UNIDAD II

Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.

Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010.
Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor.
o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario
o Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regstralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M.
4
18
30

1
9
15

4
11
4

1
4
1

4
4
4

1
1
1

Cuenta

0120
0130
0160
0230
0240
1101
1130
2100
2201

0250
0120
1130

Concepto

- A Bancos
Clientes
Inventario
Mobiliario y Equipo
Equipo de Reparto
Proveedores
Acreedores Diversos
Capital Social
Prdida de Ejercicios Anteriores
Asiento de apertura del ejercicio 2010
- 1 Equipo de Transporte
Bancos
Acreedores Diversos
Compra de equipo de transporte

A la pgina nm. 2

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Parciales

Debe

Haber

600,000.00
200,000.00
1,000,000.00
400,000.00

120,000.00
32,000.00
1,800,000.00

600,000.00

1,000,000.00

40,000.00
600,000.00

320,000.00
280,000.00
2,400,000.00

200,000.00
3,640,000.00

5,952,000.00

440,000.00
600,000.00
600,000.00
1,640,000.00

120,000.00
280,000.00
400,000.00

10,560,000.00 12,704,000.00

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M.

Cuenta

Concepto

Parciales

De la pgina nm. 1
- 2 6
6

2
2

4001
1101

6
6

3
1

4001
0120

11
11

4
4

1101
4001

12
12
12

1
5
5

0120
0140
3001

Debe

Haber

10,560,000.00 12,704,000.00

Compras
Proveedores
Compra de mercancas a crdito
- 3 Gastos sobre Compras
Bancos
Gastos sobre Compras anteriores
- 4 Proveedores
Devoluciones sobre Compras
Devolucin de merc. al proveedor
- 5 Bancos
Documentos por Cobrar
Ventas
Venta de mercancas

400,000.00
320,000.00
720,000.00

40,000.00
400,000.00
440,000.00

20,000.00
600,000.00
620,000.00

32,000.00
120,000.00
152,000.00

40,000.00
40,000.00

320,000.00
40,000.00
360,000.00

800,000.00
400,000.00
1,712,000.00
2,912,000.00

20,000.00
48,000.00
1,200,000.00
1,268,000.00

19,144,000.00 17,144,000.00

A la pgina nm. 3

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M.

Cuenta

12
12

6
6

3001
0140

14
14
14

7
1
7

1101
0120
4001

15

0120

Concepto

De la pgina nm. 2
- 6 Bonificaciones sobre Ventas
Documentos por Cobrar
Bonificacin del 4% sobre ventas
- 7 Proveedores
Bancos
Descuentos sobre Compras
Pago anticipado de nuestro adeudo
- 8 Bancos

Parciales

Debe

Haber

19,144,000.00 17,144,000.00
48,000.00
400,000.00
448,000.00
320,000.00
600,000.00

48,000.00
48,000.00

920,000.00

400,000.00
120,000.00
16,000.00
536,000.00

400,000.00

304,000.00

15
15

8
8

0130
3001

18
18

9
9

3001
0130

Clientes
Ventas
Venta de mercancas
- 9 Rebajas sobre Ventas
Clientes
Rebaja sobre Venta del da 15 ene
A la pgina nm. 4

200,000.00
1,712,000.00
2,312,000.00

32,000.00
1,200,000.00
1,536,000.00

32,000.00
200,000.00
232,000.00

200,000.00
200,000.00

26,968,000.00 21,784,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M.

20
20
20

10
10
10

Cuenta

0101
3001
0130

Concepto
Parciales
Debe
De la pgina nm. 3
26,968,000.00
- 10 -

Caja
Descuentos sobre Ventas
Clientes
Pago anticipado de nuestro cliente

192,000.00
8,000.00
200,000.00
400,000.00

Haber
21,784,000.00

28,000.00
200,000.00
228,000.00

- 11 22
22
22

11
1
11

4001
0120
1120

Compras
Bancos
Documentos por Pagar
Compra de mercancas

800,000.00
600,000.00
1,400,000.00

600,000.00
120,000.00
240,000.00
960,000.00

28,000.00
192,000.00
220,000.00

32,000.00
28,000.00
60,000.00

8,000.00
192,000.00
200,000.00

28,000.00
28,000.00

- 12 25
25

12
12

4001
0101

27
27

13
13

0360
0101

Gastos sobre Compras

Caja
Gastos sobre Compra de mercancas
- 13 Papelera y Artculos de Escritorio
Caja
Compra en efectivo de papelera
A la pgina nm.5

31,408,000.00 24,336,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General

Mes de: Enero de 2010

Folio:

Fecha F. M.

Cuenta

29
29

14
1

0330
0120

12
12

6
6

3001
3001

18
18

9
9

3001
3001

27
27

13
13

3001
3001

Concepto

De la pgina nm.4
- 14 Rentas Pagadas por Anticipado
Bancos
Pago anticipado de un ao de renta
- T1 bonificaciones sobre ventas
documentos por cobrar
Traspaso de cierre de perodo
- T2 rebajas sobre ventas
clientes
Traspaso de cierre de perodo
- T3 papeleria y artivulos de escritorio
caja
Traspaso de cierre de perodo

A la pgina nm. 6

Parciales

Debe
31,408,000.00

Haber
24,336,000.00

240,000.00
600,000.00
840,000.00

120,000.00
120,000.00

48,000.00
400,000.00
448,000.00

48,000.00
48,000.00

32,000.00
200,000.00
232,000.00

32,000.00
32,000.00

8,000.00
192,000.00
200,000.00

28,000.00
28,000.00

34,848,000.00 24,792,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M.

Cuenta

12
12

6
6

4001
4001

11
11

4
4

4001
4001

14
14

30

7
7

15

4001
4001

0160

Concepto
Parciales
Debe
De la pgina nm. 5
34,848,000.00

- T4 bonificacion sobre ventas

documentos por cobrar
Traspaso de cierre de perodo
- T5 proveedores
devoluciones sobre compras
Traspaso de cierre de perodo
- T6 proveedores
descuentos sobre compras
Traspaso de cierre de perodo
- T7 Inventarios

48,000.00
400,000.00
448,000.00
40,000.00
40,000.00
320,000.00
320,000.00
80,000.00

Haber
24,792,000.00

48,000.00
48,000.00
320,000.00
40,000.00
360,000.00
400,000.00
16,000.00
416,000.00

30

15

4001

Compras
Traspaso de cierre de perodo

A la pgina nm. 7

1,000,000.00
1,080,000.00

80,000.00
80,000.00

38,624,000.00 26,600,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M.

Cuenta

Concepto
Parciales
Debe
De la pgina nm. 6
38,624,000.00

Haber
26,600,000.00

- T8 30
30

15
15

4001
0160

12
30

5
24

3001
9001

30
30

24
15

9001
4001

30
30

25
24

2202
9001

Compras
Inventarios
Traspaso de cierre de perodo
- T9 Ventas
Prdidas y Ganancias
Traspaso de cierre de perodo
- T 10 Prdidas y Ganancias
Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T 11 Utilidad o Prdida del Ejercicio
Prdidas y Ganancias
Traspaso de cierre de perodo

A la pgina nm. 8

1,000,000.00
80,000.00
1,080,000.00

80,000.00

1,712,000.00
2,112,000.00
3,824,000.00

1,200,000.00
1,712,000.00
2,912,000.00

2,112,000.00
1,000,000.00
3,112,000.00

1,712,000.00
80,000.00
1,792,000.00

400,000.00
2,112,000.00
2,512,000.00

1,712,000.00
1,712,000.00

80,000.00

59,680,000.00 39,592,000.00

UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.
Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010.
Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor.
o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario
o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
4-Ene
6-Ene
12-Ene
14-Ene
15-Ene
22-Ene
29-Ene

Contracuenta
Varias
Equipo de Transporte
Gastos sobre Compras
Ventas
Proveedores
Ventas
Compras
Rentas Pagadas por Anticipado

Asiento Folio
Diario Mayor
A
----1
12
3
16
5
19
7
5
8
19
11
13
14
15

Saldos
Cargo

Abono

600,000.00

Deudor
600,000.00

120,000.00
20,000.00 304,000.00 -

20,000.00
20,000.00
324,000.00

560,000.00 -

560,000.00
560,000.00

400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

2100 CAPITAL SOCIAL

Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene

Contracuenta
Varias

Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----

Saldos
Cargo

Abono
2,400,000.00

Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0130 CLIENTES
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
15-Ene
18-Ene
20-Ene

Asiento Folio
Diario Mayor
A
----8
19
9
22
10
-----

Contracuenta
Varias
Ventas
Rebajas sobre Ventas
Varias

Saldos
Cargo

Abono

200,000.00
200,000.00
200,000.00

Deudor
200,000.00
200,000.00
-

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1260 INVENTARIOS
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
30-Ene
30-Ene

Asiento Folio
Diario Mayor
A
----T-7
13
T-8
13

Contracuenta
Varias
Compras
Compras

Saldos
Cargo

Abono

1,000,000.00

Deudor
1,000,000.00
1,000,000.00

1,000,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
6-Ene
11-Ene
14-Ene

Contracuenta
Varias
Compras
Devoluciones sobre Compras
Varias

Asiento Folio
Diario Mayor
A
----2
13
4
18
7
-----

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Saldos
Cargo

Abono
320,000.00
400,000.00

40,000.00
320,000.00

Deudor

0230 MOBILIARIO Y EQUIPO

Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene

Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----

Contracuenta
Varias

Saldos
Cargo

Abono

400,000.00

Deudor
400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES DIVERSOS

Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
4-Ene

Asiento Folio
Diario Mayor
A
----1
12

Contracuenta
Varias
Equipo de Transporte

Saldos
Cargo

Abono

Deudor

280,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0101 C A J A
Ejercicio: 2010
Fecha
20-Ene
25-Ene
27-Ene

Contracuenta
Clientes
Gastos sobre Compras
Papelera y Artculos de Escritorio

Asiento Folio
Diario Mayor
10
3
12
16
13
14

Saldos
Cargo
192,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0240 EQUIPO DE REPARTO

Ejercicio: 2010

Abono

Deudor
192,000.00

28,000.00
-

Fecha
4-Ene

Contracuenta
Varias

Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----

Saldos
Cargo

Abono

600,000.00

Deudor
600,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1120 DOCUMENTOS POR PAGAR

Ejercicio: 2010
Fecha
22-Ene

Contracuenta
Compras

Asiento Folio
Diario Mayor
11
13

Saldos
Cargo

Abono

Deudor

240,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT.

Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene

Contracuenta
Varias

Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----

Saldos
Cargo

Abono

200,000.00

Deudor
200,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE

Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene

Contracuenta
Varias

Asiento Folio
Diario Mayor
1
-----

Saldos
Cargo
440,000.00

Abono

Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

4001 COMPRAS
Ejercicio: 2010
Fecha
6-Ene
22-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene

Contracuenta
Proveedores
Varias
Gastos sobre Compras
Devoluciones sobre Compras
Descuentos sobre Compras
Inventarios
Inventarios
Prdidas y Ganancias

Asiento Folio
Diario Mayor
2
5
11
----T-4
16
T-5
18
T-6
21
T-7
4
T-8
4
T-10
24

Saldos
Cargo
400,000.00
800,000.00

1,000,000.00

Abono

Deudor

400,000.00
1,200,000.00
1,200,000.00
40,000.00
1,160,000.00
1,160,000.00
80,000.00
1,080,000.00
2,080,000.00
2,112,000.00 32,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO

Ejercicio: 2010
Fecha
27-Ene

Contracuenta
Caja

Asiento Folio
Diario Mayor
13
8

Saldos
Cargo

Abono

8,000.00

Deudor
8,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

Ejercicio: 2010
Fecha
29-Ene

Contracuenta
Bancos

Asiento Folio
Diario Mayor
14
1

Saldos
Cargo
240,000.00

Abono

Deudor
240,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

4001 GASTOS SOBRE COMPRAS

Ejercicio: 2010
Fecha
6-Ene
25-Ene
30-Ene

Asiento Folio
Diario Mayor
3
1
12
8
T-4
13

Contracuenta
Bancos
Caja
Compras

Saldos
Cargo

Abono

20,000.00
28,000.00

Deudor
20,000.00
48,000.00
48,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0140 DOCUMENTOS POR COBRAR

Ejercicio: 2010
Fecha
12-Ene
12-Ene

Contracuenta
Ventas
Bonificaciones sobre Ventas

Asiento Folio
Diario Mayor
5
19
6
20

Saldos
Cargo

Abono

Deudor

48,000.00

400,000.00
352,000.00

400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS

Ejercicio: 2010
Fecha
11-Ene
30-Ene

Contracuenta
Proveedores
Compras

Asiento Folio
Diario Mayor
4
5
T-5
13

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Saldos
Cargo

Abono
40,000.00

40,000.00

Deudor
40,000.00
-

3001 VENTAS
Ejercicio: 2010
Fecha
12-Ene
15-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene

Contracuenta
Varias
Varias
Bonificaciones sobre Ventas
Rebajas sobre Ventas
Descuentos sobre Ventas
Prdidas y Ganancias

Asiento Folio
Diario Mayor
5
----8
----T-1
20
T-2
22
T-3
23
T-9
24

Saldos
Cargo

Abono

Deudor

1,200,000.00
600,000.00
48,000.00
32,000.00
1,712,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS

Ejercicio: 2010
Fecha
12-Ene
30-Ene

Contracuenta
Documentos por Cobrar
Ventas

Asiento Folio
Diario Mayor
6
17
T-1
19

Saldos
Cargo

Abono

48,000.00
48,000.00

Deudor
48,000.00
-

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS

Ejercicio: 2010
Fecha
14-Ene
30-Ene

Contracuenta
Proveedores
Compras

Asiento Folio
Diario Mayor
7
5
T-6
13

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

3001 REBAJAS SOBRE VENTAS

Ejercicio: 2010

Saldos
Cargo

Abono
16,000.00

16,000.00

Deudor

Fecha
18-Ene
30-Ene

Contracuenta
Clientes
Ventas

Asiento Folio
Diario Mayor
9
3
T-2
19

Saldos
Cargo

Abono

32,000.00
32,000.00

Deudor
32,000.00
-

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS

Ejercicio: 2010
Fecha
20-Ene
30-Ene

Contracuenta
Clientes
Ventas

Asiento Folio
Diario Mayor
10
3
T-3
19

Saldos
Cargo

Abono

8,000.00
8,000.00

Deudor
8,000.00
-

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

9001 PRDIDAS Y GANANCIAS

Ejercicio: 2010
Fecha
30-Ene
30-Ene
30-Ene

Contracuenta
Ventas
Compras
Prdida del Ejercicio

Asiento Folio
Diario Mayor
T-9
19
T-10
13
T-11
25

Saldos
Cargo

Abono

Deudor

1,712,000.00
2,112,000.00

400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

2202 PRDIDA DEL EJERCICIO

Ejercicio: 2010
Fecha
30-Ene

Contracuenta
Prdidas y Ganancias

Asiento Folio
Diario Mayor
T-11
24

Saldos
Cargo
400,000.00

Abono

Deudor
400,000.00

Folio: 001

Saldos
Acreedor

Folio: 002

Saldos
Acreedor
2,400,000.00

Folio: 003

Saldos
Acreedor

Folio: 004

Saldos
Acreedor

Folio: 005

Saldos
Acreedor
320,000.00

720,000.00
-

320,000.00

Folio: 006

Saldos
Acreedor

Folio: 007

Saldos
Acreedor
280,000.00

280,000.00

Folio: 008

Saldos
Acreedor

Folio: 009

Saldos
Acreedor

Folio: 010

Saldos
Acreedor
240,000.00

Folio: 011

Saldos
Acreedor

Folio: 012

Saldos
Acreedor

Folio: 013

Saldos
Acreedor

Folio: 014

Saldos
Acreedor

Folio: 015

Saldos
Acreedor

Folio: 016

Saldos
Acreedor

Folio: 017

Saldos
Acreedor

Folio: 018

Saldos
Acreedor

Folio: 019

Saldos
Acreedor
1,200,000.00
1,800,000.00
1,752,000.00
1,720,000.00
1,720,000.00
8,000.00

Folio: 020

Saldos
Acreedor

Folio: 021

Saldos
Acreedor
16,000.00

Folio: 022

Saldos
Acreedor

Folio: 023

Saldos
Acreedor

Folio: 024

Saldos
Acreedor
1,712,000.00

400,000.00

Folio: 025

Saldos
Acreedor