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INDICE

ENUNCIADO
CALCULO
PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDAD FISICA
PRESUPUESTO DEL COSTO POR UNIDAD
PRESUPUESTO DE DEPRECIACIN DEL ACTIVO FIJO (ART. X)
PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES (ART. X)
PRESUPUESTO DE DEPRECIACIN DEL ACTIVO FIJO (ART. Y)
PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES (ART. Y)
PRESUPUESTO DE DEPRECIACIN DEL ACTIVO FIJO (ART. Z)
PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES (ART. Z)
PRESUPUESTO DE VENTAS EN VALORES
PRESUPUESTO DE MATERIAL A
PRESUPUESTO DE MATERIAL B
PRESUPUESTO DE LA MANO DE OBRA INDIRECTA
PRESUPUESTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA
PRESUPUESTO DE SUELDOS DE ADMINISTRACION
PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD
PRESUPUESTO DE MATERIAL INDIRECTO
PRESUPUESTO TRIBUTARIO
PRESUPUESTO DE CAJA

La empresa Industria SAN LUIS S.A. Desea elaborar sus presupuestos por la gestion 2011 - 2012 que comprende los meses d
Balance General al 31/03/10
Caja
Banco Union
Caja Chica
cuentas por cobrar
Credito fical
Inventario de productos Term.
Terrenos
ACTIVO FIJO
Edificios
Depreciacion acum. De Edif.
Maquinaria y Equipo
Depreciacion acum. De maquina
Muebles y enseres
Depreciacion acum. De muebles
Vehiculos
Depreciacion acum. De vehic.
TOTAL ACTIVO

13500
4000
2500
8500
1500
25000
13000
40000
1000
256000
7000
10000
1000
25000
5000
185000

REQUERIMIENTO Y COSTOS PRO UNIDAD FABRICADA


DETALLE
ART. X
M.D.A
Cantidad
3
Precio con
factura
6
.M. D.B.
Cantidad
3
Precio con
factura
4
M. O.
Pago por unidad
3
MATERIALES
INDIRECTOS
Precio de factuta
2
M. O. I.
Pago por unidad
1

ART. Y

ART. Z

Cuentas por pagar


IUE por pagar
Provision aguinaldos
Prevision indeminizacion
Capital social
Utilidades
Reserva legal
Ajuste global

16000
4000
2500
12500
100000
40000
2500
7500

TOTAL PASIVO Y PAT.

185000

LA PUBLICIDAD MENSUAL SER


X
Y
Z

0.8
0.5
0.3

2011 - 2012 que comprende los meses de 1/04/11 al 31/03/12 apartir de la siguiente informacion historica.
VENTAS DE LA GESTION ANTERIOR
MES
2011
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
2012
ENERO
FEBRERO
MARZO

PRECIO

ART. X
CANTIDAD

PRECIO

ART. Y
CANTIDAD

PRECIO

ART. Z
CANTIDAD

15
15
15
15
15
16
16
16
16

5000
6800
5500
6100
6400
6200
7000
6600
6800

20
18
19
18
19
19
18
18
18

3500
4000
4200
4500
5100
5000
5200
5400
5300

10
12
11
12
11
11
12
10
12

6000
6500
7000
8000
8500
8800
7800
8400
8300

17
18
18

6600
6800
6500

18
18
24

5500
5700
5300

11
11
9

8400
8500
9000

FORMULAS PARA EL PRONOSTICO

ARTICULO X
X= a+b (xi)
x = a*n+b * xi
76300 = a*12+ 0
6,358
X xi = axi + bx
29100 = 0+b*572
51

ARTICULO Y
a
b

ARTICULO Z
4,892
86

a
b

ARTICULO Z
7933
107

ARTICULO X
X= a+b (xi)
7020

ARTICULO Y
X= a+b (xi)
6,012
ARTICULO Z
X= a+b (xi)
9320

PRESUPUESTO DE VENTA EN UNIDAD FISICA


ANO
MES
ART. X
2011
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
2012
ENERO
FEBRERO
MARZO

ART. Y

DATOS HISTORICOS
Xi Variaba. X *xi

ART. Z

Y * xi

5000
6800
5500
6100
6400
6200
7000
6600
6800

3500
4000
4200
4500
5100
5000
5200
5400
5300

6000
6500
7000
8000
8500
8800
7800
8400
8300

-11
-9
-7
-5
-3
-1
1
3
5

-55000
-61200
-38500
-30500
-19200
-6200
7000
19800
34000

-38500
-36000
-29400
-22500
-15300
-5000
5200
16200
26500

6600
6800
6500
76300

5500
5700
5300
58700

8400
8500
9000
95200

7
9
11

46200
61200
71500
29100

38500
51300
58300
49300

O DE VENTA EN UNIDAD FISICA

Z *xi

xi

PRONOSTICOS
XI ART. Y
Xi ART. Z

ART. X

-66000
-58500
-49000
-40000
-25500
-8800
7800
25200
41500

121
81
49
25
9
1
1
9
25

58800
76500
99000
61000

49
81
121
572

7020
7121
7223
7325
7427
7528
7630
7732
7834

13
15
17
19
21
23
25
27
29

7935 31
8037 33
8139 35
90951

6012
6184
6357
6529
6702
6874
7046
7219
7391

13
15
17
19
21
23
25
27
29

7564 31
7736 33
7908 35
83522

Xi mes
9320
9533
9746
9960
10173
10386
10599
10813
11026

13
15
17
19
21
23
25
27
29

4
5
6
7
8
9
10
11
12

11239 31
11453 33
11666 35
125914

1
2
3

PRESUPUESTO DEL COSTO POR UNIDAD DEL ARTICULO X


COSTO
a) MATERIALES
M.D. A
M.D. B
SUBTOTAL

REQUERIMIENTO

PRECIO DE FACT.
3
3

6
4

b) MANO DE OBRA
M.O.D.
C.S.D.
SUBTOTAL
c) C.I.P
MATERIAL INDIRECTO
MANO DE OBRA INDIRECTA
DEPRECIACION
C.S.D
SUBTOTAL
TOTAL

Activo fijo
edificios
maquinas
muebles y enseres
Vehiculos

5.22
3.48

3
1

1.74
1.00

0.33

PRESUPUESTO DE DISTRIBUCION DE LA DEPRECIACION POR ARTICULO


VC
DA
Vida Util
porcentaje
40000
1000
40
2.50%
25600
7000
8
12.50%
10000
1000
10
10%
25000
5000
5
20%

Precio de venta
PV =
PF=

P.N.

63.0
72.0

PRESUPUUESTO DE DISTRIBUCION DE

LO X

Activo fijo

Depreciacion

COSTO POR UNIDAD


15.66
10.44
26.1

3
1
4

edificios

1000

maquinas

32000

muebles y enseres

1000

Vehiculos
total

5000

1.74
1.00
0.14
0.33
3.21
29.31

R ARTICULO
Deprecio obtenido
1000
3200
1000
5000

PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNID

AO
MES
2011
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
2012
ENERO
FEBRERO
MARZO

UNIDADES A
VENDER
7020
7121
7223
7325
7427
7528
7630
7732
7834
7935
8037
8139

RESUPUUESTO DE DISTRIBUCION DE LA DEPRECIACION POR ARTICULOS


Produccion
Artx
40%
400
100%
30%
300
30%
1500
2200
34200

Arty

Administracion
Artz

25%
100
40%
12800
30%
90
35%
525
13515

35%
140
25%
8000
45%
135
30%
450
8725

Artx
40%
160
35%
11200
25%
75
35%
525
11960

SUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES DEL ARTICULO X

ROTACION

PRESUPUESTO BASE

INVENTARIO
FINAL

UNIDAD A
PRODUCIR

3
3
3
3
3
3
3
3
3

2340
2374
2408
2442
2476
2509
2543
2577
2611

500
2340
2374
2408
2442
2476
2509
2543
2577

8860
7155
7257
7359
7461
7562
7664
7766
7868

3
3
3

2645
2679
2713

2611
2645
2679

7969
8071
8173
93164

total

40%
400

25%
100

50%
500
30%
1500
2400
2400

30%
150
35%
525
775

Administracion
Arty

Ventas
Artz

Artx

Arty

Artz

35%
140

40%
160

20%
200

25%
50

35%
70

40%
80

45%
225
30%
450
815

25%
125
35%
525
810

20%
200
40%
2000
2400
2400

30%
60
35%
700
810

45%
90
30%
600
760

25%
50
35%
700
830
39000

TOTAL

PRESUPUESTO DEL COSTO POR UNIDAD DEL ARTICULO Y


COSTO
a) MATERIALES
M.D. A
M.D. B
SUBTOTAL

REQUERIMIENTO

PRECIO DE FACT.
2
2

5
6

b) MANO DE OBRA
M.O.D.
C.S.D.
SUBTOTAL
c) C.I.P
MATERIAL INDIRECTO
MANO DE OBRA INDIRECTA
DEPRECIACION
C.S.D
SUBTOTAL
TOTAL

Precio de venta
PV =
PF=

60.0
69.0

P.N.
4.35
5.22

4
1.33

2.61
2.00
0.10
0.67

LO Y

PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UN
COSTO POR UNIDAD
8.7
10.44
19.14

4
1.33
5.33

2.61
2.00
0.10
0.67
5.38
29.85

AO
MES
2011
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
2012
ENERO
FEBRERO
MARZO

UNIDADES A
VENDER
6012
6184
6357
6529
6702
6874
7046
7219
7391
7564
7736
7908
83522

RESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES DEL ARTICULO Y


ROTACION

PRESUPUESTO BASE

INVENTARIO
FINAL

UNIDAD A PRODUCIR

2
2
2
2
2
2
2
2
2

3006
3092
3179
3265
3351
3437
3523
3610
3696

800
3006
3092
3179
3265
3351
3437
3523
3610

8218
6270
6444
6615
6789
6960
7132
7306
7477

2
2
2

3782
3868
3954

3696
3782
3868

7651
7822
7994
86676

total

PRESUPUESTO DEL COSTO POR UNIDAD DEL ARTICULO Z


COSTO
a) MATERIALES
M.D. A
M.D. B
SUBTOTAL

REQUERIMIENTO

PRECIO DE FACT.
4
4

4
8

b) MANO DE OBRA
M.O.D.
C.S.D.
SUBTOTAL
c) C.I.P
MATERIAL INDIRECTO
MANO DE OBRA INDIRECTA
DEPRECIACION
C.S.D
SUBTOTAL
TOTAL

Precio de venta
PV =
PF=

104.0
120.0

P.N.
3.48
6.96

5
1.67

0.87
3.00
0.09
1.00

LO Z

PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UN
COSTO POR UNIDAD
13.92
27.84
41.76

5
1.67
6.67

0.87
3.00
0.09
1.00
4.96
53.39

AO
MES
2011
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
2012
ENERO
FEBRERO
MARZO

UNIDADES A
VENDER
9320
9533
9746
9960
10173
10386
10599
10813
11026
11239
11453
11666

RESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES DEL ARTICULO Z


ROTACION

PRESUPUESTO BASE

INVENTARIO
FINAL

UNIDAD A PRODUCIR

5
5
5
5
5
5
5
5
5

1864
1907
1949
1992
2035
2077
2120
2163
2205

1000
1864
1907
1949
1992
2035
2077
2120
2163

10184
9576
9789
10003
10216
10429
10642
10856
11069

5
5
5

2248
2291
2333

2205
2248
2291

11282
11496
11709
127247

total

PRESUPUESTO DE VENTA EN VALORES

ANO
CANTIDAD A UNIDAL AL
MES
VENDER
CONTADO
2011
70%
ABRIL
7020
4914
MAYO
7121
4985
JUNIO
7223
5056
JULIO
7325
5128
AGOSTO
7427
5199
SEPTIEMBRE
7528
5270
OCTUBRE
7630
5341
NOVIEMBRE
7732
5412
DICIEMBRE
7834
5484
2012
ENERO
7935
5555
FEBRERO
8037
5626
MARZO
8139
5697
TOTALES
90951
63667

ARTICULO X
UNIDAD AL MONTO AL MONTO AL CANTIDAD A
CREDITO
CONTADO
CREDITO
VENDER
30%
2106
353808
151632
6012
2136
358920
153792
6184
2167
364032
156024
6357
2198
369216
158256
6529
2228
374328
160416
6702
2258
379440
162576
6874
2289
384552
164808
7046
2320
389664
167040
7219
2350
394848
169200
7391
2381
2411
2442
27286

399960
405072
410184
4584024

171432
173592
175824
1964592

7564
7736
7908
83522

ARTICULO Y

ARTICULO Y
ARTICULO Z
UNIDAL AL UNIDAD AL MONTO AL MONTO AL CANTIDAD A UNIDAL AL UNIDAD AL
CONTADO
CREDITO
CONTADO
CREDITO
VENDER
CONTADO
CREDITO
50%
50%
60%
40%
3006
3006
207414
207414
9320
5592
3728
3092
3092
213348
213348
9533
5720
3813
3179
3179
219351
219351
9746
5848
3898
3265
3265
225285
225285
9960
5976
3984
3351
3351
231219
231219
10173
6104
4069
3437
3437
237153
237153
10386
6232
4154
3523
3523
243087
243087
10599
6359
4240
3610
3610
249090
249090
10813
6488
4325
3696
3696
255024
255024
11026
6616
4410
3782
3868
3954
41763

3782
3868
3954
41763

260958
266892
272826
2881647

260958
266892
272826
2881647

11239
11453
11666
125914

6743
6872
7000
75550

4496
4581
4666
50364

OZ
MONTO AL
CONTADO

MONTO AL
CREDITO

SUMA DE
VENTA

IVA

671040
686400
701760
717120
732480
747840
763080
778560
793920

447360
457560
467760
478080
488280
498480
508800
519000
529200

2038668
2083368
2128278
2173242
2217942
2262642
2307414
2352444
2397216

13%
265027
270838
276676
282521
288332
294143
299964
305818
311638

809160
824640
840000
9066000

539520
549720
559920
6043680

2441988
2486808
2531580
27421590

317458
323285
329105
3564805

IT
3%
61160
62501
63848
65197
66538
67879
69222
70573
71916
73260
74604
75947
822645

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAL "A"


PRESUPUESTO DE MATERIAL A
ARTICULO X
ANO
MES
2011
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
2012
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTALES

UNIDAD A
PRODUCIR

CANTIDAD

ARTICULO Y
MONTO BS

UNIDAD A
PRODUCIR

CANTIDAD

MONTO BS

8860
7155
7257
7359
7461
7562
7664
7766
7868

3
26580
21465
21771
22077
22383
22685
22992
23298
23604

6
159480
128790
130626
132462
134298
136110
137952
139788
141624

8218
6270
6444
6615
6789
6960
7132
7306
7477

2
16436
12540
12887
13230
13577
13920
14264
14611
14954

5
82180
62700
64435
66150
67885
69600
71320
73055
74770

7969
8071
8173
93164

23906
24213
24519
279493

143436
145278
147114
1676958

7651
7822
7994
86676

15301
15644
15988
173352

76505
78220
79940
866760

ARTICULO Z
UNIDAD A
PRODUCIR

CANTIDAD

MONTO BS

TOTAL DE
COMPRA A

CONTADO

CREDITO

IVA

10184
9576
9789
10003
10216
10429
10642
10856
11069

4
40736
38302
39154
40011
40862
41714
42566
43423
44274

4
162944
153210
156618
160045
163450
166858
170266
173693
177098

404604
344700
351679
358657
365633
372568
379538
386536
393492

60%
242762
206820
211007
215194
219380
223541
227723
231921
236095

40%
161842
137880
140671
143463
146253
149027
151815
154614
157397

13%
52599
44811
45718
46625
47532
48434
49340
50250
51154

11282
11496
11709
127247

45126
45983
46834
508989

180506
183933
187338
2035955

400447
407431
414392
4579673

240268
244458
248635
2747804

160179
162972
165757
1831870

52058
52966
53871
595358

PRESUPUESTO DE COMPRA DEL MATERIAL B


ARTICULO X
ANO
MES
2011
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
2012
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTALES

UNIDAD A
PRODUCIR
8860
7155
7257
7359
7461
7562
7664
7766
7868
7969
8071
8173
93165

CANTIDAD
3
26580
21465
21771
22077
22383
22686
22992
23298
23604
0
23907
24213
24519
279495

ARTICULO Y
MONTO BS
4
106320
85860
87084
88308
89532
90744
91968
93192
94416
0
95628
96852
98076
1117980

UNIDAD A
PRODUCIR

CANTIDAD

MONTO BS

8218
6270
6443.5
6615
6788.5
6960
7132
7305.5
7477

2
16436
12540
12887
13230
13577
13920
14264
14611
14954

6
98616
75240
77322
79380
81462
83520
85584
87666
89724

7650.5
7822
7994
86676

15301
15644
15988
173352

91806
93864
95928
1040112

STO DE COMPRA DEL MATERIAL B


ARTICULO Z
UNIDAD A
PRODUCIR

CANTIDAD

MONTO BS

10184
9576
9789
10003
10216
10429
10642
10856
11069

4
40736
38302
39154
40011
40862
41714
42566
43423
44274

8
325888
306419
313235
320090
326899
333715
340531
347386
354195

11282
11496
11709
127247

45126
45983
46834
508989

361011
367866
374675
4071910

TOTAL DE
COMPRA A

CONTADO

CREDITO

IVA

530824
467519
477641
487778
497893
507979
518083
528244
538335

50%
265412
233760
238821
243889
248947
253990
259042
264122
269168

50%
265412
233760
238821
243889
248947
253990
259042
264122
269168

13%
69007
60777
62093
63411
64726
66037
67351
68672
69984

548445
558582
568679
6230002

274223
279291
284340
3115001

274223
279291
284340
3115001

71298
72616
73928
809900

PRESUPUESTO DE MANO DE OBR

ARTICULO X
ANO
MES
2011
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
2012
ENERO
FEBRERO
MARZO

UNIDAD A
PRODUCIR

ARTICULO Y
CARGA SOCIAL

M.O.D

UNIDAD A
PRODUCIR M.O.D

CARGA SOCIAL

8860
7155
7257
7359
7461
7562
7664
7766
7868

3
26580
21464
21771
22077
22383
22685
22992
23298
23604

33.37%
8870
7163
7265
7367
7469
7570
7672
7775
7877

8218
6270
6444
6615
6789
6960
7132
7306
7477

4
32872
25080
25774
26460
27154
27840
28528
29222
29908

33.37%
10969
8369
8601
8830
9061
9290
9520
9751
9980

7969
8071
8173

23906
24213
24519

7977
8080
8182

7651
7822
7994

30602
31288
31976

10212
10441
10670

UESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

ARTICULO Z
UNIDAD A
PRODUCIR M.O.D

CARGA
SOCIAL

TOTAL
GANADO

APORTE
LABORAL

APORTE
PATRONAL

AGUINALDO

10184
9576
9789
10003
10216
10429
10642
10856
11069

5
50920
47878
48943
50014
51078
52143
53208
54279
55343

33.37%
16992
15977
16332
16690
17045
17400
17756
18113
18468

110372
94422
96488
98551
100615
102668
104728
106799
108855

12.71%
14028
12001
12264
12526
12788
13049
13311
13574
13835

16.71%
18443
15778
16123
16468
16813
17156
17500
17846
18190

8.33%
9194
7865
8037
8209
8381
8552
8724
8896
9068

11282
11496
11709

56408
57479
58543

18823
19181
19536

110916
112980
115038

14097
14360
14621

18534
18879
19223

9239
9411
9583

LIQUIDACION

87.29%
96344
82421
84224
86025
87827
89619
91417
93225
95020
96819
98620
100417

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

ARTICULO X
ANO
MES
2011
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
2012
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTALES

UNIDAD A
PRODUCIR M.O.I

ARTICULO Y
UNIDAD A
PRODUCIR M.O.I

CARGA
SOCIAL

CARGA
SOCIAL

8860
7155
7257
7359
7461
7562
7664
7766
7868

1
8860
7155
7257
7359
7461
7562
7664
7766
7868

33.37%
2957
2388
2422
2456
2490
2523
2557
2592
2626

8218
6270
6444
6615
6789
6960
7132
7306
7477

2
16436
12540
12887
13230
13577
13920
14264
14611
14954

7969
8071
8173
93164

7969
8071
8173
93164

2659
2693
2727
31089

7651
7822
7994
86676

15301
15644
15988
173352

33.37%
5485
4185
4300
4415
4531
4645
4760
4876
4990
0
5106
5220
5335
57848

TO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

ARTICULO Z
UNIDAD A
PRODUCIR M.O.I

CARGA
SOCIAL

TOTAL
GANADO

10184
9576
9789
10003
10216
10429
10642
10856
11069

3
30552
28727
29366
30008
30647
31286
31925
32567
33206

33.37%
10195
9586
9799
10014
10227
10440
10653
10868
11081

55848
48421
49510
50597
51685
52767
53853
54944
56028

11282
11496
11709
127247

33845
34487
35126
381742

11294
11508
11721
127387

57114
58202
59287
648258

APORTE
LABORAL
12.71%
7098
6154
6293
6431
6569
6707
6845
6983
7121
0
7259
7398
7535
82394

APORTE
PATRONAL
16.71%
9332
8091
8273
8455
8637
8817
8999
9181
9362
0
9544
9726
9907
108324

AGUINALDO

8.33%
4652
4034
4124
4215
4305
4396
4486
4577
4667
0
4758
4848
4939
54000

LIQUIDACION

87.29%
48750
42267
43217
44166
45116
46061
47008
47961
48907
0
49855
50805
51751
565864

PRESUPUESTO DE SUELDO DE ADMINISTRACION

MES
2011
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
2012
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTALES

T.G.
12000
12000
12000
12000
12000
12000
12000
12000
12000
12000
12000
12000
12000
156000

AP. LABORAL
12.71%
1525
1525
1525
1525
1525
1525
1525
1525
1525
1525
1525
1525
1525
19828

APORTE
LIQUIDACION
AGUINALDO
PATRON.
PAGABLE
16.71%
8.33%
87.29%
2005
1000
10475
2005
1000
10475
2005
1000
10475
2005
1000
10475
2005
1000
10475
2005
1000
10475
2005
1000
10475
2005
1000
10475
2005
1000
10475
2005
1000
10475
2005
1000
10475
2005
1000
10475
2005
1000
10475
26068
12995
136172

PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD

ANO
MES
2011
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
2012
ENERO
FEBRERO
MARZO

ARTICULO X
CANTIDAD AL
MONTO
CONTADO
0.8
4914
3931
4985
3988
5056
4045
5128
4102
5199
4159
5270
4216
5341
4273
5412
4330
5484
4387
5555
5626
5697

4444
4501
4558

ARTICULO Y
ARTICULO Z
UNIDAD A
UNIDAD AL
MONTO
MONTO
CREDITO
CONTADO
0.5
0.3
3006
1503
5592
1678
3092
1546
5720
1716
3179
1590
5848
1754
3265
1633
5976
1793
3351
1676
6104
1831
3437
1719
6232
1870
3523
1762
6359
1908
3610
1805
6488
1946
3696
1848
6616
1985
3782
3868
3954

1891
1934
1977

6743
6872
7000

2023
2062
2100

TOTAL DE
PUBLICIDAD
7112
7250
7389
7528
7666
7804
7942
8081
8220
8358
8496
8635

IVA
13%
925
943
961
979
997
1015
1032
1051
1069
0
1087
1105
1122

PRESUPUESTO DE MATERIALES INDIRECTOS

ANO
MES
2011
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
2012
ENERO
FEBRERO
MARZO

ARTICULO X
ARTICULO Y
ARTICULO Z
UNIDAD A
MAT.
UNIDAD A
MAT.
UNIDAD A
MAT.
PRODUCIR INDIRECTO PRODUCIR INDIRECTO PRODUCIR INDIRECTO
2
3
1
8860
17720
8218
24654
10184
10184
7155
14309
6270
18810
9576
9576
7257
14514
6444
19331
9789
9789
7359
14718
6615
19845
10003
10003
7461
14922
6789
20366
10216
10216
7562
15123
6960
20880
10429
10429
7664
15328
7132
21396
10642
10642
7766
15532
7306
21917
10856
10856
7868
15736
7477
22431
11069
11069
7969
8071
8173

15937
16142
16346

7651
7822
7994

22952
23466
23982

11282
11496
11709

11282
11496
11709

TOTAL

IVA

52558
42695
43633
44566
45503
46432
47366
48304
49236

13%
6833
5550
5672
5794
5915
6036
6158
6280
6401

50170
51104
52037

6522
6643
6765

PRESUPUESTO TRIBUTARIO

ANO
MES
2011
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
2012
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTALES

IVA POR VENTAS


ARTICULO X

ARTICULO Y

IMPUESTO A LA TRANSACCION
ARTICULO Z

ARTICULO X

ARTICULO Y

ARTICULO Z

65707
66653
67607
68571
69517
70462
71417
72372
73326

53928
55470
57031
58574
60117
61660
63203
64763
66306

145392
148715
152038
155376
158699
162022
165344
168683
172006

15163
15381
15602
15824
16042
16260
16481
16701
16921

12445
12801
13161
13517
13873
14229
14585
14945
15301

33552
34319
35086
35856
36623
37390
38156
38927
39694

74281
75226
76181
851320

67849
69392
70935
749228

175328
178667
181990
1964258

17142
17360
17580
196458

15657
16014
16370
172899

40460
41231
41998
453290

IVA POR LAS COMPRAS

52599
44811
45718
46625
47532
48434
49340
50250
51154

69007
60777
62093
63411
64726
66037
67351
68672
69984

925
943
961
979
997
1015
1032
1051
1069

MATERIAL
INDIRECTO
6833
5550
5672
5794
5915
6036
6158
6280
6401

52058
52966
53871
595358

71298
72616
73928
809900

1087
1105
1122
12282

6522
6643
6765
74568

MATERIAL A

MATERIAL B

PUBLICIDAD

TOTAL DE
VENTAS
265027
270838
276676
282521
288332
294143
299964
305818
311638
0
317458
323285
329105
3564807

TOTAL DE IVA
POR COMPRA
129363
112081
114444
116808
119170
121522
123881
126252
128607
0
130965
133330
135687
1492109

TOTAL DE IT
61160
62501
63848
65197
66538
67879
69222
70573
71916
0
73260
74604
75947
822648

COMPENSACION
POR VENTA
135664
158757
162232
165713
169162
172621
176083
179566
183031
0
186494
189955
193419
2072698

PRESUPUESTO DE CAJA
DETALLLE
SALDO INICIAL

ABRIL

MAYO
20000

JUNIO

-694874

342592

1232262
806406

1258668
824700

2038668

2083368

206820
161842
233760

211007
137880
238821
265412
82421
42267
1525
2005
8037
4124
1000
162232
63848

INGRESOS
VENTAS AL CONTADO DE X,Y,Z
VENTAS AL CREDITO DE X,Y,Z
CUENTAS POR COBRAR
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
MATERIAL A CONTADO
MATERIAL A CREDITO
MATERIAL B CONTADO
MATERIAL B CREDITO
LIQUIDO PAGABLE DE LA MANO DE OBRA DIRECTA
LIQUIDO PAGABLE DE MANO DE OBRA INDIRECTA
APORTES LABORALES
APORTES PATRONALES
AGUINALDO M.O.D.
AGUINALDO M.O.I.
AGUINALDO DE ADMINISTRACION
IVA DE COMPENSACION
IMPUESTO A LA TRANSACCION
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTO A LA UTILIDAD DE EMPRESAS
UTILIDADES
TOTAL EGRESOS
TOTALES

8500
8500
242762
265412

1525
2005
9194
4652
1000
135664
61160

723374
-694874

96344
48750
1525
2005
7865
4034
1000
158757
62501
16000

1001202
342592

1220580
1205380

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

ENERO

1205380

2120838

3060361

4019709

4998887

5957886

6977013

1285143
843135

1311621
861621

1338027
879915

1364433
898209

1390719
916695

1417314
935130

1443792
953424

2128278

2173242

2217942

2262642

2307414

2352444

2397216

215194
140671
243889
233760
84224
43217
1525
2005
8209
4215
1000
165713
65197

219380
143463
248947
238821
86025
44166
1525
2005
8381
4305
1000
169162
66538

223541
146253
253990
243889
87827
45116
1525
2005
8552
4396
1000
172621
67879

227723
149027
259042
248947
89619
46061
1525
2005
8724
4486
1000
176083
69222

231921
151815
264122
253990
91417
47008
1525
2005
8896
4577
1000
179566
70573

236095
154614
269168
259042
93225
47961
1525
2005
9068
4667
1000
183031
71916

240268
157397
274223
264122
95020
48907
1525
2005
9239
4758
1000
186494
73260

1283463
4998887

40000
1348415
5957886

1333317
6977013

1358216
8016013

4000
1212820
2120838

1233719
3060361

1258594
4019709

FEBRERO

MARZO

8016013

9074882

1470078
971910

1496604
990204

2441988

2486808

244458
160179
279291
269168
96819
49855
1525
2005
9411
4848
1000
189955
74604

248635
162972
284340
274223
98620
50805
1525
2005
9583
4939
1000
193419
75947

1383119
9074882

1408012
10153678