurra un cambio de probabilidades. (Q) DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS La distribución de dividendos se reconoce como pasivo en los estados financieros en el año en el que los dividendos son aprobados por los accionistas del Banco. Los pasivos por impuestos diferidos son generalmente reconocidos para todas las diferencias temporarias imponibles. tales como sueldos y aportaciones a la seguridad social. excepto si tales impuestos se relacionan con partidas reconocidas directamente en patrimonio. en función al tiempo de vigencia de las operaciones que los generan. Los otros ingresos y gastos son registrados en el ejercicio en que se devengan de acuerdo con las condiciones contractuales de cada transacción. entre otras. Las comisiones por servicios bancarios se reconocen como ingreso cuando se perciben. al final del periodo de reporte. recuperar o liquidar el importe en libros de sus activos y pasivos. Las partidas tratadas como activos contingentes. Cuando se determina que la condición financiera del deudor ha mejorado a tal punto que desaparece la incertidumbre sobre la recuperabilidad del principal. esto es. Las diferencias en cambio originadas por partidas monetarias. si se pagan dentro de los doce meses siguientes al final del periodo. son reconocidos como gastos o ingresos. así como de los créditos clasificados en las categorías de dudoso y pérdida. (R) EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO El efectivo y equivalente al efectivo presentado en el estado de flujos de efectivo incluye los fondos disponibles y fondos interbancarios. serán reconocidas en los estados financieros en el periodo en que se determine que es virtualmente seguro que se producirá un ingreso de recursos.). los saldos de partidas monetarias denominadas en moneda extranjera son traducidos utilizando los tipos de cambio promedio publicado por la SBS prevalecientes a esa fecha. El impuesto a la renta diferido corresponde al monto de impuesto esperado a recuperar o pagar sobre las diferencias temporarias entre los valores en libros reportados de activos y pasivos. Las obligaciones correspondientes a pagar se presentan como parte de los otros pasivos. o cuyo proceso de aprobación esté prácticamente terminado. Los impuestos a la renta diferidos activos y pasivos son determinados utilizando las tasas de impuesto que se espera aplicarán en el momento en que el activo se realice o el pasivo se liquide. Las operaciones en otras divisas distintas al nuevo sol peruano se consideran denominadas en “moneda extranjera”. prevalecientes a la fecha de las transacciones. cuando se determine que es probable que se produzca una salida de recursos para cubrir el mencionado pasivo. (M) BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Los beneficios a empleados incluyen. las siguientes normas de importancia que se indican a continuación: . ausencias remuneradas anuales. son reconocidas en los resultados del periodo en el que se producen. el Banco prepara y presenta este estado aplicando el método indirecto. en el caso de las operaciones que mantiene el Banco. entre el promedio ponderado del número de acciones comunes en circulación durante dicho año. (P) IMPUESTO A LA RENTA El gasto por impuesto a la renta comprende la suma del impuesto a la renta corriente por pagar estimado y el impuesto a la renta diferido. (O) MONEDA EXTRANJERA La moneda funcional del Banco es el nuevo sol peruano (S/. y participación en ganancias e incentivos. e incluidos en la determinación de los resultados del ejercicio. se restablece la contabilización de los intereses sobre la base de lo devengado. y son reconocidas utilizando los tipos de cambio promedio publicado por la SBS. (N) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS Los ingresos y gastos por intereses y las comisiones por servicios son calculados de acuerdo con el método de interés simple y registrado en los resultados del ejercicio. La medición de tales impuestos diferidos reflejan las consecuencias fiscales que se derivarían de la forma en que el Banco la espera. beneficios a los empleados a corto plazo. Según lo establecido por la SBS. ausencias remuneradas por enfermedad. (S) GANANCIA NETA POR ACCIÓN La ganancia básica por acción común y de inversión ha sido calculada dividiendo la ganancia neta del año atribuible a los accionistas comunes.50 / 51 memoria anual / 2012 / Las partidas tratadas previamente como pasivos contingentes. hasta la extensión en que se considere probable que el Banco va a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales para poder hacerlos efectivos.

9075-2012 R. con el fin de validar los modelos con los que cuenta.2.52 / 53 memoria anual / 2012 / Resolución (R) Circular (C) Oficio múltiple (OM) SBS N° (A) RIESGO DE MERCADO Descripción de la Norma Vigencia a partir de R. neto Otros activos Total Pasivos Obligaciones con el público y depósitos de empresas del sistema financiero Otros pasivos Total Posición pasiva neta global 677 8.471 5. realiza periódicamente las siguientes pruebas: • Back Testing El Banco realiza periódicamente pruebas de Back testing con el fin de evaluar la eficacia de los modelos utilizados para la estimación del VaR. lo que permite cuantificar la exposición al riesgo cambiario. riesgos de liquidez y riesgos de mercado originados por la variación del tipo de cambio. El Banco realiza simulaciones del modelo interno considerando variaciones de los principales supuestos del modelo. 9605-2012 Modifica el reglamento de tarjetas de crédito (Resolución SBS N° 264-2008) y el Reglamento de transparencia de información y disposiciones aplicables a la contratación con usuarios del sistema financiero (Resolución SBS N° 1765-2005). Se establece las categorías y denominaciones de comisiones aplicables a los productos financieros: tarjetas de crédito.820 6. como parte de la adecuación de los nuevos estándares cualitativos y cuantitativos que exige la regulación bancaria y el marco del nuevo acuerdo de capital. • Stress-Testing R. 7036-2012 Setiembre 2012 R.Covarianzas (Regulatorio). a través de procedimientos aprobados por la Gerencia del Banco dirigidos a mitigar los impactos significativos de los mismos en el momento en que se producen. y de ser necesario realizar ajustes en los modelos de riesgo cambiario. 7197-2012 Noviembre 2012 R. Activos Disponible Fondos Interbancarios Cartera de créditos. están expresados en nuevos soles al tipo de cambio contable publicado por la SBS el último día hábil vigente a esa fecha. Asimismo.035 2. cuenta de ahorro y corriente y depósitos a plazo fijo. Lineamientos de la metodología de cálculo del pago mínimo en líneas de crédito de tarjetas de crédito y otras modalidades revolventes. De otro lado.395 1. El Banco realiza estimaciones diarias del VaR del portafolio de monedas empleando diversas metodologías como Simulación Histórica y Varianzas . Estos riesgos son administrados por la Gerencia de Riesgo. Reglamento de transparencia de información y contratación con usuarios del sistema financiero.855 (604) .253 10. se lleva el control diario de los resultados por trading y posición de las operaciones de tesorería los cuales son contrastados con las estimaciones del VaR. Modificaciones al reglamento para la administración del riesgo cambiario: límites a las posiciones en moneda extranjera.735 4. los saldos de activos y pasivos financieros denominados en moneda extranjera. se han implementado bases de datos de riesgo de inversión y riesgo cambiario. el cual fue S/. micro empresas y de consumo. de tasas de interés y de precios. para créditos a pequeñas empresas.2. 8181-2012 Enero 2013 R.557 4. El Banco presentó niveles de exposición cambiaria reducida dado que la mayoría de las operaciones son realizadas en moneda nacional y al bajo volumen de operaciones en moneda extranjera. Se sustituye el artículo 3° del reglamento para el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional aprobado por Resolución SBS N° 2115-2009. C. aprobado mediante resolución SBS N° 14354-2009. B-2205-2012 Enero 2013 C. 9076-2012 Diciembre 2012 R. 8548-2012 Octubre 2013 Enero 2013 R.696 el 31 de diciembre de 2011). a un plazo y con niveles de confianza probabilísticas. y por el nivel de posición de moneda extranjera que mantenga el Banco.251 3. y se resumen como sigue: 2012 US$000 2011 US$000 3.301 61 1. dicho escenario es definido subjetivamente y trata de medir la máxima pérdida potencial ante dicho escenario. Al 31 de diciembre de 2012.550 por US$1 (S/. Se modifica el Manual de Contabilidad para las empresas del Sistema Financiero.292 4. La unidad de riesgo de mercado. Aprueba el nuevo reglamento de clasificación y valorización de las inversiones de las empresas del sistema financiero. Enero 2013 Para el seguimiento y control del riesgo se han desarrollado e implementado Modelos Internos sobre la base de la metodología del Valor en Riesgo (VaR) para cuantificar la máxima pérdida esperada sobre la cual se han establecido alertas internas en función de las operaciones propias del Banco. y sus normas modificatorias. pruebas de estrés y el Back testing de los modelos internos. Se modifica el reglamento de la gestión integral de riesgos. 7033-2012 Enero 2013 R.086 2. Reglamento para la gestión del riesgo de liquidez. créditos de consumo. Incorpora los anexos 7-A y 7-B en el Capítulo V del Manual de Contabilidad para las empresas del sistema financiero. El valor de las posiciones denominadas en moneda extranjera puede verse afectado negativamente por la alta volatilidad en el mercado de divisas. B-2206-2012 Enero 2013 (i) Riesgo de tipo de cambio El riesgo de tipo de cambio se refiere a la exposición que tienen las posiciones de balance y fuera de balance a las fluctuaciones del tipo de cambio. Asimismo. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS El Banco está expuesto continuamente a riesgos de crédito. 3127-2012 Setiembre 2012 Junio 2012 Esta prueba consiste en simular el comportamiento de una posición en un escenario más adverso. 7068-2012 R. se cuenta con herramientas metodológicas para la simulación de escenarios. Se modifica el reglamento para el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crédito.500 192 164 6.

2012 Sin intereses Instrumentos financieros a tasa fija: Obligaciones con el público y empresas del sistema financiero Fondos Interbancarios Adeudos y obligaciones financieras Valores. los cuales permiten analizar tanto la evaluación inicial de los solicitantes de tarjetas y préstamos. También se ha establecido un plan de contingencia de liquidez donde se han determinado diferentes alertas y procedimientos en el cual se encuentran involucradas en su activación. contando para ello con metodologías internas que permiten el monitoreo de la liquidez tanto de corto como de largo plazo.000 2012 Sin intereses Instrumentos financieros a tasa fija: Cartera de créditos Cuentas por cobrar (Nota 9) Fondos interbancarios Total 2011 Sin intereses Instrumentos financieros a tasa fija: Cartera de créditos Inversiones en certificados bancarios Cuentas por cobrar (Nota 9) Fondos interbancarios Total 210.414 180.919 22. se han establecido alertas internas.979 22. preparar campañas.109 1. el Banco puede formular de manera más precisa sus políticas de crédito. teniendo como referencia la curva cupón cero publicada por la SBS.746 14. en relación con el dólar estadounidense.712 21. Al 31 de diciembre.882 716.767 7. y en apoyo a la cobranza se viene testeando un Modelo Scoring de desarrollo propio. Con ello.000 247. El diseño de los modelos ha sido conceptualizado teniendo en consideración los requerimientos del Nuevo Acuerdo de Capital (NAC). del estado de ganancias y pérdidas.033 316 168.174 4. políticas de cobranza y manejo de las líneas de crédito otorgadas. se han establecido nuevos indicadores de intensidad.54 / 55 memoria anual / 2012 / En 2012.919 128.000 (ii) Riesgo de tasa de interés El riesgo de tasa de interés está definido como la sensibilidad de los resultados ante las fluctuaciones de las tasas de interés de mercado.014 70400 40. Los porcentajes de revaluación del nuevo sol.043.009 1. Asimismo permitió la implementación de Princing por nivel de Riesgo.42% y 4.428 . se ha mantenido la estrategia de prioridades de gestión en función a variables de comportamiento y endeudamiento del cliente logrando mantener una adecuada gestión de contenciones.770 30.770 744.639 40. títulos y obligaciones en circulación Total 2011 Sin intereses Instrumentos financieros a tasa fija: Obligaciones con el público y empresas del sistema financiero Fondos Interbancarios Adeudos y obligaciones financieras Total 156. En 2011.000 239.668 240.079. Asimismo.286 169. calculados fueron de 5.1. de tal manera que se formó un tablero de control para la sintonía diaria del equipo de acuerdo a los avances logrados en el mes. que se presentan netas en el rubro “Diferencia de cambio por operaciones varias”. En la cobranza de mora temprana a cargo del Call Center.719 199. la unidad de Riesgo de Mercado realiza un seguimiento y control del portafolio de inversiones del Banco. Por otro lado.892 418. contabilidad y rebaje de provisiones segmentando la gestión por riesgo de clientes.109 1.000 3 meses . Así efectúa una valorización de las inversiones.767 19. respectivamente.054 224.886 70.000 884.310 166.000 55.000 15 años S/.810 15.165 246. este riesgo se acentúa debido a los descalces originados por la naturaleza de las operaciones del Banco.026.800 794. el vencimiento contractual de los pasivos financieros no derivados del Banco es el siguiente: Menos de 1 mes S/. de acuerdo a los requerimientos para el control del nivel de endeudamiento. (B) RIESGO DE CRÉDITO Es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos.882 166.057.02% para 2012 y 2011.060 230.165 1. el Banco cuenta con una herramienta estadística llamada Endeudamiento Global Máximo (que reemplaza a la Matriz de Límite Máximo de Endeudamiento) que permite monitorear a los clientes a través de un modelo estadístico que recoge la posición del cliente en el sistema.000 212.639 217.000 15 años S/.000 3 meses .600 168. el vencimiento estimado de los activos financieros del Banco es el siguiente: Menos de 1 mes S/.906 (S/.937 230.1. para el corto y largo plazo. tiene implementados los sistemas de Application Scoring y Behavior Scoring.26%. para el control del riesgo crediticio. El Banco. Con respecto a la cobranza tardía domiciliaria. Cabe mencionar que al igual que esta gestión.205 19.000 13 meses S/.000 13 meses S/. (C) RIESGO DE LIQUIDEZ El Banco efectúa una adecuada administración del Riesgo de Liquidez.1 año S/.368 30.500 256.1 año S/. Asimismo.349 224.600 439.009 1.319 198. como consecuencia de que sus deudores o contraparte fallen en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los contratos de crédito. el Banco ha registrado ganancia neta de cambio por (en miles) S/.044 1.59%) y 6. análisis de brechas o descalces. como el seguimiento de los clientes a través del uso de variables predictivas y el comportamiento crediticio.000 Total S/.300 158.044 209.396 21.000 10.400 227. En 2012 como resultado de la implementación de los modelos complementando las políticas crediticias se obtuvo una reducción de los niveles de morosidad de los nuevos ingresos de efectivo. respectivamente.767 176.000 Total S/.822 238 177.937 1. ratios de liquidez y el monitoreo de la evolución de la concentración y vencimiento de pasivos lo cual permite gestionar en forma eficiente los escenarios de liquidez adversos que puedan presentarse.000 30. en el Recovery también se implementaron estándares diarios de gestión y de supervisión con un gran énfasis en el control y cumplimiento de la productividad definida.508 en 2011).779 Al 31 de diciembre. para 2012 y 2011.719 169.412 4. los porcentajes de (deflación) e inflación según el índice de precios al por Mayor a Nivel Nacional (IPM) fueron (0.000 Más de 5 años S/. El Banco cuenta con un modelo interno de riesgo de tasa de interés adicional al modelo regulatorio que permite cuantificar la exposición al riesgo del patrimonio y de los ingresos financieros del Banco. se avanzó con el desarrollo de herramientas de scoring para los nuevos productos y la creación de bases de datos desarrolladas para este modelamiento. calculando la ganancia o pérdida generada por mantener posición en estos papeles.663 19. con grupos diferenciados de estándares y grupos de gestores. Respecto a la exposición de las inversiones por fluctuaciones de la tasa de interés.054 1. las principales gerencias.442 14.674 7.307 439.

los depósitos y obligaciones con terceros mayores a la base diaria tiene una tasa marginal de 30% en moneda nacional (60% en 2011) y de 55% en moneda extranjera (60% en 2011).123. simultáneamente. Asimismo. los fondos de encaje son inembargables. A pesar de que la Gerencia utiliza su mejor criterio en estimar el valor razonable de sus instrumentos financieros. Valor razonable es el monto por el que puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo entre partes interesadas. dicha autorización permite al Banco un uso eficiente del capital. mejorar la eficiencia en la gestión del negocio. En el caso del Banco.244 25. debido principalmente a que las tasas de interés son comparables a la de otros pasivos similares. conocer de forma global los riesgos operacionales a los que está expuesto y estar preparados para los eventos adversos que pudieran afectar la continuidad operativa. el disponible incluye (en miles) US$15 y S/. Como consecuencia. el Banco fue la primera Institución Financiera del país en recibir la autorización de la SBS para aplicar el Uso del Modelo Estándar Alternativo de Requerimiento de Capital por Riesgo Operacional.113.493) 930.92% en moneda nacional (15. entre ellos el modelo Estándar Alternativo. El Banco administra su capital con el objetivo de salvaguardar su capacidad de continuar como empresas en marcha. CARTERA DE CRÉDITOS. En los periodos 2011 y 2012 la SBS renovó la autorización para el uso del Método Estándar Alternativo. En opinión de la Gerencia del Banco y de acuerdo con lo anteriormente indicado. Las inversiones sobre instrumentos de deuda devengan intereses a tasas de mercado. liberando capital regulatorio para seguir generando negocio y mejorar la cultura de riesgo y el ambiente de control en la institución.749 3. las cuales son significativamente afectadas por los distintos supuestos utilizados. • Las deudas a bancos y corresponsales generan intereses a tasas preferenciales. La SBS. el valor razonable es el estimado. de acuerdo con la tasa ofrecida por las entidades financieras.307 17.190.853 53. basándose en el valor de cotización de un instrumento financiero similar. Al 31 de diciembre de 2012. En julio 2009. considerándose que los valores en libros son similares a sus correspondientes valores razonables.442 955.026.044. DISPONIBLE Al 31 de diciembre de 2012.19% en 2011) y de 12. Los fondos de encaje que representan el mínimo legal. no generan intereses. la cual es considerada por la Gerencia como el monto estimado de recuperación a la fecha de los estados financieros. Los fondos de encaje correspondientes al encaje adicional exigible devengan intereses a una tasa nominal anual establecida por el BCRP. el valor razonable podría no ser una estimación aproximada del valor neto realizable o del valor de liquidación. se considera equivalente a su valor en libros. estos fondos están depositados en el BCRP. la cartera de créditos devenga intereses a tasas vigentes en el mercado.146. • El valor razonable de las inversiones disponibles para la venta. cumplir con un buen Gobierno Corporativo. no existen diferencias significativas entre los valores contables y los valores razonables de los instrumentos financieros del Banco al 31 de diciembre de 2012 y 2011. 6. INVERSIONES NEGOCIABLES Al 31 de diciembre de 2012 el Banco no posee inversiones negociables. los requisitos necesarios para la aplicación de 3 modelos de requerimientos de patrimonio de capital por riesgo operacional. En los casos en que el valor de cotización no esté disponible. existen debilidades inherentes a cualquier técnica de valorización.063.001 (113. fondos que fueron utilizados por el Banco para incrementar sus negocios.25% en moneda extranjera (10% en 2011). estableció en abril 2009.488 (US$213 y S/. En adición. (F) VALOR RAZONABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS Los instrumentos financieros corresponden a los contratos que dan lugar.159 al 31 de diciembre de 2011) correspondientes al encaje legal que las entidades financieras establecidas en el Perú deben mantener por los depósitos y obligaciones con terceros. debido a que son mayoritariamente a corto plazo y se encuentran netas de sus correspondientes provisiones de incobrabilidad.6.508 4.000 en Requerimiento de Capital por Riesgo Operacional. La tasa anual de interés de dicho certificado fue de 5% determinada por el BCRP.688 1.206 19. a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero o a un instrumento de capital en otra empresa. generando para el Banco la liberación de aproximadamente (en miles) S/.007 (113. mientras se maximiza el retorno a sus accionistas a través de la optimización de los saldos de endeudamiento y patrimonio.56 / 57 memoria anual / 2012 / (D) ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CAPITAL Los objetivos del Banco al administrar el capital son el salvaguardar su capacidad de continuar como empresa en marcha con el propósito de generar retornos a sus accionistas y mantener una estructura de capital óptima para reducir el costo del capital. Al 31 de diciembre de 2011 el saldo correspondió a un certificado de depósito del BCRP en moneda nacional. Las obligaciones sujetas a encaje en moneda nacional y extranjera están afectas al encaje mínimo legal del 9%. • El valor razonable de las obligaciones y depósitos así como valores y títulos en circulación corresponde a su respectivo valor en libros.043.565 1. han sido determinados con base en sus cotizaciones de mercado a la fecha de los estados financieros. Las metodologías y supuestos utilizados dependen de los términos y riesgos característicos de los distintos instrumentos financieros. existe una base diaria de depósitos y obligaciones con terceros establecida por el BCRP cuyas tasas implícitas en 2012 fue de 19. De acuerdo con disposiciones legales vigentes.718 17.795 1.345 1. clasificado como inversión disponible para la venta.800 52. NETO 2012 S/.258) 949. • El valor razonable de la cartera de créditos es similar a los valores en libros. los instrumentos financieros corresponden a instrumentos primarios como en general son cuentas por cobrar y las cuentas por pagar. debidamente informadas y en condiciones de independencia mutua. consciente de las ventajas en seguridad y estabilidad que genera un esquema como el propuesto en Basilea II alineándose a las buenas prácticas de Gestión de Riesgos. el valor presente de flujos de caja esperados u otras técnicas de valorización. 4. (E) RIESGO OPERACIONAL El Banco cuenta con un sistema de administración del riesgo operacional que permite entre otros aspectos relevantes. el cual fue adjudicado mediante subasta pública. e incluyen lo siguiente: • El valor razonable de los fondos disponibles e interbancarios que no representan riesgos crediticios significativos. libremente negociable que venció en abril de 2012.000 Créditos vigentes Créditos refinanciados Créditos vencidos y en cobranza judicial Total Más Rendimientos Devengados Menos Provisión para la incobrabilidad de créditos Total Líneas de crédito no utilizadas (Nota 18) 964. 5.000 2011 S/.543 .

4.14.043.50%.027 119.745 7. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011.741) (12) 78.254 256. a través de los cuales el Banco cedió los derechos y acciones que le correspondían sobre la cartera de créditos castigada. se resume como sigue: .688 1.397 88.015 204 100 1.2. el Banco celebró un contrato de cesión de derechos con la empresa Konfigura Capital S.206 79.493 122.A.944 173.424 16. 7.720 37. el pago recibido por el Banco por este concepto ascendió aproximadamente a (en miles) S/.01 100 Normal Con problemas potenciales Deficiente Dudoso Pérdida Total 937.977 52.000 2012 % 2011 S/. respectivamente (48.568 495.14 0.519) (3) (122.069) 421 113. respectivamente.671 230 39 1.935 (1. la SBS autorizó al Banco efectuar un aumento y reducción simultánea de capital social por la suma de (en miles) S/.056 36.294 1.000 Al 31 de diciembre de 2012 y 2011.043.442 79.000 Consumo revolvente Consumo no revolvente Micro empresas Corporativo Total 826. Las tasas anuales son fijadas libremente por el Banco.442 16 25 17 16 21 5 100 145. El movimiento de la provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos fue como sigue: Específica S/. En contraprestación por estas cesiones.258 Durante 2012. el Banco ha identificado a los clientes que se encuentran expuestos a riesgo cambiario crediticio y considera que el nivel de dicho riesgo es adecuado.2.367 17.751 2.664 888.515 221.703 239.026.8 0.767 (122.674 36.266 206.711 165.02 0. NETO Por los años terminados el 31 de diciembre. las empresas adquirentes se comprometieron a pagar el 4.464 39.000 Genérica S/.73.206 14 24 17 17 23 5 100 Saldos al 1 de enero de 2011 Provisión Recuperaciones y reversiones Riesgo cambiario Castigos y cesión Diferencia de cambio y otros ajustes Saldos al 31 de diciembre de 2011 Provisión Recuperaciones y reversiones Riesgo cambiario Castigos y cesión Diferencia de cambio y otros ajustes Saldos al 31 de diciembre de 2012 59. las tasas efectivas anuales promedio del Banco para sus productos de la cartera de créditos en moneda nacional y moneda extranjera fueron de 52. el Banco celebró contratos de cesión de derechos con la empresa RF Soluciones Perú S.043.741) 31 113.020 12. neto” del estado de ganancias y pérdidas.636 11. los mismos que se encontraban íntegramente provisionados. La clasificación de la cartera de créditos por categorías de riesgo efectuada por la Gerencia del Banco.466 179.012.742 120. En contraprestación por estas cesiones.000 Total S/.206 Los créditos de micro empresas y corporativos están respaldados con garantías recibidas de clientes conformadas en su mayoría por depósitos.782 y S/. por aproximadamente (en miles) S/.19.554. Durante 2011.183 31. las empresas adquirentes se comprometieron a pagar el 3% del valor del capital insoluto determinado al momento de efectuarse la transferencia de las acreencias.861 28.282 112.85% del valor del capital insoluto determinado al momento de efectuarse la transferencia de las acreencias.168 (1.307 1.442 861.608 24.123 217.519) (3) 35.331) (16) (92.02 0.000 2011 % Hasta 1 mes Más de 1 mes y menos de 3 meses Más de 3 meses y menos de 6 meses Más de 6 meses y menos de 1 año Más de 1 año Vencidos y en cobranza judicial Total 167.50% y 10.17 20.34% y 10.523 (1.694 170. siguiendo las normas vigentes emitidas por la SBS.315 1.799 423. MOBILIARIO Y EQUIPO. avales y prendas sobre unidades de transporte.61% en 2011).213 (92.069) 421 77.345 1.58 / 59 memoria anual / 2012 / La clasificación por destino de la cartera de créditos es como sigue: 2012 S/.558 49.216 y se encuentra registrado en “Ingresos varios. En 2012. INSTALACIONES. neto” del estado de ganancias y pérdidas. el pago recibido por el Banco por este concepto ascendió aproximadamente a (en miles) S/.151 53.000 S/. por lo que no ha constituido provisión adicional por este concepto.756 16.100 14.867 a través de los cuales el Banco cedió los derechos y acciones que le correspondían sobre la cartera de créditos castigada. el movimiento se compone de: Mediante Resolución SBS N° 16144-2009 de fecha 30 de diciembre de 2009.026.000 2011 % Cantidad de deudores 2012 2011 Total créditos 2012 2011 S/.944.768 243.000 2012 % 2011 S/.01 100 819.669 26. los mismos que se encontraban íntegramente provisionados.415 36.004.331) (16) 43 34.525 y se encuentra registrado en “Ingresos varios. por aproximadamente (en miles) S/.83 20. la cartera de créditos tenía los siguientes vencimientos: 2012 S/. La Gerencia considera que el nivel de provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos es adecuado para cubrir eventuales pérdidas en la cartera a la fecha del balance general.A.310 (1.026.409 52. las cuales al 31 de diciembre de 2012 y 2011 ascienden a (en miles) S/. para efectos de constituir una provisión genérica voluntaria para la cartera de créditos de consumo.

493 13.000 En 2012.8.192 (15. que son reclasificadas en el mes siguiente a sus cuentas definitivas del balance general. NETO Por los años terminados el 31 de diciembre. seguros para automóviles y seguros por protección de tarjetas. Al 31 de diciembre de 2012 el Banco mantiene activos con un valor de (en miles) S/. En opinión de la Gerencia.097 18.569) 74.408 5. mobiliario y equipo.062) 35.291 62.123 5. (c) Las cargas diferidas corresponden principalmente a publicidad contratada y pagada por anticipado por el Banco.539 (2.232 2.728 2.338 1.372 3.162 1. mobiliario y equipo totalmente depreciados y que continúan en uso.728 2. así como las posibles reclamaciones que se puedan presentar por el ejercicio de su actividad.807 6.000 Total S/.771 655 (367) 4.310 (5.885 649 23.751 13.039 15.359 13.126 73.847 Costo Saldo al 1 de enero de 2011 Adiciones Ajustes Saldo al 31 de diciembre de 2011 Adiciones Ajustes Saldo al 31 de diciembre de 2012 Amortización acumulada Saldo al 1 de enero de 2011 Adiciones Saldo al 31 de diciembre de 2011 Adiciones Saldo al 31 de diciembre de 2012 Costo neto Al 31 de diciembre de 2012 Al 31 de diciembre de 2011 62.539 (2. 8.751 (18.197 1.296) 40.105 1.569) 74.087 2.672 (S/.907 404 664 2.748 326 (7) 2. (d) Las operaciones en trámite están referidas principalmente a transacciones efectuadas durante los últimos días del mes.175) 27.60 / 61 memoria anual / 2012 / Equipos de cómputo S/.851 4.778 19. estas transacciones no deberían de afectar los resultados del Banco.872 (17.640 1.000 Mejoras en Vehículos propiedades S/.000 Muebles y enseres S/.000 Equipos diversos S/.795 2.307 7.067 601 (330) 2. 9.359 13.040 2.27.306 2.703 157 (402) 5.751 73. Ripley Clásica y Max y que son abonados al Banco durante los primeros días del mes siguiente. como producto de la evaluación anual de la vida útil de instalaciones.398 (531) 45. Al 31 de diciembre de 2012.2.337 41.975 5 5 1. correspondientes a instalaciones. OTROS ACTIVOS 2012 S/.986 La amortización de activos intangibles por el ejercicio 2012 se presenta en el rubro “Amortización de activos intangibles” del estado de ganancias y pérdidas por (en miles) S/.458 57.987 al 31 de diciembre de 2011).436 119 - 2. la inversión en software incluye principalmente el proyecto desarrollado internamente denominado “ITF”.039 15.068 1.2.000 alquiladas S/. mobiliario y equipo” del estado de ganancias y pérdidas por (en miles) S/.798 (513) 38. Visa Gold y Silver.293 9.000 Software S/.359 por el ejercicio 2011).132) 4.391 3.484 (S/. el Banco cambió la vida útil inicialmente considerada para muebles y equipos. mobiliario y equipo por el ejercicio 2012 se presenta en el rubro “Depreciación de instalaciones.000 2011 S/. entendiendo que dichas pólizas cubren de manera suficiente los riesgos a los que están sometidos.21.859 4.398 por el ejercicio 2011).372 546 (11) 1. (b) Corresponden a las cuentas por cobrar por las comisiones de las ventas de seguros de vida y salud.310 (5.059 4.476 8.917 7.258 2.000 Total S/.441 2.306 37.267 9. el cual se encuentra en proceso de desarrollo e implementación. El Banco tiene formalizadas pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de sus instalaciones.087 2. el movimiento se compone de: Cuentas por cobrar a Tiendas (a) Cuentas por cobrar por seguros (b) Cargas diferidas y otros (c) Operaciones en trámite (d) Cuentas por cobrar diversas Reclamos a terceros Impuesto a la renta corriente por recuperar (Nota 20 (c)) Cuentas por cobrar por servicios de asesoramiento y otros a Tiendas Total 14.118 17.440 8. mobiliario y equipo.343 623 (2.716 1.729 10.932 (251) 47.721 1.000 Costo Saldo al 1 de enero de 2011 Adiciones Retiros Saldo al 31 de diciembre de 2011 Adiciones Retiros Saldo al 31 de diciembre de 2012 Depreciación acumulada Saldo al 1 de enero de 2011 Adiciones Retiros Saldo al 31 de diciembre de 2011 Adiciones Retiros Saldo al 31 de diciembre de 2012 Costo neto Al 31 de diciembre de 2012 Al 31 de diciembre de 2011 44.138.126 10.728 2.484 (17.086) 88. ACTIVO INTANGIBLE.097 18.291 33. La gerencia del Banco considera que no hay situaciones que indiquen que existe un posible deterioro en el valor de sus instalaciones. originó un menor cargo por depreciación de (en miles) S/.165 61.016 (530) 63.197) 54.610 4. La Gerencia estima que el proyecto entrará en funcionamiento en 2013.7.165 61. mobiliario y equipo. La depreciación de instalaciones.077 (a) Las cuentas por cobrar a Tiendas comprenden los pagos realizados por los clientes del Banco en las tiendas por los consumos realizados principalmente con las tarjetas de créditos Mastercard Gold y Silver.585 (282) 6.611 92 5.152 2. . El cambio en la vida útil antes mencionado.925 602 (221) 3.175 1.086) 88.834 124 124 5.838 15.704 1.361 407 3 3.039 (S/.838 15.

223 21 23 8 19 29 100 185.800 2. El contrato venció el 31 de diciembre de 2012.723 730.694 5. En dicho acuerdo las Tiendas se comprometen a otorgar al Banco las facilidades de espacio físico necesario en todas las Tiendas.000 2011 S/.50 0.911 . el Banco mantuvo fondos interbancarios pasivos con bancos locales. el Banco se obliga al pago de una rentabilidad de acuerdo con lo establecido en el contrato respectivo.844 218.323 760.472. incluyendo descuentos de precios en sus productos conforme lo estipulen las partes oportunamente. ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 2012 S/.954 59.444 121.125%.30% (4. El Consorcio es un negocio conjunto cuyo objetivo es la venta financiada con Tarjetas Ripley de los productos ofertados por Tiendas.10% y 7.744 4. VALORES. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011. FONDOS INTERBANCARIOS Al 31 de diciembre de 2012 y 2011.857 12.566 838 624 12.30. a realizar campañas exclusivas con la Tarjeta Ripley.75 6. En 2011 vencieron la serie A. CONTRATO DE ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN 2012 S/. durante 2011).270 17.50 1.34 4. ambos partícipes maximizan sinergias para realizar la mayor cantidad de ventas de productos con Tarjeta Ripley con un mayor margen financiero. En este Consorcio.43 4. B y C de la tercera emisión de bonos corporativos por un total de (en miles) S/.072 36. El Consorcio no tiene personalidad jurídica y cada una de las partes se obliga a ejecutar individualmente las actividades propias de su negocio.849 Depósitos de ahorro Depósitos a plazo Certificados de depósitos 0.80% y 1.69% y 8. al 31 de diciembre de 2011).00 0. con vencimientos corrientes y devengan intereses a tasas efectivas anuales que fluctúan entre 0. (5.25% al 31 de diciembre de 2011).100.506 9.411 10.430 145.057 11.429. teniendo el Banco como obligación.671 19.410 al 31 de diciembre de 2011).142 (S/.672 174.19 0.671. los contratos vigentes contienen ciertas cláusulas de cumplimiento de ratios financieros y otras condiciones específicas que el Banco está cumpliendo satisfactoriamente.671 3.77 0. TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN Al 31 de diciembre de 2012 el saldo corresponde a la Primera Emisión de la Serie Única del Tercer Programa de Bonos Corporativos por (en miles) S/. con vencimiento corriente.178 55. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011.000 cuya emisión fue en mayo de 2012 con vencimiento en noviembre de 2015 y devengan intereses a una tasa de interés nominal anual de 5.401 40. distribuyéndose solamente las utilidades de acuerdo a los acuerdos tomados por el Consorcio.721 25 18 17 17 23 100 11.000 2011 S/.1.000 2012 % 2011 S/. Las obligaciones financieras tienen vencimiento corriente.20% y 4. OTROS PASIVOS 2012 S/.536 6.356 1.276 126.979.56%.000 Aporte de las tiendas Participaciones por pagar Total 36.75% (0.000 75 40. posterior a dicha fecha.1. OBLIGACIONES CON EL PúBLICO Y DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Las obligaciones con el público comprenden depósitos restringidos por (en miles) S/.911 84. Con fecha 17 de diciembre de 2012 se firmó el Contrato de Consorcio (en adelante el “Consorcio”) entre el Banco y Tiendas vigente a partir del 1 de enero de 2013 con un plazo de vencimiento de 10 años. los cuales respaldan operaciones de crédito. Al 31 de diciembre de 2012 los depósitos a plazos incluyen certificados de depósitos por (en miles) S/.000 Hasta un mes Más de 1 mes y hasta 3 meses Más de 3 meses y hasta 6 meses Más de 6 meses y hasta 12 meses Más de un año Total 161.000 2011 S/.15% al 31 de diciembre de 2011).714 1.291 10.20% y 5.000 2011 % De acuerdo con el contrato de asociación en participación celebrado entre el Banco y Tiendas el 1 de junio de 2002.83 0. las obligaciones con el público y depósitos de empresas del sistema financiero tienen los siguientes vencimientos: 2012 S/.080 167. de acuerdo a manifestaciones de la Gerencia del Banco cancelará el importe en febrero de 2012.00%.288 2.906 10. los adeudos y obligaciones financieras devengan intereses a tasas fijas que fluctúan entre 5. el Banco mantuvo fondos interbancarios activos con bancos locales. y a permitir la venta de bienes y productos a los titulares de las Tarjetas Ripley en días exclusivos.449 6.035 731 569 4. Al 31 de diciembre.885 Durante 2012.36 0.00 Al 31 de diciembre de 2012 y 2011. 14. En retribución del presente contrato. Proveedores (a) Operaciones en trámite (b) Cuentas por pagar a Tiendas (c) MC Procesos Vacaciones Participaciones a los trabajadores Tributos Provisiones por contingencias (d) Compensación por tiempo de servicio Administradoras de fondos de pensiones Impuesto a la renta corriente por pagar (Nota 20 (c)) Otras cuentas por pagar Total 16.000 Corto plazo Intereses devengados Total 40. devolver el aporte.050 y devengaron intereses a tasas nominales anuales que fluctuaron entre 7.884 al 31 de diciembre de 2012 (S/.075 55.50%.75 7.638 11. 12. con vencimientos corrientes y devengan intereses a tasas efectivas anuales que fluctúan entre 4.198 130. el Banco recibió en la fecha de suscripción un aporte en efectivo de las Tiendas por (en miles) S/.62 / 63 memoria anual / 2012 / 10.36. las tasas de intereses efectivos anuales son las siguientes: 2012 Moneda Nacional % 2012 Moneda Extranjera % 2011 Moneda Nacional % 2011 Moneda Extranjera % 13.001 1. 15.633 74.085 57.

Estas transacciones no afectan los resultados del Banco.1 por acción y no tuvieron movimiento por negociación. (b) Las operaciones en trámite están referidas principalmente a transacciones efectuadas durante los últimos días del mes.081. . A partir del 1 de julio de 2010 entró en vigencia la Resolución SBS N° 14354-2009 “Reglamento para el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crédito”.138. en la cual se dispone que las instituciones financieras pueden calcular su requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crédito utilizando el método estándar o los métodos basados en calificaciones internas.22. el patrimonio efectivo del Banco. después de deducir pérdidas acumuladas.615 (S/.00 Las acciones comunes están inscritas en la Bolsa de Valores de Lima (BVL). Al 31 de diciembre de 2012. Inversiones en Tiendas por Departamento Perú S. el valor de acciones del Banco fue de S/.01 99. el capital social se incrementó a (en miles) S/. los cuales la Gerencia del Banco considera haber cumplido en su totalidad. las entidades pueden calcular sus requerimientos de patrimonio efectivo utilizando estimaciones internas de los componentes de riesgo: probabilidad de incumplimiento (PD). Inversiones Padebest Perú S. el Banco mantiene provisiones por demandas judiciales relacionadas con las actividades que desarrolla y en opinión de la Gerencia y sus asesores legales no generarán pasivos significativos.99 100.188. gastos de publicidad. vigente al 31 de diciembre de 2012 y 2011 asciende a (en miles) S/. Total 1 1 2 0.64 / 65 memoria anual / 2012 / (a) El saldo de proveedores al 31 de diciembre de 2012 y 2011 comprende principalmente asesorías de terceros. PATRIMONIO EFECTIVO Y LÍMITES LEGALES Al 31 de diciembre de 2012.85. (d) Al 31 de diciembre de 2012 y 2011. hasta que alcance un monto no menor al 35% del capital pagado. los factores de ponderación por riesgo crediticio que dependen del tipo de exposición. El cálculo del Patrimonio Efectivo se rige de acuerdo a lo estipulado por el artículo N° 184 del capítulo I (Patrimonio Efectivo) del título II (Límites y Prohibiciones) de la Ley General.1 cada una.A.7. (en miles) S/.296 en 2011). autorizadas.6. el Banco alcanzó el monto máximo establecido como reserva legal. (c) El rubro cuentas por pagar a Tiendas corresponde principalmente a los consumos que hacen los clientes del Banco con la tarjeta de crédito en las Tiendas. (D) RESERVA LEGAL De acuerdo con la Ley General. Bajo estos métodos. de mercado y operacional. En 2012 el Banco distribuyó y pagó (en miles) S/. su utilización está sujeta al cumplimiento de los requisitos mínimos establecidos en la normativa y a la aprobación de la SBS. De acuerdo a la Ley General. que modificó la Ley del Impuesto a la Renta. los mitigantes admisibles.24.607 (S/. (i) En el método estándar.000 a los accionistas correspondientes a los resultados acumulados de ejercicios anteriores. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011. El capital mínimo establecido por la Ley General. de mercado y operacional del Banco es 14. pérdida dado el incumplimiento (LGD).1% del monto a distribuir.A. la SBS establece la metodología de cálculo de la exposición. (A) CAPITAL SOCIAL EMITIDO Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 el capital social del Banco está representado por (en miles) 129.089 en 2011) referidos a pagos adelantados y/o por montos menores a las cuotas efectuados por los clientes que son rebajados de sus cuotas pendientes al vencimiento de las mismas. emitidas y pagadas íntegramente. tipo de deudor y su calificación externa de riesgo de crédito. En 2012 las operaciones en trámite pasivas incluyen (en miles) S/. no se ha considerado necesaria una provisión mayor que la registrada para estas contingencias. Al 31 de diciembre de 2012.189. (F) RESULTADOS ACUMULADOS La junta obligatoria anual de accionistas de fecha 30 de marzo de 2012.979 (S/. El patrimonio efectivo se utiliza para calcular ciertos límites y restricciones aplicables a todas las entidades bancarias en Perú. las personas jurídicas domiciliadas que acuerden la distribución de dividendos o cualquier otra forma de distribución de utilidades.853 respectivamente.18 al 31 de diciembre de 2011) veces su patrimonio efectivo.848.70 (6.129.54% respectivamente. conforme a las normas legales vigentes. exposición ante el incumplimiento (EAD) y madurez (M). el monto del patrimonio efectivo no puede ser menor al 10% de los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo crediticio. acordando mantenerlas como resultados acumulados de libre disposición.93% y 15. que son reclasificadas en el mes siguiente a sus cuentas definitivas del balance general. la estructura de participación accionaria del Banco fue como sigue: Participación individual en el capital en % Accionistas % Participación % (E) DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES De acuerdo con lo señalado en el Decreto Legislativo N° 945-2003. Al 31 de diciembre de 2011. de mercado y operacional del Banco es 6. determinado según las normas legales vigentes es de (en miles) S/.24. el Banco utiliza el método estándar para el cálculo de requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crédito. totalizan (en miles) S/. excepto cuando la distribución se efectúe a favor de personas jurídicas domiciliadas. servicios call center pendientes de pago. servicios de cobranza. En 2012 los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo crediticio. por lo tanto.058.975 al 31 de diciembre de 2011).950 S/. el ratio de capital global por riesgo crediticio. la reserva legal se constituye transfiriendo como mínimo 10% del resultado neto de cada ejercicio.848 acciones comunes y en circulación con un valor nominal S/. retendrán el 4. (C) ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN SOCIETARIA Al 31 de diciembre. (B) AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL La Junta Obligatoria Anual de Accionistas de fecha 31 de marzo de 2011 aprobó el aumento de capital social por capitalización parcial de utilidades de libre disposición.1. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011. 16. aprobó la propuesta de aplicación de las utilidades obtenidas durante el ejercicio 2011.1. (ii) En los métodos basados en calificaciones internas. el ratio de apalancamiento global por riesgo crediticio. con lo cual.

participacionistas. serán de aplicación las normas de precios de transferencia.451 118.517 4. Ambas obligaciones formales también serán exigibles en el caso de que se hubiera realizado al menos una transacción desde.307 4. Cuentas contingentes Líneas de crédito no utilizadas (a) Cuentas de orden Líneas de crédito otorgadas Cuentas incobrables castigadas Control de cuenta por pagar CAP (Nota 13) Rendimientos de créditos y rentas en suspenso Cartera vendida administrada Créditos condonados Valores y bienes propios otorgados en garantía Garantías recibidas (b) Otros Total cuentas de orden Total cuentas contingentes y de orden 3. además de la documentación sustentatoria de este estudio. INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 2012 S/. esto es. Al amparo de dichas facultades se han expedido los Decretos Legislativos N° 1112.016. gastos particulares ajenos al negocio. gastos susceptibles de haber beneficiado a los accionistas. Por otro lado se establece que no será deducible la pérdida de capital de tercera categoría cuando al momento de la enajenación. • Precios de Transferencia. o en su caso con paraísos fiscales.000 2011 S/. A efecto de determinar el valor de mercado se considerará el mayor valor disponible entre el valor de transacción.849 19. que están determinadas en base al valor acordado de las garantías a la fecha del contrato de préstamo.426 14.000 2011 S/. así como con las realizadas con residentes en paraísos fiscales están sujetas al análisis de precios de transferencia. Se establece que el costo computable deberá estar sustentado con el correspondiente comprobante de pago válidamente emitido.122 2. eliminándose la posibilidad de realizar un ajuste negativo en caso de una sobreimposición en desventaja para el contribuyente.146. estando a la espera de contar con el informe final. el valor patrimonial o cualquier otro que establezca el Reglamento atendiendo la naturaleza de los valores.530 (a) Corresponde a las líneas otorgadas para la cartera de créditos de consumo con tarjetas de crédito (Nota 6).333 7.441 5.756 40.782 23.000 y hubieran efectuado transacciones con partes relacionadas en un monto superior a (en miles) S/. Con relación a los Acuerdos Anticipados de Precios se establece que la Administración Tributaria (en adelante SUNAT) puede celebrar estos acuerdos con otras administraciones tributarias de países con los que se haya celebrado convenios para evitar la doble imposición internacional.370 19.923 20. cuando el monto de estas transacciones resulte mayor a (en miles) S/.072 23.000. o a través de países de baja o nula imposición.555 6. el valor de cotización en bolsa de ser el caso.000 (iii) Modificaciones significativas al régimen de impuesto a la renta en Perú Mediante Ley N° 29884. 18. cuando el monto de sus ingresos devengados superen los (en miles) S/. El Banco realizó el Estudio Técnico de Precios de Transferencia correspondiente al 2011 y no resultaron pasivos de importancia para los estados financieros correspondientes a dicha fecha. (b) El saldo incluye garantías recibidas por operaciones de crédito.450 20. en su mayoría.744. se produzca la adquisición de acciones o de valores mobiliarios del mismo tipo que los enajenados o de opciones de compra sobre los mismos.014 4.1%. N° 1116. participacionistas. el Banco.840 19.512 19. CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN 2012 S/. con anterioridad o con posterioridad a ella. entre otros.1. las personas jurídicas que realicen transacciones con partes relacionadas o con sujetos residentes en territorios de baja o nula imposición.200. la Gerencia y sus asesores legales opinan que no resultarán pasivos de importancia para los estados financieros a dicha fecha.923 13. SITUACIÓN TRIBUTARIA (A) RÉGIMEN TRIBUTARIO DEL IMPUESTO A LA RENTA (i) Tasas del impuesto La tasa de impuesto a la renta de las personas jurídicas domiciliadas en Perú es de 30%.691 55.543 4.739.190.559. . Todas las transacciones con partes relacionadas locales o del exterior. sobre toda suma que pueda considerarse una disposición indirecta de utilidades. deberán: (a) presentar una declaración jurada anual informativa de las transacciones que realicen con las referidas empresas.659 78. a partir del periodo 2013. Comisión por mantenimiento de tarjeta de crédito Servicios y otros Otros ingresos por servicios Total 92. Con base en el análisis de las operaciones. que incluyen sumas cargadas a gastos e ingresos no declarados. vigentes. los cuales introducen modificaciones al Impuesto a la Renta en Perú. El ajuste de precios sólo procederá cuando se determine un menor impuesto en el país.736 12.308 503.987 9. Todas las operaciones que generan rentas presuntas o rentas fictas realizadas entre partes relacionadas.973 98. A continuación un resumen de las más importantes modificaciones: • Costo computable.653 19. Tratándose de sujetos no domiciliados sólo procederá el ajuste respecto de transacciones que generen rentas gravadas de fuente peruana y/o deducciones para la determinación del impuesto en el país. El Banco realizó el diagnóstico del Estudio Técnico de Precios de Transferencia correspondiente al 2012. Las personas jurídicas domiciliadas en Perú se encuentran sujetas a una tasa adicional de 4.000 (ii) Precios de transferencia Para propósitos de la determinación del Impuesto a la Renta e Impuesto General a las Ventas en Perú. entre otros.929. en relación con los precios de transferencia.371 579.640 4. en un plazo que no exceda los 30 días calendario. el Congreso de la República delegó facultades al Poder Ejecutivo para que mediante Decretos Legislativos efectúe modificaciones al régimen tributario vigente con el propósito de mejorar el Sistema Tributario Peruano. y (b) contar con un Estudio Técnico de Precios de Transferencia. hacia. Este saldo no representa necesariamente el valor de mercado de los bienes afectados en garantía que respaldan las acreencias del Banco. N° 1120 y N° 1124.412.926 5. que son asumidos por la persona jurídica.66 / 67 memoria anual / 2012 / 17. gastos de cargo de accionistas.998 31.6. • Enajenación de acciones o valores mobiliarios.

Se elimina el límite a la deducción de los gastos de capacitación del personal.3. dado que esta modificación entró en vigencia a partir del pago a cuenta de agosto de 2012. están pendientes de revisión por la administración tributaria. salvo que en el último período el importe deducible sea mayor que el valor del bien que quede por depreciar. se detalla a continuación: 2012 S/. de conformidad con lo dispuesto en las normas contables. no es posible determinar si de las revisiones que se realicen resultarán o no pasivos para el Banco. no constituyen gasto deducible las provisiones y/o castigos por la incobrabilidad de estas cuentas. se encuentra pendiente la comunicación de los resultados de la fiscalización realizada al ejercicio 2009. Sin embargo. Debido a las posibles interpretaciones que las autoridades tributarias pueden dar a las normas legales aplicables en cada año. • Pagos a cuenta mensuales. El importe de la deuda correspondiente a dichos reparos actualizado al 31 de diciembre de 2012 asciende aproximadamente a (en miles) S/. Las declaraciones juradas del impuesto a la renta de los años 2008. Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011. en opinión de la Gerencia y de su asesor legal se espera obtener un fallo favorable para el Banco. Legislativo 892. por lo que cualquier eventual mayor impuesto o recargo que pudiera resultar de las revisiones fiscales sería aplicado a los resultados del ejercicio en que estos se determinen.000 2011 S/. Para la deducción del gasto por donaciones se establece que la calificación de entidad perceptora de donaciones deducibles lo hará la SUNAT y ya no el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF).398) 27. • Gastos de capacitación del personal. la cual tiene la facultad de efectuar dicha revisión dentro de los cuatro años siguientes al año de presentación de la correspondiente declaración jurada de impuesto a la renta. Esta norma estará vigente a partir del 1 de agosto de 2012. El requisito de obtener un informe de una sociedad auditora mediante el cual se certifique la prestación del servicio de asistencia técnica queda establecido sólo para los servicios cuya contraprestación total supere las 140 UIT vigentes a la celebración del contrato.409 en 2011). continuará rigiéndose por el tratamiento anterior.4.3. Con fecha 19 de enero de 2011 la Administración Tributaria notificó al Banco la Resolución de Intendencia N° 0150140009457. (iv) Situación tributaria del Banco La declaración jurada del impuesto a la renta del ejercicio 2006 fue auditada por la Administración Tributaria. La Gerencia estima que no surgirán pasivos de importancia como resultado de las revisiones pendientes. Ya no resultan de aplicación las normas de precios de transferencia a la determinación del IGV. La modificación implica que se abone como anticipo mensual. Al cierre del ejercicio 2012. que declara fundada en parte la reclamación interpuesta por el Banco en enero de 2009 y ordenó rectificar y proseguir con la cobranza actualizada.3 y B1.5% la alícuota aplicable bajo el sistema de porcentaje y se ha modificado el sistema de cálculo de los pagos a cuenta. calculado aplicando una tasa de 30% sobre la renta gravable estimada. Se eliminan a partir del año 2013 las normas sobre capitalización de la diferencia de cambio por pasivos en moneda extranjera relacionada con existencia y activos fijos. • Asistencia técnica. en opinión de la Gerencia cualquier eventual liquidación adicional de impuestos no sería significativa para los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011. cargos a gastos vinculados al Contrato de Asociación en Participación. la cual será resuelta por la sala 3 del Tribunal Fiscal.313) 28. 2010. (B) IMPUESTO A LA RENTA RECONOCIDO EN EL RESULTADO DEL EJERCICIO El gasto de impuesto a la renta reconocido en la ganancia o pérdida del año terminado el 31 de diciembre. en lo que respecta a obligaciones formales se establece que dichas obligaciones sólo serán de aplicación respecto de transacciones que generen rentas gravadas y/o costos o gastos deducibles para la determinación del impuesto. la suma que resulte mayor de comparar el monto resultante de aplicar el sistema del coeficiente con el monto resultante de aplicar el porcentaje de 1. • Gastos no deducibles. Se entiende por tales a los costos incurridos respecto de un bien que ha sido afectado a la generación de rentas gravadas que. El monto deducible o el máximo deducible será el importe a que hace referencia el párrafo anterior. No son deducibles los gastos constituidos por la diferencia entre el valor nominal de un crédito originado entre partes relacionadas y su valor de transferencia a terceros que asuman el riesgo crediticio del deudor. Se incluye en el límite para la deducción de gastos incurridos en vehículos automotores a las categorías de camionetas B1. • Diferencia de cambio.836 El impuesto a la renta corriente estimado corresponde al impuesto por pagar. que en función de la normativa vigente haya sido activada. Estas modificaciones a las obligaciones formales entran en vigencia a partir del 30 de junio de 2012. Finalmente. Se ha reducido de 2% a 1. No obstante lo indicado. después de deducir la participación de los trabajadores D. en cuyo caso se deducirá este último. que desconoce entre otros conceptos. Este cambio rige a partir del 30 de junio de 2012. Respecto de la aplicación de la tasa de 15%. un porcentaje de 5%. recabar la documentación e información detallada por transacción y/o contar con el estudio técnico.149 (3. En caso estas transferencias de créditos generen cuentas por cobrar a favor del transferente. hacia o a través de paraísos fiscales (Sexto Método). Será de aplicación las reglas de precios de transferencia al valor de bienes importados y exportados entre partes relacionadas o con paraísos fiscales. Cabe señalar que dicha Resolución fue apelada el 9 de febrero de 2011. Se ha incorporado la posibilidad de modificar el porcentaje a partir del anticipo mensual de mayo y sobre la base de los resultados que arroje el estado de ganancias y pérdidas al 30 de abril. Se han dispuesto normas específicas para el caso de los anticipos por los meses de agosto a diciembre de 2012. • Donaciones.68 / 69 memoria anual / 2012 / En relación al Método del Precio No Controlado.5%. cuyos efectos sobre la tasa fiscal aplicable se resumen a continuación (en porcentajes sobre la ganancia antes de impuestos): . producción y de construcción. la tasa efectiva del gasto de impuesto a la renta difiere de la tasa fiscal aplicable a la ganancia antes de impuestos. La naturaleza de esta diferencia se debe a ciertas partidas relacionadas con la determinación de la renta fiscal. aplicando el coeficiente que resulte de dicho estado financiero.900 (S/. se ha dispuesto que la diferencia de cambio generada hasta diciembre de 2012. Quedan excluidas principalmente las camionetas pick up. se elimina el requisito de obtener una declaración jurada por parte de la empresa que presta el servicio. con fecha 9 de diciembre de 2008. • Gastos de vehículos. se deban de reconocer como costo. • Depreciación. El porcentaje de depreciación se deberá de aplicar sobre el resultado de sumar los costos posteriores incurridos al valor de adquisición. en las que interviene un intermediario internacional que no es el destinatario efectivo de los bienes referidos o en las realizadas desde. a la fecha. El 6 de enero de 2009 el Banco presentó un recurso de reclamación.637 32. se incorporan parámetros puntuales que se deberán tomar en cuenta para la determinación del valor de mercado en el caso concreto de operaciones de importación y exportación de bienes. La SUNAT podrá exceptuar de la obligación de presentar la declaración jurada informativa. la Administración Tributaria notificó al Banco mediante Resolución Determinación N° 012-003-16826 y con la Resolución de Multa N° 012-002-14667.442 593 (1.000 Impuesto a las ganancias corriente estimado Ajustes reconocidos en el año actual en relación con impuesto a las ganancias corriente de años anteriores Impuesto a las ganancias diferido proveniente de movimiento de diferencias temporarias con efecto en resultados Total 28. 2011 y la que será presentada por el ejercicio 2012.

228 19.334 611 309 (910) 7.586 3.00 2.313 2.70 / 71 memoria anual / 2012 / 2012 Importe S/. el Banco tiene un contrato de asociación en participación con las Tiendas y por el cual se distribuye al asociado la rentabilidad generada por las Tiendas (Nota 13).451 5.922 79 115 9 154 ( 141) 559 335 288 1.848 55.578 (173) 512 210 325 418 3.33 32.000 Impuesto y tasa fiscal aplicable a la ganancia antes de impuestos según libros Efecto tributario por gastos no deducibles Ajustes reconocidos en el año actual en relación con impuesto a las ganancias corriente de años anteriores Gasto de impuesto a las ganancias y tasa fiscal aplicable a la ganancia según libros 24.43 129. tales como saldos en efectivo provenientes de los abonos efectuados por los clientes del Banco. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS OPERACIONES COMERCIALES El Banco forma parte integrante del Grupo Ripley y como se muestra en los estados financieros.72 33.922 20.320 Tiendas Comercial ECCSA S. se generaron los siguientes saldos por cobrar y por pagar: .748 368 1. en el curso normal de sus operaciones: Gastos 2012 S/.A. servicios gerenciales..000 Gastos 2011 S/. entre otros.000 Adiciones (deducciones) S/.633 359 1.853 2.000 Saldos al final del S/. financiamiento recibido por los consumos realizados por los clientes del Banco en las Tiendas.000 CAP 2012 S/. GANANCIA NETA POR ACCIÓN Para los años terminados el 31 de diciembre.000 2012 Porcentaje % 2011 Importe S/.000 Al 31 de diciembre de 2012 Impuesto a la renta diferido activo (pasivo) relativo a diferencias temporarias: Provisiones genéricas de créditos Provisiones genéricas procíclicas de créditos Provisión de fidelización de puntos Vacaciones devengadas y no gozadas Provisión para litigios y demandas Depreciación de mejoras e instalaciones en bienes alquilados.36 24.506 En circulación al final del ejercicio Resultado neto del ejercicio (en miles de nuevos soles) Promedio ponderado de acciones emitidas y en circulación (D) SALDO DE IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO Los impuestos diferidos activos y pasivos se componen de lo siguiente: Inicio del año S/.328) 4.496 4.476 31.41 21. tiene transacciones y relaciones significativas con su relacionada Tienda Ripley S.973 5. Durante los años terminados el 31 de diciembre. mobiliario y equipos Otras diferencias temporarias Amortización de intangibles Total 2.903 325 28.665 3.451 6.64 0. créditos otorgados a trabajadores de las Tiendas a ser descontados por planillas.819 35.691 504 20.000 Ingresos 2012 S/.000 2011 Porcentaje % Saldos al inicio del S/.207 0.000 Adiciones (deducciones) S/.191 593 27.633 359 1. el Banco registró en sus estados financieros los siguientes efectos por transacciones con sus relacionadas.000 CAP 2011 S/.476 35.818 0. Asimismo.848 52.340 28.819 Producto de estas transacciones.000 129.637 30.143 2.488 470 868 335 (622) 9.000 Final del año S/.00 2.836 30.33 (C) IMPUESTO A LA RENTA POR RECUPERAR Y PAGAR Los saldos deudores y acreedores con la Administración Fiscal relacionados con el impuesto a las ganancias son los siguientes: 2012 S/. y otras de menor importancia.000 2011 S/.000 Ingresos 2011 S/.334 611 309 (910) 7.973 31.195 6.055 532 822 401 (16) (1.609 443 1. la ganancia y el promedio ponderado de acciones emitidas y en circulación para el cálculo de la ganancia neta por acción básica se componen de: Cantidad de acciones en miles 2012 2011 Por recuperar: Impuesto a la renta por recuperar neto de pagos a cuenta (Nota 9) Por pagar: Impuesto a la renta por pagar neto de pagos a cuenta (Nota 15) 2.000 Al 31 de diciembre de 2011 Impuesto a la renta diferido activo (pasivo) relativo a diferencias temporarias: Provisiones genéricas de créditos Provisiones genéricas procíclicas de créditos Provisión de fidelización de puntos Vacaciones devengadas y no gozadas Provisión para litigios y demandas Depreciación de mejoras e instalaciones en bienes alquilados Amortización de intangibles Total 2.398 2.A. Total 27.586 3.640 - - 4.

.0. (b) Retribuciones remunerativas Las retribuciones por concepto de sueldos.A. que puedan afectarlos significativamente. HECHOS POSTERIORES No se tiene conocimiento de hechos importantes ocurridos entre la fecha de cierre de estos estados financieros y la fecha de este informe.254 13. Total 16. LÍMITES LEGALES De acuerdo a la Ley General.624 (S/.881 51.728 66.11.487 Los saldos por cobrar y por pagar no están garantizados y se estiman serán cobrados y pagados en efectivo.70 (S/. La Gerencia monitorea constantemente el cumplimiento de cada límite y prohibición. el Banco debe cumplir con los límites y prohibiciones descritos en el Título II correspondientes al sistema financiero.1. el Banco no ha otorgado garantías a entidades financieras por cuenta de las partes relacionadas.000 2011 S/. RETRIBUCIONES A LA JUNTA DIRECTIVA Y ADMINISTRADORES (a) Junta Directiva En Acta de Sesión de Junta General de Accionistas Nº 005-12-JGA del 30 de marzo de 2012 se ratificó que los miembros de la Junta Directiva percibirán por su asistencia a la Junta Directiva una dieta de (en miles) S/.423 64 66. al 31 de diciembre de 2012 y 2011 el Banco estaba en cumplimiento con las restricciones establecidas en la Ley General. entre los cuales mencionamos el patrimonio de efectivo. se han realizado en el curso normal de las operaciones y en condiciones en las que se hubieran otorgado a terceros.72 / 73 memoria anual / 2012 / 2012 S/. Las transacciones del Banco con partes relacionadas. El importe pagado por este concepto al 31 de diciembre de 2012 fue de (en miles) S/. la concentración de cartera y límites operativos. 22.363 365 51.000 Cuenta por cobrar Tiendas Cuentas por pagar Tiendas Comercial ECCSA S. 23.119 en el año 2011). No se han recibido ni otorgado ni recibido garantías sobre los saldos antes indicados. otros beneficios al personal y honorarios profesionales percibidas en el año 2012 por personal del Banco con responsabilidad ejecutiva (administradores y/o ejecutivos) ascendieron a S/. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011.13. excepto los Directores Independientes quienes percibirán una dieta de (en miles) US$1.73 al 31 de diciembre de 2011).

memoria anual / 2012 / INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA .

1722-2007. Banco Ripley Perú S.ESAN Desde abril de 2006 GRUPO ECONÓMICO Banco Ripley Perú S.999999%) 2. Lima. Razón Social: Banco Ripley Perú S. tienen como accionistas a las compañías Inversiones en Tiendas por Departamento Limitada e Inversiones Padebest Limitada.A. Fernando Bustios Gerente Corporativo de Sistemas Ing. y 0. forma parte de Ripley Corp.A. Boston University Desde diciembre de 2006 Sr. Universidad ESAN Desde octubre de 2004 Sr. conglomerado empresarial con más de 40 años de operaciones en el rubro de tiendas por departamento y que opera además en los rubros financieros e inmobiliarios. mediante Resolución SBS No. al cierre del año 2012. Universidad del Pacífico Desde agosto de 2012 . Mariano Álvarez de la Torre Jara Gerente de Administración y Finanzas Ingeniero Economista. a Banco Ripley S. Sergio Henríquez Díaz Director Independiente Ingeniero Comercial Desde abril de 2009 Sr. Programa Avanzado de Finanzas . Universidad Adolfo Ibáñez. Patricia Subauste Uribe Gerente de Gestión de Personas Contadora. Hernán Uribe Gabler Director Ingeniero Civil Desde noviembre de 2012 Sr. Sergio Collarte Alvarado Director Ingeniero Civil de Industrias Desde diciembre de 2003 Sr.A. DATOS LEGALES DE LA EMPRESA 1. La transformación y modificación de estatutos está inscrita en los Registros Públicos de Lima en el asiento B000011 de la partida electrónica No. 3118.A. es una filial en la que Ripley Corp. tiene una participación de 100%.: 129´847. Inversiones en Tiendas por Departamento Perú S.A. es la familia Calderón. Universidad de Lima Desde junio de 2012 Sr. RUC: 20259702411. e Inversiones Padebest Perú S. Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.A. Universidad de Lima Desde mayo de 2003 hasta junio de 2012 Sr. Luis Alfaro Rubatto Gerente Comercial Administrador de Empresas. según Certificado de Autorización de Funcionamiento expedido por la Superintendencia de Banca. inició operaciones como entidad bancaria. Las actividades que desarrolla se ubican dentro del Grupo 6519 de la Clasificación Internacional Industrial Uniforme (CIIU).: 1 acción (0. Juan Ballón García Gerente de Operaciones Administrador de Negocios. El accionista mayoritario de Ripley Corp.A. piso No. S. Andrés Arispe Oviedo Gerente de Contraloría Bachiller en Administración de Empresas y Contabilidad. Universidad Garcilazo de la Vega Desde agosto de 2007 hasta junio de 2012 Sra.01% a favor de Inversiones en Tiendas por Departamento Perú S. Martín Zegarra Ballón Guercis Gerente de Riesgos Bachiller en Economía. Inversiones en Tiendas por Departamento Perú S. Universidad del Pacífico MBA.).. Dirección: Avenida Paseo de la República No.A. Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones. Eduardo Arend Pérez Director Independiente Ingeniero Comercial Desde marzo de 2006 Sr. Mecánico de la PUCP y MBA Incae Desde setiembre de 2012 Sr.99% a favor de Inversiones Padebest Perú S. es la siguiente: 1. Pontificia Universidad Católica del Perú. y la respectiva modificación de estatutos se encuentra inscrita en los Registros Públicos de Lima en el asiento B000021 de la partida electrónica No. A su vez.A. sociedades de capital chileno cuyo accionista mayoritario es la empresa Ripley Corp. Sus actuales accionistas son las sociedades Inversiones en Tiendas por Departamento Perú S. Banco Ripley Perú S. Universidad de Ingeniería PhDc y Master of Arts in Economics.A. e Inversiones Padebest Perú S. mediante Resolución SBS No.000001%) PLANA GERENCIAL Sr. San Isidro. Inversiones Padebest Perú S. matriz del Grupo Ripley Perú. Chile Desde enero de 2005 Sr. Universidad Agraria Programa Avanzado de Finanzas. Banco Ripley S. 0917-99. Felipe Vásquez de Velasco Duthurburu Gerente Comercial Ingeniero Industrial... DATOS DE LOS ACCIONISTAS La participación accionaria del Banco.. Con fecha 14 de enero de 2008. Pontificia Universidad Católica Desde junio de 2012 Sr. George Portal Lossio Gerente de Cobranzas Contador Público.A. tras la culminación del proceso de transformación de Financiera Cordillera S. Eduardo Castillo Ramírez Gerente de Recursos Humanos Licenciado en Psicología. fue autorizado a iniciar operaciones como empresa financiera el 11 de octubre de 1999. Universidad de Lima Desde diciembre de 2009 Sr. La composición accionaria del Banco corresponde a 99.A.A. La posterior transformación a Banco Ripley Perú S. Luis Pizarro Aranguren Vicepresidente del Directorio Abogado Desde noviembre de 1999 hasta octubre de 2012 Sr.A. según Certificado de Autorización de Funcionamiento expedido por la Superintendencia de Banca. 02006820. Lázaro Calderón Volochinsky Presidente de Directorio Contador Auditor Desde diciembre de 1996 Sr. 11.A. Andrés Roccatagliata Orsini Director Ingeniero Comercial Desde marzo de 2012 Sr. que corresponde a la actividad bancaria comercial y de seguros.A.A.A. de acuerdo a lo dispuesto por el artículo tercero de su Estatuto Social. Norberto Rossi Director Administrador de Empresas Desde marzo de 2012 Sr. 3. 02006820. José Luis Casabonne Ricketts Gerente General Economista.76 / 77 memoria anual / 2012 / BREVE DESCRIPCIÓN DE LOS DIRECTORES Y PLANA GERENCIAL DIRECTORIO Sr. José Luis Casabonne Ricketts Director Economista Desde noviembre de 2012 Sr.718 acciones (99. El plazo de duración del Banco es indefinido. 2. culminando así el proceso de transformación del ex-Banco Solventa a empresa financiera. (antes Financiera Cordillera S.

memoria anual / 2012 / PRINCIPIOS DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO .

. En esos casos se aplica el art.) (. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* * En caso de haberse efectuado más de una convocatoria.....07.12 29.2).) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento.06.12 19.. 1.) (.. (x) Directamente en la Empresa. debiéndose precisar los puntos a tratar de modo que se discuta cada tema por separado.. 2. asistentes Duración Hora de inicio Hora de término 3.1.12 13..) (.) No cuenta con página web. (x) Sí (.04.11..) Correo postal..) No (B) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa detalle los mecanismos alternativos... indicar la fecha de cada una de ellas.. segundo párrafo)... referido a las Juntas Universales.) (.12 08. 120 de la Ley General de Sociedades. los nuevos puntos a tratar en la agenda deben ser comunicados al Directorio para su incorporación.. (x) Vía telefónica..03...12 23. Fecha de aviso de convocatoria* Fecha de la junta Lugar de la junta Tipo de junta Especial General Quórum % Nº de acc..C...08. Principio (I...C. Tipo Número (.. Adicionalmente..02..) (...) Ninguno.03.) (.No se debe incorporar en la agenda asuntos genéricos..12 10. además del contemplado en el artículo 43° de la Ley General de Sociedades...03. Detalle (.) Otros.06.) Página de internet.01. (...) (..) (.) (.12 02.) No se encuentran regulados. (E) Indique si los medios señalados en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.) (..12 17.10.) No se encuentran regulados.. (. tercer párrafo).) (.. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* (..) (.12 29.Los accionistas deben contar con la oportunidad de introducir puntos a debatir.80 / 81 memoria anual / 2012 / I. Principio (I. SECCIÓN PRIMERA: EVALUACIÓN DE 26 PRINCIPIOS LOS DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS Principios 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (D) Indique si los medios señalados en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA..12 15.02.12 21.) (.12.) (... facilitando su análisis y evitando la resolución conjunta de temas respecto de los cuales se puede tener una opinión diferente. El Directorio no debe denegar esta clase de solicitudes sin comunicar al accionista un motivo razonable. los accionistas (o sus representantes válidamente nombrados) pueden incluir nuevos puntos a tratar dentro de los dos (2) días siguientes a la recepción de la convocatoria.. (. utiliza la EMPRESA para convocar a las Juntas? (x) Correo electrónico....12 31.... x Sí No Solo para accionistas Para el público en general (.12 20.12 30.12..) (..) (.) (.12 08... dentro de un límite razonable. (..) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento.. (C) Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.06....) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 9 hras 9 hras 9 hras 8 hras 8 hras 9 hras 9 hras 9 hras 9 hras 16 hras 9 hras 9 hras 9 hras 10 hras 9 hras 9 hras 9 hras 9 hras 9 hras 13 hras 10:30 hras 10:30 hras 10 hras 9 hras 10 hras 13 hras 10 hras 11 hras 17 hras 10 hras 11 hras 10 hras 11 hras 10 hras 10 hras 10 hras 10 hras 10 hras (A) Indique si los accionistas pueden incluir puntos a tratar en la agenda mediante un mecanismo adicional al contemplado en la Ley General de Sociedades (artículo 117 para sociedades anónimas regulares y artículo 255 para sociedades anónimas abiertas).11.....03..) (. . Principio (I.. (. (C) ¿Qué medios... complete la siguiente información para cada una de ellas.) (. en la agenda de las Juntas Generales. x (.. Los temas que se introduzcan en la agenda deben ser de interés social y propios de la competencia legal o estatutaria de la Junta.) (.12 Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima (. x N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 19.12 (obligatoria anual) 23.) (A) Indique el número de juntas de accionistas convocadas por la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe.) (.) (.12 13-07. Junta general de accionistas Junta especial de accionistas Diecinueve (19) Cero (0) Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (B) De haber convocado a juntas de accionistas....) (.) (...12 27.) (.C..El lugar de celebración de las Juntas Generales se debe fijar de modo que se facilite la asistencia de los accionistas a las mismas. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.1.

) (.. tercer párrafo)... Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 4.) (... la vinculación se define en el Reglamento de Propiedad Indirecta. para tal efecto.04.12 19.12..4. Anticipación (número de días previos a la junta con que debe presentarse el poder). Para dicho efecto.03..12 31..) Sí (.12 20.12 29.. Directores Número Dependientes Independientes Total 6 2 8 (B) Indique los requisitos especiales (distintos de los necesarios para ser director) para ser director independiente de la EMPRESA (C) Indique los requisitos y formalidades exigidas para que un accionista pueda representarse en una Junta.) (..12 02. 4.) (.) (. Los accionistas principales..06.) (.03.. Principio (I. en asuntos donde haya potencialmente conflictos de intereses.) (...12 13-07.A..82 / 83 memoria anual / 2012 / (D) Indique el número de juntas de accionistas convocadas por la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe. Recibidas Número de solicitudes Aceptadas Rechazadas (D) Indique si los requisitos y formalidades descritas en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.12 (obligatoria anual) 23.08.) (.) (. x (A) Indique el número de directores dependientes e independientes de la EMPRESA4..07.. Principio (II... tomar en consideración la participación de los accionistas carentes de control.06..12 30.... pudiéndose.12 21. (.. por su parte... (.) (. escritura pública u otros).) (. reservándolo: (.) (..) No se encuentran regulados...12 Los accionistas de Banco Ripley son dos (2) personas jurídicas por lo que.12 08.02.) A favor de un director.01.... Carta simple No menos de 24 horas No se requiere pago (x) No existen requisitos especiales. indique si el estatuto de la EMPRESA limita el derecho de representación..12 15.) No (x) No aplica Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (. (x) No se limita el derecho de representación.10. (. son aquellas personas naturales o jurídicas que tienen la propiedad del cinco (5%) o más del capital de la entidad emisora. Costo (indique si existe un pago que exija la empresa para estos efectos y a cuánto asciende)...12 17. deben acudir a las Juntas representados por un apoderado.12 27. Los directores independientes son aquellos que no se encuentran vinculados con la administración de la entidad emisora ni con sus accionistas principales.. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.).) (. . (B) Indique para cada Junta realizada durante el ejercicio materia del presente informe la siguiente información: Tipo de junta General Especial Fecha de junta Participación (%) sobre el total de acciones con derecho a voto A través de poderes Ejercicio directo 5. Principio (II.12 13. Formalidad (indique si la empresa exige carta simple.03.) 19.) (...Es recomendable que la sociedad emisora de acciones de inversión u otros valores accionarios sin derecho a voto.12.) (.) A favor de un gerente.) * Indicar la denominación del documento.. 6. carta notarial.) (.03.12 23...1. en todos los casos..B).Se debe elegir un número suficiente de directores capaces de ejercer un juicio independiente.02. Vinculación y Grupo Económico.. Los directores independientes son aquellos seleccionados por su prestigio profesional y que no se encuentran vinculados con la administración de la sociedad ni con los accionistas principales de la misma..) A favor de otro accionista.. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* 0 0 0 (x) (.) (.12 10...12 29..El estatuto no debe imponer límites a la facultad que todo accionista con derecho a participar en las Juntas Generales pueda hacerse representar por la persona que designe.) (.) (..06.11...) (..C.i. x TRATAMIENTO EQUITATIVO DE LOS ACCIONISTAS Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (A) De acuerdo con lo previsto en el artículo 122 de la Ley General de Sociedades..12 08.. ofrezca a sus tenedores la oportunidad de canjearlos por acciones ordinarias con derecho a voto o que prevean esta posibilidad al momento de su emisión. (A) ¿La EMPRESA ha realizado algún proceso de canje de acciones de inversión en los últimos cinco años? (.11...

director gerente Nombres y apellidos del accionista1/. Accionistas con una participación igual o mayor al 5% de las acciones de la empresa (por clase de acción. incluidas las acciones de inversión)..) (. decisión que es ratificada por el Directorio local.) (. . indique la siguiente información: Nombres y apellidos del director Cargo gerencial que desempeña o desempeñó Fecha en el cargo gerencial Inicio Término Estudio de precios de Transferencia CAP Preparación de Planilla de Retribuciones (Rol privado) Auditoría Tributaria Asesoría metodológica para la implementación del Team Mate Revisión del cumplimiento de la normatividad laboral Evaluación Independiente de los Criterios y Requisitos para el Uso del Método Estándar Alternativo de Requerimiento de Capital Certificación SAS 70 Tipo 2 para proveedor HP Chile Estudio de Precios de Transferencia Auditoría de Estados Financieros Auditoría de SPLAFT Estados Financieros Combinados Certificación SSAE16 para el proveedor HP Chile Asesoría en la mejora de la Administración de Riesgos Operativos Asistencia en la Evaluación de Riesgos.. Price Waterhouse Coopers Chile Delloite & Touche N/A (.. Se debe informar respecto a todos los servicios que la sociedad auditora o auditor presta a la sociedad. auditorías de sistemas. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. En el caso exista vinculación con algún accionista incluir su participación accionaria.) (.. indique la siguiente información: Nombres y apellidos del director Denominación social de la(s) empresa(s) Fecha Inicio Término (B) Describa los mecanismos preestablecidos para contratar a la sociedad de auditoría encargada de dictaminar los estados financieros anuales (incluida la identificación del órgano de la EMPRESA encargado de elegir a la sociedad auditora). auditorías de sistemas.) (. El órgano encargado de la elección de la sociedad de auditoría externa es el Directorio de Ripley Corp..) No se encuentran regulados.. La sociedad debe revelar todas las auditorías e informes especializados que realice el auditor..) (x) (.) (. inventarios.. las auditorías externas están enfocadas a dictaminar información financiera.) (. segundo... ello no afecte la independencia de su opinión..) (. especificándose el porcentaje que representa cada uno.... o cónyuge de: Nombres y apellidos del director Vinculación con: accionista1/. indicar el porcentaje que corresponde a retribución por servicios de auditoría financiera.) (x) (x) (x) (.) (. (.) Norma de Buen Gobierno Corporativo Manual de Organización y Funciones Manual del Comité de Auditoría Interna Manual de Adquisición de Bienes y Servicios * Indicar la denominación del documento.... En el caso la vinculación sea con algún miembro de la plana gerencial.) (. (.Si bien. auditorías operativas..) N/A N/A N/A 1/. (D) Indique si los directores de la EMPRESA son parientes en primer grado o en segundo grado de consanguinidad.. Razón social de la sociedad de auditoría Servicio* Periodo Retribución (.. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. evaluación de cartera.. (F) En caso algún miembro del Directorio de la EMPRESA también sea o haya sido durante el ejercicio materia del presente informe miembro de Directorio de otra u otras empresas inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.. en caso las realicen los mismos auditores. evaluación de proyectos.. ** Del monto total pagado a la sociedad de auditoría por todo concepto. éstas también pueden referirse a dictámenes o informes especializados en los siguientes aspectos: peritajes contables. y su participación en los ingresos de la sociedad auditora o auditor.. auditoría tributaria u otros servicios especiales...) (. incluir su cargo....84 / 85 memoria anual / 2012 / (C) Indique si los requisitos especiales descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. tercer y cuarto párrafo).. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* (A) Indique la siguiente información de las sociedades de auditoría que han brindado servicios a la EMPRESA en los últimos 5 años. / director / gerente Afinidad Información adicional 2/. auditoría tributaria... 2/.) (. N/A N/A N/A N/A TRATAMIENTO EQUITATIVO DE LOS ACCIONISTAS Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (C) Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.. auditorías operativas.C.. peritajes contables.. u otros servicios especiales. por lo general.Gerente General Agosto 2012 A la fecha * Incluir todos los tipos de servicios tales como dictámenes de información financiera. x (x) (…) (…) (…) (…) (. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* 7. Delloite & Touche Chile Ernst & Young (E) En caso algún miembro del Directorio ocupe o haya ocupado durante el ejercicio materia del presente informe algún cargo gerencial en la EMPRESA. (x) No se encuentran regulados..) No existen mecanismos preestablecidos. Principio (IV.) (. Plan de Auditoría y Evaluación de la Función de Auditoría Interna Auditoría Tributaria Diagnóstico de la División de Auditoría Interna para la Implementación de un Programa de Aseguramiento y Mejora de la Calidad Evaluación de Riesgos y Control de Avance de Actividades Proyecto ITF Perú Revisión de la Provisión de la Cartera de Créditos Bajo IFRS 2008-2012 2008-2012 2008-2012 2011 2011 2010-2012 2010 2008-2012 2008-2012 2008-2012 2008-2010 2011-2012 2008 2008 2012 2012 2010 2011-2012 74% José Luis Casabonne Ricketts Director . tasaciones para ajustes de activos. o parientes en primer grado de afinidad. evaluación o implantación de sistemas de costos....) (.. Es recomendable que estas asesorías sean realizadas por auditores distintos o..) Price Waterhouse Coopers Perú * Indicar la denominación del documento.

.) (.. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.. (.) No cuenta con página web Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 8. los inversionistas en general o los grupos de interés relacionados con la sociedad.) (.) (.3...) La empresa cuenta con un procedimiento pero este no se encuentra regulado. indique cuál es el área y/o persona encargada de recibir y tramitar las solicitudes de información de los accionistas.) (..D.) (.. Accionistas Grupos de interés Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 Correo electrónico Directamente en la empresa Vía telefónica Página de internet Correo postal Otros. debe hacerse a través de una instancia y/o personal responsable designado al efecto....86 / 87 memoria anual / 2012 / (D) Indique si la sociedad de auditoría contratada para dictaminar los estados financieros de la EMPRESA correspondientes al ejercicio materia del presente informe.. dictaminó también los estados financieros del mismo ejercicio para otras empresas de su grupo económico..) (. incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora. En caso sea una persona la encargada.......) (.) (.2).. Nombres y apellidos (x) El Directorio.). (D) Indique el número de solicitudes de información presentadas por los accionistas y/o grupos de interés de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe... Recibidas Número de solicitudes Aceptadas Rechazadas Tiendas por Departamento Ripley S. (. documento que es elevado al Directorio para su aprobación.. x (F) Durante el ejercicio materia del presente informe indique si ha recibido algún reclamo por limitar el acceso de información a algún accionista...... 0 1 2 Número de reuniones 3 4 5 Más de 5 No aplica 0 0 0 (.La atención de los pedidos particulares de información solicitados por los accionistas.) (... (x) El Gerente General..) (x) (.. (. Principio (IV.A.) Sí (x) No (A) Indique cuál(es) es (son) el (los) medio(s) o la(s) forma(s) por la(s) que los accionistas o los grupos de interés de la EMPRESA pueden solicitar información para que su solicitud sea atendida. (E) Indique el número de reuniones que durante el ejercicio materia del presente informe el área encargada de auditoría interna ha celebrado con la sociedad auditora contratada.) (.....) No Razón social de la(s) empresa(s) del grupo económico Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* (. No existe un procedimiento preestablecido.. (x) Sí (.) No (.) No aplica... . Principio (IV. En todo caso la revelación de información no debe poner en peligro la posición competitiva de la empresa ni ser susceptible de afectar el normal desarrollo de las actividades de la misma.) 9.) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento.Los casos de duda sobre el carácter confidencial de la información solicitada por los accionistas o por los grupos de interés relacionados con la sociedad deben ser resueltos. Detalle: Cada Gerencia de la EMPRESA identifica la información de carácter confidencial que maneja e incluye dicha información y tratamiento dentro del Manual de Gestión de Activos.. Detalle (x) (x) (x) (.. así como incluidos en el estatuto o reglamento interno de la sociedad... Los criterios deben ser adoptados por el Directorio y ratificados por la Junta General.. (x) Otros.. Gerencia General Persona encargada Cargo Área Nombres y apellidos José Luis Casabonne Ricketts Gerente General Gerencia General (C) Indique si el procedimiento de la EMPRESA para tramitar las solicitudes de información de los accionistas y/o los grupos de interés de la EMPRESA se encuentra regulado en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.) (.D...) (. Inversiones Padebest Perú S...) (.) (.) (E) En caso la EMPRESA cuente con una página web corporativa ¿incluye una sección especial sobre gobierno corporativo o relaciones con accionistas e inversores? (x) Sí (.. x (A) ¿Quién decide sobre el carácter confidencial de una determinada información? (B) Sin perjuicio de las responsabilidades de información que tienen el Gerente General de acuerdo con el artículo 190 de la Ley General de Sociedades.) (.A..

Principio (V.. (. y supervisar los principales gastos. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. a saber: 12. controlar la implementación de los mismos.. indicar si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.. asegurándose que el procedimiento para elegir a los directores sea formal y transparente... cuando se haga necesario. en el ejercicio de sus funciones.. (A) Indique si la EMPRESA cuenta con un área independiente encargada de auditoría interna. los presupuestos anuales y los planes de negocios. x Directorio Directorio x (C) Indique cuáles son las principales responsabilidades del encargado de auditoría interna y si cumple otras funciones ajenas a la auditoría interna. jerárquicamente.D.) (x) (. adquisiciones y enajenaciones. dentro de la estructura orgánica de la EMPRESA indique. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.) No aplica.. (. aprobar y dirigir la estrategia corporativa..) (.) Manual de Gestión de Activos El Directorio debe realizar ciertas funciones claves. .) (. Debe actuar observando los mismos principios de diligencia.) No se encuentran reguladas. Principio (V. control y manejo de riesgos..) Manual de Organización y Funciones Manual del Comité de Auditoría Interna * Indicar la denominación del documento.....D.. 13. LAS RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (. de quién depende auditoría interna y a quién tiene la obligación de reportar. así como fijar su retribución. lealtad y reserva que se exigen al Directorio y la Gerencia.) (. Principio (V.. Se debe informar que durante el ejercicio materia del presente informe.... (A) En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este principio.....1).La sociedad debe contar con auditoría interna.Evaluar la remuneración de los ejecutivos principales y de los miembros del Directorio.) (.. a saber: 11...) (. controlar y.) (x) (.) (.. El área de auditoría interna es responsable de la evaluación permanente del sistema de control interno de la organización bajo un enfoque de riesgos.. Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* 10. (. es responsable de verificar el cumplimiento de la normativa interna de la EMPRESA y el cumplimiento de las políticas establecidas por el Directorio y la Gerencia General.. Auditoría interna no ejerce funciones distintas a las señaladas.2).) No existen criterios preestablecidos. El Directorio no se encarga de esta función.) (. Adicionalmente indique el número de solicitudes de información presentadas por los accionistas durante el ejercicio materia del presente informe que fueron rechazadas debido al carácter confidencial de la información. los accionistas no han presentado solicitudes de información confidencial. la política de seguimiento. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* (. establecer los objetivos y metas así como los planes de acción principales.Seleccionar.. La información se califica como confidencial cuando su divulgación puede causar un perjuicio a la sociedad. así como el Reglamento Interno de la EMPRESA.D... x (x) (.. (x) Sí (. (.3). Depende de: Reporta a: El Directorio debe realizar ciertas funciones claves.) No Principios 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (B) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa. inversiones. El auditor interno.) (. (C) Indique si los criterios descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.) Manual de Organización y Funciones * Indicar la denominación del documento..F.. (. x * Indicar la denominación del documento.) No se encuentran regulados.. Asimismo. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* (D) Indique si las responsabilidades descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en algún(os) documento(s) de la EMPRESA..) El Directorio se encarga de la función descrita pero esta no se encuentra regulada...) (x) (x) (.) (. según el Reglamento vigente de Hechos de Importancia Reservada y Otras Comunicaciones. sustituir a los ejecutivos principales.Evaluar.88 / 89 memoria anual / 2012 / (B) Detalle los criterios preestablecidos de carácter objetivo que permiten calificar determinada información como confidencial.. primer párrafo)... Principio (IV. debe guardar relación de independencia profesional respecto de la sociedad que lo contrata. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA..

Principio (V. a saber: 14.) (x) (..) (.D. Existen Estudios de Precios de Transferencia que corresponden a las partes involucradas en función a lo normado por la Superintendencia de Administración Tributaria (SUNAT).) (..) No se encuentran regulados. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves.. indique si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.....) (.. Junta General de Accionistas (x) Sí (....4)......) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento. (B) Indique el órgano que se encarga de: Función Directorio Gerente General Otros (indique) (...) (. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* El Directorio debe realizar ciertas funciones claves. incluida una auditoría independiente.. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (..) (D) Indique los procedimientos preestablecidos para aprobar transacciones entre partes relacionadas......) (.Realizar el seguimiento y control de los posibles conflictos de intereses entre la administración. (.Velar por la integridad de los sistemas de contabilidad y de los estados financieros de la sociedad. * Indicar la denominación del documento. El Directorio no se encarga de esta función. (.) (..) (x) (. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.. y la existencia de los debidos sistemas de control.. a saber: 15.) (x) (.D. (.. (x) Sí (.. incluidos el uso fraudulento de activos corporativos y el abuso en transacciones entre partes interesadas. en particular. indique si dichos procedimientos se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA...) No aplica.. (B) Indique si la EMPRESA cuenta con sistemas de control de riesgos financieros y no financieros.) (.) (. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.... (B) Indique el número de casos de conflictos de intereses que han sido materia de discusión por parte del Directorio durante el ejercicio materia del presente informe.. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.) (.) Manual de Organización y Funciones * Indicar la denominación del documento. (... Número de casos 0 Contratar y sustituir al Gerente General Contratar y sustituir a la Plana Gerencial Fijar la remuneración de los principales ejecutivos Evaluar la remuneración de los principales ejecutivos Evaluar la remuneración de los directores * Indicar la denominación del documento. los miembros del Directorio y los accionistas....... control de riesgos financieros y no financieros y cumplimiento de la ley.. indique la denominación exacta del documento: Código de Ética y Estándares de Conducta Profesional (C) Indique si la EMPRESA cuenta con políticas internas o procedimientos definidos para: Políticas para: Sí No Contratar y sustituir a los principales ejecutivos Fijar la remuneración de los principales ejecutivos Evaluar la remuneración de los principales ejecutivos Evaluar la remuneración de los directores Elegir a los directores (x) (x) (x) (x) (x) (. El Directorio no se encarga de estas funciones..) (.) (.) No En caso su respuesta sea positiva.) El Directorio se encarga de la función descrita pero esta no se encuentra regulada..) No aplica. indique si ellas se encuentran reguladas en algún(os) documento(s) de la EMPRESA..) (.. (..... Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* (x) (…) (…) (.) (. (... indique si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. (D) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa para uno o más de los procedimientos señalados..) Manual de Organización y Funciones Norma de Buen Gobierno Corporativo (...) No .) (.. Principio (V.) (...... x Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (A) En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este principio.) El Directorio se encarga de las funciones descritas pero estas no se encuentran reguladas. x (. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.) (x) (.) Manual de Organización y Funciones * Indicar la denominación del documento.) El Directorio se encarga de la función descrita pero esta no se encuentra regulada.5). Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* (A) En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este principio.. El Directorio no se encarga de esta función.) (...90 / 91 memoria anual / 2012 / (A) En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de las funciones descritas en este principio.) (.) No aplica.... (x) (x) (x) (x) (.) (C) Indique si la EMPRESA o el Directorio de ésta cuenta con un Código de Ética o documento(s) similar(es) en el (los) que se regulen los conflictos de intereses que pueden presentarse..

1)..) (x) (x) (.) (.D. Principio (V...) (.. (..) (. . indique la siguiente información respecto de cada comité del Directorio con que cuenta la EMPRESA * Indicar la denominación del documento.D..) (.... x (A) En caso el Directorio se encuentre encargado de la función descrita en este principio. Se cumple con enviar la información sobre hechos de importancia a la SMV.........) (.) (.7)... x (A) ¿El Directorio de la EMPRESA se encuentra encargado de la función descrita en este principio? (x) Sí (. * Indicar la denominación del documento...) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (.. indicar si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.92 / 93 memoria anual / 2012 / 4 (C) Indique si los sistemas de control a que se refiere la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA..) Manual de Organización y Funciones Manual del Comité de Auditoría Interna Manual del Comité de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Manual del Comité de Riesgo Operacional Manual del Comité de Gestión Integral de Riesgos Manual del Comité de Riesgo Crediticio Manual del Comité de Activos y Pasivos Manual de Gestión de Cumplimiento Normativo 18....) (. entre otras. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* (B) Indique los procedimientos preestablecidos para supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno. a saber: 17.. Los procedimientos preestablecidos para supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno se realizan como parte de las funciones de supervisión y control que realiza el Directorio de nuestra Compañía.....) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (X) (.. El Directorio no se encarga de esta función..) (.) (...) (... x (A) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa...El Directorio podrá conformar órganos especiales de acuerdo a las necesidades y dimensión de la sociedad..) (......) (.) (. Asimismo.) (..) (..) (. Principio (V. (..... salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA......) (.) (... a saber: 16..) (.... salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.. realizados al menos una vez al mes.) (.. (.... salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA..) No se encuentran regulados...) (...) (.) No se encuentran regulados.) (...) (. (C) Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.) (.. Estos órganos especiales se constituirán al interior del Directorio como mecanismos de apoyo y deberán estar compuestos preferentemente por directores independientes. realizando cambios a medida que se hagan necesarios.) (.) (......) Manual de Organización y Funciones Manual de Riesgo Crediticio Manual de Riesgo de Mercado Manual de Control de Riesgo Operacional Manual de Control de Subcontrataciones Significativas Manual de Evaluación de Riesgos de Nuevas Iniciativas Manual de Conciliación de Cuentas Contables Manual de Gestión Integral de Riesgos Manual de Riesgo Estratégico El Directorio debe realizar ciertas funciones claves. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.) No aplica.....Supervisar la política de información.Supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno de acuerdo con las cuales opera. (…) El Directorio se encarga de la función descrita pero esta no se encuentra regulada.. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (.. especificando el número de evaluaciones que se han realizado durante el periodo.) (.) (....) (..) (..) (.......) (.....) (..... dichas supervisiones se realizan a través de los respectivos Comités de la EMPRESA que tratan cuestiones relacionadas al cumplimiento de las mencionadas prácticas.) (... control y planeamiento... (.) (.) (.) (.) (..) (.) (x) (x) (.) (...) No aplica....) (... Asimismo.) (x) Manual de Organización y Funciones Manual del Comité de Auditoría Interna Política de Seguridad de Información * Indicar la denominación del documento. Adicionalmente se difunde información relevante en la página web del banco y se establece el procedimiento para solicitar información adicional considerando las políticas de seguridad de información de la entidad.) (. La EMPRESA no cuenta con la referida política....) (.) No se encuentra regulada.) Manual de Comité de Auditoría Manual de Organización y Funciones (.. estos órganos especiales podrán referirse..) (. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* * Indicar la denominación del documento.) (. (.....) No (C) Indique si la política descrita en la pregunta anterior se encuentra regulada en algún(os) documento(s) de la EMPRESA... a fin de tomar decisiones imparciales en cuestiones donde puedan surgir conflictos de intereses..6)...) (. en especial aquella que asuma la función de auditoría.) (. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves. Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (B) Indique la política de la EMPRESA sobre revelación y comunicación de información a los inversionistas. a las funciones de nombramiento... Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 (.) (. Principio (V.) (.) (. (...) (.) (..) (.) (..) (..E.) (.) (..... retribución...

liquidez y económicos. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 12 VI. Se designará un secretario que tendrá que preparar las actas y recabar las firmas correspondientes. J. propuesta por la jefatura de riesgo de mercado y liquidez. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: El Comité será presidido por el gerente de riesgos y en su ausencia lo presidirá quien haga sus veces o el que él designe. E. H.94 / 95 memoria anual / 2012 / Comité para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Comité de Activos y Pasivos (ALCO) I. Monitorear el cumplimiento de los principales acuerdos establecidos por el comité. las modificaciones al manual de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Alertar a las gerencias sobre los riesgos de mercado. B. I. las sanciones aplicables. participar los funcionarios del Banco Ripley Perú que consideren necesario. cuando lo requiera. FECHA DE CREACIÓN: 26 DE NOVIEMBRE DE 2004 II. D. G. Otras funciones que la ley de la materia otorgue al Comité. quedando claramente establecido que el oficial de cumplimiento es el único que puede calificar la operación como sospechosa y proceder a su comunicación a la UIF-Perú. Se elevará un resumen de los acuerdos tomados en el CPLA al directorio en los casos que sea pertinente.Director Sergio Henríquez . Aprobar las metodologías de medición. MIEMBROS DEL COMITÉ: Nombres y apellidos Fecha inicio Fecha término Cargo dentro del Comité I. y las recomendaciones de la Superintendencia de Banca. El Comité debe reunirse cuando menos una (1) vez al mes. III. cuando lo considere.) Sí (x) No V. debe tener un quórum mínimo equivalente a la mitad más uno de sus miembros. MIEMBROS DEL COMITÉ: Nombres y apellidos Fecha inicio Fecha término Cargo dentro del Comité José Luis Casabonne Ricketts Andrés Arispe Pilar Salcedo Daniella Gainza Rosario Campos Juan Ballón Luis Alfaro Adrián Pastor Aura Ludeña Ago 2012 Jun 2005 Sep 2009 Jun 2012 Nov 2012 Jun 2005 Feb 2006 Ene 2006 Abr 2011 A la fecha A la fecha May 2012 Nov 2012 A la fecha A la fecha Jun 2012 A la fecha A la fecha Presidente Presidente Presidente Secretario Sergio Collarte . CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: (. a fin de cumplir con las alertas internas. en los casos que sean pertinentes. integración y custodia de las actas. Aprobar las acciones correctivas propuestas por la jefatura de riesgo de mercado y liquidez.. IV. Aprobar la metodología de valorización de las inversiones.. K. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: El CPLA se reunirá bimestralmente.A. Aprobar modificaciones a las tasas de interés y comisiones de los productos activos y pasivos del Banco. Evaluar las infracciones al sistema de PREVENCIÓN de lavado de activos y establecer. Aprobar y revisar periódicamente el plan de contingencia de liquidez. B. Aprobar normas y procedimientos para la adecuada administración de los riesgos de mercado y liquidez. III. validación (pruebas de Backtesting) y análisis de escenarios y pruebas de estrés a los modelos internos de administración de riesgo de mercado y liquidez.. Proponer. En dichas reuniones podrán. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: (. Aprobar los resultados de las pruebas de estrés y simulación de escenarios de los riesgos de mercado y liquidez. Se debe dejar constancia de los acuerdos tomados en actas. el cual estará a disposición de la Superintendencia de Banca. políticas y/o procedimientos con la finalidad de lograr un eficiente cumplimiento del sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. es decir. Los acuerdos adoptados en las reuniones deben constar en el libro de actas.Ballón David Diaz Martha Martijena Nov 2004 Ago 2011 Mar 2013 Ago 2012 Dic 2006 Nov 2004 Oct 2012 Jun 2012 Abr 2006 May 2006 Sept 2011 Feb 2012 A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha May 2012 A la fecha A la fecha A la fecha Jul 2012 A la fecha Secretario Presidente Secretario V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 5 VI. excepcionalmente podrá sesionar extraordinariamente cuando la situación así lo amerite. deberá contarse con el voto favorable de más de 50% de sus miembros asistentes con derecho a voto. Aprobar en COORDINACIÓN con el oficial de cumplimiento los criterios específicos para la EVALUACIÓN de alertas y CALIFICACIÓN de TRANSACCIONES INUSUALES. Todos los acuerdos serán adoptados por mayoría simple.Director Independiente Norberto Rossi José Luis Casabonne Ricketts Mariano Álvarez La Torre Luis Alfaro Percy Chávez Cangahuala Felipe Vásquez de Velasco Martín Zegarra .. nombre y firma de los miembros asistentes a dicho comité.) No aplica. C. C. propuestas por la jefe de riesgos de mercado y liquidez.. D. La convocatoria será efectuada por el secretario del comité. FUNCIONES: A. El Secretario tendrá como función la elaboración. Aprobar límites de exposición a los que se encuentren sujetas las posiciones afectas a riesgo de mercado y liquidez. F. FECHA DE CREACIÓN: 28 DE JUNIO DE 2005 II. Aprobar e implementar las propuestas presentadas por la tesorería. Evaluar los mecanismos de control implementados para verificar el cumplimiento del sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Apoyar al oficial de cumplimiento para adoptar e implementar normas. la Empresa no cuenta con comités de Directorio. indicando la fecha.. . en mérito a los cambios y/o actualizaciones de las políticas y procedimientos de Banco Ripley Perú S. a solicitud del CPLA. límites y objetivos aprobados por el directorio y los entes reguladores. G. FUNCIONES: A.) Sí (x) No (. verificando que se encuentren dentro de los límites y alertas internas aprobadas por el directorio y los entes reguladores. manuales. Seguros y AFP´s. Seguros y AFP. F. El Jefe de la Unidad de Riesgos debe actuar como secretario y será el responsable de elaborar el Acta de Comité. Guardar ESTRICTA confidencialidad de la información y/o acuerdos tomados en relación con TRANSACCIONES INUSUALES detectadas. E. así como recabar las firmas correspondientes. IV.

esto es equivalente a la mitad más uno de sus miembros. Definir y aprobar el nivel de tolerancia y el grado de exposición al riesgo operacional (perfil de riesgo) que la empresa está dispuesta a asumir en el desarrollo del Negocio. Evaluar los costos y beneficios derivados de las estrategias alternativas de control y mitigación de riesgo operacional que se propongan. auditoria. Supervisar el grado de implantación del marco de gestión de riesgos operacionales. D. E. D. M. N. Aprobar el establecimiento y cumplimiento de políticas y procedimientos formalizados para identificar y administrar apropiadamente el riesgo derivado de los niveles de endeudamiento de sus deudores. normas y procedimientos internos para la administración de riesgos operacionales.Director Independiente Jose Luis Casabonne Ricketts Andrés Arispe Juan Ballón Aura Ludeña Fernando Bustios Oct 2011 Ago 2012 Ene 2005 Oct 2004 Mar 2011 Ago 2011 A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha Presidente V. F. el cual estará a disposición de la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 6 VI.. Los acuerdos adoptados en las reuniones deben constar en el libro de actas. J. Evaluar la suficiencia de capital del Banco para enfrentar sus riesgos operacionales y alertar de las posibles insuficiencias. B. MIEMBROS DEL COMITÉ: Nombres y apellidos Fecha inicio Fecha término Cargo dentro del comité I. FUNCIONES: A. Evaluar los eventos de pérdida y monitorear las pérdidas operacionales identificadas. el presidente del comité o quien lo presida en su representación tendrá el voto dirimente. Realizar el seguimiento a la calidad de la cartera de clientes.) Sí (x) No . C. III. Definir la estrategia de participación de toda la organización en la gestión de riesgo operacional. Evaluar las acciones adoptadas por las Unidades de Negocio y Soporte para la optimización y/o corrección de los procesos evaluados. MIEMBROS DEL COMITÉ: Nombres y apellidos Fecha inicio Fecha término Cargo dentro del comité José Luis Casabonne Ricketts Martín Zegarra Ballón Maria Ydalia Pérez George Portal Mariam Romero Ever Merejildo Ago 2012 Abr 2006 Ene 2009 Sep 2011 Ene 2012 Jul 2012 A la fecha A la fecha A la fecha Dic-2012 A la fecha A la fecha Presidente Secretaria V. IV. es decir. Se designará un secretario que tendrá como función la integración de las actas y recabar las firmas correspondientes. Aprobar la toma de exposiciones que involucren variaciones significativas en el perfil de riesgo operacional de la empresa o del patrimonio administrado bajo la responsabilidad del Banco. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: El Comité de Riesgo Operacional sesionará ordinariamente en forma bimestral. Evaluar los incidentes que afectan la tecnología de la información y monitorear las medidas correctivas sugeridas.. Promover la difusión dentro de Banco Ripley del nuevo sistema de gestión de riesgo operacional. en los casos en que necesariamente se requiera la participación de algún miembro que se encuentre fuera de las instalaciones en que se lleve a cabo la sesión. Aprobar la priorización de los riesgos operacionales identificados por cada área o proceso de negocios para la ejecución de las actividades de control. L. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: (. FUNCIONES: A. III.. en caso existan desviaciones con respecto a los niveles de riesgos establecidos por la institución. B.. Igualmente todos los acuerdos que tome el comité serán adoptados por mayoría simple. cuando lo considere conveniente. I. E. H. IV. al Gerente de Riesgos y Cobranzas. Decidir las acciones necesarias para la implementación de las acciones correctivas requeridas.96 / 97 memoria anual / 2012 / Comité de Riesgo Operacional Comité de Riesgo Crediticio I. dejándose constancia de este hecho en el acta correspondiente. deberá contarse con el voto favorable de más del 50% de sus miembros asistentes con derecho a voto. Establecer los canales de comunicación efectivos. C. Decidir las acciones necesarias para la implementación de las acciones correctivas requeridas. el cual estará a disposición de la Superintendecia de Banca. Velar por el cumplimiento de las normas de riesgo operacional. FECHA DE CREACIÓN: 31 DE ENERO DE 2000 II. K. las actualizaciones y modificaciones de las políticas. FECHA DE CREACIÓN: 24 DE JULIO DE 2002 II. Proponer. Excepcionalmente se permitirá la realización de sesiones no-presenciales. Se designará un secretario que tendrá como función la preparación de las actas y recabar las firmas correspondientes. Las sesiones solo podrán celebrarse cuando asistan como mínimo la mayoría simple de sus miembros con derecho a voto. G.) Sí (x) No Sergio Henríquez . en especial los relacionados con procesos críticos. Los acuerdos adoptados en las reuniones deben constar en el libro de actas. F. al subgerente de seguimiento. Seguros y AFP. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: (. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: El Comité de Riesgo Crediticio tendrá como integrantes por lo menos a un Director. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 6 VI. El Comité de Riesgos Crediticio se reunirá mensualmente. gestión de políticas y sistemas de decisión. Definir el nivel de tolerancia y el grado de exposición que la Empresa está dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio. en caso existan desviaciones con respecto a los niveles de tolerancia al riesgo y a los grados de exposición asumidos. Aprobar las políticas y sus modificaciones que se realicen para la Gestión de Riesgos. enfatizando los relacionados a servicios críticos provistos por terceros a favor de Banco Ripley. En caso de empate.

el gerente general y los funcionarios que el comité de auditoria considere necesarios.. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 6 VI. debiendo el directorio renovarlo o ratificarlo cada dos años. Dicho comité tendrá como mínimo tres (3) miembros. En dichas reuniones participará el auditor interno. D. Evaluar permanentemente la actualidad y pertinencia del Código de Conducta y Ética del Grupo Ripley. E.) SÍ (x) No . MIEMBROS DEL COMITÉ: Nombres y apellidos Fecha inicio Fecha término Cargo dentro del comité Sergio Henríquez Diaz. IV. Determinar las acciones necesarias para la divulgación y difusión de los estándares de Conducta y Ética del Grupo Ripley. los aspectos relacionados con la eficacia y eficiencia del sistema de control interno. Asumir el juicio o la resolución de los casos de infracción o violación más graves del Código de Conducta y Ética del Grupo Ripley. Los acuerdos adoptados en las reuniones deben constar en el Libro de Actas. IV. III. Las sesiones sólo podrán celebrarse cuando asistan como mínimo la mayoría simple de sus miembros con derecho a voto. B. La convocatoria será efectuada por el presidente del comité y cualquiera de sus miembros podrá solicitar la participación de los invitados que consideren necesarios. Identificar y analizar los posibles casos de conflicto de intereses. la cual en caso de estar de acuerdo. deberá ser firmada al inicio de la siguiente sesión ordinaria por quienes hubiesen asistido a ella. G. lo que deberá ser. E. Tomar conocimiento y evaluar los casos revisados por la unidad de auditoria sobre las denuncias de actividades ilícitas y/o fraudulentas investigadas e informadas por la sub gerencia de seguridad.. Mantener informado al directorio sobre el cumplimiento de las políticas y procedimientos internos y sobre la detección de problemas de control y administración interna.. Auditor General (i) German Meneses Rivera. los auditores externos y la Superintendencia de Banca. FUNCIONES: A. así como de las medidas correctivas implementadas en función de las evaluaciones realizadas por el departamento de auditoria interna. debe estar conformado por funcionarios del primer nivel gerencial y reconocida solvencia moral. Director Independiente Sergio Collarte Alvarado. Absolver y deliberar sobre las posibles dudas que pudieran surgir respecto a la interpretación del contenido del Código de Conducta y Ética del Grupo Ripley. por lo menos. Director Eduardo Arend. elevándolos al directorio en los casos que sean pertinentes. Director Independiente Yimmy Macha Garavito.98 / 99 memoria anual / 2012 / Comité de Auditoría Comité de Ética I. Evaluar que el desempeño del departamento de auditoria interna y de los auditores externos correspondan a las necesidades de la empresa. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: Este comité está conformado por los miembros del directorio que no realizan actividades de gestión en la Empresa. Elevar al directorio los casos de conflictos de intereses que se identifiquen entre directivos y accionistas. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: (. Adicionalmente y cuando así lo requiera. a uno de sus miembros. luego de lo cual será insertada en el libro de actas correspondiente. Estará compuesto por cinco (5) miembros. a solicitud del presidente del comité o cualquiera de sus miembros lo considere necesario. al menos. De cada sesión se levantará un acta. Seguros y AFP cuando lo requiera. FUNCIONES: A. D. Seguros y AFP. uso fraudulento de activos corporativos y abuso de transacciones entre partes interesadas relacionadas a los empleados y ejecutivos del Grupo Ripley. se podrán celebrar sesiones extraordinarias. Definir los criterios para la selección y contratación de los auditores externos. MIEMBROS DEL COMITÉ: Nombres y apellidos Fecha inicio Fecha término Cargo dentro del comité I. mensual. El comité sesionará ordinariamente en forma anual. Vigilar el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno. Aprobar y autorizar las situaciones excepcionales de acuerdo a lo señalado en el Código de Conducta y Ética del Grupo Ripley.. FECHA DE CREACIÓN: 31 DE ENERO DE 2000 II. Coordinar permanentemente con el departamento de auditoria interna y con los auditores externos.) Sí (x) No Eduardo Castillo Patricia Subauste Pilar Salcedo Andrés Arispe Adrián Pastor Un Gerente de área Ago 2007 Abr 2012 Set 2009 Jun 2005 Jun 2005 Abr 2011 May 2012 A la fecha Mayo 2012 A la fecha A la fecha A la fecha Presidente Presidente Secretario V. F. F. Director Norberto Rossi. B. Auditor General Abr 2009 Dic 2001 Sep 2012 Oct 2011 Sep 2012 Ene 2007 A la fecha Ago 2012 A la fecha A la fecha A la fecha Ago 2012 Presidente Presidente Secretario Secretario V. debiendo renovarse cada tres (3) años. el cual estará a disposición de la Superintendencia de Banca. FECHA DE CREACIÓN: 28 DE JUNIO DE 2005 II. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 1 VI. C. III. El comité de Auditoria interna se reunirá periódicamente de acuerdo con lo establecido en su reglamento interno de trabajo. C. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: El Comité de Ética (en adelante el “Comité”). CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: (. esto es equivalente al 50% más uno de sus miembros.

Cualquier contrato con empresas de asesoría y/o auditoria externa a ser celebrado por Banco Ripley Perú S. en cuyo caso será necesario establecer los mecanismos que permitan a los directores evaluar adecuadamente dichos asuntos.... Información no confidencial Información confidencial (x) (x) (... incluyendo los detalles relacionados a los servicios que se pretenden contratar.) Correo postal.) (...) (.) (.. (..) (... Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 20..La información referida a los asuntos a tratar en cada sesión. Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 Directores Dependientes Lázaro Calderon Volochinsky Sergio Collarte Alvarado Luis Pizarro Aranguren Norberto Rossi Hernán Uribe Gabler José Luis Casabonne Ricketts Andrés Roccatagliata Orsini Directores Independientes Sergio Henríquez Díaz Eduardo Arend Pérez Contador Auditor Ing. x (A) ¿Cómo se remite a los directores la información relativa a los asuntos a tratar en una sesión de Directorio? (x) Correo electrónico. La contratación de la empresa asesora y/o consultora será puesta en conocimiento del Gerente relacionado.) (. Incluir la formación profesional y si cuenta con experiencia en otros directorios.) La Empresa cuenta con un procedimiento establecido pero este no se encuentra regulado. (.. Principio (V. La Empresa no cuenta con las referidas políticas..F.) No aplica.) Se recoge directamente en la Empresa. Aplicable obligatoriamente sólo para los directores con una participación sobre el capital social mayor o igual al 5% de las acciones de la Empresa. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento. o no.. a la empresa asesora y/o consultora.3)..Siguiendo políticas claramente establecidas y definidas.. Corresponde al primer nombramiento. De acuerdo a la evaluación presentada y la opinión emitida... salvo que se traten de asuntos estratégicos que demanden confidencialidad. 3/.) No se encuentran reguladas. accionaria 3/. el Directorio aprobará. (.F.) (x) Manual de Gestión de Activos Norma de Buen Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento. 2/. deberá ser puesto en conocimiento del Directorio para su aprobación. (B) Indique si las políticas descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. (B) ¿Con cuántos días de anticipación se encuentra a disposición de los directores de la EMPRESA la información referida a los asuntos a tratar en una sesión? Menor a 3 días De 3 a 5 días Mayor a 5 días (. dejándose constancia de ello en actas.El número de miembros del Directorio de una sociedad debe asegurar pluralidad de opiniones al interior del mismo..) .) (. Detalle: de forma directa o vía telefónica. Principio (V. (x) Otros. Los resultados de dicha evaluación y opinión sustentada deberán ser puestos en conocimiento del Directorio en su próxima sesión. el Directorio decide la contratación de los servicios de asesoría especializada que requiera la sociedad para la toma de decisiones... Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* 19.) No aplica. El Gerente relacionado realizará una evaluación de las tres (3) propuestas presentadas.. x (..... (. Civil de Industrias Abogado Administrador de Empresas Ingeniero Civil Economista Ingeniero Comercial Ingeniero Comercial Ingeniero Comercial 1999 2002 1999 2012 2012 2012 2012 2009 2006 A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 21.) (. por parte del Secretario del Directorio para que inicie el procedimiento de contratación establecido por la empresa.. tercer párrafo). El Gerente de área relacionada o vinculada directamente con la contratación.. observando siempre los mejores intereses de la empresa y de los accionistas. Principio (V. Nº de acciones Part.A... Nombres y apellidos Formación 2/. Fecha Término Part.. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.. (%) (.. Inicio 1/..) (...E. de modo que las decisiones que en él se adopten sean consecuencia de una apropiada deliberación. (A) Indique la siguiente información correspondiente a los directores de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe. La Empresa no cuenta con un procedimiento.100 / 101 memoria anual / 2012 / Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (C) Indique si el procedimiento establecido para que los directores analicen la información considerada como confidencial se encuentra regulado en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.. (. segundo párrafo). debe encontrarse a disposición de los directores con una anticipación que les permita su revisión.) (.) (x) (. obtendrá tres (3) propuestas de empresas que proporcionen servicios similares. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* 1/. x (A) Indique las políticas preestablecidas sobre contratación de servicios de asesoría especializada por parte del Directorio o los directores.

1) ....) (..... el mismo Directorio podrá elegir a los reemplazantes para completar su número por el periodo que aún resta del Directorio.La estructura orgánica de la sociedad debe evitar la concentración de funciones.. x (......) (.. Principio (V. (B) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa. indique lo siguiente: Sí No Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 ¿El Directorio eligió al reemplazante? De ser el caso.) * Indicar la denominación del documento. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 (x) 4 (. Responsabilidades de: Estatuto Reglamento Manual Interno Otros Denominación del Documento* No están reguladas No aplica ** (A) ¿Durante el ejercicio materia del presente informe se produjo la vacancia de uno o más directores? (x) Sí (.) Los programas de inducción no se encuentran regulados.102 / 103 memoria anual / 2012 / (C) Indique la lista de asesores especializados del Directorio que han prestado servicios para la toma de decisiones de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe.. si no hubiera directores suplentes y se produjese la vacancia de uno o más directores.) (... x . x (.. 38 del Estatuto Social de Banco Ripley Perú S. 22. (A) En caso LA EMPRESA cuente con programas de inducción para los nuevos directores...H..) (.. El Art..I..5). cuando no exista disposición de un tratamiento distinto en el estatuto. La Empresa no cuenta con los referidos programas. y de otros funcionarios con cargos gerenciales se encuentran contenidas en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.) (x) (. segundo párrafo)..) No aplica. Presidente Ejecutivo de ser el caso. así como sobre las características y estructura organizativa de la sociedad.) (.) (. establece que la vacancia de un Director titular determina automáticamente la de su suplente.. atribuciones y responsabilidades en las personas del Presidente del Directorio.A. a fin de completar su número por el período que aún resta. Estudio Pizarro. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. de manera que se asegure el cumplimiento de su objetivo de maximizar el valor de la empresa a favor de los accionistas. parte de su retribución en función a los resultados de la empresa..) (. del Presidente Ejecutivo.) (.) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo 24..) (. de acuerdo con el segundo párrafo del artículo 157 de la Ley General de Sociedades... Si no hubiera Directores suplentes y se produjese la vacancia de uno o más Directores. al menos.I.. (D) Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún(os) documento(s) de la EMPRESA..) (.....) (.. Pérez .3).) (. indique si las responsabilidades del Presidente del Directorio.) No se encuentran regulados. Principio (V.) * Indicar la denominación del documento.... de ser el caso. x * Indicar la denominación del documento.) N/A Manual de Organización y Funciones Manual de Organización y Funciones (.I. Principio (V. del Gerente General.Los nuevos directores deben ser instruidos sobre sus facultades y responsabilidades..) No aplica.) (..) (. La Empresa no cuenta con procedimientos. 25.Las funciones del Presidente del Directorio.) (..Taiman & Olaya Abogados Price Water House Copper Deloitte & Touche Estudio Miranda & Amado Estudio Laos Ernts & Young Estudio Rodrigo.H. del Gerente General y de otros funcionarios con cargos gerenciales..) (x) (x) (. Botto & Escobar Abogados Estudio Muñíz.... primer párrafo).. Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 23.. Ramírez. indique si dichos programas se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA..) No Presidente de directorio Presidente ejecutivo Gerente general Plana gerencial (x) (.) (.) (.. (... tiempo promedio de demora en designar al nuevo director (en días calendario) (x) 60 días (.. ** En la EMPRESA las funciones y responsabilidades del funcionario indicado no están definidas... x (A) En caso alguna de las respuestas a la pregunta anterior sea afirmativa. así como del Gerente General deben estar claramente delimitadas en el estatuto o en el reglamento interno de la sociedad con el fin de evitar duplicidad de funciones y posibles conflictos.. Elías & Medrano (C) Indique los procedimientos preestablecidos para elegir al reemplazante de directores vacantes. Principio (V.) (.) (.) 60 días 26. (. Principio (V... del Presidente Ejecutivo de ser el caso.. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Principios 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.Es recomendable que la Gerencia reciba.Se deben establecer los procedimientos que el Directorio sigue en la elección de uno o más reemplazantes....) (..

de ser el caso. 66° de la Ley N° 26702.. Área encargada (G) Indique. La Empresa no cuenta con programas de bonificación para la Plana Gerencial. SECCIÓN SEGUNDA: INFORMACIÓN ADICIONAL DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS (A) Indique los medios utilizados para comunicar a los nuevos accionistas sus derechos y la manera en que pueden ejercerlos.) Vía telefónica. (. (B) Indique si los accionistas tienen a su disposición durante la junta los puntos a tratar de la agenda y los documentos que lo sustentan. 355° de la Ley N° 26702.) Página de internet.. (x) Sí (.12. los dividendos en efectivo y en acciones distribuidos por la EMPRESA en el ejercicio materia del presente informe y en el ejercicio anterior.. (. en medio físico.) No aplica. Fecha de aprobación Órgano que lo aprobó Política de dividendos (criterios para la distribución de utilidades) (C) Indique si la EMPRESA tiene establecido algún tipo de garantías o similar en caso de despidos del Gerente General y/o Plana Gerencial... 65 y siguientes de la Ley N° 26702 en lo referido a la aplicación de las utilidades.000 .. (C) Indique qué persona u órgano de la EMPRESA se encarga de realizar el seguimiento de los acuerdos adoptados en las Juntas de Accionistas. podrá acordar y aprobar la distribución de dividendos en efectivo correspondiente a cada ejercicio luego de completado el procedimiento establecido en el art. indique la(s) forma(s) en que se da dicha bonificación.) (..) Entrega de acciones.) * Indicar el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los miembros de la plana gerencial y el gerente general.) No aplica.) (... La Junta General de Accionistas..) La Empresa. por recomendación expresa del Directorio de la Sociedad.. velando permanentemente por mantener un ratio de apalancamiento global no mayor a 8..) Correo electrónico...) Correo postal. (B) Indique si la retribución (sin considerar bonificaciones) que percibe el Gerente General y Plana Gerencial es: Remuneración fija Remuneración variable Retribución (%)* (D) Indique si la información referida a las tenencias de los accionistas de la EMPRESA se encuentra en: (.. (x) Sí (.. CAVALI ICLV actualiza la información de nuestra tenencia accionaria..) (.) Otros.) (. (. se acuerda delegar en el Directorio la facultad de acordar la distribución de las utilidades resultantes del ejercicio económico respectivo y determinar oportunamente las correspondientes fechas de registro y entrega de las mismas... Periodicidad Información sujeta a actualización Domicilio Correo electrónico Teléfono Gerente General Plana Gerencial (x) (x) No mayor al 10% No mayor al 10% Menor a mensual Mensual Trimestral Anual Mayor a anual (..03. (.) (.) (.) No 31 de marzo de 2011 Junta General de Accionistas La Política de Dividendos se sujetará a lo establecido por el Art. (E) Indique con qué regularidad la EMPRESA actualiza los datos referidos a los accionistas que figuran en su matrícula de acciones. Fecha de entrega Dividendo por acción En efectivo En acciones Gerencia General Persona encargada Cargo Área Nombres y apellidos José Luis Casabonne Ricketts Gerente General Gerencia General Clase de acción común ejercicio 2011 31. No se comunican a los nuevos accionistas sus derechos ni la manera de ejercerlos. la Junta General de Accionistas podrá disponer que las utilidades obtenidas en el ejercicio por la sociedad sean capitalizadas según las necesidades patrimoniales del negocio... (x) Otros: Mensualmente... En este sentido. (x) Directamente en la Empresa..) (.601 45’000. respecto del nivel de ingresos brutos...12 31.. (x) Entrega de dinero.11 Clase de acción común ejercicio 2012 28.. Detalle (. Finalmente.12 Acciones de inversión Ejercicio N-1 Ejercicio n 22’080. Detalle (.. aplicándose según el orden de prelación fijado para las empresas del Sistema Financiero... (. (F) Indique la política de dividendos de la EMPRESA aplicable al ejercicio materia del presente informe... De ser el caso.104 / 105 memoria anual / 2012 / (A) Respecto de la política de bonificación para la plana gerencial....5 veces el patrimonio efectivo del Banco.000 40’000.... reservas y dividendos.. (.) No II..06.. incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora.) (..... la Junta General de Accionistas podrá acordar que las utilidades sean distribuidas parcialmente entre los accionistas del Banco..) (..... (x) Una institución de compensación y liquidación. En caso sea una persona la encargada. establecido en el art..) Otros.) (...) (. Las utilidades de cada ejercicio serán determinadas luego de que se hayan efectuado las provisiones dispuestas por la ley.) (. según los estados financieros de la EMPRESA.) Entrega de opciones.) (. (. de acuerdo a su participación porcentual en el capital social..) (. (.

Veintiocho (27) 0 0 Clase de Inversión: Nombres y apellidos Número de acciones Participación (%) Nacionalidad OTROS (O) Indique si la empresa tiene algún reglamento interno de conducta o similar referida a criterios éticos y de responsabilidad profesional. Directores Independientes Directores Dependientes No mayor al 1% No mayor al 1% En caso su respuesta sea positiva.. (x) No se encuentran regulados..A. (P) ¿Existe un registro de casos de incumplimiento al reglamento a que se refiere la pregunta anterior? (x) Sí (. respecto al nivel de ingresos brutos. Número de directores titulares que fueron representados en al menos una oportunidad.718 99. indique la denominación exacta del documento: Código de Ética y Estándares de Conducta Profesional. Reglamento Interno. Reglamento interno de trabajo. (. (J) Indique si los tipos de bonificaciones descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. indique la siguiente información: Número de sesiones realizadas Número de sesiones en las cuales uno o más directores fueron representados por directores suplentes o alternos.) No (Q) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea positiva.) Sí (x) No Gerencia RRHH Persona encargada Cargo Área Nombres y apellidos Patricia Subauste Uribe Gerente de Gestión de Personas Recursos Humanos ACCIONISTAS Y TENENCIAS (M) Indique el número de accionistas con derecho a voto. (K) Indique el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los directores. indique la siguiente información: DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO Órgano de aprobación Fecha de aprobación Fecha de última modificación Acciones con derecho a voto Acciones sin derecho a voto Acciones de inversión Total Dos (2) Cero (0) Cero (0) Dos (2) (N) Indique la siguiente información respecto de los accionistas y tenedores de acciones de inversión con una participación mayor al 5% al cierre del ejercicio materia del presente informe. respecto del desempeño de la gerencia... Área encargada (L) Indique si la discusión del Directorio. se realizó sin la presencia del gerente general. de accionistas sin derecho a voto (de ser el caso) y de tenedores de acciones de inversión (de ser el caso) de la EMPRESA al cierre del ejercicio materia del presente informe.. según los estados financieros de la EMPRESA. Manual u otros documentos) mencionados en el presente informe. Clase de acción (incluidas las de inversión) Número de tenedores (al cierre del ejercicio) (R) Para todos los documentos (Estatuto. (x) Sí (.) No (I) Indique los tipos de bonificaciones que recibe el Directorio por cumplimiento de metas en la EMPRESA. indique quién es la persona u órgano de la empresa encargada de llevar dicho registro. (x) No aplica.106 / 107 memoria anual / 2012 / DIRECTORIO (H) Respecto de las sesiones del Directorio de la EMPRESA desarrolladas durante el ejercicio materia del presente informe. La Empresa no cuenta con programas de bonificación para Directores. Clase de Acción: Con derecho a voto Nombres y apellidos Número de acciones Participación (%) Nacionalidad Inversiones Padebest Perú S..99% Peruana Clase de Acción: Nombres y apellidos Número de acciones Participación (%) Nacionalidad Manual de Organización y Funciones Manual de Auditoria Interna Manual del Comité de Auditoria Código de Ética y Estándares de Conducta Manual del Comité de Ética Manual de Normas Operativas para la Prevención del Lavado de Activos Manual del Comité de Lavado de Activos Manual de Riesgo Crediticio Manual del Comité de Riesgo Crediticio Reglamento Interno de Trabajo Manual de Servicios Críticos provistos por terceros Manual de Riesgos de Nuevas Iniciativas Estatuto Manual de Control de Riesgo Operacional Manual del Comité de Riesgo Operacional Manual de Conciliación de Cuentas Contables Manual de Gestión de Riesgo Manual del Comité de Activos y Pasivos Manual de Riesgo Estratégico Manual de Gestión de Cumplimiento Normativo Manual del Buen Gobierno Corporativo Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio JGA Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Jul-00 Ene-01 Dic-2011 Jun-05 Jun-06 Sep-00 Ene-05 Feb-00 Abr-09 Jun-05 Dic-08 Abr-09 Oct-99 Abr-03 Ene-05 Dic-05 Dic-08 Nov-04 Dic-08 Nov-12 Ene-09 Oct-12 Ago-12 Dic-2011 Mar-11 Dic-12 May-12 Dic-12 Dic-12 Nov-12 Dic-08 Jun-12 Oct-10 Mar-11 Dic-12 Dic-12 Abr-10 Dic-12 Dic-12 Dic-08 Nov-12 Ene-09 . 129´847.

.108 / 109 memoria anual / 2012 / (S) Incluya cualquier otra información que considere conveniente.

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