TALLER SOBRE CAPITAL DE TRABAJO

INFORMACION BASE
Produccin anual inicial (unidades)
Crecimiento anual
Polticas de Inventario (con base en la produccin diaria)
Materia Prima (das)
Producto en Proceso (das)
Producto Terminado (das)
Valor Unitario del Inventario
Materia Prima ($)
Producto en Proceso ($)
Producto Terminado ($)
Crecimiento anual
Colchn de efectivo
Crecimiento anual
Politica de cartera (das)
Politica de cuentas por pagar (das)
No de das de trabajo al ao
Supuesto: produccin = ventas
Periodo
Produccin anual (unidades)
Produccin diaria (unidades)

VALOR
300,000
10%
20
15
10
20,000
60,000
80,000
20%
10,000,000
20%
30
7
300

1
300,000
1,000

Inventario mat. prima (unidades)

Valor unidad de materia prima ($)
Valor inv. mat. prima
Inventario prod.en proceso (unidades)
Valor unidad de prod. en proceso ($)
Valor inv. prod. en proceso
Inventario prod.en terminado (unidades)
Valor unidad de prod. terminado ($)
Valor inv. prod. en terminado

20,000
20,000
400,000,000
15,000
60,000
900,000,000
10,000
80,000
800,000,000

Colchn de efectivo

10,000,000

CxC (Prod. diaria * valor unidad PT * Poltica CxC)

2,400,000,000

CxP (Prod. diaria * valor unidad MP * Poltica CxP)

140,000,000

Requerimientos de capital de trabajo

Inversin en capital de trabajo

4,370,000,000

4,370,000,000

1,397,200,000

TAL DE TRABAJO

2
330,000
1,100

3
363,000
1,210

22,000
24,000
528,000,000
16,500
72,000
1,188,000,000
11,000
96,000
1,056,000,000

5
399,300
1,331

439,230
1,464

24,200
28,800
696,960,000
18,150
86,400
1,568,160,000
12,100
115,200
1,393,920,000

26,620
34,560
919,987,200
19,965
103,680
2,069,971,200
13,310
138,240
1,839,974,400

29,282
41,472
1,214,383,104
21,962
124,416
2,732,361,984
14,641
165,888
2,428,766,208

12,000,000

14,400,000

17,280,000

20,736,000

3,168,000,000

4,181,760,000

5,519,923,200

7,286,298,624

184,800,000

243,936,000

321,995,520

425,034,086

5,767,200,000

7,611,264,000

10,045,140,480

13,257,511,834

1,844,064,000

2,433,876,480

3,212,371,354

4,239,915,467

Poltica de Crdito

TALLER: POLTICA DE CRDITO

Incremento esperado en ventas
Ventas actuales
Ventas adicionales

10%

5,000,000

Periodo promedio de cobro actual

Saldo promedio actual en Cuentas por Cobrar

35

Periodo promedio de cobro nuevo

Nuevo saldo promedio en Cuentas por Cobrar

65

Inversin en Cuentas por Cobrar

Tasa de rendimiento sobre inversin
Costo de la inversin adicional en cuentas por cobrar

Inversin adicional en inventarios

500,000

479,452

979,452

500,000

100,000

10,000

25,000

125,000

-10,000

20%

50,000

Costo de la inversin adicional en inventarios

Nivel de cartera vencida
Cartera vencida adicional

5%

Margen de contribucin
Rentabilidad marginal de las ventas adicionales
Rendimiento marginal
Costo marginal
Utilidad marginal

25%

$
$

Pgina 3

125,000
135,000