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CASO PRÁCTICO 1.

- La empresa Conselva inicia sus actividades el 2010, reapertura el año 2011 con el siguiente activo, pasivo y patrimonio:  Caja S/. 23400  Cta. Cte. S/. 12100  Existencias S/. 56800  Tributos por pagar S/. 3600  Ctas. Por pagar comerciales S/. 25000  Edificaciones S/. 32000  Muebles y enseres S/. 2500 y 1500 respectivamente  Vehículos motorizados S/. 16500  Depreciación y amort. S/. 8050  Capital S/. 86000  Resultados Acum. S/ 21750 2.- Se rinde cuenta del Fondo Fijo por S/. 480 y se gira el cheque Nº 002 para su reembolso. Los gastos realizados son los siguientes (los cuales incluyen IGV): DETALLE Movilidad Local Tarjetas telefónicas Reparación chapa de puerta Correos Total VV 210.00 50.42 151.26 25.21 436.89 IGV 00 9.58 28.74 4.79 43.11 TOTAL S/. 210 S/. 60 S/. 180 S/. 30 S/. 480

3.- Se vende mercaderías por S/. 1,000 más IGV, a una empresa no relacionada económicamente, emitiéndose y entregándose la Factura Nº 001-3200. El cobro se en efectivo y se deposita en el cta.cte N° 123567890 del BCP. 4.- Se efectúa el canje de la factura por cobrar Nº 001-5640, por S/. 2,000.00, por la letra por cobrar Nº 001, la que se mantendrá en cartera hasta su vencimiento. 5.- Se adquiere un software contable por un valor de S/. 10,000 más IGV, el pago se hace con depósito en la cta cte. N° 198765023 del Scotiabank. 6.- El BBVA Continental nos otorga un préstamo por S/ 15000, generando un interés de S/. 2300. 7.- La empresa El TUMI SA, realiza una compra según Fact. 005-00234 por un importe de S/ 26000, incluido IGV., el pago se hace con cheque N° 14568975. 8.- Por la compra anterior nos emiten un comprobante de retención N° 123-450 por S/. 480 9.- Se compra materia prima y insumos para la elaboración de productos confitados por S/. 3500, incluido IGV. 10.- El pago de la compra anterior se hace con depósito en cta. Cte.

Nota: Elabore el libro diario y mayor