CUADRO DE MANDO INTEGRAL

(BALANCED SCORECARD)

LA EVOLUCION ECONOMICA
EMPRESA A
EVOLUCIONA HACIA NUEVOS METODOS DE GESTION

EMPRESA B
METODOS CLASICOS DE GESTION

MEDIR UNICAMENTE CON PARAMETROS FINANCIEROS Y REACCIONAR A POSTERIORI YA NO ES SUFICIENTE

NUEVAS TENDENCIAS EN GESTION

CREACION DE VALOR
Balance de Situacin
ACTIVO

CLIENTES

FIJO CIRCULANTE

Cuenta de Resultados INGRESO - GASTOS

PASIVO

PROCESOS, ACTIV.

CAPITALES
PROPIOS DEUDAS

RESULTADO

RECURSOS HUMANOS

Activos Intelectuales, Marcas, Clientela Tecnologa, CAPITAL INTELECTUAL

DIRECCION A SEGUIR
Direcciones de los Departamentos

Direccin Establecida Por Gerencia

LA ESTRATEGIA EN LA EMPRESA
OBJETIVOS ESTRATEGICOS DEBE ESTAR INVOLUCRADA

TODA LA EMPRESA

Dnde queremos llegar? EN LA ESTRATEGIA INICIATIVAS Como dar en la DIANA INDICADORES Medicin del resultado

CREACION DE VENTAJAS COMPETITIVAS

PRINCIPIOS IMPLANTACION DE LA ESTRATEGIA

TRADUCIR LA ESTRATEGIA EN OBJETIVOS OPERACIONALES

ALINEAR LA ORGANIZACIN CON LA ESTRATEGIA

HACER DE LA ESTRATEGIA UN TRABAJO DE TODOS

HACER DE LA ESTRATEGIA UN PROCESO CONTINUO

APLICAR EL CAMBIO CON EL LIDERAZGO EJECUTIVO

PROBLEMAS TIPICOS GESTION

Falta de Informacin para la Toma de Decisiones Informacin llega tarde Falta de Responsabilidades Tiempos de entrega excesivos Clientes no satisfechos Errores en el proceso productivo (Calidad) Duplicidad de Procesos Problemas entre Departamentos Formacin escasa Falta de Motivacin de los empleados

Finanzas Clientes
Procesos Empleados

QUE ES EL CMI
Herramienta

de Direccin Estratgica que proporciona mediciones del Esfuerzo y de los Resultados a comunicar, alinear, informar, controlar, motivar, incentivar, formar y mejorar la estrategia en un conjunto de indicadores monetarios y no monetarios

Ayuda

Traduce

OBJETIVOS CMI
DEFINIR Cundo Cmo

Qu queremos lograr? lo conseguiremos?

sabremos que estamos en el camino?

POSICIONAMIENTO EMPRESA
Estrategia Visin Operativa

consultora estratgica

Bs C

Organizacin Procesos

Personas
Operaciones y Procedimientos Tecnologa y Sistemas de Informacin

PERSPECTIVAS DEL CMI

Perspectiva Clientes Perspectiva Financiera

Perspectiva Procesos

Perspectiva RRHH

PERSONAL

PROCESOS

CLIENTES

FINANZAS

PILOTAR UNICAMENTE CON EL INDICADOR DEL ALTIMETRO PUEDE CONDUCIRNOS AL DESASTRE

DISEO Y SEGUIMIENTO DEL CMI

Formulacin de la Estrategia:
- Misin ( Objetivos a conseguir) - Planes de Accin para alcanzar los objetivos

Identificacin de Factores-Clave de xito de la Empresa Seleccin de Indicadores de medida Formulacin del Cuadro de Mando Integral Determinacin de objetivos para los indicadores y de los tipos de incentivos para la consecucin de los objetivos Comparacin entre Presupuesto y Realidad de cada indicador TOMA DE DECISIONES EN BASE A DESVIACIONES

EJEMPLO CMI 8 FACTORES-CLAVE

PERSPECTIVA FACTORES-CLAVE

Finanzas

Rentabilidad Financiera Aumento de las Ventas

Clientes

Fidelidad del Cliente Satisfaccin del Cliente

Procesos Empleados

Calidad del Producto Preparacin Empleados

Entrega Puntual Motivacin

PERSPECTIVA DE LOS EMPLEADOS

PERSPECTIVA FACTORES-CLAVE INDICADORES

Empleados

Productividad
Rotacin Satisfaccin Sugerencias

Grupos de Mejora

Incentivos Formacin

Vta./Num. Empleados Num. Botellas/Empleados Aos de media Encuestas Num. Sugerencias Num. Sug. Aplicadas Sug. Aplic./Sugerencias Numero de GM % de Empleados en GM Valor Econ. De Incentivos Inversin en Formacin % Empleados formados

PERSPECTIVA DE LOS PROCESOS INTERNOS

PERSPECTIVA Procesos Internos FACTORES-CLAVE Costes de la No calidad Defectos INDICADORES Costes de los fallos Costes fallos/Ventas N de fallos por 1.000 ud. N de reprocesos Coste s. postventa/Ventas % Pedidos entregados puntualmente Das que dura el ciclo productivo

Calidad del Producto y del servicio

PERSPECTIVA DE LOS CLIENTES

PERSPECTIVA Clientes FACTORES-CLAVE Satisfaccin de los Clientes INDICADORES % Clientes vuelven a comprar % Clientes compran +1 pp. % Clientes compran por recomendacin de otros clientes Resultado de encuestas Numero de reclamaciones Resultado encuestas distribuidores N Noticias favorables medios Valor econmico espacio medio N Premios

Satisfaccin de los Distribuidores Noticias Favorables Premios

PERSPECTIVA ECONOMICO-FINANCIERA
PERSPECTIVA Econmico-Financiera FACTORES-CLAVE Rentabilidad INDICADORES B Neto / Capitales Propios B antes de intereses e impuestos / Activo Ventas ao actual / Ventas ao anterior

Ventas

Costes

Costes variables / Ventas

Costes fijos / Ventas

EJEMPLO CMI SENCILLO

FACTORES-CLAVE Formacin Fallos Imagen Clientes INDICADOR Inversin Formacin Coste Retroprocesos Encuesta OBJETIVO 200.000 50.000 8.5 % RESPONSABLE J.R. P.J.

E.L.

Ventas
Rentabilidad

Incremento Ventas
B.N. / Cap. P.

10%
16%

G.F.
T.D.

CUADRO DE MANDO

CONCLUSIONES
Permite Controlar todos los aspectos de la Empresa Integra los factores-clave del xito Establece relaciones Causa-Efecto Equilibra objetivos a corto y largo plazo Soluciona Problemas como la duplicidad de procesos, la desmotivacin, la falta de informacin y de responsabilidades Establece un rumbo a seguir para toda la Empresa Permite analizar las desviaciones y ayuda a la toma de decisiones Establece Procedimientos y Aumenta la Calidad

PARA CUMPLIR CON NUESTRA MISION: SER EL N 1 COMUNICAR LA ESTRATEGIA Y ALINEAR LOS OBJETIVOS

NUESTRO TRABAJO SERA APAGAR FUEGOS CONTINUAMENTE SI LA ESTRATEGIA NO SE COMUNICA A TODO EL EQUIPO

CLAVE DEL XITO DEL CMI

SI NO SE PUEDE MEDIR NO SE PUEDE GESTIONAR

CLAVE DEL XITO DEL CMI

EL EQUIPO DIRECTIVO DE LA EMPRESA DEBE ESTAR TOTALMENTE CONVENCIDO E INVOLUCRADO EN EL DESARROLLO Y GESTION DEL CMI

EMPRESAS QUE UTILIZAN CMI

SANITAS TELEFONICA RENFE RACC

Club COCA-COLA COOPERATIVAS VINICOLAS PEQUEAS EMPRESAS 50 % MAYORES EMPRESAS DE EE.UU.

En general, cualquier tipo de Empresa, no depende del tamao, sino de los problemas a los que se enfrenta

EJEMPLO CMI EN EMPRESA

XXY

CUADRO MANDO INTEGRAL EMPRESA XXY -MES DICIEMBREPERSPECTIVAS PERSPECTIVA FINANZAS FACTORES CLAVE RENTABILIDAD FINANCIERA INDICADORES B / VENTAS RESP. J.M.R. OBJETIVO 25% REALIDAD 23% DESV. -2% % -8% REPARACIONES DE MAQUINARIA INESPERADAS COMENTARIOS

VENTAS

VOLUMEN VENTAS

25000000

19000000

-6000000

-24%

COSTES

COSTES FIJOS/VENTAS

15%

18%

3%

20%

PERSPECTIVA CLIENTES

SATISFACCION

ENCUESTAS FAVORABLES

A.G.D.

15

-10

-67%

NOTICIAS FAVORABLES

N ARTICULOS FAVORABLES

50%

PERSPECTIVA PROCESOS

PRODUCTIVIDAD

N PPTT/ EMPLEADOS

M.R.H.

150

160

10

7%

INSTALACION DE MAQUINARIA NUEVA

CALIDAD

ERRORES CALIDAD

500000

100000

-400000

-80%

PERSPECTIVA EMPLEADOS

FORMACION

N CURSOS

B.D.R.

-2

-67%

CIERRE DE ACADEMIAS EN MES DICIEMBRE

INCENTIVOS

CANTIDAD INCENTIVOS

1500000

1700000

200000

13%

SATISFACCION

N SUGERENCIAS

10

14

40%

VOLUMEN DE VENTAS
80000 70000 60000
35 50 45 40

N DE SUGERENCIAS

1600 1400 1200

ERRORES CALIDAD

5000 4500 4000 3500

INCENTIVOS

50000 40000 30000 VOL.VENTAS REAL VOL.VENTAS OBJETIVO

30 25 20 15 N SUGEREN. RECIBIDAS N SUGEREN. OBJETIVO

1000 ERRORES CALIDAD REAL 800 600 400 ERRORES CALIDAD OBJETIVO

3000 2500 2000 1500 1000 INCENTIVOS REALES INCENTIVOS OBJETIVO

20000 10000 0 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

10 5 0 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

200 0 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

500 0 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

TIPOS DE INCENTIVOS
SALARIALES

XXY

- Cantidad variable por objetivos cumplidos - Cuenta de incentivos anual (+ o -)

NO

SALARIALES - Periodo de Vacaciones - Posibilidades de Promocin

COMISIONES INCENTIVOS

OCTUBRE-

RESPONSABLE FINANZAS:
RESPONSABLE PROCESOS:
DESVIACION N PPTT/ EMPLEADOS ERRORES CALIDAD -20% -60%

J.M.R.
DESVIACION % IMPORT.RELAT. 40% 30% 30%

M.R.H.
% IMPORT.RELAT. 60% 40%

B/VENTAS VOLUMEN VENTAS COSTES FIJOS/VENTAS

-28% 6% -27%

TOTAL COMISION

85.000

TOTAL COMISION

-7.000

RESPONSABLE EMPLEADOS:
DESVIACION N CURSOS CANTIDAD INCENTIVOS ENCUESTAS 67% -47% -30%

B.D.R.
% IMPORT.RELAT. 40% 30% 30%

RESPONSABLE CLIENTES:
DESVIACION N SUGERENCIAS N ARTICULOS FAVORABLES -33% -50%

A.G.D.
% IMPORT.RELAT. 50% 50%

TOTAL COMISION

43.333

TOTAL COMISION

-208.333

SOFTWARE BALANCED SCORECARD

EXISTE SOFTWARE ESPECIFICO PARA BSC

POSIBILIDAD DE ENLAZAR CON BASES DE DATOS RELACIONALES

RAPIDEZ DE ACCESO A DATOS RELACIONES CAUSA-EFECTO PRESENTACION MAPA ESTRATEGICO MANEJO EXTREMADAMENTE SENCILLO

SOFTWARE BALANCED SCORECARD

Ayudando a Implantar la Estratgia