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Plan de Cuentas Asfi Bolivia 1

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MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

TÍTULO II NOMENCLATURA DE CUENTAS

Título 2

Nomenclatura de Cuentas

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

100.00 110.00 111.00 111.01 111.02 111.03 111.04 112.00 112.01 112.02 112.03 112.04 112.05 112.06 112.07 112.08 112.09 112.11 112.12 112.13 112.14 112.99 113.00 113.01 114.00 114.01 115.00 115.01 115.02

ACTIVO DISPONIBILIDADES CAJA Billetes y monedas nominativo por moneda Metales preciosos nominativo por metal Certificados de tenencia de metales preciosos nominativo por metal Fondos asignados a cajeros automáticos BANCO CENTRAL DE BOLIVIA Cuenta corriente y de encaje - Entidades Bancarias Cuenta compras Bolsín BCB Cuenta dólares convenio BCB Cuenta corriente recaudaciones tributarias Cuenta de encaje – Entidades No Bancarias Cuenta fondos fiscales Cuenta depósitos por insuficiencia patrimonial Cuenta depósitos adjudicación CD's Cuenta depósitos adjudicación LT's Caja BCB Cuenta administración de cuentas de encaje legal nominativo por entidad financiera Cuenta administración de cuentas corrientes fiscales nominativo por entidad pública Cuenta administración de otros fondos fiscales nominativo por tipo de depósito Cuenta fondos fiscales por operaciones de gestiones anteriores BANCOS Y CORRESPONSALES DEL PAÍS Bancos y corresponsales del país nominativo por entidad OFICINA MATRIZ Y SUCURSALES Oficina matriz y sucursales nominativo por oficinas BANCOS Y CORRESPONSALES DEL EXTERIOR Bancos y corresponsales del exterior nominativo por corresponsal Sucursales de bancos y corresponsales del país en el exterior nominativo por corresponsal DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO 117.01 117.02 Documentos para cámara de compensación nominativo por entidad Documentos para cobro directo en el país nominativo por entidad

117.00

Título 2

Nomenclatura de Cuentas

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

117.03 118.00 118.01 119.00 119.02 119.03 119.04 119.05

Documentos para cobro en el exterior nominativo por entidad PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR DISPONIBILIDADES Productos devengados por cobrar disponibilidades PREVISIÓN PARA DISPONIBILIDADES Banco Central de Bolivia Bancos y corresponsales del país Oficina matriz y sucursales Bancos y corresponsales del exterior

Título 2

Nomenclatura de Cuentas

01 126.00 122.00 124.01 127.M.02 124.03 127.M.M.01 123.02.02 127.99 126.99 124.00 121.M.02.02 127.02 123.01 122.01 127.M.04 127.03 127.00 127.00 126.00 121.01.00 123.99 123.01.01 127.03 124.02 127.03 122.02.99 122.02 122.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 120.03 Título 2 INVERSIONES TEMPORARIAS INVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS Caja de ahorros Depósitos a plazo fijo Operaciones interbancarias Otros títulos valores de entidades financieras del país INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior Depósitos a plazo en oficina matriz y sucursales Otros títulos valores de entidades financieras del exterior Otros títulos valores de oficina matriz y sucursales INVERSIONES EN ENTIDADES PUBLICAS NO FINANCIERAS DEL PAÍS Letras del TGN Bonos del TGN Otros títulos valores del TGN Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS Títulos valores de entidades privadas no financieras del país Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior Participación en fondos de inversión INVERSIONES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país vendidos con pacto de recompra Letras del TGN Bonos del TGN Otros títulos valores del TGN Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero Títulos valores de entidades financieras del país vendidos con pacto de recompra Nomenclatura de Cuentas .02.01 124.98 123.M.01 121.02 126.

02 127.13.18.01 127.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 127.M.12 127.13.08 127.02 127.M.01 127.04 127.07.21 127.05 127.M.02 127.02 127.19.M.12.02 127.15 127.M.04 127.M.M.20 127.M.03 127.22 127.01 127.M.16 127.19.07 127.11 127.01 127.14 127.07.23 Título 2 Títulos valores de entidades no financieras del país vendidos con pacto de recompra Títulos valores de entidades del exterior vendidos con pacto de recompra Títulos valores del BCB afectados a encaje adicional Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país afectados a encaje adicional Letras del TGN Bonos del TGN Otros títulos valores del TGN Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero Títulos valores de entidades financieras del país afectados a encaje adicional Títulos valores de entidades no financieras del país afectados a encaje adicional Títulos valores de entidades del exterior afectados a encaje adicional Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje legal Títulos valores del BCB cedidos en garantía Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país cedidos en garantía Letras del TGN Bonos del TGN Otros títulos valores del TGN Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero Títulos valores de entidades financieras del país cedidos en garantía Títulos valores de entidades no financieras del país cedidos en garantía Títulos valores de entidades del exterior cedidos en garantía Cuotas de participación Fondo RAL cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB Títulos valores del BCB con otras restricciones Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país con otras restricciones Letras del TGN Bonos del TGN Otros títulos valores del TGN Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero Títulos valores de entidades financieras del país con otras restricciones Títulos valores de entidades no financieras del país con otras restricciones Títulos valores de entidades del exterior con otras restricciones Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa Nomenclatura de Cuentas .M.06.19.03 127.10 127.18.M.04 127.01 127.03 127.M.17 127.13 127.M.M.07.04 127.09 127.M.19 127.06.M.19.M.12.01 127.07.13.M.06 127.13.02 127.18 127.

23.02 127.02 128.29 128.03 129.27 127.M.M.07 Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país adquiridos con pacto de reventa Bonos del TGN Letras del TGN Otros títulos valores del TGN Títulos valores otras entidades del sector público no financiero Títulos valores de entidades financieras adquiridas con pacto de reventa Títulos valores de entidades no financieras adquiridas con pacto de reventa Títulos valores de entidades del exterior adquiridas con pacto de reventa Servicio restringido de depósitos en el BCB (SRD-ME) Servicio extendido de depósitos en el BCB (SED-ME) PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERSIONES TEMPORARIAS Productos devengados por cobrar inversiones en el BCB Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del país Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del exterior Productos devengados por cobrar inversiones en entidades públicas no financieras del país Productos devengados por cobrar inversiones en otras entidades no financieras Productos devengados por cobrar inversiones de disponibilidad restringida (PREVISIÓN PARA INVERSIONES TEMPORARIAS) (Previsión inversiones en el BCB) (Previsión inversiones en entidades financieras del país) (Previsión inversiones en entidades financieras del exterior) (Previsión inversiones en entidades públicas no financieras del país) (Previsión inversiones en otras entidades no financieras) (Previsión inversiones de disponibilidad restringida) Título 2 Nomenclatura de Cuentas .28 127.01 129.02 129.M.24.00 129.24.04 127.06 129.M.23.24.26 127.01 127.24.04 129.24 127.25 127.M.07 129.03 128.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 127.06 128.00 128.02 127.04 128.01 127.M.03 127.01 128.

13.M.M.01 131.M.12.M.00 131.M.M.02 131.13 131.04 131.09.14 131.06.11 131.02 131.12 131.M.01 131.M.07 131.05 131.02 131.M.15 131.02.01 131.M.01 131.01 131.06.07.05 131.09.06 131.09 131.08 131.10 131.M.02 131.00 131.12.07.01 131.2.02 131.16 CARTERA CARTERA VIGENTE Préstamos a entidades financieras del país vigentes Bancos Mutuales de ahorro y préstamo Cooperativas de ahorro y crédito Fondos financieros privados Empresas de servicios financieros Adelantos en cuenta corriente vigentes Adelantos en cuenta corriente del público vigentes Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales vigentes Documentos descontados vigentes Valor nominal documentos descontados vigentes (Interés documentos descontados vigentes) Préstamos a plazo fijo vigentes Préstamos amortizables vigentes Deudores por operaciones de factoraje vigentes Valor nominal facturas cambiarias vigentes (Interés facturas cambiarias vigentes) Deudores por venta de bienes a plazo vigentes Saldos de ventas por cobrar vigentes (Ganancias a realizar ventas por cobrar vigentes) Deudores por tarjetas de crédito vigentes Deudores por arrendamientos financieros vigentes Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vigentes Anticipos sobre documentos de exportación vigentes Compras de órdenes de pago contra el exterior vigentes Valor nominal órdenes de pago contra el exterior vigentes (Comisión órdenes de pago contra el exterior vigentes) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro vigentes Fondos adjudicados con recursos de los grupos vigentes Fondos adjudicados con recursos de la entidad vigentes Fondos entregados en administración a otras entidades financieras vigentes Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas vigentes Bancos y corresponsales por cartas de crédito diferidas confirmadas vigentes Nominativo por entidad Título 2 Nomenclatura de Cuentas .M.03 131.02 131.03.M.01.01.03.M.01.09.02 131.M.01.04 131.M.2.02 131.01 131.02 131.03 131.M.M.01 131.02.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 130.01 131.03 131.13.01.

27 131.02 133.M.03.06.M.04 133.01 133.17 131.26 131.01 131.02 133.01.07 133.02 133.M.M.18 131.22 131.02 131.28 131.07.01 133.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 131.02 133.01 133.03.M.01 133.07.M.27.00 133.29 131.05 133.04 133.01 133.M.21 131.05 133.02.02 133.01 133.01.M.M.M.08 Deudores por aceptaciones vigentes Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB vigentes Nominativo por línea Bancos y corresponsales por cartas de crédito diferidas confirmadas con BCB vigentes Nominativo por entidad Préstamos con recursos del BCB vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso vigentes Préstamos con recursos de otros financiamientos internos vigentes Préstamos con recursos de entidades del exterior vigentes Cartera vendida con pacto de recompra vigente Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado vigentes Cartera transferida para titularización vigente Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Cartera vigente con suspensión de cobro Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vigentes Otros préstamos vigentes CARTERA VENCIDA Préstamos a entidades financieras del país vencidos Bancos Mutuales de ahorro y préstamo Cooperativas de ahorro y crédito Fondos financieros privados Empresas de servicios financieros Adelantos en cuenta corriente vencidos Adelantos en cuenta corriente del público vencidos Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales vencidos Documentos descontados vencidos Valor nominal documentos descontados vencidos (Interés documentos descontados vencidos) Préstamos a plazo fijo vencidos Préstamos amortizables vencidos Deudores por operaciones de factoraje vencidos Valor nominal facturas cambiarias vencidas (Interés facturas cambiarias vencidas) Deudores por venta de bienes a plazo vencidos Saldos de ventas por cobrar vencidos (Ganancias a realizar ventas por cobrar vencidas) Deudores por tarjetas de crédito vencidos Título 2 Nomenclatura de Cuentas .06.06 133.M.M.49 133.25 131.M.27.09 131.M.M.01.27.23 131.19 131.03 133.20 131.01.01.03 133.02.02 133.M.

01 133.09.29 133.27 133.12 133.27.27.M.22 133.02 133.12.02 133.27.M.24 133.01 Título 2 Deudores por arrendamientos financieros vencidos Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vencidos Anticipos sobre documentos de exportación vencidos Compras de órdenes de pago contra el exterior vencidas Valor nominal órdenes de pago contra el exterior vencidas (Comisión órdenes de pago contra el exterior vencidas) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro vencidos Fondos adjudicados con recursos de los grupos vencidos Fondos adjudicados con recursos de la entidad vencidos Fondos entregados en administración a otras entidades financieras vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito vencidos Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas vencidos Nominativo por entidad Deudores por aceptaciones vencidos Deudores por cartas de crédito con BCB vencidos Nominativo por línea Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas con BCB vencidos Nominativo por entidad Préstamos con recursos del BCB vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de otros financiamientos internos vencidos Nominativo por entidad de financiamiento Préstamos con recursos de entidades del exterior vencidos Nominativo por entidad de financiamiento Deudores por garantías vencidos Nominativo por clase de garantía Cartera vendida con pacto de recompra vencida Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado vencidos Cartera transferida para titularización vencida Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Cartera vencida con suspensión de cobro Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vencidos Otros préstamos vencidos CARTERA EN EJECUCIÓN Préstamos a entidades financieras del país en ejecución Nomenclatura de Cuentas .13.19 133.01 133.12.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 133.M.23 133.09.13 133.09 133.03 133.49 134.M.20 133.09.M.2.M.18 133.28 133.14 133.11 133.25 26 133.16 133.01 133.M.02 133.M.02 133.09 133.17 133.01 133.00 134.21 133.15 133.2.10 133.13.

M.07.04 134.02 134.02.01.01.M.M.13 134.01 134.13.14 134.M.07 134.02 134.M.03.M.03 134.02.03 134.01 134.01 134.M.03.M.M.08 134.M.M.09.09.12 134.07.06.12.M.13.01 134.01 134.04 134.2.03 134.02 134.01 134.10 134.M.02 134.11 134.M.02 134.01.M.05 134.02 134.01 134.M.02 134.16 134.M.09.01.17 134.19 Bancos Mutuales de ahorro y préstamo Cooperativas de ahorro y crédito Fondos financieros privados Empresas de servicios financieros Adelantos en cuenta corriente en ejecución Adelantos en cuenta corriente del público en ejecución Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales en ejecución Documentos descontados en ejecución Valor nominal documentos descontados en ejecución (Interés documentos descontados en ejecución) Préstamos a plazo fijo en ejecución Préstamos amortizables en ejecución Deudores por operaciones de factoraje en ejecución Valor nominal facturas cambiarias en ejecución (Interés facturas cambiarias en ejecución) Deudores por venta de bienes a plazo en ejecución Saldos de ventas por cobrar en ejecución (Ganancias a realizar ventas por cobrar en ejecución) Deudores por tarjetas de crédito en ejecución Deudores por arrendamientos financieros en ejecución Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado en ejecución Anticipos sobre documentos de exportación en ejecución Compras de órdenes de pago contra el exterior en ejecución Valor nominal órdenes de pago contra el exterior en ejecución (Comisión órdenes de pago contra el exterior en ejecución) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro en ejecución Fondos adjudicados con recursos de los grupos en ejecución Fondos adjudicados con recursos de la entidad en ejecución Fondos entregados en administración a otras entidades financieras en ejecución Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito en ejecución Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas en ejecución Nominativo por entidad Deudores por aceptaciones en ejecución Deudores por cartas de crédito con BCB en ejecución Nominativo por línea Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas con BCB en ejecución Nominativo por entidad Título 2 Nomenclatura de Cuentas .02 134.18 134.01 134.02 134.01.09 134.12.06.05 134.M.15 134.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 134.2.06 134.

M.25 134.49 135.01 135.23 134.07 135.01 134.28 134.02 135.27 134.22 134.29 134.27.21 134.M.M.09.09.M.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 134.09 134.03 135.24 134.M.M.01 135.05 135.03.06 135.06.02.08 135.M.M.26 134.M.02 135.07.10 Título 2 Préstamos con recursos del BCB en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos de otros financiamientos internos en ejecución Nominativo por entidad de financiamiento Préstamos con recursos de entidades del exterior en ejecución Nominativo por entidad de financiamiento Deudores por garantías en ejecución Nominativo por clase de garantía Cartera vendida con pacto de recompra en ejecución Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado en ejecución Cartera transferida para titularización en ejecución Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Cartera en ejecución con suspensión de acciones judiciales Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria en ejecución Otros préstamos en ejecución CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE Adelantos en cuenta corriente reprogramados vigentes Adelantos en cuenta corriente del público reprogramados vigentes Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados vigentes Documentos descontados reprogramados vigentes Valor nominal documentos descontados reprogramados vigentes (Interés documentos descontados reprogramados vigentes) Préstamos a plazo fijo reprogramados vigentes Préstamos amortizables reprogramados vigentes Deudores por operaciones de factoraje reprogramados vigentes Valor nominal facturas cambiarias reprogramados vigentes (Interés facturas cambiarias reprogramados vigentes) Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados vigentes Saldos de ventas por cobrar reprogramados vigentes (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados vigentes) Deudores por tarjetas de crédito reprogramados vigentes Deudores por arrendamientos financieros reprogramados vigentes Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vigentes Nomenclatura de Cuentas .02 135.09 135.00 135.06.M.20 134.03 135.03.09.27.M.M.01 135.02 135.02 134.27.07.M.04 135.02 135.M.01 135.02 135.02.01 135.

28 135.01 135.13.18 135.M.26 135.M.2.02 135.20 135.22 135.52 Título 2 Anticipos sobre documentos de exportación reprogramados vigentes Compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes (Comisión órdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados vigentes Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados vigentes Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados vigentes Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados vigentes Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reprogramados vigentes Deudores por aceptaciones reprogramados vigentes Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reprogramados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reprogramados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados vigentes Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados vigentes Préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados vigentes Deudores por garantías reprogramados vigentes Cartera vendida con pacto de recompra vigente reprogramada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados vigentes Cartera transferida para titularización reprogramada vigente Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios vigentes Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 vigentes Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React.32 135.27 135.02 135.M.11 135.31 135.M.36 135.17 135.13 135.49 135.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 135.12.13.09 135.02 135.23 135.14 135.24 135.27.33 135.M.12. NAFIBO vigentes Préstamos reprogramados otros NAFIBO vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos propios vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO vigentes Documentos de reconocimiento de obligación FERE vigentes Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados vigentes Otros préstamos reprogramados vigentes Adelantos en cuenta corriente reestructurados vigentes Nomenclatura de Cuentas .27.01 135.12 135.30 135.2.29 135.34 135.15 135.01 135.27.21 135.25 135.

M.60 135.62.02 135.52.M.2.M.61 135.01 135.01 135.58 135.63.56 135.01 135.M.53.M.52.02 135.02 135.53 135.63 135.54 135.2.65 135.M.59.63.59.56.01 135.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 135.72 135.73 Adelantos en cuenta corriente del público reestructurados vigentes Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados vigentes Documentos descontados reestructurados vigentes Valor nominal documentos descontados reestructurados vigentes (Interés documentos descontados reestructurados vigentes) Préstamos a plazo fijo reestructurados vigentes Préstamos amortizables reestructurados vigentes Deudores por operaciones de factoraje reestructurados vigentes Valor nominal facturas cambiarias reestructurados vigentes (Interés facturas cambiarias reestructurados vigentes) Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados vigentes Saldos de ventas por cobrar reestructurados vigentes (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados vigentes) Deudores por tarjetas de crédito reestructurados vigentes Deudores por arrendamientos financieros reestructurados vigentes Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados vigentes Anticipos sobre documentos de exportación reestructurados vigentes Compras de órdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes (Comisión órdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados vigentes Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados vigentes Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados vigentes Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reestructurados vigentes Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reestructurados vigentes Deudores por aceptaciones reestructurados vigentes Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reestructurados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reestructurados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados vigentes Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados vigentes Préstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados vigentes Título 2 Nomenclatura de Cuentas .59 135.53.68 135.59.M.02 135.01 135.01 135.M.70 135.03 135.64 135.56.02 135.M.01 135.62.02 135.71 135.M.M.M.57.67 135.02 135.57 135.62 135.55 135.57.M.

02 136.M.08 136.85 135.M.01 136.M.77.M.83 135.84 135.M.82 135.81 135.03.78 135.77. NAFIBO reestructurados vigentes Préstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vigentes Documentos de reconocimiento de obligación FERE reestructurados vigentes Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de pagos Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados vigentes Otros préstamos reestructurados vigentes CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA Adelantos en cuenta corriente reprogramados vencidos Adelantos en cuenta corriente del público reprogramados vencidos Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados vencidos Documentos descontados reprogramados vencidos Valor nominal documentos descontados reprogramados vencidos (Interés documentos descontados reprogramados vencidos) Préstamos a plazo fijo reprogramados vencidos Préstamos amortizables reprogramados vencidos Deudores por operaciones de factoraje reprogramados vencidos Valor nominal facturas cambiarias reprogramados vencidos (Interés facturas cambiarias reprogramados vencidos) Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados vencidos Saldos de ventas por cobrar reprogramados vencidos (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados vencidos) Deudores por tarjetas de crédito reprogramados vencidos Deudores por arrendamientos financieros reprogramados vencidos Nomenclatura de Cuentas .01 136.01 136.09 Título 2 Deudores por garantías reestructurados vigentes Cartera vendida con pacto de recompra reestructurada vigente Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados vigentes Cartera transferida para titularización reestructurada vigente Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados vigentes Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados vigentes Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React.00 136.06 136.M.07 136.01 136.79 135.05 136.M.02 136.06.02 136.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 135.02.77.74 135.07.01 135.M.03 136.02.77 135.M.99 136.76 135.03.02 135.07.09 135.75 135.04 136.M.02 136.02 136.M.80 135.86 135.06.

02 136.09 136.13.31 136.22 136.M.M.03 136.30 136.M.09.M.27.13.02 136.M.M.17 136.2. NAFIBO vencidos Préstamos reprogramados otros NAFIBO vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos propios vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO vencidos Nomenclatura de Cuentas .27.26 136.21 136.09.27 136.29 136.02 136.15 136.13 136.33 Título 2 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer gradoreprogramados vencidos Anticipos sobre documentos de exportación reprogramados vencidos Compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos (Comisión órdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados vencidos Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados vencidos Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados vencidos Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reprogramados vencidos Deudores por aceptaciones reprogramados vencidos Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reprogramados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reprogramados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados vencidos Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados vencidos Préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados vencidos Deudores por garantías reprogramados vencidos Cartera vendida con pacto de recompra vencida reprogramada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados vencidos Cartera transferida para titularización vencida reprogramada Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios vencidos Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 vencidos Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React.10 136.01 136.14 136.2.18 136.02 136.12 136.M.25 136.24 136.M.32 136.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 136.27.11 136.20 136.28 136.01 136.23 136.01 136.12.12.01 136.09.

34 136.01 136.03 136.36 136.53 136.53.01 136.M.M.63.01 136.62 136.62.02 136.63.56 136.52.01 136.64 136.49 136.M.57 136.M.02 136.M.01 136.M.M.52.01 136.59.53.M.63 136.68 136.M.54 136.02 136.58 136.57.56.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 136.01 136.02 136.M.57.2.56.52 136.70 Título 2 Documentos de reconocimiento de obligación FERE vencidos Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos Otros préstamos reprogramados vencidos Adelantos en cuenta corriente vencidos reestructurados Adelantos en cuenta corriente del público reestructurados vencidos Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados vencidos Documentos descontados reestructurados vencidos Valor nominal documentos descontados reestructurados vencidos (Interés documentos descontados reestructurados vencidos) Préstamos a plazo fijo reestructurados vencidos Préstamos amortizables reestructurados vencidos Deudores por operaciones de factoraje reestructurados vencidos Valor nominal facturas cambiarias reestructurados vencidos (Interés facturas cambiarias reestructurados vencidos) Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados vencidos Saldos de ventas por cobrar reestructurados vencidos (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados vencidos) Deudores por tarjetas de crédito reestructurados vencidos Deudores por arrendamientos financieros reestructurados vencidos Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados vencidos Anticipos sobre documentos de exportación reestructurados vencidos Compras de órdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos (Comisión órdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados vencidos Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados vencidos Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados vencidos Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reestructurados vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reestructurados vencidos Deudores por aceptaciones reestructurados vencidos Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reestructurados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reestructurados vencidos Nominativo por línea Nomenclatura de Cuentas .02 136.65 136.M.59.59 136.67 136.59.M.M.55 136.62.61 136.02 136.60 136.02 136.2.

M.M.77.09 136.02 137.72 136.01 137.M.M.77.04 137.06.02 136.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 136.02.76 136.77.M.77 136.03 137.81 136.03.75 136.M.02 137.02.01 137.03.05 137.M.99 137.07 Título 2 Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados vencidos Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados vencidos Préstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados vencidos Deudores por garantías reestructurados vencidos Cartera vendida con pacto de recompra vencida reestructurada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados vencidos Cartera transferida para titularización vencida reestructurada Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados vencidos Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados vencidos Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React.71 136.02 137.83 136.78 136.06.00 137.01 137.06 137.02 137.M.73 136.M.80 136.79 136.82 136.84 136.86 136.01 136. NAFIBO reestructurados vencidos Préstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vencidos Documentos de reconocimiento de obligación FERE reestructurados vencidos Cartera reprogramada o reestructurada vencida con suspensión de cobro Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados vencidos Otros préstamos reestructurados vencidos CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN Adelantos en cuenta corriente reprogramados en ejecución Adelantos en cuenta corriente del público reprogramados en ejecución Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados en ejecución Documentos descontados reprogramados en ejecución Valor nominal documentos descontados reprogramados en ejecución (Interés documentos descontados reprogramados en ejecución) Préstamos a plazo fijo reprogramados en ejecución Préstamos amortizables reprogramados en ejecución Deudores por operaciones de factoraje reprogramados en ejecución Valor nominal facturas cambiarias reprogramados en ejecución (Interés facturas cambiarias reprogramados en ejecución) Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados en ejecución Nomenclatura de Cuentas .74 136.85 136.

23 137.18 137.02 137.M.02 137.11 137.2.29 Saldos de ventas por cobrar reprogramados en ejecución (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados en ejecución) Deudores por tarjetas de crédito reprogramados en ejecución Deudores por arrendamientos financieros reprogramados en ejecución Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados en ejecución Anticipos sobre documentos de exportación reprogramados en ejecución Compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecución Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecución (Comisión órdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecución) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados en ejecución Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados en ejecución Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados en ejecución Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados en ejecución Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reprogramados en ejecución Deudores por aceptaciones reprogramados en ejecución Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reprogramados en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reprogramados en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados en ejecución Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados en ejecución Préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados en ejecución Deudores por garantías reprogramados en ejecución Cartera vendida con pacto de recompra en ejecución reprogramada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados en ejecución Cartera transferida para titularización en ejecución reprogramada Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios en ejecución Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 en ejecución Título 2 Nomenclatura de Cuentas .02 137.09.27.17 137.08 137.03 137.13.01 137.2.09.27 137.21 137.27.07.M.12.24 137.09 137.20 137.M.12 137.M.01 137.07.M.01 137.26 137.14 137.02 137.22 137.02 137.13 137.09.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 137.01 137.12.M.13.M.27.25 137.M.01 137.M.09 137.M.28 137.10 137.15 137.

31 137.62.63.30 137.01 137.53.53 137.02 137.62.56 137.M.52 137.M.64 Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React.36 137.34 137.59.56.M.63.01 137.03 137.M.57 137.02 137.M.32 137.53.59.M.59 137.M.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 137.54 137.62 137.52.01 137.59.M.57.61 137.M.55 137.63 137.M.2.01 137.02 137.02 137.01 137.57.58 137.02 137.33 137.2.M.01 137.01 137. NAFIBO en ejecución Préstamos reprogramados otros NAFIBO en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos propios en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO en ejecución Documentos de reconocimiento de obligación FERE reprogramados en ejecución Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución Otros préstamos reprogramados en ejecución Adelantos en cuenta corriente reestructurados en ejecución Adelantos en cuenta corriente del público reestructurados en ejecución Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados en ejecución Documentos descontados reestructurados en ejecución Valor nominal documentos descontados reestructurados en ejecución (Interés documentos descontados reestructurados en ejecución) Préstamos a plazo fijo reestructurados en ejecución Préstamos amortizables reestructurados en ejecución Deudores por operaciones de factoraje reestructurados en ejecución Valor nominal facturas cambiarias reestructurados en ejecución (Interés facturas cambiarias reestructurados en ejecución) Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados en ejecución Saldos de ventas por cobrar reestructurados en ejecución (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados en ejecución) Deudores por tarjetas de crédito reestructurados en ejecución Deudores por arrendamientos financieros reestructurados en ejecución Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados en ejecución Anticipos sobre documentos de exportación reestructurados en ejecución Compras de órdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecución Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecución (Comisión órdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecución) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados en ejecución Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados en ejecución Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados en ejecución Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reestructurados en ejecución Nominativo por entidad Título 2 Nomenclatura de Cuentas .02 137.02 137.52.56.49 137.M.60 137.M.

83 137.74 137.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 137.M.99 138.06 Título 2 Deudores por cartas de crédito diferidas reestructurados en ejecución Deudores por aceptaciones reestructurados en ejecución Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reestructurados en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reestructurados en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados en ejecución Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados en ejecución Préstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados en ejecución Deudores por garantías reestructurados en ejecución Cartera vendida con pacto de recompra en ejecución reestructurada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados en ejecución Cartera transferida para titularización en ejecución reestructurada Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados en ejecución Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React.71 137.65 137.02 137.77.73 137.M.03 138. NAFIBO reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados en ejecución Documentos de reconocimiento de obligación FERE reestructurados en ejecución Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución con suspensión de acciones judiciales Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados en ejecución Otros préstamos reestructurados en ejecución PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA Productos devengados por cobrar cartera vigente Productos devengados por cobrar cartera vencida Productos devengados por cobrar cartera en ejecución Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada vigente Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada vencida Nomenclatura de Cuentas .05 138.84 137.76 137.86 137.70 137.01 137.00 138.82 137.09 137.77.77.72 137.01 138.68 137.79 137.77 137.04 138.81 137.78 137.67 137.M.75 137.85 137.80 137.

00 139.10 139.06 139.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 138.01.M.01 139.02 139.05 139.07 139.11 Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada en ejecución (PREVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente DS 26838) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vencida) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera en ejecución) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada vigente) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada vencida) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada en ejecución) (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional) (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos) (Previsión específica adicional) ((Previsión Genérica por el exceso al límite de Operaciones de consumo no Debidamente Garantizadas) Título 2 Nomenclatura de Cuentas .08 139.07 139.09 139.01.04 139.M.01 139.03 139.

00 141.99 142.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 140.03 141.00 142.06 143.01 141.00 143.00 148.02 142.99 143.02 141.03 143.08 143.05 141.03.07 143.00 141.00 149.04 142.03 142.01 143.01 Título 2 OTRAS CUENTAS POR COBRAR POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA Deudores por compras a futuro de moneda extranjera Deudores por ventas a futuro de moneda extranjera Deudores por swaps de monedas Deudores por compras al contado de moneda extranjera Deudores por ventas al contado de moneda extranjera Otras operaciones por intermediación financiera PAGOS ANTICIPADOS Pago anticipado del impuesto a las transacciones Otros impuestos pagados por anticipado Anticipos por compras de bienes y servicios Anticipos al personal Anticipos de honorarios a directores y síndicos Alquileres pagados por anticipado Anticipos sobre avance de obras Seguros pagados por anticipados Otros pagos anticipados DIVERSAS Comisiones por cobrar Certificados tributarios Valor nominal certificados tributarios (Interés certificados tributarios) Gastos por recuperar Indemnizaciones reclamadas por siniestros Crédito fiscal IVA Contratos anticréticos Importes entregados en garantía Otras partidas pendientes de cobro PRODUCTOS DEVENGADOS DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR Productos devengados por cobrar operaciones de intermediación financiera Productos devengados por cobrar de cuentas diversas (PREVISIÓN PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR) (Previsión específica para operaciones de intermediación financiera) Nomenclatura de Cuentas .05 142.07 142.02 149.04 143.M.02 143.03.04 141.01 142.M.01 143.01 148.08 142.05 143.06 142.99 148.

02 149.03 (Previsión específica para pagos anticipados) (Previsión específica para cuentas por cobrar diversas) Título 2 Nomenclatura de Cuentas .MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 149.

99.01.99.01 153.99 151.99.02 152.01.00 157.02 153.02.02.99 153.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 150.99.01 153.01 157.01 151.1.03 157.03 153.02 152.03 159.01.02 157.03 153.99.01 151.03 152.02 152.1.1.00 152.1.01 153. equipos y vehículos Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 Inmuebles Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 Otros bienes Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 OTROS BIENES REALIZABLES Otros bienes realizables Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 (PREVISIÓN POR DESVALORIZACION) Título 2 Nomenclatura de Cuentas .1.01.01.02 153.01 152.02 151.01.1.02 152.01 152.1.1.00 153.1.01.01.02.02.01 153.00 151.01 151.02 153.00 151.1.1.1.1.1.1.1.1.00 BIENES REALIZABLES BIENES ADQUIRIDOS O CONSTRUIDOS PARA LA VENTA Inmuebles Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Otros bienes Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 Participación en Empresas reestructuradas Ley 2495 BIENES FUERA DE USO Mobiliario.1.1.01 152.1.1.03 152.03 153.01.1.01.02.01.02.02 153.01 157.

02 159.03 159.1.1.04.04 159.1.02.03.03.1.1.01 159.02.01.1.01 159.02.01 159.04 159.02 159.01 159.01 159.1.03 (Previsión bienes adquiridos o construidos para la venta) (Previsión por menor valor de mercado) (Previsión por exceso en el plazo de tenencia) (Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos) (Previsión por menor valor de mercado) (Previsión por exceso en el plazo de tenencia) (Previsión por tenencia de bienes incorporados a partir del 1/1/2003) (Previsión por participación en Empresas reestructuradas Ley 2495) (Previsión bienes fuera de uso) (Previsión por menor valor de mercado) (Previsión por exceso en el plazo de tenencia) (Previsión por tenencia de bienes incorporados a partir del 1/1/2003) (Previsión otros bienes realizables) (Previsión por menor valor de mercado) (Previsión por exceso en el plazo de tenencia) (Previsión por tenencia de bienes incorporados a partir del 1/1/2003) Título 2 Nomenclatura de Cuentas .02.1.1.02 159.02 159.1.1.03 159.02 159.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 159.1.04.04.01.03.03 159.

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

160.00 161.00 161.01 161.99 162.00 162.01 162.02 162.03 162.99 163.00 163.01 163.02 163.98 163.99 164.00 164.01 164.02 164.03 164.04 164.99 165.00 165.01 165.02 165.03 165.04 165.05 165.06 165.07 165.08 165.09 165.10 165.11 165.12

INVERSIONES PERMANENTES INVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS Depósitos a plazo fijo Cédulas hipotecarias Bonos FERE Otros títulos valores de entidades financieras del país INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior Depósitos a plazo en oficina matriz y sucursales Otros títulos valores de entidades financieras del exterior Otros títulos valores de oficina matriz y sucursales INVERSIONES EN ENTIDADES PUBLICAS NO FINANCIERAS DEL PAÍS Letras del TGN Bonos del TGN Otros títulos valores del TGN Certificados acreditativos de deuda del TGN Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero PARTICIPACIÓN EN ENTIDADES FINANCIERAS Y AFINES Participación en entidades de arrendamiento financiero Participación en entidades de seguros Participación en bancos filiales, sucursales o agencias en el exterior Participación en organismos multilaterales de financiamiento Participación en empresas de factoraje Participación en almacenes generales de depósito Participación en cámaras de compensación Participación en Burós de Información Crediticia Participación en sociedades de titularización Participación en Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión Participación en Administradoras de Fondos de Pensiones Participación en Bancos de segundo piso

Título 2

Nomenclatura de Cuentas

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

165.13 165.99 166.00 166.01 166.02 166.03 166.04 166.05 166.06 167.00 167.01 167.01.M.01 167.01.M.02 167.02 167.02.M.01 167.02.M.02 167.02.M.03 167.02.M.04 167.03 167.04 167.05 167.06 167.06.M.01 167.06.M.02 167.07 167.07.M.01 167.07.M.02 167.07.M.03 167.07.M.04 167.08 167.09 167.10 167.12 167.12.M.01 167.12.M.02 167.13
Título 2

Participación en Agencias de Bolsa Otras participaciones en entidades financieras y afines INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS Participación en entidades de servicios públicos Participación en entidades sin fines de lucro Títulos valores de entidades privadas no financieras del país Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior Títulos subordinados de procesos de titularización de cartera Participación en fondos de inversión INVERSIONES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país vendidos con pacto de recompra Letras del TGN Bonos del TGN Otros títulos valores del TGN Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero Títulos valores de entidades financieras del país vendidos con pacto de recompra Títulos valores de entidades no financieras del país vendidos con pacto de recompra Títulos valores de entidades del exterior vendidos con pacto de recompra Títulos valores del BCB afectados a encaje adicional Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país afectados a encaje adicional Letras del TGN Bonos del TGN Otros títulos valores del TGN Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero Títulos valores de entidades financieras del país afectados a encaje adicional Títulos valores de entidades no financieras del país afectados a encaje adicional Títulos valores de entidades del exterior afectados a encaje adicional Títulos valores del BCB cedidos en garantía Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país cedidos en garantía

Nomenclatura de Cuentas

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

167.13.M.01 167.13.M.02 167.13.M.03 167.13.M.04 167.14 167.15 167.16 167.18 167.18.M.01 167.18.M.02 167.19 167.19.M.01 167.19.M.02 167.19.M.03 167.19.M.04 167.20 167.21 167.22 168.00 168.01 168.02 168.03 168.04 168.06 168.07 169.00 169.01 169.02 169.03 169.04 169.05 169.06 169.07

Letras del TGN Bonos del TGN Otros títulos valores del TGN Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero Títulos valores de entidades financieras del país cedidos en garantía Títulos valores de entidades no financieras del país cedidos en garantía Títulos valores de entidades del exterior cedidos en garantía Títulos valores del BCB con otras restricciones Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país con otras restricciones Letras del TGN Bonos del TGN Otros títulos valores del TGN Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero Títulos valores de entidades financieras del país con otras restricciones Títulos valores de entidades no financieras del país con otras restricciones Títulos valores de entidades del exterior con otras restricciones PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERSIONES PERMANENTES Productos devengados por cobrar inversiones en el BCB Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del país Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del exterior Productos devengados por cobrar inversiones en entidades públicas no financieras del país Productos devengados por cobrar inversiones en otras entidades no financieras Productos devengados por cobrar inversiones de disponibilidad restringida (PREVISIÓN PARA INVERSIONES PERMANENTES) (Previsión inversiones en el BCB) (Previsión inversiones en entidades financieras del país) (Previsión inversiones en entidades financieras del exterior) (Previsión inversiones en entidades públicas no financieras del país) (Previsión participación en entidades financieras y afines) (Previsión inversiones en otras entidades no financieras) (Previsión inversiones de disponibilidad restringida)

Título 2

Nomenclatura de Cuentas

02 175.01 172.02 179.02 177.00 171.01 172.01 BIENES DE USO TERRENOS Terrenos EDIFICIOS Edificios (Depreciación acumulada edificios) MOBILIARIO Y ENSERES Mobiliario y enseres (Depreciación acumulada mobiliario y enseres) EQUIPOS E INSTALACIONES Equipos e instalaciones (Depreciación acumulada equipos e instalaciones) EQUIPOS DE COMPUTACION Equipos de computación (Depreciación acumulada equipos de computación) VEHÍCULOS Vehículos (Depreciación acumulada vehículos) OBRAS DE ARTE Obras de arte BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Bienes tomados en arrendamiento financiero (Depreciación acumulada bienes tomados en arrendamiento financiero) OBRAS EN CONSTRUCCION Obras en construcción Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 176.00 177.00 178.01 176.00 173.01 178.01 175.00 172.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 170.00 174.02 174.00 179.01 173.00 175.01 178.02 176.01 174.02 173.00 171.

1.1.1.05 183.02.01 182.01 182.00 181.04 182.00 181.M.01.02 182.01 181.03 183.02.99 184.1.1.02.03 182.02 183. útiles y materiales de servicio Otros bienes CARGOS DIFERIDOS Gastos de organización Valor de costo (Amortización acumulada) Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados Valor de costo (Amortización acumulada) Otros cargos diferidos Valor de origen (Amortización acumulada) Costos de desarrollo de sistemas de información Valor de costo (Amortización acumulada) PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACION Remesas en tránsito Fallas de caja Documentos extraviados Operaciones fuera de hora Fondos fijos no repuestos Operaciones por liquidar Oficina central y sucursales Nominativo por oficina Partidas pendientes de tarjetas de crédito Nominativo por concepto Otras partidas pendientes de imputación ACTIVOS INTANGIBLES Programas y aplicaciones informáticas Valor de compra programas y aplicaciones informáticas Título 2 Nomenclatura de Cuentas .02 182.01.02 181.1.00 182.04.02 182.02.04.01.01 182.08 183.1.01 181.1.02 183.01 182.01.02 182.09 183.03.1.00 183.01 182.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 180.1.99 182.01 OTROS ACTIVOS BIENES DIVERSOS Bienes alquilados Bienes alquilados (Depreciación acumulada bienes alquilados) Bienes para uso del personal Bienes para uso del personal (Depreciación acumulada bienes para uso del personal) Papelería.01 181.02 181.03 181.01 183.01 184.04 183.1.07 183.02 181.00 184.1.03.01.

00 189.02 189.M.01 (Amortización acumulada programas y aplicaciones informáticas) (PREVISIÓN PARA PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN) Previsión para partidas pendientes de imputación Título 2 Nomenclatura de Cuentas .01.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 184.

00 199.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 190.00 198.00 191.01 199.00 191.01 198.01 FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS FONDOS ENTREGADOS EN FIDEICOMISO Fideicomisos para Sectores Productivos RENDIMIENTOS POR COBRAR POR FIDEICOMISOS Rendimientos por Cobrar por Fideicomisos Constituidos PREVISIONES POR FIDEICOMISOS Previsiones por Fideicomisos Constituidos Título 2 Nomenclatura de Cuentas .

01 213.01 211.05 211.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 200.03 213.06 211.01 a 213.02 212.03 211.14 211.00 PASIVO OBLIGACIONES CON EL PUBLICO OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA Depósitos en cuenta corriente Cuentas corrientes inactivas Depósitos a la vista Acreedores por documentos de cobro inmediato Cheques certificados Giros y transferencias por pagar Cobranzas por reembolsar Valores vencidos Depósitos judiciales Fondos de terceros para operaciones en el Bolsín Fondos de terceros para operaciones bursátiles Fondos a entregar a terceros por la colocación de títulos valores Cheques funcionario público (nominativo por entidad) Depósitos fiduciarios en cuenta corriente Depósitos fiduciarios a la vista Otras obligaciones con el público a la vista OBLIGACIONES CON EL PUBLICO POR CUENTAS DE AHORROS Depósitos en caja de ahorros Depósitos en caja de ahorros clausuradas por inactividad Obligaciones con participantes de planes de ahorro Depósitos fiduciarios en caja de ahorro OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO (Las subcuentas 213.00 211.04 213.04 213.11 211.01 212.10 211.06 213.03 212.08 211.04 211.99 212.00 210.08 se abren en cuentas analíticas en nominativas y al portador) Depósitos a plazo fijo a 30 días Depósitos a plazo fijo de 31 a 60 días Depósitos a plazo fijo de 61 a 90 días Depósitos a plazo fijo de 91 a 180 días Depósitos a plazo fijo de 181 a 360 días Depósitos a plazo fijo de 361 a 720 días Depósitos a plazo fijo de 721 a 1.07 Título 2 Nomenclatura de Cuentas .09 211.00 211.02 211.05 213.080 días 213.13 211.15 211.07 211.12 211.02 213.00 212.

M.M.05 Título 2 Nomenclatura de Cuentas .08 se abren en cuentas analíticas en nominativas y al portador) Depósitos a plazo fijo a 30 días Depósitos a plazo fijo de 31 a 60 días Depósitos a plazo fijo de 61 a 90 días Depósitos a plazo fijo de 91 a 180 días Depósitos a plazo fijo de 181 a 360 días Depósitos a plazo fijo de 361 a 720 días Depósitos a plazo fijo de 721 a 1.02 214. fianzas.02 218.99 215.06.01 214.080 días OBLIGACIONES CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS Retenciones judiciales Cuentas corrientes clausuradas Depósitos en caja de ahorros afectados en garantía Depósitos a plazo afectados en garantía Depósitos en garantía prepago cartas de crédito Depósitos prepago convenio recíproco Depósitos prepago otros países Depósitos prepago cartas de crédito domésticas Otros depósitos en garantía Depósitos en garantía por emisión boletas de garantía Depósitos en garantía por avales.05 215.05.03 218.02 215.02 214.08 214.06.01 214.03 214.07 214.04 214.05 214.02 214.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 213.05.M.05.00 Depósitos a plazo fijo mayor a 1.04 214.01 214.01 215.080 días CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Cargos devengados por pagar obligaciones con el público a la vista Cargos devengados por pagar obligaciones con el público por cuentas de ahorros Cargos devengados por pagar obligaciones con el público a plazo Cargos devengados por pagar obligaciones con el público restringidas Cargos devengados por pagar obligaciones con el público a plazo con anotación en 215.06 215.08 214.08 218.03 214.01 a 215.M.04 215. aceptaciones y cartas de crédito stand by otorgadas Depósitos en garantía por préstamos Depósitos en garantía por proyectos habitacionales Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra Depósitos a plazo fijo con anotación en cuenta restringidos Otras obligaciones con el público restringidas OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO FIJO CON ANOTACIÓN EN CUENTA (Las subcuentas 215.00 218.06.03 214.00 214.03 215.07 215.01 218.080 días Depósitos a plazo fijo mayor a 1.M.06 214.M.04 218.06.M.

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS cuenta Título 2 Nomenclatura de Cuentas .

02 221.10 221.00 221.00 224.03 221.01 224.07 221.00 221.03 224.04 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES OBLIGACIONES FISCALES A LA VISTA Depósitos en cuenta corriente Cuentas corrientes sin movimiento Cheques certificados Giros y transferencias por pagar Valores vencidos Depósitos por tributos fiscales Depósitos por otras recaudaciones fiscales Depósitos judiciales Cheques del Tesoro General de la Nación Obligaciones a traspasar al TGN por cuentas inactivas Depósitos fiduciarios fiscales en cuenta corriente Depósitos fiduciarios fiscales a la vista Otras obligaciones fiscales a la vista OBLIGACIONES FISCALES RESTRINGIDAS Retenciones judiciales Cuentas corrientes congeladas Cuentas corrientes clausuradas Otras obligaciones fiscales restringidas CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES Cargos devengados por pagar obligaciones fiscales a la vista Cargos devengados por pagar obligaciones fiscales restringidas Título 2 Nomenclatura de Cuentas .05 221.01 221.00 228.04 221.99 224.06 221.11 221.02 224.12 221.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 220.13 221.08 221.01 228.99 228.

00 234.M.02 232.03 232.03 232.00 232.01.01 232.01 Título 2 Nomenclatura de Cuentas .04 233.03.05 231.01 231.00 233.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 230.03.11 231.M.04 231.M.00 231.02 231.M.01.M.09 231.03 231.04 232.02.02 232.02 233.01.05 234.08 231.07 231.06 231.02.M.03 233.01 232.01 232.04 233.02 232.10 231.00 231.01.12 OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS A LA VISTA Obligaciones con el BCB a la vista Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a la vista Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país no sujetos a encaje Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país sujetos a encaje Otras obligaciones a la vista con entidades financieras del país no sujetas a encaje Otras obligaciones a la vista con entidades financieras del país sujetas a encaje Otros financiamientos internos obtenidos a la vista Financiamientos de entidades del exterior a la vista Oficina matriz y sucursales a la vista Bancos y corresponsales del exterior a la vista Depósitos en cuentas corrientes de traspaso de entidades financieras no bancarias Cuotas de participación Fondo RAL de traspaso de entidades financieras no bancarias OBLIGACIONES CON EL BCB A PLAZO Obligaciones con el BCB a corto plazo Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra Obligaciones por créditos de liquidez con garantía Fondo RAL Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra Otras obligaciones a corto plazo Obligaciones con el BCB a mediano plazo Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra Otras obligaciones a mediano plazo Obligaciones con el BCB a largo plazo Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra Otras obligaciones a largo plazo Obligaciones por cartas de crédito diferidas con BCB OBLIGACIONES CON EL FONDESIF A PLAZO Obligaciones con el FONDESIF a corto plazo Obligaciones con el FONDESIF a mediano plazo Obligaciones con el FONDESIF a largo plazo Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra OBLIGACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS DE SEGUNDO PISO A PLAZO Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a corto plazo 232.M.M.02 232.01 232.01 233.

09 Título 2 Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a mediano plazo Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a largo plazo Obligaciones NAFIBO – FERE OBLIGACIONES CON BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS A PLAZO Obligaciones con otras entidades financieras del país a corto plazo Obligaciones con otras entidades financieras del país a mediano plazo Obligaciones con otras entidades financieras del país a largo plazo Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra Obligaciones por bienes tomados en arrendamiento financiero Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país no sujetos a encaje Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país sujetos a encaje Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país no sujetos a encaje Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país sujetos a encaje Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país con anotación en cuenta no sujetos a encaje Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país con anotación en cuenta sujetos a encaje Operaciones interbancarias OTROS FINANCIAMIENTOS INTERNOS A PLAZO Otros financiamientos internos a corto plazo Otros financiamientos internos a mediano plazo Otros financiamientos internos a largo plazo FINANCIAMIENTOS DE ENTIDADES DEL EXTERIOR A PLAZO Financiamientos de entidades del exterior a corto plazo de libre disponibilidad Financiamiento de entidades del exterior a corto plazo para operaciones de comercio exterior Financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo Financiamientos de entidades del exterior a largo plazo Corresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazo Corresponsales por cartas de crédito diferidas a mediano plazo Corresponsales por cartas de crédito diferidas a largo plazo Oficina matriz y sucursales a corto plazo de libre disponibilidad Oficina matriz y sucursales a corto plazo para operaciones de comercio exterior Nomenclatura de Cuentas .01 235.03 234.10 235.02 235.08 237.02 237.00 237.05 235.06 237.13 236.06 235.04 237.12 235.03 237.01 236.05 237.04 235.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 234.03 235.03 237.07 235.09 235.04 235.00 235.02 234.08 235.00 236.02 236.01 237.07 237.11 235.

02 238.11 238.00 238.01 238.07 238.10 237.FERE Título 2 Nomenclatura de Cuentas .08 Oficina matriz y sucursales a mediano plazo Oficina matriz y sucursales a largo plazo CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO Cargos devengados por pagar obligaciones con bancos y entidades de financiamiento a la vista Cargos devengados por pagar obligaciones con el BCB a plazo Cargos devengados por pagar obligaciones con el FONDESIF a plazo Cargos devengados por pagar obligaciones con entidades financieras de segundo piso a plazo Cargos devengados por pagar obligaciones con otras entidades financieras del país a plazo Cargos devengados por pagar otros financiamientos internos a plazo Cargos devengados por pagar financiamientos de entidades del exterior a plazo Cargos devengados por pagar obligaciones NAFIBO .03 238.06 238.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 237.05 238.04 238.

04.03 242.M.01 242.11 242.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 240.10 242.03 241.09 242.00 242.03 242.02 242.01 241.06 241.99 243.12 241.01 242.03 242.02 242.03.07 242.M.M.10 241.03.11 241.00 241.00 Título 2 OTRAS CUENTAS POR PAGAR POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA Acreedores por compras a futuro de moneda extranjera Acreedores por ventas a futuro de moneda extranjera Obligaciones por swaps de monedas Obligaciones con establecimientos acreedores por tarjetas de crédito Cobros anticipados a clientes de tarjetas de crédito Acreedores por cartas de crédito diferidas confirmadas Obligaciones con proveedores de planes de ahorro Obligaciones por aceptaciones acordadas Obligaciones por operaciones de factoraje Acreedores por compras al contado de moneda extranjera Acreedores por ventas al contado de moneda extranjera Acreedores varios por intermediación financiera DIVERSAS Cheques de gerencia Retenciones por orden de autoridades públicas Acreedores fiscales por retenciones a terceros Régimen complementario impuesto al valor agregado retenido a clientes Régimen complementario impuesto al valor agregado retenido a funcionarios Impuesto a las Transacciones Financieras Ley 2646 Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad Impuesto a las transacciones Débito fiscal impuesto al valor agregado Impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores Impuesto sobre las utilidades de las empresas Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad Comisiones por pagar Dividendos por pagar Acreedores por compra de bienes y servicios Acreedores por retenciones a funcionarios Reservas para seguros Ingresos diferidos Acreedores varios PROVISIONES Nomenclatura de Cuentas .02 242.01 242.07 241.M.02 241.04 242.M.09 241.03.06 242.M.00 241.99 242.M.04 242.08 242.04.04.12 242.05 242.04.13 241.08 241.

99 248. asistencia y previsión social.99 244.05 244.07 243.08 243.00 248.01 248.02 243.09 243.01 244.04 244. Otras provisiones PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACION Remesas en tránsito Fallas de caja Documentos extraviados Operaciones fuera de hora Operaciones por liquidar Oficina central y sucursales Nominativo por oficina Otras partidas pendientes de imputación CARGOS DEVENGADOS DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR Primas devengadas por pagar compras a futuro de moneda extranjera Intereses devengados por pagar Título 2 Nomenclatura de Cuentas .03 244.04 243.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 243.06 244.03 243.00 244.02 244.01 243.10 Provisión para primas Provisión para aguinaldo Provisión para vacaciones Provisión para indemnizaciones Otras provisiones para beneficios sociales Provisión para impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores Provisión para impuesto sobre las utilidades de las empresas Provisión para otros impuestos Provisión para fondos de educación.05 243.06 243.

03 255.00 251.00 253.02 253.00 255.00 251.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 250.01 253.01 PREVISIONES PREVISIÓN PARA ACTIVOS CONTINGENTES Previsión específica para activos contingentes Previsión genérica para activos contingentes PREVISIÓN PARA DESAHUCIO Previsión para desahucio PREVISIONES GENÉRICAS VOLUNTARIAS PARA PÉRDIDAS FUTURAS AUN NO IDENTIFICADAS Previsiones genéricas voluntarias Previsión genérica voluntaria Ley 2495 Previsión genérica voluntaria cíclica PREVISIÓN GENÉRICA CICLICA Previsión genérica cíclica OTRAS PREVISIONES Otras previsiones Título 2 Nomenclatura de Cuentas .01 253.00 252.00 257.01 257.01 251.02 252.

99 262.01 261.01 263.01 268.01 262.00 263.02 263.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 260.00 261.00 261.00 262.03 VALORES EN CIRCULACION BONOS Bonos representados por títulos Bonos representados por anotaciones en cuenta Otras emisiones de bonos CÉDULAS HIPOTECARIAS Cédulas hipotecarias representadas por títulos Cédulas hipotecarias representadas por anotaciones en cuenta PAGARÉS BURSÁTILES Pagarés bursátiles representados por títulos Pagarés bursátiles representados por anotaciones en cuenta CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR VALORES EN CIRCULACION Cargos devengados por pagar bonos Cargos devengados por pagar cédulas hipotecarias Cargos devengados por pagar pagarés bursátiles Título 2 Nomenclatura de Cuentas .02 268.02 268.00 268.02 261.

00 271.99 272.01 278.00 278.04 271.00 272.01 278.02 OBLIGACIONES SUBORDINADAS OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMENTADAS MEDIANTE CONTRATO DE PRESTAMO Obligaciones subordinadas con programas gubernamentales de apoyo al sistema financiero Obligaciones subordinadas con el FONDESIF Obligaciones subordinadas con entidades financieras del exterior Obligaciones subordinadas PROFOP Otras obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contrato de préstamo OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMENTADAS MEDIANTE BONOS Bonos subordinados CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES SUBORDINADAS Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contrato de préstamo Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumentadas mediante bonos Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 271.01 271.03 271.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 270.02 271.

05.00 284.02 281.08 se abren en cuentas analíticas en nominativas y al portador) Depósitos a plazo fijo a 30 días Depósitos a plazo fijo de 31 a 60 días Depósitos a plazo fijo de 61 a 90 días Depósitos a plazo fijo de 91 a 180 días Depósitos a plazo fijo de 181 a 360 días Depósitos a plazo fijo de 361 a 720 días Depósitos a plazo fijo de 721 a 1.99 282.04 284.03 283.01 283.06 283.07 283.01 281.M.04 281.M.05.05 284.00 282.M.03 Título 2 Nomenclatura de Cuentas .04 283.05 283.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 280.00 281.03 284.08 284.080 días Depósitos a plazo fijo mayor a 1.080 días OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL RESTRINGIDAS Retenciones judiciales Cuentas corrientes clausuradas Depósitos en caja de ahorros afectados en garantía Depósitos a plazo afectados en garantía Depósitos en garantía prepago cartas de crédito Depósitos prepago convenio recíproco Depósitos prepago otros países Depósitos prepago cartas de crédito domésticas 283.03 281.02 284.00 281.01 284.05 281.02 283.01 284.06 281.02 282.05.01 a 283.03 283.01 282.02 284.00 OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL LA VISTA Depósitos en cuenta corriente Cuentas corrientes inactivas Depósitos a la vista Cheques certificados Depósitos fiduciarios en cuenta corriente Depósitos fiduciarios a la vista Otras obligaciones con el público a la vista OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL POR CUENTAS DE AHORROS Depósitos en caja de ahorros Depósitos en caja de ahorros clausuradas por inactividad Depósitos fiduciarios en caja de ahorro OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL A PLAZO (Las subcuentas 283.

01 285.01 288.02 285.06 284.06.01 a 285.05 Depósitos a plazo fijo a 30 días Depósitos a plazo fijo de 31 a 60 días Depósitos a plazo fijo de 61 a 90 días Depósitos a plazo fijo de 91 a 180 días Depósitos a plazo fijo de 181 a 360 días Depósitos a plazo fijo de 361 a 720 días Depósitos a plazo fijo de 721 a 1.00 Otros depósitos en garantía Depósitos en garantía por emisión boletas de garantía Depósitos en garantía por avales.08 se abren en cuentas analíticas en nominativas y al portador) 285.04 285.M.08 288.02 284.00 288.06.06.M.04 288.M.03 285.080 días Depósitos a plazo fijo mayor a 1.02 288.01 284.06 285.080 días CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participación estatal a la vista Cargos devengados por pagar obligaciones con el empresas con participación estatal por cuentas de ahorros Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participación estatal a plazo Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participación estatal restringidas Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participación estatal a plazo con anotación en cuenta Título 2 Nomenclatura de Cuentas .MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 284. fianzas.07 285.99 285.M.05 285.07 284.03 288.08 284.06.04 284. aceptaciones y cartas de crédito stand by otorgadas Depósitos en garantía por préstamos Depósitos en garantía por proyectos habitacionales Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra Depósitos a plazo fijo con anotación en cuenta restringidos Otras obligaciones con empresas con participación estatal restringidas OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL A PLAZO FIJO CON ANOTACIÓN EN CUENTA (Las subcuentas 285.03 284.

02 312.03 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CAPITAL PAGADO Capital pagado (Sociedades Anónimas – Bancos y Fondos Financieros Privados) Certificados de aportaciones (Cooperativas de Ahorro y Crédito) Aportaciones recibidas antes del 20/12/01 (Mutuales de Ahorro y Crédito) CAPITAL SUSCRITO Capital suscrito pendiente de canje por títulos valores Capital suscrito pendiente de pago Capital suscrito pendiente de canje por obligaciones con el FONDESIF (SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE INTEGRACION) (Suscripciones de capital pendientes de canje por títulos valores) (Suscripciones de capital pendientes de pago) (Suscripciones de capital pendientes de canje por obligaciones con el FONDESIF) Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 313.03 312.00 310.02 311.00 311.00 311.02 313.03 313.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 300.01 311.00 312.01 313.01 312.

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 320.00 321.02 323.00 321.00 322.01 322.01 APORTES NO CAPITALIZADOS PRIMAS DE EMISION Primas de emisión APORTES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL Aportes irrevocables pendientes de capitalización Donaciones recibidas de libre disponibilidad pendientes de capitalización DONACIONES NO CAPITALIZABLES Donaciones no capitalizables Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 323.01 322.

00 333.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 330.02 AJUSTES AL PATRIMONIO AJUSTES PARTICIPACION EN ENTIDADES FINANCIERAS Y AFINES Ajuste de reservas patrimoniales participación en entidades financieras y afines Ajuste por revalorización participación en entidades financieras y afines Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 333.01 333.

01 343.02 342.03 342.00 343.00 341.05 343.03.03.02 RESERVAS RESERVA LEGAL Reserva legal OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS Reservas estatutarias no distribuibles Reservas por otras disposiciones no distribuibles Reservas no distribuibles por ajuste por inflación del patrimonio Ajuste de capital Ajuste de otras cuentas patrimoniales Ajuste de resultados acumulados Otras reservas distribuibles Otras reservas no distribuibles RESERVAS VOLUNTARIAS Reservas voluntarias no distribuibles Reservas voluntarias distribuibles Título 2 Nomenclatura de Cuentas .01 342.02 342.04 342.M.M.01 342.M.03 342.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 340.00 341.00 342.03.01 342.

00 351.00 354.01 352.01 354.01 353.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 350.00 352.01 RESULTADOS ACUMULADOS UTILIDADES ACUMULADAS Utilidades acumuladas UTILIDADES DEL PERIODO O GESTION Utilidades del período o gestión (PERDIDAS ACUMULADAS) (Pérdidas acumuladas) (PERDIDAS DEL PERIODO O GESTION) (Pérdidas del período o gestión) Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 353.00 351.

01 414.00 412.03 413.06 412.01 415.00 415.03 411.12 414.02 413.00 411.03 414.05 413.06 413.04 413.08 414.99 415.02 411.04 413.00 414.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 400.01 411.03 Título 2 GASTOS GASTOS FINANCIEROS CARGOS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Intereses obligaciones con el público depósitos en cuenta corriente Intereses otras obligaciones con el público a la vista Intereses obligaciones con el público por cuentas de ahorros Intereses obligaciones con el público por depósitos a plazo fijo Intereses otras obligaciones con el público a plazo Intereses obligaciones con el público restringidas CARGOS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES Intereses obligaciones fiscales a la vista Intereses obligaciones fiscales restringidas CARGOS POR OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO Intereses obligaciones con bancos y entidades de financiamiento a la vista Intereses obligaciones con el BCB a plazo Intereses obligaciones con el FONDESIF a plazo Intereses obligaciones con entidades financieras de segundo piso a plazo Intereses obligaciones con otras entidades financieras del país a plazo Intereses otros financiamientos internos a plazo Intereses financiamientos de entidades del exterior a plazo Intereses obligaciones NAFIBO .07 413.00 413.02 414.00 411.04 411.FERE CARGOS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y COMISIONES FINANCIERAS Primas por compras a futuro de moneda extranjera Intereses oficina central y sucursales Comisiones oficina central y sucursales Intereses otras cuentas por pagar Comisiones por financiamientos Comisiones garantías contratadas Otras comisiones CARGOS POR VALORES EN CIRCULACION Intereses bonos Intereses cédulas hipotecarias Intereses pagarés bursátiles Nomenclatura de Cuentas .10 414.11 414.01 413.02 415.05 411.01 412.00 410.

01 417.01 416.99 417.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 416.00 417.03 417.04 CARGOS POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS Intereses obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contrato de préstamo Intereses obligaciones subordinadas instrumentadas mediante bonos Intereses otras obligaciones subordinadas CARGOS POR OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL Intereses obligaciones con empresas con participación estatal depósitos a la vista Intereses obligaciones con empresas con participación estatal por cuentas de ahorros Intereses obligaciones con empresas con participación estatal por depósitos a plazo fijo Intereses obligaciones con empresas con participación estatal restringidas Título 2 Nomenclatura de Cuentas .02 417.02 416.00 416.

01 428.01 423.03 428.04 424.00 421.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 420.03 426.00 427.02 424.02 425.03 424.00 425.01 426.02 421.00 424.02 428.00 421.00 422.03 422.00 426.02 426.03 423.00 428.05 425.00 423.03 427.02 427.01 427.01 424.02 423.01 422.01 421.03 424.03 CARGOS POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR AJUSTES DE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Diferencias de cambio de obligaciones con el público Mantenimiento de valor de obligaciones con el público Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con el público AJUSTES DE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES Diferencias de cambio de obligaciones con instituciones fiscales Mantenimiento de valor de obligaciones con instituciones fiscales Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con instituciones fiscales AJUSTES DE OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO Diferencias de cambio de obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Mantenimiento de valor de obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con instituciones de financiamiento AJUSTES DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR Diferencias de cambio de otras cuentas por pagar Diferencias de cambio de oficina central y sucursales Mantenimiento de valor de otras cuentas por pagar Mantenimiento de valor de oficina central y sucursales Mantenimiento de valor UFV de otras cuentas por pagar AJUSTES DE PREVISIONES Diferencias de cambio de previsiones Mantenimiento de valor de previsiones Mantenimiento de valor UFV de previsiones AJUSTES DE VALORES EN CIRCULACION Diferencias de cambio de valores en circulación Mantenimiento de valor de valores en circulación Mantenimiento de valor UFV de valores en circulación AJUSTES DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Diferencias de cambio de obligaciones subordinadas Mantenimiento de valor de obligaciones subordinadas Mantenimiento de valor UFV de obligaciones subordinadas AJUSTES DE OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL Diferencias de cambio de obligaciones con empresas con participación estatal Mantenimiento de valor de obligaciones con empresas con participación estatal Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con empresas con participación estatal Título 2 Nomenclatura de Cuentas .01 425.02 422.

06 431.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 430.00 436.01 434.05 431.03 431.00 434.01 434. PREVISIÓN GENÉRICA POR EL EXCESO AL LÍMITE DE OPERACIONES DE CONSUMO NO DEBIDAMENTE GARANTIZADAS Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 431.04 435.03 435.04 431.02 435.00 432.08 431.03 434.01 431.00 CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANCIEROS PÉRDIDAS POR INCOBRABILIDAD DE CREDITOS.00 435.11 Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar Cargos por previsión para activos contingentes Pérdidas por venta de cartera Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización Cargos por previsiones genéricas voluntarias para pérdidas futuras aún no identificadas Cargos por previsión genérica cíclica Cargos por Previsión Genérica por el exceso al límite de Operaciones de Consumo no debidamente garantizadas PÉRDIDAS POR INVERSIONES TEMPORARIAS Pérdidas por inversiones temporarias PÉRDIDAS POR INVERSIONES PERMANENTES FINANCIERAS Pérdidas por inversiones permanentes financieras CASTIGO DE PRODUCTOS FINANCIEROS Castigo de productos por cartera Castigo de productos por otras cuentas por cobrar Castigo de productos por inversiones temporarias Castigo de productos por inversiones permanentes financieras PÉRDIDAS POR DISPONIBILIDADES Banco Central de Bolivia Bancos y corresponsales del país Oficina matriz y sucursales Bancos y corresponsales del exterior PÉRDIDAS POR PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN Pérdidas por partidas pendientes de imputación 432.00 433.01 Título 2 Nomenclatura de Cuentas . PREVISIÓN GENÉRICA CÍCLICA .09 431.10 431.02 431.00 431.04 435.01 433.05 436.02 434.

05 442.02 445.02 441.01 441.01 444.02 442.06 442.01 445.00 445.01 442.02 444.03 441.07 443.02 445.00 441.01 443.00 442.99 442. transferencias y órdenes de pago Comisiones cámara de compensación Comisiones diversas COSTO DE BIENES REALIZABLES Costo de venta bienes adquiridos o construidos para la venta Costo de venta bienes recibidos en recuperación de créditos Costo de venta bienes fuera de uso Costo de venta otros bienes realizables Costo de mantenimiento de bienes realizables Constitución de previsión por desvalorización Constitución de previsión por tenencia PERDIDAS POR INVERSIONES PERMANENTES NO FINANCIERAS Pérdidas por participación en entidades financieras y afines Pérdidas por inversiones en otras entidades no financieras DEPRECIACIÓN Y DESVALORIZACIÓN DE BIENES ALQUILADOS Depreciación de bienes alquilados Pérdidas por desvalorización de bienes alquilados GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS Gastos por compensación del IT a través del pago del IUE Pérdidas por operaciones de cambio y arbitraje Pérdidas por operaciones a futuro en moneda extranjera Otros gastos operativos diversos CARGOS POR FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS Cargos por pérdidas generadas en los fideicomisos constituidos Título 2 Nomenclatura de Cuentas .MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 440.99 446.00 444.00 446.03 442.01 OTROS GASTOS OPERATIVOS COMISIONES POR SERVICIOS Comisiones corresponsales del exterior Comisiones por giros.00 441.04 442.00 443.03 445.

02 451.10 451.99 452.00 452.16 451.01 451.00 451.09 451.00 453.00 451. salarios y bonos Horas extras Asignaciones fallas de caja Viáticos Aguinaldo y primas Compensación vacaciones Asignaciones familiares Indemnizaciones por antigüedad Incentivos Desahucio Personal contratado Honorarios a profesionales y técnicos Otras retribuciones Aportes por cargas sociales Intereses y recargos por cargas sociales Refrigerios Uniformes Capacitación Depreciación y desvalorización de bienes para uso del personal Otros servicios al personal SERVICIOS CONTRATADOS Servicios de computación Servicios de seguridad Asesoría legal externa Auditoría externa Servicios de limpieza Consultorías contratadas Otros servicios contratados SEGUROS Asalto.06 452.15 451.02 453.19 451.13 451.17 451.02 452.05 452.04 452.08 451.06 451.99 453.20 451.01 453.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 450.03 Título 2 GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE PERSONAL Remuneraciones a directores y síndicos Sueldos.18 451.14 451.03 451.07 451.03 452. robo y fidelidad Incendio y aliados Automotores Nomenclatura de Cuentas .11 451.04 451.05 451.12 451.01 452.

00 457.01 456.06 453.99 455.99 454.02 456.99 456.06 454.00 454.05 457.06 457. cablegramas y radiogramas Correos Pasajes Fletes y almacenamientos Combustibles y lubricantes Otros IMPUESTOS Propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores Transacciones Impuesto al valor agregado Intereses y recargos por impuestos Otros impuestos MANTENIMIENTO Y REPARACIONES Mantenimiento y reparaciones inmuebles Mantenimiento y reparaciones mobiliario.03 457.01 458.04 455.04 453.00 458. fax.04 457.02 455.02 454.05 454. equipos y vehículos Otros mantenimientos y reparaciones DEPRECIACIÓN Y DESVALORIZACION DE BIENES DE USO Depreciación edificios Depreciación mobiliario y enseres Depreciación equipos e instalaciones Depreciación equipos de computación Depreciación vehículos Depreciación bienes tomados en arrendamiento financiero Pérdidas por desvalorización de bienes de uso AMORTIZACIÓN DE CARGOS DIFERIDOS Y ACTIVOS INTANGIBLES Amortización gastos de organización Amortización mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados Nomenclatura de Cuentas .04 454.05 453.01 455.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 453.00 455.02 457.03 454.02 Título 2 Accidentes personales Equipo electrónico y teleimpresores Responsabilidad civil Otros seguros COMUNICACIONES Y TRASLADOS Teléfonos Telex.01 454.99 457.00 456.03 455.07 458.01 457.

127º LBEF Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa Diversos Título 2 Nomenclatura de Cuentas .03 458.10 459.07 459. agua y calefacción Papelería.09 459.12 459.11 459. útiles y materiales de servicio Suscripciones y afiliaciones Propaganda y publicidad Gastos de representación Aportes Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras Aportes otras entidades Donaciones Multas Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) – Art.04 458.02 459.01 459.06 459.05 459.08 459.00 459.03 459.13 459.05 459.04 459.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 458.99 Amortización de otros cargos diferidos Amortización de gastos de desarrollo de sistemas de información Amortización de programas y aplicaciones informáticas OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos notariales y judiciales Alquileres Energía eléctrica.

00 461.01 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS Impuesto sobre las utilidades de las empresas Título 2 Nomenclatura de Cuentas .MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 460.00 461.

00 471.00 471.01 GASTOS EXTRAORDINARIOS GASTOS EXTRAORDINARIOS Gastos extraordinarios Título 2 Nomenclatura de Cuentas .MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 470.

01 GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES Gastos de gestiones anteriores Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 481.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 480.00 481.

00 498.03 498.02 499.01 498.04 499.01 499.04 498.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 490.00 499.00 498.03 499.05 AJUSTES POR INFLACIÓN DE INGRESOS Ajuste por inflación de ingresos financieros Ajuste por inflación de recuperaciones de activos financieros Ajuste por inflación de otros ingresos operativos Ajuste por inflación de ingresos extraordinarios Ajuste por inflación de ingresos de gestiones anteriores Título 2 Nomenclatura de Cuentas .02 498.05 CARGOS POR AJUSTE POR INFLACIÓN AJUSTES DE PATRIMONIO Ajuste por inflación de capital social Ajuste por inflación de aportes no capitalizados Ajuste por inflación al patrimonio Ajuste por inflación de reservas Ajuste por inflación de utilidades acumuladas 499.

00 512.02 512.07 513.00 511.01 512.27 513.02 513.05 513.01 513.04 513.06 513.00 511.01 512.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 500.22 513.04 512.26 513.08 513.03 512.03 513.14 513.20 513.06 512.09 513.25 513.36 Título 2 INGRESOS INGRESOS FINANCIEROS PRODUCTOS POR DISPONIBILIDADES Intereses disponibilidades PRODUCTOS POR INVERSIONES TEMPORARIAS Rendimiento inversiones en el BCB Rendimiento inversiones en entidades financieras del país Rendimiento inversiones en entidades financieras del exterior Rendimiento inversiones en entidades públicas no financieras del país Rendimiento inversiones en otras entidades no financieras Rendimiento inversiones de disponibilidad restringida PRODUCTOS POR CARTERA VIGENTE Intereses préstamos a entidades financieras del país Intereses adelantos en cuenta corriente Intereses documentos descontados Intereses préstamos a plazo fijo Intereses préstamos amortizables Intereses deudores por operaciones de factoraje Intereses deudores por venta de bienes a plazo Intereses deudores por tarjetas de crédito Intereses deudores por arrendamientos financieros Intereses préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado Intereses anticipos sobre documentos de exportación Intereses compras de órdenes de pago contra el exterior Intereses fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro Intereses fondos entregados en administración a otras entidades financieras Intereses préstamos con recursos del BCB Intereses préstamos con recursos de entidades financiaras de segundo piso Intereses préstamos con recursos de otros financiamientos internos Intereses préstamos con recursos de entidades del exterior Intereses cartera vendida con pacto de recompra Intereses préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado Ganancias por transferencia de cartera en procesos de titularización Intereses préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria Intereses préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados Nomenclatura de Cuentas .00 513.11 513.23 513.21 513.29 513.10 513.00 510.12 513.07 513.13 513.

53 513.61 513.62 513.59 513.76 513.81 513.52 513.78 513.79 513.80 513.82 513.56 513.83 Intereses préstamos a entidades financieras del país reprogramados o reestructurados Intereses adelantos en cuenta corriente reprogramados o reestructurados Intereses documentos descontados reprogramados o reestructurados Intereses préstamos a plazo fijo reprogramados o reestructurados Intereses préstamos amortizables reprogramados o reestructurados Intereses deudores por operaciones de factoraje reprogramados o reestructurados Intereses deudores por venta de bienes a plazo reprogramados o reestructurados Intereses deudores por tarjetas de crédito reprogramados o reestructurados Intereses deudores por arrendamientos financieros reprogramados o reestructurados Intereses préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados o reestructurados Intereses anticipos sobre documentos de exportación reprogramados o reestructurados Intereses compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados o reestructurados Intereses fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados o reestructurados Intereses fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados o reestructurados Intereses préstamos con recursos del BCB reprogramados o reestructurados Intereses préstamos con recursos de entidades financiaras de segundo piso reprogramados o reestructurados Intereses préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados o reestructurados Intereses préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados o reestructurados Intereses cartera vendida con pacto de recompra reprogramada o reestructurada Intereses préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados o reestructurados Ganancias por transferencia de cartera en procesos de titularización reprogramada o reestructurada Intereses préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios Intereses Bonos de Reactivación NAFIBO por cesión cartera reprogramada Ley 2064 Intereses préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono de Reactivación NAFIBO Intereses préstamos reprogramados otros NAFIBO Intereses préstamos reprogramados FERE recursos propios Intereses préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO Título 2 Nomenclatura de Cuentas .70 513.60 513.63 513.58 513.54 513.75 513.55 513.73 513.77 513.51 513.71 513.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 513.64 513.72 513.57 513.

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 513.02 518.00 517.00 519.01 518.03 515.99 515.00 516.01 519.02 515.06 519.05 518.02 519.03 516.04 518.02 516.99 Intereses préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados Intereses otros préstamos reprogramados o reestructurados PRODUCTOS POR CARTERA VENCIDA Intereses cartera vencida Intereses cartera vencida reprogramada o reestructurada Intereses penales cartera vencida Intereses penales cartera vencida reprogramada o reestructurada PRODUCTOS POR CARTERA EN EJECUCIÓN Intereses cartera en ejecución Intereses cartera en ejecución reprogramada o reestructurada Intereses penales cartera en ejecución Intereses penales cartera en ejecución reprogramada o reestructurada PRODUCTOS POR OTRAS CUENTAS POR COBRAR Primas por ventas a futuro de moneda extranjera Intereses otras cuentas por cobrar Intereses oficina central y sucursales Comisiones oficina central y sucursales PRODUCTOS POR INVERSIONES PERMANENTES FINANCIERAS Rendimiento inversiones en el BCB Rendimiento inversiones en entidades financieras del país Rendimiento inversiones en entidades financieras del exterior Rendimiento inversiones en entidades públicas no financieras del país Rendimiento inversiones de disponibilidad restringida Rendimiento inversiones financieras en otras entidades no financieras COMISIONES DE CARTERA Y CONTINGENTE Comisiones por apertura de créditos Comisiones por garantías otorgadas Comisiones por cartas de crédito Ganancia por compra de cartera Otras comisiones de cartera y contingente Título 2 Nomenclatura de Cuentas .86 513.04 518.02 517.01 517.00 515.04 519.03 518.04 516.01 515.03 517.01 516.03 519.00 518.04 517.

02 524.01 524.02 523.00 521.01 521.03 523.00 522.02 521.03 522.04 527.03 527.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 520.01 525.00 525.00 521.01 527.07 527.03 525.00 523.02 522.04 527.00 524.02 527.03 524.02 525.00 527.01 523.01 522.08 ABONOS POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR AJUSTES DE DISPONIBILIDADES Diferencias de cambio de disponibilidades Mantenimiento de valor de disponibilidades Mantenimiento de valor UFV de disponibilidades AJUSTES DE INVERSIONES TEMPORARIAS Diferencias de cambio de inversiones temporarias Mantenimiento de valor de inversiones temporarias Mantenimiento de valor UFV de inversiones temporarias AJUSTES DE CARTERA Diferencias de cambio de cartera Mantenimiento de valor de cartera Mantenimiento de valor UFV de cartera AJUSTES DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR Diferencias de cambio de otras cuentas por cobrar Mantenimiento de valor de otras cuentas por cobrar Mantenimiento de valor UFV de otras cuentas por cobrar AJUSTES DE INVERSIONES PERMANENTES Diferencias de cambio de inversiones permanentes Mantenimiento de valor de inversiones permanentes Mantenimiento de valor UFV de inversiones permanentes AJUSTES DE OTROS ACTIVOS Diferencias de cambio de otros activos Diferencias de cambio de oficina central y sucursales Mantenimiento de valor de otros activos Mantenimiento de valor de oficina central y sucursales Mantenimiento de valor UFV otros activos Mantenimiento de valor UFV de oficina central y sucursales Título 2 Nomenclatura de Cuentas .

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

530.00 531.00 531.01 531.02 531.03 532.00

RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS CASTIGADOS Recuperaciones de capital Recuperaciones de intereses Recuperaciones de otros conceptos DISMINUCIÓN DE PREVISION PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA, PREVISIÓN
GENÉRICA POR EL EXCESO AL LÍMITE DE OPERACIONES DE CONSUMO NO DEBIDAMENTE GARANTIZADAS, PREVISIÓN GENÉRICA CÍCLICA Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

532.01 532.02 532.03 532.04 532.05 532.06 532.07 532.08

Disminución de previsión específica para incobrabilidad de cartera Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar Disminución de previsión para activos contingentes Disminución de previsión genérica voluntaria para pérdidas futuras aún no identificadas Disminución de previsión genérica cíclica Disminución de la previsión por el exceso al límite de Operaciones de Consumo no debidamente garantizadas DISMINUCIÓN DE PREVISION PARA INVERSIONES TEMPORARIAS Disminución de previsión para inversiones temporarias DISMINUCIÓN DE PREVISION PARA INVERSIONES PERMANENTES FINANCIERAS Disminución de previsión para inversiones permanentes financieras DISMINUCIÓN DE PREVISIÓN PARA DISPONIBILIDADES Banco Central de Bolivia Bancos y corresponsales del país Oficina matriz y sucursales Bancos y corresponsales del exterior DISMINUCIÓN DE PREVISIÓN PARA PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN Disminución de previsión para partidas pendientes de imputación

533.00 533.01 534.00 534.01 535.00 535.02 535.03 535.04 535.05 536.00 536.01

Título 2

Nomenclatura de Cuentas

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

540.00 541.00 541.01 541.02 541.03 541.04 541.05 541.06 541.07 541.08 541.09 541.10 541.11 541.12 541.13 541.14 541.15 541.16 541.16.M.01 541.16.M.02 541.16.M.03 541.16.M.04 541.17 541.18 541.19 541.20 541.21 541.99 542.00 542.01 542.02 543.00 543.01 543.02 543.03
Título 2

OTROS INGRESOS OPERATIVOS COMISIONES POR SERVICIOS Comisiones importaciones Comisiones exportaciones Comisiones administración de cuentas corrientes Comisiones administración de cuentas fiscales Comisiones giros, transferencias y órdenes de pago Comisiones recaudaciones tributarias Comisiones cheques certificados Comisiones cheques funcionario público Comisiones cheques Tesoro General de la Nación Comisiones administración de valores y bienes Comisiones valores al cobro Comisiones valores y bienes recibidos en consignación Comisiones administración de fideicomisos Comisiones consignación de cheques de viajero Comisiones tarjetas de crédito Comisiones por operaciones bursátiles Comisiones por custodias de títulos valores Comisiones por administración de títulos valores Comisiones por transacción de títulos valores Comisiones por colocación de títulos valores Comisiones tarjetas de débito Comisiones banca a domicilio Comisiones cajeros automáticos Comisiones seguros Comisiones por administración de cartera Comisiones varias GANANCIAS POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje Ganancias por operaciones a futuro de moneda extranjera INGRESOS POR BIENES REALIZABLES Venta de bienes adquiridos o construidos para la venta Venta de bienes recibidos en recuperación de créditos Venta de bienes fuera de uso

Nomenclatura de Cuentas

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

543.04 543.05 543.06 544.00 544.01 544.02 544.03 545.00 545.01 545.02 545.03 545.04 545.05 545.06 545.07 545.99 546.00 546.01

Venta de otros bienes realizables Disminución de previsión por desvalorización Disminución de previsión por tenencia INGRESOS POR INVERSIONES PERMANENTES NO FINANCIERAS Rendimiento participación en entidades financieras y afines Rendimiento inversiones en otras entidades no financieras Disminución de previsión INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS Ingresos por gastos recuperados Ingresos por oficina jurídica Ingresos por alquiler de bienes Ingresos por asesoramiento y servicios de asistencia técnica Ingresos por servicios varios Ingresos por la generación de crédito fiscal IVA Ingresos por compensación del IT a través del pago del IUE Otros ingresos operativos diversos RENDIMIENTOS EN FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS Rendimientos obtenidos en los fideicomisos constituidos

Título 2

Nomenclatura de Cuentas

00 571.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 570.01 INGRESOS EXTRAORDINARIOS INGRESOS EXTRAORDINARIOS Ingresos extraordinarios Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 571.

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 580.00 581.00 581.01 INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES Ingresos de gestiones anteriores Título 2 Nomenclatura de Cuentas .

00 595.05 599.00 598.01 599.00 595.01 599.04 599.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 590.01 597.02 599.03 596.07 ABONOS POR AJUSTE POR INFLACIÓN AJUSTES DE INVERSIONES PERMANANENTES Ajuste por inflación de inversiones permanentes AJUSTES DE BIENES DE USO Ajuste por inflación de bienes de uso AJUSTE DE OTROS ACTIVOS Ajuste por inflación de bienes diversos Ajuste por inflación de cargos diferidos AJUSTES DE PATRIMONIO Ajuste por inflación pérdidas acumuladas AJUSTES POR INFLACIÓN DE GASTOS Ajuste por inflación de gastos financieros Ajuste por inflación de cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Ajuste por inflación de otros gastos operativos Ajuste por inflación de gastos de administración Ajuste por inflación de impuesto sobre las utilidades de las empresas Ajuste por inflación de gastos extraordinarios Ajuste por inflación de gastos de gestiones anteriores Título 2 Nomenclatura de Cuentas .03 599.05 597.06 599.00 599.00 597.06 598.00 596.

02.03 615.01 612.04 615.M.06 615.03 615.05 615.01.M.M.01 615.M.00 611.01 614.02.M.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 600.M.01 615.01 613.02 613.00 613.M.M.02 615.02 614.M.05 615.M.01.06 Título 2 CUENTAS CONTINGENTES DEUDORAS CARTAS DE CREDITO CARTAS DE CREDITO EMITIDAS A LA VISTA Cartas de crédito emitidas a la vista convenio recíproco Cartas de crédito emitidas a la vista otros países Cartas de crédito emitidas a la vista con recursos del BCB Cartas de crédito emitidas a la vista domésticas CARTAS DE CREDITO EMITIDAS DIFERIDAS Cartas de crédito emitidas diferidas convenio recíproco Cartas de crédito emitidas diferidas otros países Cartas de crédito emitidas diferidas con recursos del BCB Cartas de crédito emitidas diferidas domésticas CARTAS DE CREDITO CONFIRMADAS Cartas de crédito confirmadas convenio recíproco Cartas de crédito confirmadas otros países Cartas de crédito confirmadas domésticas CARTAS DE CREDITO CON PREPAGOS Valor prepagado cartas de crédito convenio recíproco Valor prepagado cartas de crédito otros países Valor prepagado cartas de crédito domésticas CARTAS DE CREDITO STAND BY Cartas de crédito stand by contra garantizadas De seriedad de propuesta De cumplimiento de contrato De pago de derechos arancelarios o impositivos De consecuencias judiciales o administrativas De caución de cargos De ejecución de obra Cartas de crédito Stand By no contra garantizadas De seriedad de propuesta De cumplimiento de contrato De pago de derechos arancelarios o impositivos De consecuencias judiciales o administrativas De caución de cargos De ejecución de obra Nomenclatura de Cuentas .03 612.00 612.01 615.04 612.04 613.02 615.03 615.02.01.03 611.02 615.04 615.01.00 615.02 611.02 612.01 611.03 614.02.M.01.02.M.00 614.01.00 610.02.00 611.

M.00 623.00 624.05 623.M.06 622.99 623.04 623.02.99 624.01 625.02 623.00 621.02.04 622.01 625.00 621.02 622.00 622.05 622.01 625.00 625.06 623.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 620.03 622.01 622.03 623.02 625.01 621.01 623.02 622.02 GARANTÍAS OTORGADAS AVALES Avales locales Avales externos BOLETAS DE GARANTIA CONTRAGARANTIZADAS De seriedad de propuesta De cumplimiento de contrato De pago de derechos arancelarios o impositivos De consecuencias judiciales o administrativas De caución de cargos De ejecución de obra Otras boletas de garantía contra garantizadas BOLETAS DE GARANTIA De seriedad de propuesta De cumplimiento de contrato De pago de derechos arancelarios o impositivos De consecuencias judiciales o administrativas De caución de cargos De ejecución de obra Otras boletas de garantía OTRAS FIANZAS Otras fianzas GARANTÍAS A PRIMER REQUERIMIENTO Garantías a primer requerimiento con amortización única Garantías a primer requerimiento con amortización progresiva Valor nominal garantías a primer requerimiento con amortización progresiva (Amortización progresiva de garantías a primer requerimiento) Título 2 Nomenclatura de Cuentas .

00 631.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 630.01 DOCUMENTOS DESCONTADOS DOCUMENTOS DESCONTADOS EN ENTIDADES FINANCIERAS Documentos descontados en entidades financieras DOCUMENTOS DESCONTADOS EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA Documentos descontados en el BCB Título 2 Nomenclatura de Cuentas .01 632.00 631.00 632.

01 642.00 644.01 642.M.00 641.M.01.01 644.00 643.01 644.02 643.01 642.01.02 LÍNEAS DE CREDITO COMPROMETIDAS CRÉDITOS ACORDADOS EN CUENTA CORRIENTE Créditos acordados en cuenta corriente CRÉDITOS ACORDADOS PARA TARJETAS DE CREDITO Créditos acordados para tarjetas de crédito Tarjetas de crédito Visa Tarjetas de crédito Mastercard CRÉDITOS ACORDADOS PARA FACTORAJE Créditos acordados para factoraje LÍNEAS DE CREDITO OTORGADAS Créditos comprometidos y no desembolsados Líneas de crédito de uso simple comprometidas y no desembolsadas Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 642.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 640.00 641.

03 OTRAS CONTINGENCIAS OTRAS CONTINGENCIAS Juicios demandados por terceros Contingencias pendientes de definición Otras contingencias Título 2 Nomenclatura de Cuentas .MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 650.01 651.00 651.02 651.00 651.

00 713.00 712.00 710.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 700.00 714.00 711.00 715.00 CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO EMITIDAS A LA VISTA OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO EMITIDAS DIFERIDAS OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO CONFIRMADAS OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO CON PREPAGOS OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO STAND BY Título 2 Nomenclatura de Cuentas .

00 721.00 725.00 722.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 720.00 724.00 OBLIGACIONES POR GARANTIAS OTORGADAS OBLIGACIONES POR AVALES OBLIGACIONES POR BOLETAS DE GARANTIA CONTRAGARANTIZADAS OBLIGACIONES POR BOLETAS DE GARANTIA NO CONTRAGARANTIZADAS OBLIGACIONES POR OTRAS FIANZAS OBLIGACIONES POR GARANTÍAS A PRIMER REQUERIMIENTO Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 723.

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 730.00 731.00 732.00 OBLIGACIONES POR DOCUMENTOS DESCONTADOS OBLIGACIONES POR DOCUMENTOS DESCONTADOS EN ENTIDADES OBLIGACIONES POR DOCUMENTOS DESCONTADOS EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA Título 2 Nomenclatura de Cuentas .

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 740.00 741.00 743.00 742.00 OBLIGACIONES POR LINEAS DE CREDITO COMPROMETIDAS OBLIGACIONES POR CREDITOS ACORDADOS EN CUENTA CORRIENTE OBLIGACIONES POR CREDITOS ACORDADOS PARA TARJETAS DE CREDITO OBLIGACIONES POR CREDITOS ACORDADOS PARA FACTORAJE OBLIGACIONES POR LINEAS DE CREDITO OTORGADAS Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 744.

00 751.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 750.00 OBLIGACIONES POR OTRAS CONTINGENCIAS OBLIGACIONES POR OTRAS CONTINGENCIAS Título 2 Nomenclatura de Cuentas .

00 811.99 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA CUSTODIA DE TITULOS VALORES NEGOCIABLES EN BOLSA Títulos valores por operaciones de reporto Títulos valores negociables en bolsa adquiridos para terceros Títulos valores negociables en bolsa recibidos de terceros Títulos valores a colocar VALORES PUBLICOS EN CUSTODIA Billetes y monedas en custodia por encaje legal Billetes y monedas en custodia por otros fondos fiscales Valores del BCB en custodia Cheques del Tesoro General de la Nación en custodia Cheques funcionarios públicos en custodia Otros valores públicos en custodia Billetes y monedas en custodia por remesas del BCB OTROS VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA Alhajas y metales preciosos Títulos y valores Depósitos cerrados Mercaderías en custodia Cajas de seguridad Cheques recibidos del Bolsín para terceros Otros depósitos en custodia Título 2 Nomenclatura de Cuentas .01 812.00 811.04 819.02 819.02 811.03 819.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 800.04 812.06 812.00 812.07 819.01 811.04 812.03 812.05 819.05 812.00 819.02 812.06 819.00 810.01 819.03 811.

33 822.00 821.07 822.27 822.03 822.34 822.08 822.04 822.35 822.31 822.01 821.02 822.21 822.09 822.00 822.10 822.30 822.24 822.25 822.06 822.00 821.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 820.26 822.32 822.90 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN ADMINISTRACION ADMINISTRACIÓN DE TITULOS VALORES NEGOCIABLES EN BOLSA Títulos valores en administración Títulos valores por administración de fondos de inversión ADMINISTRACIÓN DE CARTERA Cartera en administración vigente Cartera en administración vencida Cartera en administración en ejecución Cartera en administración reprogramada o reestructurada vigente Cartera en administración reprogramada o reestructurada vencida Cartera en administración reprogramada o reestructurada en ejecución Productos devengados por cobrar cartera en administración (Previsión específica para incobrabilidad de cartera en administración) (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera en administración) Cartera en administración vigente entidades no reguladas Cartera en administración vencida entidades no reguladas Cartera en administración en ejecución entidades no reguladas Cartera en administración reprogramada o reestructurada vigente entidades no reguladas Cartera en administración reprogramada o reestructurada vencida entidades no reguladas Cartera en administración reprogramada o reestructurada en ejecución entidades no reguladas Productos devengados por cobrar Cartera en Administración entidades no reguladas (Previsión específica p/ incobrabilidad cartera en Administración entidades no reguladas) (Previsión genérica p/ incobrabilidad cartera en Administración entidades no reguladas) Cartera en administración vigente con suspensión de cobro Cartera en administración vencida con suspensión de cobro Cartera en administración en ejecución con suspensión de acciones judiciales Cartera en administración reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de cobro Cartera en administración reprogramada o reestructurada vencida con suspensión de cobro Cartera en administración reprogramada o reestructurada en ejecución con suspensión de acciones judiciales Productos en suspenso por cartera en administración Cartera castigada Título 2 Nomenclatura de Cuentas .28 822.05 822.29 822.01 822.23 822.36 822.80 822.

01 Título 2 Nomenclatura de Cuentas .02 Cartera castigada entidades no reguladas Créditos en administración condonados voluntariamente por la entidad ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS FISCALES Cuentas corrientes fiscales Nominativo por Institución del Sector Público Cheques certificados de cuentas corrientes fiscales ADMINISTRACIÓN DE TRASPASO DE CUENTAS DE ENCAJE LEGAL DE ENTIDADES FINANCIERAS NO BANCARIAS Administración de cuentas de traspaso de Entidades Financieras No Bancarias – Encaje en efectivo Administración por participación en Fondos RAL de traspaso de Entidades no bancarias OTROS VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN ADMINISTRACION Otras administraciones 829.00 823.02 824.01 823.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 822.01 824.00 824.91 822.00 829.92 823.

01 832.02 VALORES EN COBRANZA COBRANZAS EN COMISION RECIBIDAS Cobranzas en el país recibidas en comisión Cobranzas en el exterior recibidas en comisión COBRANZAS EN COMISION REMITIDAS Cobranzas en el país remitidas en comisión Nominativo por entidades comisionadas Cobranzas en el exterior remitidas en comisión Nominativo por entidades comisionadas Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 832.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 830.00 831.01 831.00 831.02 832.

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 840.01 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACION VALORES RECIBIDOS EN CONSIGNACION Valores recibidos en consignación BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACION Bienes recibidos en consignación Título 2 Nomenclatura de Cuentas .01 842.00 842.00 841.00 841.

02 857. equipo e instalaciones Bienes muebles y enseres Mercaderías en almacén Otras garantías prendarias BONOS DE PRENDA Bonos de prenda DEPÓSITOS EN LA ENTIDAD FINANCIERA Depósitos en la entidad financiera GARANTÍAS DE OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS Avales Depósitos a plazo fijo Cartas de crédito stand by Otras garantías de entidades financieras BIENES EMBARGADOS Inmuebles urbanos Inmuebles rurales Vehículos Concesiones mineras Maquinaria.02 851.02 856.03 851.03 853.06 857.00 853.00 851.01 856.00 857.01 851.01 855.00 856.99 858.04 857.00 855.03 857.99 854.02 853.01 853.00 851.05 857.01 853.03 856.00 854.01 857.00 852.01 856.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 850.00 Título 2 GARANTÍAS RECIBIDAS GARANTÍAS HIPOTECARIAS Inmuebles urbanos Inmuebles rurales Vehículos Concesiones mineras GARANTÍAS EN TITULOS VALORES Garantías en títulos valores OTRAS GARANTIAS PRENDARIAS Maquinaria. equipo e instalaciones Bienes muebles y enseres Mercaderías en almacén Otros bienes embargados GARANTÍAS TRANSFERIDAS PARA TITULARIZACIÓN Nomenclatura de Cuentas .04 852.99 857.07 857.

01 858.03 858.04 858.01 Garantías hipotecarias transferidas para titularización Garantías en títulos valores transferidos para titularización Otras garantías prendarias transferidas para titularización Bonos de prenda transferidos para titularización Depósitos en la entidad financiera transferidos para titularización Garantías de otras entidades financieras transferidas para titularización Bienes embargados transferidos para titularización Otras garantías transferidas para titularización OTRAS GARANTIAS Otras garantías Título 2 Nomenclatura de Cuentas .08 859.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 858.05 858.02 858.07 858.06 858.00 859.

05 866.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 860.04 865.00 864.01 866.04 864.00 865.00 861.06 866.03 865.05 865.00 Título 2 CUENTAS DE REGISTRO LÍNEAS DE CREDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas LÍNEAS DE CREDITO OBTENIDAS Y NO UTILIZADAS Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con el BCB Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con otras entidades Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con otras entidades del exterior CHEQUES EXTERIOR Cheques de viajero Nominativo por entidad emisora Cheques bancos exterior Nominativo por entidad emisora DOCUMENTOS Y VALORES DE LA ENTIDAD Seguros contratados Documentos entregados a asesores legales Cédulas.01 866.00 861.00 866.01 862.99 865.07 865.07 867.02 862. letras y cupones recuperados por incinerar Valores propios en custodia Documentos de bienes dados en arrendamiento financiero Otros bienes de la entidad CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS Y CONDONADAS Créditos castigados por insolvencia Créditos castigados por prescripción legal Cuentas castigadas de Otras cuentas por cobrar Créditos condonados – Ley Nº 2201 y Nº 2297 Inversiones castigadas Créditos castigados y condonados Ley 2495 Créditos condonados voluntariamente por la entidad PRODUCTOS EN SUSPENSO Productos en suspenso cartera vigente Productos en suspenso cartera vencida Productos en suspenso cartera en ejecución Productos en suspenso otras cuentas por cobrar Productos en suspenso inversiones Productos en suspenso excedentes de patrimonios autónomos OPERACIONES A FUTURO DE MONEDA EXTRANJERA Nomenclatura de Cuentas .00 862.01 864.04 866.08 866.02 864.03 866.00 863.02 864.03 863.03 864.01 863.05 864.06 865.01 865.

00 869.01 869.03 869.P.02 868.90 869.00 868.02 869.03 869.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 867.02 868.G.99 Deudores por compras a futuro de moneda extranjera Deudores por ventas a futuro de moneda extranjera CARTAS DE CREDITO NOTIFICADAS Cartas de crédito notificadas convenio recíproco Cartas de crédito notificadas otros países Cartas de crédito notificadas domésticas OTRAS CUENTAS DE REGISTRO Línea obtenida de M.01 868.01 867. Contratos de transferencia de cartera pendientes de titularización Cheques de gerencia para operaciones con el Bolsín Previsiones por constituir sujetas a cronograma Otras cuentas de registro Título 2 Nomenclatura de Cuentas .

06 873.35 873.32 873.91 873.27 873.25 873.31 873.04 873.08 873.00 873.24 873.07 873.36 873.33 873.29 873.21 873.03 873.23 873.00 871.80 873.30 873.09 873.28 873.90 873.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 870.00 873.34 873.05 873.00 872.01 873.26 873.10 873.00 CUENTAS DEUDORAS DE LOS FIDEICOMISOS DISPONIBILIDADES INVERSIONES TEMPORARIAS CARTERA Cartera vigente Cartera vencida Cartera en ejecución Cartera reprogramada o reestructurada vigente Cartera reprogramada o reestructurada vencida Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Productos devengados por cobrar cartera (Previsión específica para incobrabilidad de cartera) (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera) Cartera vigente entidades no reguladas Cartera vencida entidades no reguladas Cartera en ejecución entidades no reguladas Cartera reprogramada o reestructurada vigente entidades no reguladas Cartera reprogramada o reestructurada vencida entidades no reguladas Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución entidades no reguladas Productos devengados por cobrar cartera entidades no reguladas (Previsión específica para incobrabilidad de cartera entidades no reguladas) (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera entidades no reguladas) Cartera vigente con suspensión de cobro Cartera vencida con suspensión de cobro Cartera en ejecución con suspensión de acciones judiciales Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de cobro Cartera reprogramada o reestructurada vencida con suspensión de cobro Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución con suspensión de acciones judiciales Productos en suspenso por cartera en fideicomiso Cartera castigada Cartera castigada no reguladas Créditos en fideicomiso condonados voluntariamente por la Entidad OTRAS CUENTAS POR COBRAR Título 2 Nomenclatura de Cuentas .92 874.

00 878.00 876.05 879.09 BIENES REALIZABLES INVERSIONES PERMANENTES BIENES DE USO OTROS ACTIVOS GASTOS Gastos financieros Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Otros gastos operativos Gastos de administración Gastos extraordinarios Gastos de gestiones anteriores Cargos por ajustes por inflación Título 2 Nomenclatura de Cuentas .01 879.00 877.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 875.07 879.04 879.00 879.03 879.00 879.08 879.02 879.

00 886.00 883.14 883.07 883.09 883.00 888.13 883.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 880.00 883.15 883.00 882.80 883.04 883.00 885.16 883.00 889.02 Título 2 CUENTAS DEUDORAS DE FIDEICOMISOS CON RECURSOS DEL ESTADO DISPONIBILIDADES INVERSIONES TEMPORARIAS CARTERA Cartera vigente Cartera vencida Cartera en ejecución Cartera reprogramada o reestructurada vigente Cartera reprogramada o reestructurada vencida Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Productos devengados por cobrar cartera (Previsión específica para incobrabilidad de cartera) (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera) Cartera vigente con suspensión de cobro Cartera vencida con suspensión de cobro Cartera en ejecución con suspensión de acciones judiciales Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de cobro Cartera reprogramada o reestructurada vencida con suspensión de cobro Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución con suspensión judiciales Productos en suspenso por cartera en fideicomiso Cartera castigada Créditos en fideicomiso con recursos del estado condonados voluntariamente por la entidad OTRAS CUENTAS POR COBRAR BIENES REALIZABLES INVERSIONES PERMANENTES BIENES DE USO OTROS ACTIVOS GASTOS Gastos financieros Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Nomenclatura de Cuentas .91 884.03 883.05 883.00 889.11 883.01 889.12 883.08 883.00 881.00 887.10 883.01 883.06 883.90 883.

06 896.M.00 899.M.M.M.M.06 Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Otros gastos operativos Gastos de administración Gastos extraordinarios Gastos de gestiones anteriores Cargos por ajustes por inflación DERECHOS DE PATRIMONIOS AUTÓNOMOS DISPONIBILIDADES INVERSIONES BURSÁTILES EN VALORES DE RENTA FIJA INVERSIONES BURSÁTILES EN VALORES DE RENTA VARIABLE OTRAS INVERSIONES BURSÁTILES CUENTAS PENDIENTES DE COBRO DIVERSAS INVERSIONES NO REGISTRADAS EN BOLSA Activos titularizados Cartera de créditos Cartera vigente Cartera vencida Cartera en ejecución Productos devengados por cobrar cartera (Previsión para incobrabilidad de cartera) Cuentas por cobrar Letras por cobrar Contratos de leasing Otras cuentas por cobrar Valores Inmuebles y equipos diversos Intangibles Activos a titularizar BIENES DE USO GASTOS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE PATRIMONIOS AUTÓNOMOS 896.05.M.01 896.05 896.00 Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 892.01.01 896.05.M.00 894.01.M.06 897.05.01.09 890.00 896.07 896.05.05.05 896.08 889.02 896.05.00 891.04 896.M.01.M.00 896.M.05.05 889.05.04 896.00 893.04 889.05.05.05.00 898.03 889.M.05.M.01.05.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 889.08 896.05 896.07 889.03 896.03 896.00 895.

00 912.00 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS ACREEDORES POR VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA ACREEDORES POR CUSTODIA DE TITULOS VALORES NEGOCIABLES EN BOLSA ACREEDORES POR VALORES PUBLICOS EN CUSTODIA ACREEDORES POR OTROS VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 911.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 900.00 910.00 919.

00 924.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 920.00 921.00 ACREEDORES POR ADMINISTRACION DE CARTERA ACREEDORES POR ADMINISTRACION DE CUENTAS FISCALES ACREEDORES POR ADMINISTRACIÓN DE ENCAJE LEGAL ACREEDORES POR OTROS VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN ADMINISTRACION Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 ACREEDORES POR VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN ADMINISTRACION ACREEDORES POR ADMINISTRACION DE TITULOS VALORES NEGOCIABLES EN BOLSA 922.00 929.00 923.

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 930.00 931.00 ACREEDORES POR VALORES EN COBRANZA ACREEDORES POR COBRANZAS EN COMISION RECIBIDAS ACREEDORES POR COBRANZAS EN COMISION REMITIDAS Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 932.

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 940.00 ACREEDORES POR VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACION ACREEDORES POR VALORES RECIBIDOS EN CONSIGNACION ACREEDORES POR BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACION Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 941.00 942.

00 955.00 957.00 953.00 959.00 958.00 956.00 954.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 950.00 ACREEDORES POR GARANTIAS RECIBIDAS ACREEDORES POR GARANTIAS HIPOTECARIAS ACREEDORES POR GARANTIAS EN TITULOS VALORES ACREEDORES POR OTRAS GARANTIAS PRENDARIAS ACREEDORES POR BONOS DE PRENDA ACREEDORES POR DEPOSITOS EN LA ENTIDAD FINANCIERA ACREEDORES POR GARANTIAS DE OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS ACREEDORES POR BIENES EMBARGADOS ACREEDORES POR GARANTÍAS TRANSFERIDAS PARA TITULARIZACIÓN ACREEDORES POR OTRAS GARANTIAS Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 951.00 952.

00 969.00 962.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 960.00 965.00 ACREEDORES POR CUENTAS DE REGISTRO ACREEDORES POR LINEAS DE CREDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS ACREEDORES POR LINEAS DE CREDITO OBTENIDAS Y NO UTILIZADAS ACREEDORES POR CHEQUES EXTERIOR ACREEDORES POR DOCUMENTOS Y VALORES DE LA ENTIDAD ACREEDORES POR CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS Y CONDONADAS ACREEDORES POR PRODUCTOS EN SUSPENSO ACREEDORES POR OPERACIONES A FUTURO DE MONEDA EXTRANJERA ACREEDORES POR CARTAS DE CREDITO NOTIFICADAS ACREEDORES POR OTRAS CUENTAS DE REGISTRO Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 963.00 967.00 966.00 964.00 968.00 961.

02 974.01 973.09 979.03 974.00 971.04 974.03 973.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 970.02 973.00 973.08 974.00 CUENTAS ACREEDORAS DE LOS FIDEICOMISOS OBLIGACIONES FINANCIERAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR PATRIMONIO NETO Capital fiduciario Reservas Resultados acumulados Resultados de la gestión INGRESOS Ingresos financieros Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Recuperación de activos financieros Otros ingresos operativos Ingresos extraordinarios Ingresos de gestiones anteriores Abonos por ajuste por inflación CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 973.07 974.04 974.00 974.00 972.01 974.

04 984.00 983.01 984.00 984.04 984.00 981.03 983.02 984.01 983.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 980.00 982.02 983.07 984.09 989.08 984.00 CUENTAS ACREEDORAS DE LOS FIDEICOMISOS CON RECURSOS DEL ESTADO OBLIGACIONES FINANCIERAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR PATRIMONIO NETO Capital fiduciario Reservas Resultados acumulados Resultados de la gestión INGRESOS Ingresos financieros Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Recuperación de activos financieros Otros ingresos operativos Ingresos extraordinarios Ingresos de gestiones anteriores Abonos por ajuste por inflación CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Título 2 Nomenclatura de Cuentas .03 984.00 983.

00 996.00 993.00 998.00 994.00 999.MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS 990.00 992.00 DERECHOS DE PATRIMONIOS AUTÓNOMOS OBLIGACIONES FINANCIERAS OBLIGACIONES POR OPERACIONES BURSÁTILES OBLIGACIONES POR OTRAS OPERACIONES EN BOLSA CUENTAS PENDIENTES DE PAGO DIVERSAS PATRIMONIO INGRESOS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS DE PATRIMONIOS AUTÓNOMOS Título 2 Nomenclatura de Cuentas .00 991.

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