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SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

CAPITULO XVI -VALIDACIONES PREVIAS A LA TRANSMISION DE ESTADOS FINANCIEROS VIA RDSI O RAS Pgina 25

UNIDADES DE VALIDACIN PLAN NICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS TIPOS DE ENTIDAD Y PERIODOS CIRCULAR EXTERNA 040 DE 2003

UNIDAD DE VALIDACIN
ECUACION PATRIMONIAL: ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO (VALIDO PARA SUFIJO 0 SI REPORTA M/E SI NO PARA SUFIJO 1) VALORIZACIONES

CDIGO
1 2 3 1995 3415 1996 3416 ACTIVO PASIVO PATRIMONIO VALORIZACIONES VALORIZACIONES DESVALORIZACIONES (CR) DESVALORIZACIONES (DB)

DENOMINACIN

OPERADOR
= +

DESVALORIZACIONES

VALORACIN DE INVERSIONES

199550 341550

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TTULOS PARTICIPATIVOS DE BAJA O MNIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACIN EN BOLSA INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TTULOS PARTICIPATIVOS DE BAJA O MNIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACIN EN BOLSA APORTES PERMANENTES APORTES PERMANENTES PROPIEDADES Y EQUIPO PROPIEDADES Y EQUIPO BIENES RECIBIDOS EN PAGO BIENES RECIBIDOS EN PAGO SEMOVIENTES SEMOVIENTES BIENES DE ARTE Y CULTURA BIENES DE ARTE Y CULTURA INGRESOS GASTOS Y COSTOS GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PERDIDAS RESULTADOS DEL EJERCICIO INGRESOS OPERACIONALES NO OPERACIONALES GASTOS COMPENSADOS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PERDIDAS CERTIFICADOS DE CAMBIO EN ADMINISTRACION CERTIFICADOS DE CAMBIO EN ADMINISTRACION CERTIFICADOS DE CAMBIO EN ADMINISTRACION INGRESOS COMPENSADOS GASTOS COMPENSADOS CUENTAS CONTINGENTES CUENTAS DE ORDEN CARGO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA CREDITO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA

VALORIZACION APORTES PERMANENTES

199507 341507 199510 341510 199515 341515 199520 341520 199580 341525 4 5 59 36 4 51 52 53 54 59 1930 111015 2730

VALORIZACIONES PROPIEDADES Y EQUIPO

VALORIZACION BIENES RECIBIDOS EN PAGO

VALORIZACION SEMOVIENTES

VALORIZACION BIENES DE ARTE Y CULTURA

INGRESOS = GASTOS Y COSTOS

GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PERDIDAS

RESULTADOS DEL EJERCICIO

CERTIFICADOS DE CAMBIO EN ADMINISTRACION

+ =

INGRESOS COMPENSADOS = GASTOS COMPENSADOS 43 53 CUENTAS CONTINGENTES = 0 (CERO) CUENTAS DE ORDEN = 0 (CERO) SI ENTONCES SI ENTONCES 6 8 1947 2747 2210 1331 1332 1333 1335 1336 2215 1488 1505 2305 1505 2305 1510 2310 1510 2310 1505 1510 23

=0 =0 <> 0 <> 0

COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES <> 0 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA + DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS + DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO + DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUDA + DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS <> 0 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN PLAZO ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN PLAZO ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN PLAZO ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN PLAZO ACEPTACIONES (BANCARIAS) DESPUES DEL PLAZO ACEPTACIONES (BANCARIAS) DESPUES DEL PLAZO ACEPTACIONES (BANCARIAS) DESPUES DEL PLAZO ACEPTACIONES (BANCARIAS) DESPUES DEL PLAZO ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN PLAZO ACEPTACIONES (BANCARIAS) DESPUES DEL PLAZO ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN CIRCULACION <> 0 <> 0 <> 0 <> 0 <=

SI ENTONCES SI ENTONCES ACEPTACIONES BANCARIAS EN PLAZO

SI ENTONCES ACEPTACIONES DESPUES DEL PLAZO

<> 0 <> 0 <=

SI ENTONCES

+ <> 0 <> 0

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UNIDADES DE VALIDACIN PLAN NICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS TIPOS DE ENTIDAD Y PERIODOS CIRCULAR EXTERNA 040 DE 2003

UNIDAD DE VALIDACIN
ACEPTACIONES (BANCARIAS)

CDIGO
1505 1510 23 1935 2735 3

DENOMINACIN
ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN PLAZO ACEPTACIONES (BANCARIAS) DESPUES DEL PLAZO ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN CIRCULACION DEPOSITOS PROVISIONALES BANCO DE LA REPUBLICA DEPOSITOS EN TRAMITE PAGOS EXTERIOR PATRIMONIO

OPERADOR
+ <=

DEPOSITOS PARA PAGOS AL EXTERIOR

> =

PATRIMONIO (VALIDO PARA SUFIJO 0 SI REPORTA M/E SI NO PARA SUFIJO 1) SI ENTONCES SI ENTONCES

>0

2755 189805 8147 3105 8147 61 62 63 64 81 83 82 84 1404 148820 828102 828103 828105 828106 828108 828110 828202 828203 828204 828206 828208 828210 141105 a 80 141905 a 80 143205 a 80 143305 a 80 143605 a 80 144108 a 80 144205 a 80 144405 a 80 144505 a 80 145005 a 80 148825 828302 828304 828306 828308 828310 828402 828404 828406 828408 828410 141183 a 98 141983 a 98 143283 a 98 143383 a 98 143683 a 98 144183 a 98 144283 a 98 144483 a 98 144583 a 98 145083 a 98 148845 827402 827404 827406 827408 827410

IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO EXCESO FISCAL SOBRE EL CONTABLE DISTRIBUCION DEL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO DISTRIBUCION DEL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO ACREEDORAS POR CONTRA ACREEDORAS DEUDORAS POR CONTRA DEUDORAS DEUDORAS DEUDORAS POR CONTRA ACREEDORAS ACREEDORAS POR CONTRA CREDITOS DE VIVIENDA CREDITOS DE VIVIENDA CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 4 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 4 MESES HASTA 6 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 12 MESES HASTA 18 MESES CAPITAL- MORA MAYOR A 18 MESES CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 4 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 4 MESES HASTA 6 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 12 MESES HASTA 18 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 18 MESES CATEGORIA A RIESGO NORMAL, GARANTIA IDNEA, CREDITOS DE CONSUMO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, GARANTIA IDNEA, CREDITOS DE CONSUMO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, GARANTIA IDNEA, CREDITOS DE CONSUMO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDNEA, CREDITOS DE CONSUMO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, GARANTIA IDNEA, CREDITOS DE CONSUMO CATEGORIA A RIESGO NORMAL, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS DE CONSUMO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS DE CONSUMO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS DE CONSUMO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS DE CONSUMO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS DE CONSUMO CREDITOS DE CONSUMO CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES CATEGORIA A RIESGO NORMAL, GARANTIA IDNEA, LEASING DE CONSUMO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, GARANTIA IDNEA, LEASING DE CONSUMO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, GARANTIA IDNEA, LEASING DE CONSUMO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDNEA, LEASING DE CONSUMO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, GARANTIA IDNEA, LEASING DE CONSUMO CATEGORIA A RIESGO NORMAL, OTRAS GARANTIAS, LEASING DE CONSUMO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS, LEASING DE CONSUMO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS, LEASING DE CONSUMO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS, LEASING DE CONSUMO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, OTRAS GARANTIAS, LEASING DE CONSUMO OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO CONSUMO INTERESES CONSUMO, VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES CONSUMO, MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES INTERESES CONSUMO, MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES INTERESES CONSUMO, MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES INTERESES CONSUMO, MORA MAYOR A 6 MESES

<> 0 <> 0 <> 0 =

ACREEDORAS POR CONTRA

DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

CAPITAL CREDITOS DE VIVIENDA

+ = + + + + + + + + + + +

CAPITAL CREDITOS DE CONSUMO

+ + + + + + + + + + = + + + + + + + + +

CAPITAL LEASING DE CONSUMO

+ + + + + + + + +

+ =
+ + + +

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UNIDADES DE VALIDACIN PLAN NICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS TIPOS DE ENTIDAD Y PERIODOS CIRCULAR EXTERNA 040 DE 2003

UNIDAD DE VALIDACIN
CAPITAL MICROCREDITOS

CDIGO
145605 a 25 145705 a 25 148830 828502 828504 828506 828508 828510 828602 828604 828606 828608 828610 145630 a 50 145730 a 50 148850 827432 827434 827436 827438 827440 145905 a 82 146005 a 82 146205 a 82 146305 a 82 146505 a 82 146605 a 82 146705 a 82 146805 a 82 146905 a 82 147005 a 82 148835 828702 828704 828706 828708 828710 828802 828804 828806 828808 828810 145983 a 98 146083 a 98 146283 a 98 146383 a 98 146583 a 98 146683 a 98 146783 a 98 146883 a 98 146983 a 98 147083 a 98 148855 827462 827464 827466 827468 827470 160506 160508 160512 160514 160516 828112 828113 828114 828116 828118 828120 828212 828213 828214 828216 828218 828220

DENOMINACIN
MICROCREDITOS, GARANTIA IDNEA MICROCREDITOS, OTRAS GARANTIAS MICROCREDITOS CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 4 MESES CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 4 MESES MICROCREDITOS, GARANTIA IDNEA MICROCREDITOS, OTRAS GARANTIAS OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO MICROCREDITOS CAPITAL MICROCREDITOS, VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL MICROCREDITOS, MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES CAPITAL MICROCREDITOS, MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES CAPITAL MICROCREDITOS, MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES CAPITAL MICROCREDITOS, MORA MAYOR A 4 MESES

OPERADOR
+ + = + + + + + + + + + + + + = + + + +

CAPITAL LEASING MICROCREDITOS

CAPITAL CREDITOS COMERCIALES

CATEGORIA A RIESGO NORMAL, GARANTIA IDNEA, CREDITOS COMERCIALES CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, GARANTIA IDNEA, CREDITOS COMERCIALES CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, GARANTIA IDNEA, CREDITOS COMERCIALES CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDNEA, CREDITOS COMERCIALES CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, GARANTIA IDNEA, CREDITOS COMERCIALES CATEGORIA A RIESGO NORMAL, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS COMERCIALES CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS COMERCIALES CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS COMERCIALES CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS COMERCIALES CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS COMERCIALES CREDITOS COMERCIALES CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 12 MESES CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 12 MESES CATEGORIA A RIESGO NORMAL, GARANTIA IDNEA, LEASING COMERCIAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, GARANTIA IDNEA, LEASING COMERCIAL CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, GARANTIA IDNEA, LEASING COMERCIAL CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDNEA, LEASING COMERCIAL CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, GARANTIA IDNEA, LEASING COMERCIAL CATEGORIA A RIESGO NORMAL, OTRAS GARANTIAS, LEASING COMERCIAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS, LEASING COMERCIAL CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS, LEASING COMERCIAL CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS, LEASING COMERCIAL CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, OTRAS GARANTIAS, LEASING COMERCIAL OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO COMERCIALES CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 12 MESES CATEGORIA A RIESGO NORMAL, VIVIENDA CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, VIVIENDA CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, VIVIENDA CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, VIVIENDA CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, VIVIENDA INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 4 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 4 MESES HASTA 6 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 12 MESES HASTA 18 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 18 MESES INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 4 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 4 MESES HASTA 6 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 12 MESES HASTA 18 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 18 MESES

+ + + + + + + + + + = + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + = + + + +

CAPITAL LEASING COMERCIAL

INTERESES CREDITOS DE VIVIENDA

+ + + +

=
+ + + + + + + + + + +

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UNIDADES DE VALIDACIN PLAN NICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS TIPOS DE ENTIDAD Y PERIODOS CIRCULAR EXTERNA 040 DE 2003

UNIDAD DE VALIDACIN
INTERESES CREDITOS DE CONSUMO

CDIGO
160518 160522 160524 160526 160528 828312 828314 828316 828318 828320 828412 828414 828416 828418 828420 160532 160534 160536 160538 160540 828512 828514 828516 828518 828520 828612 828614 828616 828618 828620 160542 160544 160546 160548 160549 828712 828714 828716 828718 828720 828812 828814 828816 828818 828820 160812 160814 160816 160818 160820 827412 827414 827416 827418 827420 160822 160824 160826 160828 160830 827442 827444 827446 827448 827450 160832 160834 160836 160838 160840 827472 827474 827476 827478 827480

DENOMINACIN
CATEGORIA A RIESGO NORMAL, CONSUMO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, CONSUMO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, CONSUMO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUMO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUMO INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES CATEGORIA A RIESGO NORMAL, MICROCREDITO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, MICROCREDITO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, MICROCREDITO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, MICROCREDITO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, MICROCREDITO INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES INTERESES MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 4 MESES INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 4 MESES CATEGORIA A RIESGO NORMAL, COMERCIAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, COMERCIAL CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, COMERCIAL CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, COMERCIAL CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMERCIAL INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 12 MESES INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 12 MESES CATEGORIA A RIESGO NORMAL, CONSUMO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, CONSUMO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, CONSUMO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUMO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUMO CONSUMO INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CONSUMO INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES MICROCRDITOS INTERESES - MORA MAYOR A 2 MES HASTA 3 MESES CONSUMO INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES CONSUMO INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES CATEGORIA A RIESGO NORMAL, MICROCREDITO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, MICROCREDITO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, MICROCREDITO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, MICROCREDITO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, MICROCREDITO MICROCRDITOS INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES MICROCRDITOS INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES MICROCRDITOS INTERESES - MORA MAYOR A 2 MES HASTA 3 MESES MICROCRDITOS INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES MICROCRDITOS INTERESES - MORA MAYOR A 4 MESES CATEGORIA A RIESGO NORMAL, COMERCIAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, COMERCIAL CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, COMERCIAL CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, COMERCIAL CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMERCIAL COMERCIAL INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES COMERCIAL INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES MICROCRDITOS INTERESES - MORA MAYOR A 2 MES HASTA 3 MESES COMERCIAL INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES COMERCIAL INTERESES - MORA MAYOR A 12 MESES

OPERADOR
+ + + + = + + + + + + + + + + + + + +

INTERESES MICROCREDITOS

=
+ + + + + + + + + + + + + + = + + + + + + + + + + + + + + = + + + +

INTERESES CREDITOS COMERCIALES

INTERESES LEASING DE CONSUMO

INTERESES LEASING MICROCREDITO

+ + + + = + + + +

INTERESES LEASING COMERCIAL

+ + + + = + + + +

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UNIDADES DE VALIDACIN PLAN NICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS PERIODOS CIRCULAR EXTERNA 040 DE 2003

UNIDAD DE VALIDACIN
CONTRATOS DE LEASING OPERATIVO

CDIGO
1627 1861 189548 189550 189552 189554 189556 189557 189558 189560 189590 8280 140410 148910 148912

DENOMINACIN
CNONES DE BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL BIENES DADOS EN LEASING OPERATIVO MAQUINARIA Y EQUIPO EN LEASING OPERATIVO EN LEASING OPERATIVO VEHCULOS EN LEASING OPERATIVO MUEBLES Y ENSERES EN LEASING OPERATIVO BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES EN LEASING OPERATIVO EQUIPO DE COMPUTACIN EN LEASING OPERATIVO PROGRAMAS PARA COMPUTADOR - SOFTWARE EN LEASING OPERATIVO BIENES INMUEBLES EN LEASING OPERATIVO AMORTIZACIN SEMOVIENTES EN LEASING OPERATIVO AMORTIZACIN ACUMULADA (-) CALIFICACIN DE CONTRATOS EN LEASING OPERATIVO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, VIVIENDA PROVISIONES CATEGORIA B - GARANTIA IDONEA PROVISIONES CATEGORIA B - OTRAS GARANTIAS CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, VIVIENDA PROVISIONES CATEGORIA C - GARANTIA IDONEA PROVISIONES CATEGORIA C - OTRAS GARANTIAS CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, VIVIENDA PROVISIONES CATEGORIA D - GARANTIA IDONEA PROVISIONES CATEGORIA D - OTRAS GARANTIAS CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, VIVIENDA PROVISIONES CATEGORIA E - GARANTIA IDONEA PROVISIONES CATEGORIA E - OTRAS GARANTIAS VALOR PENDIENTE DE EJECUCIN DE LOS CONVENIOS DEPSITOS PARA LA EJECUCIN DE PROYECTOS AJUSTES POR INFLACIN PATRIMONIO REVALORIZACIN DEL PATRIMONIO CAPITALIZACIN POR REVALORIZACIN DEL PATRIMONIO

OPERADOR
+ =

SI ENTONCES

>0 + = > al 1% de 140410 >0 + = > al 10% de 140415 >0 + = > al 20% de 140420 >0 + = > al 30% de 140425 =

SI ENTONCES

140415 148915 148917

SI ENTONCES

140420 148920 148922

SI ENTONCES

140425 148925 148927

ADMINISTRACIN DE PROYECTOS

822105 216070 8246 3417 8249

AJUSTES POR INFLACIN

= +

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UNIDADES DE VALIDACIN PLAN NICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CLASE 7 OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS PERIODOS CIRCULAR EXTERNA 045 DE 2002

UNIDAD DE VALIDACIN
ECUACION PATRIMONIAL: ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO (VALIDO PARA SUFIJO 0 SI REPORTA M/E SI NO PARA SUFIJO 1) VALORIZACIONES

CDIGO
71 72 73 71995 73420 71996 73421 ACTIVO PASIVO BIENES FIDEICOMITIDOS VALORIZACIONES VALORIZACIONES DESVALORIZACIONES (CR) DESVALORIZACIONES (DB)

DENOMINACIN

OPERADOR
= +

DESVALORIZACIONES

VALORIZACION DE INVERSIONES

7199550 7341550

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TTULOS PARTICIPATIVOS DE BAJA O MNIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACIN EN BOLSA INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TTULOS PARTICIPATIVOS DE BAJA O MNIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACIN EN BOLSA PROPIEDADES Y EQUIPO PROPIEDADES Y EQUIPO BIENES RECIBIDOS EN PAGO BIENES RECIBIDOS EN PAGO INGRESOS GASTOS Y COSTOS GANANCIAS Y PERDIDAS RESULTADOS DEL EJERCICIO INGRESOS OPERACIONALES NO OPERACIONALES COSTO DE VENTAS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS GANANCIAS Y PERDIDAS CUENTAS CONTINGENTES CUENTAS DE ORDEN CARGO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA CREDITO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA

VALORIZACIONES PROPIEDADES Y EQUIPO

7199510 7342010 7199515 7342015 74 75 759 736 74 751 752 753 754 759 76 78 71947 72747 72210 71331 71332 71333 71335 71336 72215 71488 73

VALORIZACION BIENES RECIBIDOS EN PAGO

INGRESOS = GASTOS Y COSTOS

GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PERDIDAS

RESULTADOS DEL EJERCICIO

CUENTAS CONTINGENTES = 0 (CERO) CUENTAS DE ORDEN = 0 (CERO) SI ENTONCES SI ENTONCES

=0 =0 <> 0 <> 0

COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES <> 0 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA + DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS + DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO + DERECHOS DE RECOMPRA DE INV. DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUDA + DERECHOS DE RECOMPRA DE INV. DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS <> 0 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA BIENES FIDEICOMITIDOS <> 0 <> 0 >0

SI ENTONCES PATRIMONIO (VALIDO PARA SUFIJO 0 SI REPORTA M/E SI NO PARA SUFIJO 1) ACREEDORAS POR CONTRA

761 762 763 764 781 783 782 784

ACREEDORAS POR CONTRA ACREEDORAS DEUDORAS POR CONTRA DEUDORAS DEUDORAS DEUDORAS POR CONTRA ACREEDORAS ACREEDORAS POR CONTRA

DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Notas :

1. En caso de que un cdigo no aplique para un perodo a transmitir, sta no se tendr en cuenta en las validaciones del perodo. 2. <> 0 significa : diferente de cero (0) 3. > = significa : mayor o igual 4. < = significa : menor o igual 3. > = significa : mayor o igual 4. < = significa : menor o igual

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CAPITULO XVI -VALIDACIONES PREVIAS A LA TRANSMISION DE ESTADOS FINANCIEROS VIA RDSI O RAS Pgina 38

UNIDADES DE VALIDACION PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SECTOR ASEGURADOR OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS TIPOS DE ENTIDAD Y PERIODOS CIRCULAR EXTERNA 012 DE 2009

UNIDAD DE VALIDACION

CODIGO

DENOMINACION

OPERADOR

ECUACION PATRIMONIAL: ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO (VALIDO PARA SUFIJO 0 SI REPORTA M/E SI NO PARA SUFIJO 1) SINIESTROS PENDIENTES

1 2 3 1550 2660 1552 2662

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO SINIESTROS PENDIENTES PARTE REASEGURADORES RESERVA PARA SINIESTROS PENDIENTES PARTE REASEGURADORES SINIESTROS PENDIENTES GARANTIZADOS POR LA NACION RESERVA PARA SINIESTROS PENDIENTES GARANTIZADOS POR LA NACION COASEGURO CEDIDO PRIMAS POR RECAUDAR DE COASEGURO CEDIDO DEPOSITO DE RESERVA A REASEGURADORES DEL EXTERIOR A CARGO DE LA COMPAIA IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (DB) IMPUESTO A LAS VENTA POR PAGAR PROPIEDADES Y EQUIPO PROPIEDADES Y EQUIPO OTROS ACTIVOS OTROS ACTIVOS COMPROMISOS DE RECOMPRA INVERSIONES NEGOCIADAS DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUDA DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS COMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA DE RIESGOS EN CURSO CONSTITUCION RESERVA DE RIESGOS EN CURSO RESERVA MATEMATICA CONSTITUCION RESERVA MATEMATICA

= +

COASEGURO CEDIDO

156015 239505 1553 264010 169325 2535 194718 274718 194719 274719 2210 1331 1332 1333 1336 1337

DEPOSITO DE RESERVA

SI ENTONCES SI ENTONCES SI ENTONCES SI ENTONCES

>0 =0 <>0 <>0 <>0 <>0 <>0 + + + + <>0 <>0 <>0 <>0 <>0 <>0 <>0

SI ENTONCES SI ENTONCES SI ENTONCES

2215 1435 2630 5103 2635 5104

SI ENTONCES SI ENTONCES VALORIZACIONES

2645 5108 2654 5111 1995 3415 1996 3416 199550

TECNICA DE TITULOS VIGENTES CONSTITUCION RESERVA DE TITULOS VIGENTES RESERVA PARA SINIESTROS AVISADOS CONSTITUCION RESERVA PARA SINIESTROS AVISADOS VALORIZACIONES VALORIZACIONES DESVALORIZACIONES (CR) DESVALORIZACIONES (DB) INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS DE BAJA O MINIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACION EN BOLSA INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS DE BAJA O MINIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACION EN BOLSA APORTES PERMANENTES APORTES PERMANENTES PROPIEDADES Y EQUIPO PROPIEDADES Y EQUIPO BIENES RECIDOS EN PAGO BIENES RECIDOS EN PAGO BIENES REALIZABLES BIENES REALIZABLES PATRIMONIO AUTONOMO - SANEAMIENTO FOGAFIN PATRIMONIO AUTONOMO - SANEAMIENTO FOGAFIN PATRIMONIO AUTONOMO - SANEAMIENTO VOLUNTARIO PATRIMONIO AUTONOMO - SANEAMIENTO VOLUNTARIO BIENES DE ARTE Y CULTURA BIENES DE ARTE Y CULTURA

<>0 <>0 <>0 <>0 =

DESVALORIZACIONES

VALORIZACION INVERSIONES 341550

VALORIZACION APORTES PERMANENTES

199507 341507 199510 341510 199515 341515 199525 341525 199530 341530 199535 341535 199580 341580

VALORIZACIONES PROPIEDADES Y EQUIPO

VALORIZACION BIENES RECIBIDOS EN PAGO

VALORIZACION BIENES REALIZABLES

VALORIZACION PATRIMONIO AUTONOMO SANEAMIENTO FOGAFIN VALORIZACION - PATRIMONIOAUTONOMO SANEAMIENTO VOLUNTARIO VALORIZACION BIENES DE ARTE Y CULTURA

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CAPITULO XVI -VALIDACIONES PREVIAS A LA TRANSMISION DE ESTADOS FINANCIEROS VIA RDSI O RAS Pgina 39

UNIDADES DE VALIDACION PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SECTOR ASEGURADOR OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS TIPOS DE ENTIDAD Y PERIODOS PLAN UNICO DE CUENTAS CIRCULAR EXTERNA 045 DE 2002

UNIDAD DE VALIDACION

CODIGO

DENOMINACION

OPERADOR

DESVIACION DE SINIESTRALIDAD

265005 510910 265010 510915 265020 510920 4 5 4 51 52 54 59 59 36 6 620705 620710 61 62 63 64 8 81 83 82 84

SEGURO DE TERREMOTO SEGURO DE TERREMOTO SEGURO DE CREDITO A LA EXPORTACION SEGURO DE CREDITO A LA EXPORTACION RIESGOS PROFESIONALES RIESGOS PROFESIONALES INGRESOS GASTOS Y COSTOS INGRESOS OPERACIONALES NO OPERACIONALES IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PERDIDAS GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PERDIDAS RESULTADOS DEL EJERCICIO CUENTAS CONTINGENTES VALORES TOTALES ASEGURADOS (CR) VALORES ASEGURADOS CEDIDOS EN REASEGURO ACREEDORAS POR CONTRA ACREEDORAS DEUDORAS POR CONTRA DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DEUDORAS POR CONTRA ACREEDORAS ACREEDORAS POR CONTRA

>=

SEGURO DE CREDITO A LAS EXPORTACIONES

>=

RIESGOS PROFESIONALES

>=

INGRESOS = GASTOS Y COSTOS

RESULTADOS DEL EJERCICIO

GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PERDIDAS

CUENTAS CONTINGENTES = 0 (CERO) VALORES NETOS ASEGURADOS

=0 >=

ACREEDORAS POR CONTRA

DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN = 0 (CERO) CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

=0 =

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Notas : 1. En caso de que un cdigo no aplique para un cierto tipo de entidad o perodo a transmitir, sta no se tendr en cuenta en las validaciones de la entidad o del perodo. 2. <> 0 significa : diferente de cero (0)

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CAPITULO XVI -VALIDACIONES PREVIAS A LA TRANSMISION DE ESTADOS FINANCIEROS VIA RDSI O RAS Pgina 52

UNIDADES DE VALIDACION PLAN DE CUENTAS PARA LOS FONDOS DE CESANTIA (RESOLUCION 5070 DE 1991) ( CLASE 7 ) CIRCULAR EXTERNA 045 DE 2002

UNIDAD DE VALIDACION

CODIGO

DENOMINACION

OPERADOR

ECUACION PATRIMONIAL: ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

71 72 73 71602 72502 759 74 751 752 757 72210 71324 71327 71333 6 61 62 63 64 78 781 783 782 784

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO PARA ALCANZAR LA RENTABILIDAD MINIMA PARA ALCANZAR LA RENTABILIDAD MINIMA GANANCIAS Y PERDIDAS INGRESOS GASTOS OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES RENDIMIENTOS ABONADOS COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES

= +

RENTABILIDAD MINIMA

GANANCIAS Y PERDIDAS RENDIMIENTOS ABONADOS

=0 =

SI ENTONCES

<> 0 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA + DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS + DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO <> 0 CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS POR CONTRA ACREEDORAS DEUDORAS POR CONTRA DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DEUDORAS POR CONTRA ACREEDORAS ACREEDORAS POR CONTRA =0 =

CUENTAS CONTINGENTES = 0 (CERO) ACREEDORAS POR CONTRA

DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN = 0 (CERO) CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

=0 =

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Nota:

<> 0 significa : diferente de cero (0)

UNIDADES DE VALIDACION PLAN DE CUENTAS P A R A L O S F O N D O S D E P E N S I O N ES (RESOLUCION 1720 DE 1994) ( CLASE 7 ) CIRCULAR EXTERNA 045 DE 2002

UNIDAD DE VALIDACION

CODIGO

DENOMINACION

OPERADOR

ECUACION PATRIMONIAL: ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

71 72 73 759 74 751 752 757 72210 71324 71327 71333 6 61 62 63 64 78 781 783 782 784

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO GANANCIAS Y PERDIDAS INGRESOS GASTOS OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES RENDIMIENTOS ABONADOS COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES

= +

GANANCIAS Y PERDIDAS RENDIMIENTOS ABONADOS

=0 =

SI ENTONCES

<> 0 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA + DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS + DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO <> 0 CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS POR CONTRA ACREEDORAS DEUDORAS POR CONTRA DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DEUDORAS POR CONTRA ACREEDORAS ACREEDORAS POR CONTRA =0 =

CUENTAS CONTINGENTES = 0 (CERO) ACREEDORAS POR CONTRA

DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN = 0 (CERO) CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

=0 =

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Nota:

<> 0 significa : diferente de cero (0)

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CAPITULO XVI -VALIDACIONES PREVIAS A LA TRANSMISION DE ESTADOS FINANCIEROS VIA RDSI O RAS Pgina 53

UNIDADES DE VALIDACION PLAN DE CUENTAS PARA EL FONDO DE RESERVAS PARA PENSIONES DE VEJEZ DEL REGIMEN SOLIDARIO DE PRIMA MEDIA CON PRESTACION DEFINIDA (RESOLUCION 2200 DE 1994) ( CLASE 7 ) CIRCULAR EXTERNA 045 DE 2002

UNIDAD DE VALIDACION

CODIGO

DENOMINACION

OPERADOR

ECUACION PATRIMONIAL: ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

71 72 73 72210 71324 71333 74 75 74 751 752 759 761 762 763 764 78 781 783 782 784

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO INGRESOS GASTOS Y COSTOS INGRESOS GASTOS OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES GANANCIAS (EXCEDENTES) PERDIDAS ACREEDORAS POR CONTRA ACREEDORAS DEUDORAS POR CONTRA DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DEUDORAS POR CONTRA ACREEDORAS ACREEDORAS POR CONTRA

= +

SI ENTONCES

<> 0 + <> 0 =

INGRESOS = GASTOS Y COSTOS

RESULTADOS DEL EJERCICIO

ACREEDORES POR CONTRA

DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN = 0 (CERO) CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

=0 =

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Nota:

<> 0 significa : diferente de cero (0)

UNIDADES DE VALIDACION PLAN DE CUENTAS PARA LOS FONDOS DE RESERVAS PARA PENSIONES DE LA CAJA DE AUXILIOS Y DE PRESTACIONES DE ACDAC "CAXDAC" (RESOLUCION 2656 DE 1995) ( CLASE 7 ) CIRCULAR EXTERNA 045 DE 2002

UNIDAD DE VALIDACION

CODIGO

DENOMINACION

OPERADOR

ECUACION PATRIMONIAL: ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

71 72 73 759 74 751 752 757 72210 71326 71327 71333 761 762 763 764 78 781 783 782 784

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO GANANCIAS Y PERDIDAS INGRESOS GASTOS OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES RENDIMIENTOS ABONADOS COMPROMISOS DE RECOMPRA INVERSIONES NEGOCIADAS DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA

= +

GANANCIAS Y PERDIDAS RENDIMIENTOS ABONADOS

=0 =

SI ENTONCES

<> 0 + DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS + DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO <> 0 ACREEDORAS POR CONTRA ACREEDORAS DEUDORAS POR CONTRA DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DEUDORAS POR CONTRA ACREEDORAS ACREEDORAS POR CONTRA =

ACREEDORES POR CONTRA

DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN = 0 (CERO) CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

=0 =

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Nota:

<> 0 significa : diferente de cero (0)

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA


CAPITULO XVI -VALIDACIONES PREVIAS A LA TRANSMISION DE ESTADOS FINANCIEROS VIA RDSI O RAS Pgina 66

PARA

EL

PLAN DE CUENTAS BANCO DE LA REPBLICA

OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS PERIODOS CIRCULAR EXTERNA 045 DE 2002 UNIDAD DE VALIDACION
ECUACION PATRIMONIAL: ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO (VALIDO PARA SUFIJO 0 SI REPORTA M/E SI NO PARA SUFIJO 1) VALORIZACIONES

CODIGO
1 2 3 1995 3415 199507 341507 199510 341510 199580 341525 2210 1331 4 5 59 36 4 51 52 59 6 61 62 63 64 8 3 81 83 82 84 ACTIVO PASIVO PATRIMONIO VALORIZACIONES VALORIZACIONES APORTES PERMANENTES APORTES PERMANENTES PROPIEDADES Y EQUIPO PROPIEDADES Y EQUIPO BIENES DE ARTE Y CULTURA BIENES DE ARTE Y CULTURA

DENOMINACION

OPERADOR
= +

VALORIZACION APORTES PERMANENTES

VALORIZACIONES PROPIEDADES Y EQUIPO

VALORIZACION BIENES DE ARTE Y CULTURA

SI ENTONCES INGRESOS = GASTOS Y COSTOS

OPERACIONES REPO DE CONTRACCION MONETARIA DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA INGRESOS GASTOS Y COSTOS GANANCIAS Y PERDIDAS RESULTADOS DEL EJERCICIO INGRESOS OPERACIONALES NO OPERACIONALES GANANCIAS Y PERDIDAS CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS POR CONTRA ACREEDORAS DEUDORAS POR CONTRA DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN PATRIMONIO DEUDORAS DEUDORAS POR CONTRA ACREEDORAS ACREEDORAS POR CONTRA

<> 0 <> 0 =

GANANCIAS Y PERDIDAS

RESULTADOS DEL EJERCICIO

CUENTAS CONTINGENTES = 0 (CERO) ACREEDORAS POR CONTRA

=0 =

DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN = 0 (CERO) PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

=0 >0 = =

PARA

UNIDADES DE VALIDACION PLAN DE CUENTAS EL BANCO DE LA REPBLICA

OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS PERIODOS CLASE 7 CIRCULAR EXTERNA 045 DE 2002 UNIDAD DE VALIDACION CODIGO DENOMINACION OPERADOR

ECUACION PATRIMONIAL: ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO (VALIDO PARA SUFIJO 0)

71 72 73 761 762 763 764 76 78 73 781 783 782 784

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO ACREEDORAS POR CONTRA ACREEDORAS DEUDORAS POR CONTRA DEUDORAS CUENTAS CONTINGENTES CUENTAS DE ORDEN BIENES FIDEICOMITIDOS DEUDORAS DEUDORAS POR CONTRA ACREEDORAS ACREEDORAS POR CONTRA

= +

ACREEDORES POR CONTRA

DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS CONTINGENTES = 0 (CERO) CUENTAS DE ORDEN = 0 (CERO) BIENES FIDEICOMITIDOS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

=0 =0 >0 =

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Notas : 1. En caso de que un cdigo no aplique para un cierto tipo de entidad o perodo a transmitir, sta no se tendr en cuenta en las validaciones de la entidad o del perodo. 2. <> 0 significa : diferente de cero (0) 3. > = significa : mayor o igual 4. < = significa : menor o igual